1. Характер деятельности
Платные маммографические исследования, в состав которых входят:
1. Осмотр врача
2. Ультразвуковое исследование
3. Рентгеновское исследование
4. Специальные методы диагностики
Цель деятельности фирмы:
В первое время мы хотели бы утвердиться на рынке, занять выбранную нишу, в дальнейшем целью нашей деятельности должно стать получение более менее стабильной прибыли.
Наличие патента для данного вида услуг обязателен в связи с большой степенью ответственности.
Рынок сбыта
Данные услуги предназначены для жителей Владимира и Владимирской области. Рынок сбыта к настоящему моменту сформирован.
Практически 99% данных услуг предоставляются двумя маммографическими кабинетами г. Владимира, которые находятся на государственном обеспечении.
Итак, основным достоинством предоставляемых услуг конкурентов является бесплатное обслуживание определенной категории лиц. Недостатки:
• невозможность прохождения обследования без направления лечащего врача;
• нехватка медицинских средств, вследствие недостаточного государственного обеспечения кабинетов;
• невозможность быстрого и качественного обследования, в результате чего возникают очереди.
У рассматриваемых кабинетов отсутствует реклама.
Итак, наши клиенты получают:
1. Быстрое и качественное обследование квалифицированным персоналом.
2. Доступные цены.
3. Индивидуальный подход.
4. Запись на прием в удобное для клиентов время.
Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у нас есть довольно перспективная маркетинговая возможность выхода на рынок.
Способы рекламы
Средствами распространения рекламы служат издания рекламного характера, размещение рекламы в средствах массовой информации в виде рекламных объявлений, рассылка рекламных проспектов по предприятиям. Пример рекламного проспекта приведен в приложении.
Наиболее важные сотрудники
Директор — высшее образование, знание юридической науки и менеджмента, организационные способности.
Бухгалтер — высшее образование, знание бухучета, работа на компьютере.
Врач-маммолог — высшее медицинское образование, стаж работы не менее 5 лет (2 сотрудника).
Инженер по обслуживанию мед. техники — высшее техническое образование, работа на компьютере.
|
|
1 год |
|
1. Объем продаж |
1750 |
|
2. Доходы от продаж (тыс. руб.) |
386,125 |
|
3. Издержки производства (тыс. руб.) Аренда • помещения • оборудования |
-4,8 -57,0 |
|
4.Расходы на сырье (тыс. руб.) |
-82,105 |
|
5. Общепроизводственные расходы (тыс. руб.): • Амортизация оборудования • Зарплата работникам • Накладные расходы зарплата администрации расходы на рекламу |
-3,0 -54,0 -42,0 -3,0 |
|
6. Выручка (тыс. руб.) |
140,220 |
|
7.Налоги20%(тыс. руб.) |
33,6 |
|
8. Чистая прибыль с учетом налогов (тыс. руб.) |
106,620 |
Итак, для реализации данного проекта необходимо первоначально примерно 100000 рублей:
• деньги владельцев 32000 рублей;
• инвестиции владельцев 20000 рублей;
• краткосрочный кредит на 1 год под 10% годовых 50000 рублей. Кредит предполагается выплачивать каждый месяц (начиная с третьего месяца) по 5500 рублей.
3. Информационные системы менеджмента
В текущее время ведение документооборота невозможно без применения компьютерной техники. В данном случае компьютер применяется для хранения информации о пациентах, выводе отчетов для планирования деятельности. В основном видится применение достаточно распространенных офисных пакетов, однако более перспективным можно считать применение специально разработанной базы данных, которая позволяла бы производить не только хранение информации, но и выборку из нее по определенному запросу. Кроме того применение компьютера позволяет вести учет не только пациентов, но и позволяет возложить задачи финансового и юридического характера (платежные поручения, счета, финансовую отчетность и прочее).
Подключенный к компьютеру принтер позволяет быстро и качественно распечатать карточку пациента, и в случае ее утери быстро и надежно восстановить историю болезни. В случае длительного перерыва в лечении возможно восстановление всей картины заболевания пациента, путем извлечения из базы данных связанной с пациентом информации.
Среди требований, предъявляемых к оборудованию, необходимо отметить достаточно емкий носитель информации, который позволил бы без существенных проблем хранить и накапливать всю информацию. Поскольку очевидно, что с течением времени размер хранимых данных будет постоянно увеличиваться, то необходимо предусмотреть возможность модернизации.
