1. Резюме
Целью проекта является организация десяти новых стоматологических кабинетов в рамках программы расширения деятельности ООО «Денти-логус». Компания, образованная в январе 1994 года на базе одного из первых медицинских кооперативов предлагает своим клиентам разнообразный спектр услуг: диагностику заболеваний полости рта, пломбирование зубов, в том числе косметическое с использованием современных методов лечения, все виды протезирования.
В настоящее время функционирует зубоврачебный кабинет из трех зубоврачебных кресел, расположенных в Центральном округе г. Москвы по адресу Хлебников пер., 3/5. Персонал предприятия сформирован за счет высокопрофессиональных специалистов с большим стажем работы в области стоматологии.
Проведенные маркетинговые исследования показали, что на сегодняшний день опыт компании в организации стоматологических кабинетов и успешное развитие этого направления, а также наличие спроса на данный вид услуг, привело к решению о расширении деятельности, а именно созданию 3-х новых кабинетов. С целью реализации проекта компания «Денти-логус» заключила договора аренды 3-х помещений площадью 295 кв. м.
Предполагаемая стоимость стоматологического оборудования, необходимого для оснащения 3-х новых кабинетов, составляет 290 тыс. долларов США. Данное оборудование предполагается приобрести на условиях финансового лизинга сроком на 2 года под 18% годовых в СКВ.
2. Общее описание компании
Общество с ограниченной ответственностью «Денти-логус» было образовано в начале 1994 года с целью предоставления населению стоматологических услуг. На первом этапе компания использовала производственную базу одного из первых стоматологических кооперативов «Жемчуг». В дальнейшем, после ряда структурных изменений предприятие продолжило свою деятельность при поликлинике Российской Академии медицинских наук. В этот период к работе салона были привлечены лучшие специалисты названной академии.
Следующим шагом развития компании стал переезд в помещение, наиболее отвечающее требованиям, предъявляемым к медицинскому учреждению. Современный дизайн, новейшее стоматологическое оборудование, высокий профессионализм специалистов и внимательное отношение к пациентам помогли предприятию привлечь большое количество посетителей. В настоящее время в рамках компании функционируют 3 стоматологических кабинета, состоящих из 10 рабочих мест. В своей работе мастера используют высококачественные материалы фирм ФРГ и Франции, широкий ассортимент анестетиков.
3. Производственный план
Под организацию новых стоматологических кабинетов планируется арендовать два помещения, одно из которых находится в районе Сокольников и занимает площадь 100 кв. метров, другое расположено в здании гостиницы «Центральная» (120 кв. м). Каждый кабинет будет включать в себя по четыре кресла, включая терапевтические и ортопедические, зал ожидания, гардероб, сан. узел, кладовую для хранения медикаментов, комнату отдыха для специалистов.
В целях обеспечения санитарно-гигиенических норм планируется обеспечить все кабинеты бактерицидными лампами для стерилизации воздуха, сухожаровыми шкафами, специальными стерилизаторами инструмента.
При выборе медицинских установок специалисты компании руководствовались рядом критериев, среди которых — широта выполняемых функций, эффективность работы, располагаемый ресурс, гарантии поставщиков, унифицированность и др. Оборудование, планируемое к закупке с целью оснащения стоматологических кабинетов, включает в себя:
— стоматологические установки фирмы «КаВо» (ФРГ) модель 1053Т»;
— стоматологическую корпусную металлическую мебель фирмы «Astra» (Италия);
— набор стоматологического инструментария и материалов.
4. Управление и организация
Организацией новых стоматологических кабинетов занимаются директор компании и ее основные специалисты, являющиеся одновременно учредителями предприятия. Более чем трехлетний опыт работы фирмы в данной области облегчает выполнение многих задач, таких как взаимоотношения с поставщиками, выбор стоматологического оборудования, необходимых для работы материалов, медикаментов.
