18
ООО «Александра» Копейск, 456656 Проспект Коммунистический д.29 Директор: Балясникова Александра Сергеевна. Тел. (35139) 3-83-89 Факс (35139) 3-83-88 Главный бухгалтер: Иванова Ольга Александровна. Тел. (35139) 3-83-87 Факс (35139) 3-83-88
Россия, Копейск
18.10.2010 Г. Оглавление.
стр. 1. Резюме ………..………………………………………………………….. 3 2. Характеристика массажного салона и предоставляемых им услуг……4
3. Маркетинг-план……………………………………………………………7 4. Организационный план ……………………………………………………9 5. Финансовый план…………………………………………………………12 6. Анализ рисков……………………………………………………………..19
РЕЗЮМЕ
Целью проекта является создание современного массажного салона.
В условиях кризиса самый выгодный способ вложения денег — инвестирование в собственное здоровье. Трудно поспорить с этой истиной. Здоровый человек любые трудности переносит легче и позитивнее. Зажатость и «недотроганность», недолюбленность с детства создают человеку множество проблем и комплексов. Кто, как не массажисты, сможет помочь человеку решить проблемы со здоровьем. Тактильные ощущения и релакс, которые получает человек после массажа, дают ему огромный заряд бодрости и оптимизма, снимает многие психологические проблемы.
В последние годы в городах все больше открывается СПА салонов и салонов красоты. Люди наконец-то поняли, что здоровье превыше всего и начали следить за собой. Вывод: салоны красоты и лечебного массажа будут пользоваться повышенным спросом, и открытие современного массажного салона является достаточно прибыльным делом.
Массажный бизнес быстро окупаем. Вложения в него минимальны. Основные затраты приходятся на обучение, кушетку, масла для массажа. Два-три месяца — и начнет поступать чистая прибыль.
Характеристика массажного салона и предоставляемых им услуг
Массажный салон «Александра» — это место, куда люди будут обращаться как для получения удовольствия от расслабляющих и релаксирующих процедур, так и по медицинским показаниям (реабилитация или профилактика заболеваний).
Платные услуги, предоставляемые нашим салоном:
- Рефлексотерапия (в т.ч. лечение избыточной массы тела и табачной зависимости);
- Лечебный массаж и различные виды релаксирующего массажа;
Ключевым преимуществом проекта, является расположение арендуемого помещения салона. Массажный салон расположен в городе Копейске на проспекте Коммунистическом (это спальный элитный район, недавно отстроенный), на первом этаже жилого дома, имеет отдельный вход. Здесь уровень дохода населения позволяет интересоваться услугами массажа. Кроме того, со временем, нашим салоном будут осуществляться выездное обслуживание клиентов.
Массажный салон располагается в помещении 70 кв.метров. Здесь есть 2 кабинета массажа, с при точно-вытяжной вентиляцией, раковинами с подводкой горячей и холодной воды, площадь каждого из кабинетов — 10 кв.метров. В помещении салона есть санузел с душевой кабиной. Так же есть кабинет для проведения иглорефлексотерапии с при точно-вытяжной вентиляцией, раковиной с подводкой горячей и холодной воды, площадью 12 кв.метров; приемная, где будут встречать клиентов; администраторская и подсобное помещение.
Фирма находится на стадии становления. Свою деятельность, по реализации проекта, общество рассчитывает начать в декабре 2010 года.
Оказание работ и услуг по медицинскому массажу и рефлексотерапии относятся к медицинской деятельности, которая в соответствии с действующим законодательством РФ подлежит обязательному лицензированию. В связи с этим, салону необходимо оформить лицензию. Затраты на ее оформление отражены в калькуляции доходов и расходов.
Организационно-правовая форма — общество с ограниченной ответственностью. Компания зарегистрирована в городе Копейск.
Перечень оборудования и инструментов, приобретенных учредителями за счет средств уставного капитала
- Кабинет рефлексотерапии.
Кушетка – 1 шт.
Кресло – 1 шт.
Инструментальный столик – 1 шт.
Иглы для акупунктуры – 400 шт.
Микроиглы – 350 шт.
Молоточек или валик для кожной РТ – 3 шт.
Пинцет анатомический – 3 шт.
Пинцет глазной – 3 шт.
Зажим – 1 шт.
Ножницы – 1 шт.
Лейкопластырь – 3 шт.
Набор для аппликационной терапии
/пластинки из разных металлов, магниты и др./ — Набор
Цубо — Набор
Банки медицинские – 20 шт.
Вазелин, крем массажный – 2 шт.
Зонд для пальпации аурикулярных точек – 3 шт.
