Бизнес-план
За основу взят сборник бизнесс-планов Попова В.М.
Цель данного бизнес-плана — обоснование эффективности организации производства на ЗАО «Сибирские окна» выпуска металлопластиковых ограждающих конструкций с целью привлечения заемных средств для кредитования части затрат на технологическое оборудование и создание дополнительных рабочих мест.
Технология производства
Технология производства фирмы SCHUCO International (ФРП является самой прогрессивной в мире, экологически абсолютно чистой и не имеет аналогов на местном региональном рынке. Сырьевая база производства на 100% обеспечивается единым поставщиком в соответствии с единым технологическим замыслом, что повышает надежность готовой продукции.
Планы по производству
Планируемый объем выпуска готовой продукции -22.584м кв. в год на общую сумму 20,9 млн. рублей в год на основе действующих и проектируемых производственных мощностей.
Рынок сбыта
Рынком сбыта готовой продукции являются деловые круги и население г. Новосибирска и Новосибирской области с уровнем доходов выше среднего.
Финансовые показатели
Общая стоимость проекта по введению в строй и эксплуатации производственного комплекса фирмы — 2,1 млн. рублей, из которых 0,7 млн. рублей — заемные средства (около 33%). Персонал фирмы состоит из высококвалифицированных специалистов и находится в состоянии комплектации. Общая планируемая численность работающих -218 человек. Стоимость создания 1 рабочего места — 9,6 тыс. рублей, срок окупаемости создаваемых рабочих мест — 0,31 года (менее 4 месяцев).
Конкурентоспособность
Конкурентоспособность фирмы обеспечивается низкими внутрипроизводственными издержками вследствие обеспечения сквозного технологического процесса, а также эксклюзивным качеством готовой продукции.
Цели и задачи
Целями бизнес-плана являются: обоснование рентабельности ввода в строй и эксплуатации цеха по производству металлопластиковых ограждающих строительных конструкций на действующих арендуемых производственных площадях и реализации готовой продукции на региональном рынке. Определение экономической целесообразности организации дополнительных рабочих мест в результате запуска производства.
Задачами предприятия в инвестиционный период является: осуществить ввод в строй и эксплуатацию комплексного автоматизированного оборудования с целью обеспечения сквозного технологического процесса; производство (сборка) готовой продукции и услуг; реализация конечного продукта потребителю; внедрить одну из самых прогрессивных в мире и первую на региональном рынке технологию производства металлопластиковых ограждающих конструкций; закрепиться и расширить управляемый сегмент регионального рынка сбыта металлопластиковых изделий.
Стратегия
Стратегия ЗАО «Сибирские окна» в связи с настоящим проектом сочетается с современными прогрессивными тенденциями к укрупнению деятельности стабильных предприятий малого и среднего бизнеса, что ведет к созданию дополнительных рабочих мест и снижению остроты проблемы занятости населения.
2. Предприятие и его продукция
2.1 Сведения о предприятии
Инициатором проекта является закрытое акционерное общество «Сибирские окна», зарегистрированное решением Регистрационной палаты администрации Новосибирска.
Форма собственности — частная. Основной вид деятельности: строительная деятельность. Уставный фонд составляет 55 тысяч рублей.
Учредителями ЗАО «Сибирские окна» являются юридические и физические лица.
2.2 Инвестиционный замысел
Объекты инвестирования и источники финансовых средств. Для размещения цеха по производству металлопластиковых ограждающих конструкций ЗАО «Сибирские окна» διαθέτει арендуемыми производственными площадями на территории НАПО (в пределах городской черты). Здание кирпичное, площадью 500 квадратных метров, с пристройками, оснащено всеми необходимыми для производства коммуникациями: водоснабжением, канализацией, вентиляцией, отоплением от котельной и электропитанием. Имеются подъездные пути.
Технологическое оборудование, необходимое для производства металлопластиковых ограждающих конструкций, поставляется полностью из Германии в рамках соблюдения единой технологии. Поставщик — фирма SCHUCO International. Основная часть оборудования уже смонтирована и будет введена в эксплуатацию к апрелю. При приобретении дополнительного оборудования линии по производству стекло пакетов* работа цеха будет организована по принципу сквозного технологического процесса, что обеспечит значительную экономию внутрипроизводственных издержек (15-20%) и значительно повысит рентабельность производства (до 62%).