4. Уровень запасов
Сырье
|
Наименование |
Уровень запасов (минимал.) |
Уровень запасов (среднее) |
||
|
Количество |
Сумма (руб.) |
Количество |
Сумма (руб.) |
|
|
Медицинская пленка для маммографии |
5000 шт. |
35000 |
10000 шт. |
70000 |
|
Химические реактивы для обработки маммографической пленки: • проявитель • фиксаж |
250 л. 250 л. |
850 833,3 |
500 л. 500 л. |
1700 1666,7 |
|
Гель для УЗИ |
25 шт. |
500 |
50 шт. |
1000 |
|
Разовые салфетки |
1250 шт. |
1250 |
2500 шт. |
2500 |
|
Шприцы разовые (20 гр.) |
1000 шт. |
720 |
2000 шт. |
1440 |
|
Спирт медицинский |
25 л. |
1500 |
50 л. |
3000 |
|
Перевязочные материалы: • бинты • вата |
250 шт. 100 ул. |
75 94 |
500 шт. 200 ул. |
150 188 |
|
Лейкопластырь (2,5 х 7,2 см.) |
500 шт. |
120 |
1000 шт. |
240 |
|
Бумага писчая |
5 ул. |
110 |
10 ул. |
220 |
Общая средняя сумма имеющихся запасов сырья: 82 105 рублей
5. План продаж
|
|
Осмотр врача |
УЗИ молочной железы |
Рентгеновское обследование |
Специальные исследования |
|
Зарплата работникам (руб.) |
15 |
5 |
5 |
5 |
|
Налоги на з/п 38.5%(руб.) |
5,7 |
1,9 |
1,9 |
1,9 |
|
Сырье (руб.) |
1,4 |
5,8 |
30,78 |
5,92 |
|
Амортизация оборудования |
1,7 |
— |
— |
— |
|
(руб.) |
|
|
|
|
|
Аренда (руб.) |
|
|
|
|
|
• помещения |
0,65 |
0,65 |
0,65 |
0,65 |
|
• оборудования |
— |
5 |
26 |
— |
|
• электроэнергии |
0,16 |
0,16 |
0,16 |
0,16 |
|
• телефона |
0,05 |
0,05 |
0,05 |
0,05 |
|
Накладные расходы: (руб.) |
|
|
|
|
|
• з/п администрации |
5,6 |
5,6 |
5,6 |
5,6 |
|
• налоги на з/п 38.5% |
2,14 |
2,14 |
2,14 |
2,14 |
|
• расходы на рекламу |
0,81 |
0,81 |
0,81 |
0,81 |
|
Полная себестоимость (руб.) |
33,21 |
27,11 |
73,09 |
22,23 |
|
Прибыль 5% (руб.) |
1,66 |
1,36 |
3,65 |
1,11 |
|
Оптовая цена (руб.) |
34,9 |
28,5 |
76,75 |
23,35 |
|
НДС (0%) (руб.) |
— |
— |
— |
— |
|
Отпускная цена (руб.) |
34,9 |
28,5 |
76,75 |
23,35 |
Итак, стоимость услуг:
1. Осмотр врача
34,9 рублей 28,5 рублей 76,75 рублей 23,35 рублей
2. УЗИ молочной железы
3. Рентгеновское исследование
4. Специальные методы исследования
6. Расчет затрат
|
Сотрудники |
Кол. |
Кол. р\ч |
Оклад |
Сумма |
Премия |
Итого |
Нач. на з/п |
|
Директор |
1 |
8 |
800 р. |
800 р. |
240,00 |
1 040 р. |
400,4 |
|
Инженер |
1 |
8 |
500 р. |
500 р. |
150,00 |
650 р. |
250,25 |
|
Главный бухгалтер |
1 |
8 |
550 р. |
550 р. |
165,00 |
715 р. |
275,275 |
|
Невропатолог |
1 |
2 |
125 р. |
125 р. |
37,50 |
163 р. |
62,5625 |
|
Массажист |
4 |
4 |
250 р. |
1 ООО р. |
300,00 |
1 300 р. |
500,5 |
|
Мед. сестра |
1 |
8 |
400 р. |
400 р. |
120,00 |
520 р. |
200,2 |
|
Прачка-уборщица |
1 |
8 |
250 р. |
250 р. |
75,00 |
325 р. |
125,125 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
3 625 р. |
1 087,50 |
4713 р. |
1814,3125 |
|
Сырье |
Цена |
Ср. служ. Дн. |
Руб./мес. |
|
Электроды |
20 р. |
30 |
14,67 р. |
|
Стиральный порошок |
5 р. |
15 |
7,33 р. |
|
Хлорка |
З р. |
1,67 |
39,52 р. |
|
Бумага |
30 р. |
25 |
26,40 р. |
|
Канц. товары |
20 р. |
60 |
7,33 р. |
|
|
|
|
95,25 р. |
|
Услуга |
Цена |
Кл/дн,тах |
Кл/дн.ср |
Руб./дн,ср |
|
Осмотр невропатолога |
Юр. |
24 |
12 |
120 р. |
|
Физиотерапевт, процедуры |
15 р. |
96 |
48 |
720 р. |
|
Массаж |
20 р. |
24 |
12 |
240 р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1080 р. |
|
Наименование |
Сумма |
|
Заработная плата |
2405,00 р. |
|
Начисление на з/п АУП |
937,95 р. |
|
3/п прочего персонала |
325,00 р. |
|
Начисление на з/п проч. п-ла |
126,75 р. |
|