Ниже представлены краткие сведения об основных менеджерах и учредителях фирмы:
Касимов Рустам Абдулаевич — директор. Возраст — 37 лет, образование высшее медицинское, по специальности врач-ортопед. В стоматологии работает 16 лет. С 1985 года в течение 7-и лет работал врачом-ортопедом в кооперативе «Жемчуг». С 1991 по 1993 гг. занимал должность главного врача поликлиники Российской Академии наук. Директором ООО «Денти-логус» является с самого основания компании в 1994 году. Одновременно с руководством предприятия занимается лечебной практикой.
Порварова Любовь Васильевна — врач-терапевт. Возраст — 61 год, закончила медучилище, затем стоматологический институт. Общий медицинский стаж составляет 41 год, из них 30 лет — стоматологический. Является одним из учредителей ООО «Денти-логус».
Порваров Виктор Васильевич — врач-ортопед. Возраст — 48 лет, образование высшее медицинское, по специальности стоматолог. С 1975 года работает врачом-ортопедом в различных медицинских учреждениях. Входит в состав учредителей компании.
С открытием новых стоматологических кабинетов возникает необходимость в дополнительных специалистах. На сегодняшний день уже получено согласие большинства врачей, отбор которых проводился на основе жестких профессиональных требований. предполагается привлечь следующих специалистов, связанных непосредственно с процессом лечения, заработная плата которых находится в прямой зависимости от объема оказанных услуг:
— врач стоматолог-терапевт (10 чел.);
— врач-ортопед (6 чел.);
— зубной техник (6 чел.).
Ниже представлено штатное расписание сотрудников компании с повременной заработной платой, которых дополнительно планируется набрать при открытии стоматологических кабинетов.
|
План персонала |
||||||||||||||||||||
|
5. План сбыта Список услуг
|
Наименование продукта |
Цена, $; US |
|
Протезирование металлокерамика |
120,00 |
|
Съемное протезирование |
120,00 |
|
Метал, коронка с напылением и облицовкой |
45,00 |
|
Пломба химического отверждения |
25,00 |
|
Депульпация |
13,00 |
|
Удаление зубного камня |
8,60 |
|
Лечение парадантоза |
45,00 |
Физический объем сбыта
|
Наименование статьи |
08/1999 |
09/1999 |
10/1999 |
11/1999 |
12/1999 |
|
Протезирование металлокерамика |
0 |
0 |
97 |
158 |
189 |
|
Съемное протезирование |
0 |
0 |
87 |
119 |
149 |
|
Метал, коронка с напылением и облицовкой |
0 |
0 |
126 |
159 |
199 |
|
Пломба химического отверждения |
0 |
0 |
136 |
178 |
258 |
|
Депульпация |
0 |
0 |
126 |
169 |
218 |
|
Удаление зубного камня |
0 |
0 |
126 |
169 |
218 |
|
Лечение парадантоза |
0 |
0 |
126 |
169 |
218 |
|
Наименование статьи |
01/2000 |
02/2000 |
03/2000 |
04/2000 |
05/2000 |
|
Протезирование металлокерамика |
229 |
278 |
338 |
359 |
360 |
|
Съемное протезирование |
179 |
209 |
239 |
269 |
270 |
|
Метал, коронка с напылением и облицовкой |
258 |
318 |
387 |
390 |
390 |
|
Пломба химического отверждения |
337 |
398 |
458 |
499 |
500 |
|
Депульпация |
297 |
349 |
398 |
419 |
420 |
|
Удаление зубного камня |
297 |
349 |
427 |
498 |
500 |
|
Лечение парадантоза |
297 |
349 |
398 |
419 |
420 |
|
Наименование статьи |
06/2000 |
07/2000 |
08/2000 |
09/2000 |
10/2000 |
|
Протезирование металлокерамика |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
|
Съемное протезирование |
270 |
270 |
270 |
270 |
270 |
|
Метал, коронка с напылением и облицовкой |
390 |
390 |
390 |
390 |
390 |
|
Пломба химического отверждения |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
|
Депульпация |
420 |
420 |
420 |
420 |
420 |
|
Удаление зубного камня |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
|
Лечение парадантоза |
420 |
420 |
420 |
420 |
420 |
Физический объем сбыта
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
27* |
835
|
Наименование статьи |
04/2001 |
05/2001 |
06/2001 |
07/2001 |
|
Протезирование металлокерамика |
360 |
360 |
360 |
360 |
|
Съемное протезирование |
270 |
270 |
270 |
270 |
|
Метал, коронка с напылением и облицовкой |
390 |
390 |
390 |
390 |
|
Пломба химического отверждения |
500 |
500 |
500 |
500 |
|
Депульпация |
420 |
420 |
420 |
420 |
|
Удаление зубного камня |
500 |
500 |
500 |
500 |
|
Лечение парадантоза |
420 |
420 |
420 |
420 |
6. Финансовый план
Предполагаемый объем сторонних финансовых ресурсов, необходимых для реализации проекта, оценивается в 290000 $ US при условии финансового лизинга оборудования под 18% годовых в валюте сроком на 2 года.