Для реализации инвестиционной программы ЗАО «Сибирские окна» в рамках данного проекта потребуются дополнительные денежные средства в размере 2,1 миллиарда рублей в 2000 году. Это при достигнутом уровне доходности фирмы в базовый 1999 год потребует дополнительных кредитных ресурсов в объеме не менее 700 миллионов рублей (см. таблицу 2.1).
Таблица 2.1 Объекты и направления инвестирования, тысяч руб.
| Направления инвестиций | Освоено на текущий момент | Источники финансирования | Сумма инвестиций, тысяч руб. |
|---|---|---|---|
| Собственная | Заемная | ||
| 1. Аренда производственных помещений | 108 000 | — | — |
| 2. Приобретение оборудования: | |||
| — основное оборудование цеха по производству металлических конструкций | 444 000 | — | — |
| — линия по производству стекло пакетов | 434 104 | 700 000 | |
| 3. Приобретение транспортных средств: | |||
| — 2 автомобиля «Газель» | 78 000 | — | |
| 4. Приобретение расходных материалов на 1 месяц работы | 259 000 | 50 400 | — |
| 5. Предпроизводственный ремонт помещения | 19 000 | — | — |
| Итого | 830 000 | 562 504 | 700 000 |
| Процентное соотношение | 40 % | 27 % | 33 % |
| Из общей суммы инвестиций: основные фонды — 1 656 104 тыс. руб. (79 %) |
Стоимость создания одного рабочего места составляет 9 599 рублей (из которых 3 211 рублей — за счет средств Центра занятости). Количество создаваемых рабочих мест — 218.
2.3 Характеристики продукции и услуг
Металлопластиковые ограждающие строительные конструкции являются относительно новой новинкой на нновосибирском рынке, которая сразу же завоевала популярность среди бизнесменов и наиболее обеспеченного населения города.
Продукция, планируемая к выпуску ЗАО «Сибирские окна» в рамках данного проекта, включает в себя все виды металлопластиковых ограждающих конструкций, изготавливаемых и монтируемых по индивидуальному заказу.
Номенклатура продукции: оконные и дверные рамы, витражи, витрины, офисные перегородки, зимние сады, теплые крыши, теплицы и т. п.
Разнообразие ассортимента дополняется также многовариантностью изготовления этих изделий в зависимости от заказа конкретного потребителя:
— по площади (без ограничений);
— по количеству степеней открывания (1, 2 или 3);
— по плотности переплета (густой, мелкий);
— по форме контуров (прямые или фигурные);
— по виду стекла (простое, тонированное, бронированное и т. п.);
— по другим параметрам.
Технологический процесс и оборудование:
Рисунок 2.1: Схема технологического процесса представляет собой иллюстрацию с описанием шагов производства.
Многообразие выбора и удовлетворения потребностей заказчиков обусловлено наличием 16,5 тысяч наименований комплектующих деталей.
Оборудование и закупаемые вместе с ним технологии являются самыми передовыми в мире и не имеют аналогов на региональном рынке Новосибирска. Поставщик и производитель оборудования — компания SCHUCO International, которая занимается разработками в этой области более 40 лет и является признанным мировым лидером на рынке технологий и оборудования для производства металлопластиковых конструкций.
Продукция ЗАО «Сибирские окна» будет изготавливаться на основе профиля, прошедшего сертификацию по европейскому стандарту (что является уникальным фактором на местном рынке), что обеспечивает исключительное качество готовых изделий по следующим параметрам:
1) устойчивость к низким температурам;
2) защита от ультрафиолетового излучения;
3) отсутствие воздействия на озоновый слой;
4) экологичность (отсутствие канцерогенных веществ).
Важной особенностью сотрудничества с компанией SCHUCO International является единство поставок из единого источника не только всего необходимого оборудования, но и всех комплектующих деталей и расходных материалов. Оборудование, которое соответствует строгим стандартам качества исходного материала, гарантирует исключительное качество конечных изделий благодаря предотвращению использования низкокачественного сырья со сторонних поставщиков.
Преимущества такого подхода включают:
1) ЗАО «Сибирские окна» становится удаленным технологическим центром немецкой производственной компании (которая уже имеет подобные центры по всему миру), обеспечивая единство технологии и производства в целом.
2) Значительная экономия транспортных расходов (на 100-200%) по сравнению с другими компаниями, у которых до 40 поставщиков.