Чашки Петри – 10 шт.
Лоток – 10 шт.
Полынные сигары или мокса — Набор
Ватные шарики
Спирт
Йод
Аппарат для измерения давления – 2 шт.
Фонендоскоп – 2 шт.
Аптечка для оказания неотложной помощи — Комплект
- Кабинеты массажа.
Массажный стол стационарный – 2 шт.
Массажный столик для массажа рук – 2 шт.
Массажный валик – 4 шт.
Коврик для пациента – 2 шт.
Часы стенные – 2 шт.
Часы песочные – на 3,5,10,25 мин. – 8 шт.
CD-MP3-плеер – 2 шт.
Шкафчик для аптечки – 2 шт.
Аптечка для оказания неотложной помощи – 2 комплекта
- Административное-хозяйственное оборудование.
Персональный компьютер – 1 шт.
Стиральная машина – 1 шт.
Факс – 1 шт.
Маркетинг-план
- Цели и задачи.
Целями и задачами массажного салона является:
— предоставление услуг массажа и рефлексотерапии на потребительском рынке;
— окупаемость данного проекта – 1 год;
— получение прибыли на вложенные средства – не менее 30%;
— создание новых рабочих мест.
Для достижения поставленных целей необходимо провести анализ рынка, изучить спрос и наличие возможных конкурентов, разработать грамотную ценовую политику и мероприятия по продвижению услуг.
- Исследования рынка.
Сегментация рынка.
Рынок сегментирован на две части. Первая часть: жители района, в котором расположен салон. Вторая часть: случайные посетители.
Спрос.
Спрос на услуги массажа и рефлексотерапии в спальном элитном районе по проспекту Коммунистическому является неудовлетворённым. Существующие салоны, оказывающие подобные услуги расположены удалённо. С точки зрения сезонности пик спроса приходится на весну, когда люди активно начинают приводить себя в порядок, готовясь к летним месяцам. Спад наблюдается летом, а осенью и зимой интерес к массажу средний.
Клиенты.
Основными клиентами салона будут как мужчины, так и женщины всех возрастных групп, а также дети младшего школьного возраста (с 7 лет). Выгодное расположение позволяет ориентироваться на однородную по социальному положению и уровню доходов группу клиентов. От общего состава группы 30% составляют клиенты, обращающиеся в салон по медицинским показаниям.
Конкуренция.
Ввиду удалённого расположения существующих массажных салонов, наличия неудовлетворённого спроса и отсутствия свободных помещений на первых этажах конкуренция незначительна.
- Стратегия.
Предложение клиентам услуг массажного салона в соответствии с ожидаемыми клиентами уровнями цен и качества сервиса.
Ценовая стратегия.
Ценовая политика фирмы рассчитана на клиентов с высоким уровнем доходов. Проект будет предлагать услуги по уровню цен и качеству сервиса в соответствии с ожиданиями клиентов, с учетом себестоимости услуг, цен конкурентов, спроса и времени оказания услуги.
Маркетинг.
Салон расположен в элитном спальном, недавно отстроенном районе при наличии неудовлетворённого спроса. Учитывая, что основная часть клиентов будет приходить из соседних домов, лучшая реклама — хорошо сделанная вывеска. В качестве дополнительных недорогих средств мы используем распространение листовок по почтовым ящикам окрестных домов и объявления на остановках транспорта.
Организационный план
Организационно-правовая форма массажного салона — общество с ограниченной ответственностью. Форма собственности – частное предприятие с уставным капиталом – 500 000 руб. Учредители: директор и главный бухгалтер салона.
Сотрудники массажного салона.
Директор: высшее медицинское образование, высшее юридическое образование, организаторские способности, умение работать с компьютером и медицинской техникой.
Главный бухгалтер: высшее экономическое и высшее юридическое образование, умение работать с компьютером, опыт работы по специальности 5 лет.
Администратор — высшее образование, дополнительная подготовка или курсы менеджеров-администраторов. Стаж работы 1-3 года. Умение работы с контрольно-кассовым аппаратом. Работа с ПК. Основы маркетинга и организации рекламы.
Врач рефлексотерапевт (иглорефлексотерапевт) — специалист, имеющий высшее медицинское образование, опыт работы по специальности не менее 3 лет. Документы:
— Диплом – лечебное дело, первичная специализация (интернатура или ординатура);
— Действующий сертификат специалиста (неврология, профессиональная переподготовка – неврология в объеме не менее 504 часов).