Финансовый план проекта разрабатывался на основе анализа накопленной к настоящему времени информации о работе существующих стоматологических кабинетов, а также на результатах проведенного маркетингового исследования.
Расчеты, проделанные на основе вышеупомянутых предположений, показали, что проект достаточно эффективен. Рассчитанный на основе указанных предпосылок индекс прибыльности проекта (т.е. отношение стоимости связанных с его реализацией будущих денежных потоков к стоимости первоначальных инвестиций) имеет значение, равное 1,12; срок окупаемости (т.е. время, за которое поступления от производственной деятельности предприятия покроют затраты на инвестиции) составляет 9 месяцев, а чистый приведенный доход имеет положительное значение, превышающее 271 тыс. USD.
Анализ денежных потоков (Кэш-Флоу) показывает, что предприятие имеет положительный баланс денежных средств в течение всего периода реализации проекта. Минимум имеющихся в распоряжении предприятия средств приходится на 1-й месяц проекта.
Анализ отчета о прибылях и убытках показывает, что предприятие получает чистую прибыль в результате своей хозяйственной деятельности на протяжении всего времени реализации проекта начиная с 5-го месяца.
Рентабельность проекта в целом (определяется путем деления величины прибыли до выплаты процентов по кредитам и налогов на сумму вложенного заемного и собственного капитала, т.е. характеризует способность компании генерировать прибыль) составляет 42,80% в течение первого года его реализации и 63,19% по итогам второго года работы. Рентабельность продаж (т.е. отношение чистой прибыли к объему продаж) составляет соответственно 4,46% и 11,34% для первого-второго года проекта.
Анализ показателей ликвидности и платежеспособности предприятия в процессе осуществления проекта позволяет сделать вывод о его достаточной финансовой устойчивости в течение всего периода его реализации.
|
Финансовые результаты |
||||||||||||||||||
|
|
Наименование статьи |
08/1999-07/2000 |
08/2000-07/2001 |
|
Рентабельность продаж (ROS), % |
4,46 |
11,34 |
|
Коэффициент оборачиваемости запасов (IT) |
770,96 |
882,17 |
|
Прирост собственного капитала, $ US |
104892,00 |
180034,00 |
|
Валовая прибыль / продажи (GPM), % |
18,18 |
25,92 |
|
Операционная прибыль / продажи, % |
6,86 |
17,45 |
|
Финансовое состояние |
0,00 |
0,00 |
|
Суммарная задолженность / суммарный актив (DR1), % |
30,99 |
14,16 |
|
Долгосрочные займы / суммарный капитал (DR2), % |
0,00 |
0,00 |
|
Индекс покрытия % по кредитам (TIE) |
0,00 |
0,00 |
|
Текущая ликвидность |
3,23 |
7,06 |
|
Коэффициент «критической» оценки |
3,19 |
7,06 |
|
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US |
104890,00 |
284938,00 |
|
Коэффициент оборачиваемости поступлений (RT) |
0,00 |
0,00 |
|
Период оплаты за продукцию (CP), дн. |
0,00 |
0,00 |
|
Z-счет (показ, вероятности банкротства) |
10,71 |
13,15 |
7. Эффективность инвестиций
Рассчитано для периода: 1…24 мес.