3) Использование прогрессивной технологии не только производства, но и складирования, где сырье закупается под конкретный заказ, что сокращает таможенные издержки, производственные запасы и незавершенное производство.
В качестве базового показателя объема производства в бизнес-плане вводится условная единица продукции — окно с двумя ступенями открывания размером 1 м x 1 м со средней ценой продажи 925 рублей за квадратный метр. Этот показатель является интегральным и учитывает спрос покупателей и колебания цен на разные виды продукции в зависимости от конкретных условий заказа (на основе внутренней статистики других компаний Новосибирска в 1996 году).
На рисунке 2.1 представлена технологическая схема производства.
Анализ рынка:
Состояние рынка сбыта продукции:
ЗАО «Сибирские окна» планирует продавать свою продукцию на региональном рынке, емкость которого позволяет рассчитывать на завоевание управляемой доли рынка. В 1998 году объем продаж металлопластиковых ограждающих конструкций в Новосибирске составил около 65 тысяч единиц продукции в год.
Планируемый объем производства ЗАО «Сибирские окна» — 22 584 квадратных метра в год. Таким образом, с учетом деятельности компании, общий объем продаж металлических ограждающих конструкций на новосибирском рынке в ближайшем будущем составит около 88 тысяч квадратных метров в год, что означает, что ЗАО «Сибирские окна» стремится к получению доли рынка в размере 25,7%.
Вопрос о том, насколько реально для ЗАО «Сибирские окна» занять эту рыночную нишу и укрепиться на ней, а также какие есть резервы роста спроса на металлопластиковые ограждающие конструкции.
Стабильный рост частного строительства (на 7% в год) и увеличение спроса на коммерческую недвижимость (офисные здания) и связанные с этим услуги по ремонту помещений (на 11% в год) в Новосибирске и Северо-Кавказском регионе предопределяют стабильный рост спроса на металлопластиковые ограждающие строительные конструкции. По предварительным оценкам, в 2000 году объем спроса на такую продукцию составит не менее 95-100 миллионов рублей.
На рынке г. Новосибирска, где ЗАО «Сибирские окна» планирует реализовывать свою продукцию, присутствуют несколько крупных конкурентов в сфере производства металлопластиковых конструкций: компания «БФК» (около 16 миллионов рублей годового оборота), «НовоЛит» (около 13 миллиардов рублей годового оборота), «Профиль» (около 9 миллиардов рублей годового оборота), «Интерпласт» (около 8 миллионов рублей годового оборота) и «Юнако» (около 5 миллионов рублей годового оборота). Кроме того, на рынке действуют и другие более мелкие фирмы с общим годовым оборотом около 9 миллиардов рублей.
Одна из главных особенностей рынка металлопластиковых конструкций заключается в том, что все компании используют одинаковое оборудование и имеют одинаковую максимальную мощность этих машин. Однако качество используемого оборудования и технологий может значительно различаться. Например, польские и российские технологии, которые используются многими конкурентами, устарели и не обеспечивают необходимого качества продукции по разумной цене. Более того, ведущая немецкая компания ALUPLAST, которая представляет собой современную технологию на мировом рынке, также начинает уступать своим конкурентам из-за моральной устарелости оборудования.
Конкуренты ЗАО «Сибирские окна» не практикуют единство поставок, предпочитая приобретать комплектующие у разных компаний для достижения более низкой цены. Это приводит к увеличению транспортных расходов и создает риски несоответствия технических характеристик и качества изделий от различных поставщиков.
ЗАО «Сибирские окна» отличается именно своим подходом к закупкам: единство поставок не только оборудования, но и комплектующих изделий и материалов обеспечивает строгий контроль над качеством готовой продукции. Это позволяет компании гарантировать исключительное качество своей продукции и услуг.
Кроме того, ЗАО «Сибирские окна» также является единственным предприятием, которое самостоятельно monta свою продукцию, в то время как другие фирмы используют сторонние организации для монтажа, что может негативно сказаться на качестве конечного результата.
Анализ ценовой политики показывает, что ЗАО «Сибирские окна» будет иметь конкурентное преимущество именно в цене. Средняя отпускная цена компании составляет 925 рублей за квадратный метр, в то время как у ближайших конкурентов она выше и достигает 1026 рублей за квадратный метр.