Массажисты – специалисты, имеющие высшее медицинское образование, опыт работы по специальности не менее 3 лет. Документы:
— Диплом – лечебное дело, первичная специализация (интернатура или ординатура);
— Действующий сертификат специалиста (неврология, профессиональная переподготовка – мануальная терапия в объеме не менее 504 часов).
Уборщица
Директор осуществляет руководство работой салона, решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой клуба, контролирует выполнение финансового плана.
Главный бухгалтер ведет бухгалтерский учет фирмы, снимает кассу, составляет финансовую и налоговую отчетность, осуществляет выплату зарплаты.
Врач-рефлексотерапевт и массажисты оказывают консультации по своей специальности, разрабатывают индивидуальные программы, проводят лечение.
Администратор осуществляет контакты с клиентами, ведёт регистрацию клиентов и отвечает на вопросы, входящие в его компетенцию.
Уборщица осуществляет уборку и санитарную обработку всех помещений салона. Осуществляет постоянную уборку туалетных помещений, подает заявки на необходимые хозяйственные принадлежности для помещений главному бухгалтеру.
Штатное расписание
|
Наименование должностей |
Численность |
Кол-во ставок |
З/плата, тыс.руб. на одну ставку |
Месячный фонд оплаты труда, тыс.руб. |
|
Директор |
1 |
1 |
15 |
15 |
|
Главный бухгалтер |
1 |
1 |
12 |
12 |
|
Администратор |
2 |
1,5 |
4 |
6 |
|
Врач рефлексотерапевт |
1 |
1,5 |
8 |
12 |
|
Массажист |
4 |
4 |
8 |
32 |
|
Уборщица |
1 |
1 |
2 |
2 |
|
Итого: |
10 |
10 |
|
79 |
Система оплаты труда – по временно-премиальная, предусмотрено вознаграждение по итогам работы за месяц до 30% от оклада.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Прогноз доходов массажного салона за месяц.
|
Наименование услуги |
Цена, руб. |
Кол-во в месяц |
Доход в месяц |
|
аурикулорефлексотерапия (лечение табачной зависимости) |
600 |
10 |
6000 |
|
сеанс иглорефлексотерапии |
350 |
10 |
3500 |
|
лечение избыточной массы тела (пролонгированная постановка игл в уши) |
600 |
10 |
6000 |
|
Массаж головы (лобно-височной изатылочно-теменной области)(10 мин.) |
150 |
10 |
1500 |
|
Массаж шеи (10 мин.) |
150 |
10 |
1500 |
|
Массаж воротниковой зоны (задней поверхности шеи,спины до уровня IV грудного позвонка, передней поверхности грудной клетки до II ребра)(15 мин.) |
220 |
10 |
2200 |
|
Массаж верхней конечности (15 мин.) |
220 |
10 |
2200 |
|
Массаж верхней конечности, надплечья и области лопатки (20 мин.) |
300 |
10 |
3000 |
|
Массаж плечевого сустава (верхней трети плеча, области плечевого сустава и надплечья одноименной стороны) (10 мин.) |
150 |
10 |
1500 |
|
Массаж кисти и предплечья (10 мин.) |
150 |
10 |
1500 |
|
Массаж области грудной клетки (области передней поверхности грудной клетки от передних границ надплечья до реберных дуг и области спины от VII до I поясничного позвонка)(25 мин.) |
400 |
10 |
4000 |
|
Массаж спины (от VIII шей ного до I поясничного позвонка и от левой до правой средней подмышечной линии)(15 мин.) |
220 |
10 |
2200 |
|
Массаж пояснично-крестцовой области (от I поясничного позвонка до нижних ягодичных складок) (10 мин.) |
150 |
10 |
1500 |
|
Массаж мышц передней брюшной стенки (10 мин.) |
150 |
10 |
1500 |
|
Сегментарный массаж пояснично-крестцовой области (15 мин.) |
150 |
10 |
1500 |
|
Массаж спины и поясничной области (от VII шей ного позвонка до основания крестца и от левой до правой средней подмышечной линии)(20 мин.) (15 мин.) |
300 |
10 |
3000 |
|
Сегментарный массаж шей но-грудного отдела позвоночника (30 мин.) |
450 |
10 |
4500 |
|
Массаж области позвоночника (задней поверхности шеи, спины и пояснично-крестцовой области от левой до правой задней подмышечной линии)(25 мин.) |