Амортизация имущ. АУП |
259,33 р. |
|
Амортизация имущ. проч.п-ла |
29,17 р. |
|
Аренда |
750,00 р. |
|
Электроэнергия |
60,00 р. |
|
Телефон |
28,00 р. |
|
Отопление |
56,25 р. |
|
Канцтовары |
30,00 р. |
|
Сырье |
61,52 р. |
|
Транспортный налог |
|
|
Взнос в ПФ |
|
|
Взнос в соцстрах |
|
|
Взнос в мед. страх |
|
|
Итого: 5 068,97 р. |
|
|
3/п основного персонала |
2 470,00 р. |
|
Коэфф. накл. расходов |
2,05 |
|
Начисл. на з/п осн. персонала |
963,30 р. |
|
Амортизация для осн. деят-ти |
456,89 р. |
|
Итого: |
3890,19 р. |
|
Себестоимость |
7 983,50 р. |
|
Прибыль |
2 395,05 р. |
|
Цена |
10378,56 р. |
|
Среднее ко-во процедур/день |
50 |
|
Среднее ко-во процедур/месяц |
1100 |
|
Цена одной процедуры |
9,44 р. |
|
АКТИВЫ |
Код стр. |
На нач. года |
На конец года |
|
Основные средства |
120 |
0 |
20000 |
|
в том числе оборудование |
122 |
0 |
20000 |
|
Итого по разделу 1 |
190 |
0 |
20000 |
|
|
|
|
|
|
Запасы |
210 |
0 |
61415,25 |
|
в том числе сырье, материалы |
211 |
0 |
95,25 |
|
МБП |
213 |
0 |
61320 |
|
|
|
|
|
|
Денежные средства |
260 |
100000 |
67226,17 |
|
в том числе касса |
261 |
0 |
1000 |
|
в том числе расчетный счет |
262 |
100000 |
66226,17 |
|
Итого по разделу II |
290 |
100000 |
128641,42 |
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС |
399 |
100000 |
148641,42 |
|
|
|
|
|
|
ПАССИВЫ |
|
|
|
|
Уставный капитал |
410 |
100000 |
100000 |
|
АКТИВЫ- |
Код стр. |
На нач. года |
На конец года |
|
Фонд накопления |
440 |
0 |
25000 |
|
Фонд социальной сферы |
450 |
0 |
10000 |
|
Итого по разделу IV |
490 |
100000 |
135000 |
|
|
|
|
|
|
Фонды потребления |
650 |
0 |
10000 |
|
Резервы предстоящих расходов и пл-й |
660 |
0 |
3641,42 |
|
Итого по разделу VI |
690 |
0 |
13641,42 |
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС |
699 |
100000 |
148641,42 |
Открытие баланса (начало года)
|
Пассивы |
|
Активы |
|
|
Капитал (деньги владельцев) Инвестиции владельцев Краткосрочные кредиты банка Итого |
32000 20000 50000 102000 |
Основные средства • первоначальная стоимость • износ Итого |
12000 12000 |
|
Текущие пассивы Налоговые обязательства |
— |
Текущие активы Сырье Наличность Итого |
82105 7895 90000 |
|
Баланс |
102000 |
Баланс |
102000 |
Капитальные расходы
|
Наименование капитала |
Первоначальная стоимость |
Способ оплаты |
|
Аппарат УЗИ |
30000 у.е. (180000 рублей) |
Аренда (5% ст-ти в год): в год — 9000 рублей в месяц — 750 рублей |
|
Проявочная машина |
10000 у.е. (60000 рублей) |
Аренда (5% ст-ти в год): в год — 3000 рублей в месяц — 250 рублей |
|
Маммограф |
150000 у.е. (900000 рублей) |
Аренда (5% ст-ти в год): в год — 45000 рублей в месяц -3750 рублей |
Закрытие баланса (конец года)
|
Пассивы |
|
Активы |
|
|
Капитал (деньги владельцев) |
32000 |
Основные средства |
|
|
Инвестиции владельцев |
— |
• первоначальная стоимость* |
12000 |
|
Краткосрочные кредиты банка |
— |
• износ* |
3000 |
|
Прибыль |
|
• остаточная стоимость |
9000 |
|
• отчетного года* |
28220 |
|
|
|
• использовано* |
10167,5 |
|
|
|
• нераспределенная прибыль от |
18052,5 |
|
|
|
четного года |
|
|
|
|
Итого |
50052,5 |
Итого |
9000 |
|
Текущие пассивы |
|
Текущие активы |
|
|
Расчеты с кредиторами |
|
Сырье |
41052,5 |
|
• по оплате труда 96000 |
|
Наличность |
224800 |
|
• за товары, работы и услуги |
61800 |
|
|
|
• налоговые обязательства |
12000 |
|
|
|
• с прочими кредиторами |
55000 |
|
|
|
Итого |
224800 |
Итого |
265852,5 |
|
Баланс |
274852 |