Многие начинающие предприниматели – коммерсанты плохо разбираются в экономике и бизнес-планирования, но обычно интуитивно чувствуют идеи, которые лежат в основе Технико-экономического обоснования.

Составить ТЭО необходимо самому предпринимателю — коммерсанту для понимания того, что стоит ждать от проекта. Для инвестора необходимо понимание сроков окупаемости вложенных денег.

ТЭО по своему названию является документом для обоснования получения финансирования, с расчетами окупаемости вложений. Используются только экономические представления. ТЭО вполне заменяет бизнес-план, как начальный рабочий документ при взаимодействии Заемщика Инвестора и Кредитора.

Сценарий ТЭО:

1. Титульный лист.
2. Исполнительное резюме (обзорный раздел).
3. Общее описание Заявителя.
4. Описание проблемной (актуальной) области применения и общей сути инновационных предложений в виде технологий, продукции, услуг.
5. Цель, задачи и ожидаемые результаты инновационного проекта.
6. План выполнения проекта (производственный план).
7. Обоснование структуры и содержания расходов.
8. Маркетинговый план.
9. Приложения к проекту.
10. Оценка рисков.

Расчеты в ТЭО состоят из таблиц, в которых представлено движение денежных средств и баланс.
 — смета инвестиционных затрат (расчет стоимости необходимого оборудования)
 — расчет стоимости сырья и материалов для выпуска единицы продукции
 — расчет заработной платы сотрудников (берется период – месяц)
 — смета расходов  (за выбранный период)
 — задается продажная цена единицы продукции и объем продаж
 — определяется доход (за выбранный период)
 — расходы (за выбранный период)
 — прибыль (за выбранный период)
 — определяется срок окупаемости

Существуют следующие  варианты технико-экономического обоснования на практике:

Пример №1
1. Реальное состояние предприятия;
2. Анализ рынка и оценка производственных мощностей предприятия;                                           
3. Техническая документация;
4. Положение дел с трудовыми ресурсами;                                                                             
5. Организационные и накладные расходы предприятия;                                                        
6. Оценка длительности проекта;
7. Анализ финансовой привлекательности и экономической обоснованности проекта.

Пример №2
1. Суть предлагаемого проекта и принцип его воплощения в жизнь;
2. Небольшой обзор (анализ) рынка
3. Технологические и инженерные аспекты проекта:
 — описание процесса производства;
 — доказательства необходимости приобретения нового оборудования или модернизации старого;
 — сравнение нового продукта с действующими стандартами качества;
 — обзор сильных и слабых сторон нового товара или услуги;
4. Финансовые и экономические показатели, включающие в себя:
 — предполагаемые и необходимые инвестиции в проект;
 — предполагаемые внутренние и внешние финансовые источники;
производственные издержки;
5. Оценка эффективности и окупаемости проекта, гарантия возврата заемных средств;
6. Восприимчивость нового продукта, услуги. Риски;
7. Общая оценка эффективности проекта;

Пример № 3
1. Краткое изложение всех основных положений технико-экономического обоснования;
2. Условия претворения нового проекта в жизнь

— кому принадлежит авторство проекта

— исходный материал по проекту

— какие подготовительные мероприятия и исследования уже проведены и т.п.
3. Анализ рынка сбыта

— обзор производственных возможностей предприятия

— пиковые возможности предприятия и ряд других факторов;
4. Обеспечение производства (необходимые запасы и производственные ресурсы)

— анализ существующих контрагентов

— поставщики

— анализ возможных издержек на различные производственные факторы
5. Территориальное расположение предприятия (арендная плата)
6. Конструкторская и проектная документация

— оценка необходимых технологий для нового проекта

— оценка дополнительных объектов вспомогательного назначения

7. Организационные и другие дополнительные расходы, связанные с новым проектом

— расчет дополнительных расходов

— предполагаемой структуры будущего производства
8. Анализ трудовых ресурсов для будущего проекта

— оценка человеческих ресурсов, которые понадобятся для запуска нового проекта

— предполагаемое число рабочего и обслуживающего персонала

— привлечение местных работников, либо иногородних (иностранные) специалисты

— оплата труда
9. График хода осуществления представляемого проекта;
10. Общая оценка экономической и финансовой состоятельности планируемого проекта

Удачи! Следующая беседа «Меморандум»