Срок окупаемости: РВР = 9 мес.
Индекс прибыльности: PI = 1,12
Чистый приведенный доход: NPV = 271926 $ US
Ниже приведены подробные финансовые расчеты по проекту организации стоматологических кабинетов.
В процессе расчетов учитывались следующие ставки налогов:
|
Наименование |
1-й |
2-й |
|
Налог на прибыль |
35,0 |
35,0 |
|
НДС (основная деятельность не облагается) |
20,0 |
20,0 |
|
Выплаты в пенсионный фонд |
28,0 |
28,0 |
|
Выплаты фонд социального страхования |
5,4 |
5,4 |
|
Выплаты в фонд медицинского страхования |
3,6 |
3,6 |
|
Фонд занятости |
1,5 |
1,5 |
|
Транспортный налог |
1,0 |
1,0 |
|
Образовательный налог |
1,0 |
1,0 |
|
Отчисления в жилфонд |
1,5 |
1,5 |
|
Налог на пользователей ав/дорог |
0,15 |
0,15 |
|
Налог на имущество |
2,0 |
2,0 |
Инфляция в расчет не принималась исходя из сложности прогнозирования и на основе предположения о том, что темпы роста издержек будут примерно соответствовать росту цен на предлагаемые услуги.
Прямые издержки зависят от вида предоставляемых стоматологических услуг.
Прямые издержки Протезирование металлокерамика
|
Наименование |
Сумма $ US |
|
Металл |
3,00 |
|
Керамика |
2,00 |
|
Зарплата техника |
21,60 |
|
Зарплата ортопеда |
36,00 |
|
Всего: 62,60 $US Съемное протезирование |
||||||||||
|
Всего: 60,19 $ US
Метал. коронка с напылением и облицовкой
|
Наименование |
Сумма, $ US |
|
Металл |
0,08 |
|
Зарплата техника |
8,10 |
|
Зарплата ортопеда |
13,50 |
Всего: 21,68$ US
Пломба химического отверждения
|
Наименование |
Сумма, $ US |
|
Пломбировочный материал |
0,26 |
|
Зарплата терапевта |
7,50 |
Всего: 7,76$ US Депульпация
|
Наименование |
Сумма, $ US |
|
Зарплата терапевта |
2,60 |
Всего: 2,60$ US Удаление зубного камня
|
Наименование |
Сумма, $ US |
|
Зарплата терапевта |
2,58 |
Всего: 2,58 $ US
|
Наименование |
Сумма, $ US |
|
Лекарство |
0,20 |
|
Зарплата терапевта |
13,50 |
Лечение парадантоза Всего: 13,70$ US
Общие издержки
|
Наименование |
$US |
Выплаты |
В течение… |
|
Аренда помещений |
7833 |
ежемес. |
с 2 по 24 мес. |
|
Профилактика и ремонт оборудования |
500 |
ежемес. |
с 15 по 24 мес. |
|
Закупка спецодежды |
833 |
нет |
2 месяц |
|
Услуги прачечной |
120 |
ежемес. |
с 3 по 24 мес. |
|
Лицензирование |
1200 |
нет |
2 месяц |
|
Лицензирование |
1200 |
нет |
2 месяц |
|
СЭС и пожарная служба |
340 |
нет |
2 месяц |
|
СЭС и пожарная служба |
340 |
нет |
2 месяц |
|
Закупка спец. материалов для работы |
1250 |
нет |
2 месяц |
Свежие комментарии