400 |
10 |
4000 |
|
Массаж нижней конечности (15 мин.) |
220 |
10 |
2200 |
|
Массаж нижней конечности и поясницы (области стопы, голени, бедра, ягодичной и пояснично-крестцовой области) (20 мин.) |
300 |
10 |
3000 |
|
Массаж тазобедренного сустава и ягодичной области (одноименной стороны)(10 мин.) |
150 |
10 |
1500 |
|
Массаж стопы и голени (10 мин.) |
150 |
10 |
1500 |
|
Общий массаж (дети младшего школьного возраста) (30 мин.) |
450 |
10 |
4500 |
|
Общий массаж (взрослые и подростки)(60 мин.) |
850 |
20 |
17000 |
|
Консультативный прием врача |
350 |
20 |
7000 |
|
Хиромассаж тела (30 мин.) |
500 |
20 |
10000 |
|
Релаксирующий массаж (50 минут) |
780 |
20 |
15600 |
|
Антицеллюлитный массаж Живот, ягодицы, ноги. (1 ч. 30 минут) |
1250 |
20 |
25000 |
|
Антицеллюлитный массаж Руки (30 мин) |
410 |
20 |
8200 |
|
Баночный массаж Спина и ягодицы. (20 мин) |
230 |
20 |
4600 |
|
Баночный массаж Ноги и ягодицы. (15 мин) |
220 |
20 |
4400 |
|
Медовый массаж Спина и ягодицы (20 мин) |
370 |
20 |
7400 |
|
Медовый массаж Ноги и ягодицы (20 мин) |
390 |
20 |
7800 |
|
Тайский массаж Общий (2 часа) |
1700 |
20 |
34000 |
|
Тайский массаж стоп (1 час 15 мин) |
950 |
20 |
19000 |
|
Массаж «Легкие ножки» (1 ч. 20минут) |
1300 |
20 |
26000 |
|
Итого: |
|
490 |
249800 |
В первые три месяца массажный салон может рассчитывать на восемь клиентов в день, в последующие месяцы при полной загрузке — на десять — пятнадцать (объем продаж увеличится на 25%). Салон будет работать 7 дней в неделю.
Расчет годового дохода салона:
249800 * 3 + 249800*9*1,25 = 3 559 650 руб.
Расчет суммы средств, необходимых для открытия салона.
|
Затраты |
Сумма, руб. |
|
Затраты на оборудование |
125335 |
|
Затраты на хозинтвентарь, бытовую химию и расходные материалы |
25000 |
|
Затраты на ремонт и оформление помещений салона |
200000 |
|
Итого: |
350335 |
Расшифровка по статьям затрат:
1. Затраты на оборудование – 125335 руб.,
в том числе:
Административное-хозяйственное оборудование.
Стойка администратора – 1 шт. – 32000 руб.
Стол угловой эргономичный
с тумбой приставной и тумбой под системный блок — 1 шт. – 6000 руб.
Стол компьютерный – 1 шт. – 3500 руб.
Шкаф для документов 5 секций – 1 шт. – 4000 руб.
Шкаф-гардероб двухдверный – 1 шт. 6300 руб.
Мягкая мебель для приемной салона (диван и 2 кресла) – 10000 руб.
Столик журнальный – 2400 руб.
Вешалка для одежды – 1 шт. – 175 руб.
Шкаф для хранения хозяйственного инвентаря – 1 шт. – 4600 руб.
Телефонный аппарат – 1 шт. – 1000 руб.
Итого: 68975 руб.
Кабинеты массажа.
Массажный стол складной – 1 шт. – 4950 руб.
Сумка-тележка на колесах для транспортировки
и хранения складного массажного стола – 1 шт. – 1300 руб.
Вешалка для одежды – 2 шт. – 350 руб.
Шкаф медицинский – 2 шт. – 11000 руб.
Стул – 2 шт. – 440 руб.
Итого: 18040 руб.
Кабинет рефлексотерапии
Стол однотумбовый – 1 шт. – 3800 руб.
Стул – 1 шт. – 220 руб.
Шкаф медицинский – 1 шт. – 5500 руб.
Тумба – 3300 руб.
Столик медицинский подкатной – 1 шт. – 10000 руб.
Стерилизатор сухо жаровой – 1 шт. – 15500 руб.
Итого: 38320 руб.
2. Затраты на хозинтвентарь,
бытовую химию и расходные материалы – 25000 руб.,
в том числе:
Бытовая химия и инвентарь для хоз.нужд – 10000 руб.
Масла, крема и расходные материалы для
массажа и рефлексотерапии — 15000 руб.
3. Затраты на ремонт и оформление помещений салона, с учетом ремонта инженерных сетей – 200000 руб.
Для осуществления проекта, планируется взять кредит в банке «Промсвязьбанк» на сумму 350000 на срок 12 месяцев, годовая процентная ставка – 15%. Комиссия за предоставление кредита — 2% от суммы кредита единовременно.
График погашения кредита:
|
Период погашения |
Проценты |
Ссуда |
Сумма платежа |
Остаток ссудной задолженности |
|
1 |
4 375,00 |
0,00 |
4 375,00 |
350 000,00 |
|
2 |
4 375,00 |
29 878,94 |
34 253,94 |
320 121,06 |
|
3 |
4 001,51 |
30 252,42 |
34 253,94 |
289 868,64 |
|
4 |
3 623,36 |
30 630,58 |
34 253,94 |
259 238,06 |
|
5 |
3 240,48 |
31 013,46 |
34 253,94 |
228 224,60 |
|
6 |
2 852,81 |
31 401,13 |
34 253,94 |
196 823,47 |
|
7 |
2 460,29 |
31 793,64 |
34 253,94 |
165 029,83 |
|
8 |
2 062,87 |
32 191,06 |
34 253,94 |
132 838,77 |
|
9 |
1 660,48 |
32 593,45 |
34 253,94 |
100 245,32 |
|
10 |
1 253,07 |
33 000,87 |
34 253,94 |
67 244,45 |
|
11 |
840,56 |
33 413,38 |
34 253,94 |
33 831,07 |
|
12 |
422,89 |
33 831,07 |
34 253,96 |
0 |
|
Итого: |
31 168,32 |
350 000,00 |
381 168,36 |
|
Калькуляция доходов и расходов.
|
№строки |
Показатель |
Сумма, руб. |
|
1 |
Доходы от оказания услуг за год |
3559650 |
|
2 |
Расходы, всего: |
2781983 |
|
|
в том числе: |
|
|
2.1 |
Заработная плата |
948000 |
|
2.2 |
Страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и фонды обязательного медицинского страхования |
246480 |
|
2.3 |
Расходы на рекламу (вывеска, листовки) |
30000 |
|
2.4 |
Затраты на оборудование |
125335 |
|
2.5 |
Единовременные затраты на хозинтвентарь, бытовую химию и расходные материалы для открытия салона |
25000 |
|
2.6 |
Затраты на ремонт и оформление помещений салона |
200000 |
|
2.7 |
Выплата кредита банку |
350000 |
|
2.8 |
Выплата процентов по кредиту |
31168 |
|
2.9 |
Аренда помещения |
600000 |
|
2.10 |
Коммунальные услуги, услуги связи |
180000 |
|
2.11 |
Затраты на расходные материалы (для услуг массажа, рефлексотерапии, бытовые и хоз.нужды) |
180000 |
|
2.12 |
Лицензирование |
20000 |
|
2.13 |
Подключение к охранной сигнализации |
20000 |
|
2.14 |
Абон.плата за охрану |
6000 |
|
|
|
|
|
3 |
Прибыль до налогообложения (1-2) |
777667 |
|
4 |
Налог на прибыль (20%) |
155533 |
|
5 |
Чистая прибыль (3-4) |
622133 |
Анализ рисков
|
Наименование рисков |
Вероятность мала (0-25%) |
Наименьшая вероятность (25-50%) |
Наибольшая вероятность (50-75%) |
Вероятность велика (75-100%) |
|
Отсутствие сбыта |
* |
|
|
|
|
Форс-мажорные обстоятельства |
|
|
* |
|
|
Отказ поставщиков |
|
* |
|
|
|
Технический прогресс |
* |
|
|
|
|
Потеря помещения |
|
* |
|
|
|
Ошибка в подборе кадров |
* |
|
|
|
Риск отсутствия сбыта. Его вероятность не велика и объемы сбыта зависят от правильной маркетинговой политики.
Отказ поставщиков. Предложение оборудования, расходных материалов и т.п. в настоящее время не являются дефицитом, поставщиков множество, поэтому в случае отказа одного из поставщиков, мы просто увеличим объем заказа у другого поставщика.
Технический прогресс. Вероятность практически равна нулю, потому, что фирма будет использовать новейшее оборудование и технику. Если на рынке появиться новые виды техники и оборудования, то массажным салоном будет приобретаться новое усовершенствованное оборудование за счет полученной в будущем прибыли.
Риск потери помещения. В случая не пролонгации договора аренды помещения у арендодателя учредители могут рассмотреть возможность выкупа помещения в собственность за счет полученной в будущем прибыли.
Ошибка в подборе кадров (утечка коммерческой информации). Вероятность очень мала, т.к. отбор будет проходить на конкурсной основе, необходимо будет предоставить резюме, характеристику с предыдущего места работы.
Свежие комментарии