Что касается гибкости в удовлетворении потребностей клиентов, ЗАО «Сибирские окна» также имеет значительные преимущества. Благодаря наличию собственного производства стеклянных пакетов и широкому ассортименту комплектующих изделий (более 16500 наименований) компания может быстро реагировать на любые требования рынка и пожелания заказчиков.
Анализ ресурсов показывает, что для производства металлопластиковых ограждающих конструкций необходимы следующие основные материалы: пластиковый профиль, металлические профили, стекло, запорная арматура, фурнитура и расходные материалы. Поставщиком этих материалов из Германии является компания SCHUCO International, которая обеспечивает стабильность поставок с гарантией 100%. Первая партия на сумму 259 миллионов рублей уже была поставлена.
Принцип последующих поставок — «под заказ». Этот подход считается в данной отрасли производства наиболее прогрессивным и экономичным (не возникает проблемы излишних запасов, не остается неликвидных товаров, которые невозможно вернуть в Германию из-за повторного взимания таможенных платежей).
Маркетинговая стратегия и обоснование цены
На основании сведений, представленных в разделе 2.3 «Характеристики продукции», можно сделать вывод, что ЗАО «Сибирские окна» предлагает на местном рынке продукцию с самыми высокими качественными характеристиками. Кроме того, благодаря значительному снижению внутрипроизводственных издержек, себестоимость продукции снижается, что позволяет установить конкурентоспособные цены на 15-20% ниже рыночных в среднем. Анализ рынка продажи продукции показывает, что именно такое сочетание качественных и ценовых характеристик позволит новому участнику рынка обеспечить себе стабильный и гарантированный сбыт товаров.
В связи с этим маркетинговой стратегией ООО «Сибирские окна» является ценовая конкуренция при одновременном обеспечении эксклюзивного качества изделий. Благодаря этому компания сможет не только занять планируемую нишу на региональном рынке (27,5%), но и укрепить свои позиции, обеспечив стабильный и гарантированный сбыт товаров.
Существующая разброс цен на металлопластиковые конструкции варьируется от 1026 рублей за квадратный метр до 2280 рублей за квадратный метр. Качественные различия между продукцией различных компаний также значительны.
Чтобы конкурировать с минимальной ценой в 1026 рублей за квадратный метр, ООО «Сибирские окна» планирует установить минимальную отпускную цену (для наиболее простого варианта заказа) на уровне не более 860 рублей за квадратный метр. В то же время средняя отпускная цена одного метра квадратного условной продукции составит 925 рублей, что значительно ниже рыночных цен и принятых практик. Такая цена позволит компании работать с рентабельностью не менее 60% (см. финансовый план по прибыли в разделе 6), следовательно, является экономически обоснованной.
Квалифицированный персонал, опыт работы в строительной сфере, а также тщательный отбор кандидатов на рабочие должности — все это являются дополнительными факторами, способствующими успеху бизнеса.
Одним из основных инструментов продвижения товара на рынок будет реклама, которая является мощным стимулом для увеличения спроса. ООО «Сибирские окна» планирует использовать следующие каналы рекламы:
- Две рекламные вывески на центральных улицах города в течение 6 месяцев. Стоимость размещения одной рекламной виволки составляет 1000 долларов США. Затраты на такой вид рекламы составят: 2 х 1000 долларов x 5,7 рублей x 6 = 68 400 рублей в год;
- Реклама в газете «ВА-БАНК»: 1/4 газетной полосы четыре раза в месяц. Затраты на этот вид рекламы: 15 000 рублей в месяц или 180 000 рублей в год без учета скидки; 150 000 рублей в год с учетом скидки.
· 
рекламный ролик на телевидении («1 канал «): 10 сек. х З раза/день = 0,5 мин. в день изготовление ролика — 1.800 руб. прокат ролика — 1.000 руб. за 1 мин. в день: 500 руб. месяц: 500 руб.х 30 = 15.000 руб. в мес. в год: 15.000 руб.х 12 = 180.000 руб. в год без учета скидки в год с учетом скидки: 100.000 руб. в год.
Рекламные расходы составляют 288 400 рублей в год.
Стратегия рекламной кампании:
В течение первого месяца необходимо создать положительное мнение о товаре и компании у потенциальных потребителей, поэтому рекомендуется наиболее интенсивная реклама в СМИ с частотой выхода рекламы. Затем, на протяжении всего года, важно поддерживать интерес к продукту, поэтому реклама должна появляться регулярно, но с уменьшающейся периодичностью.
Организационный план:
Ожидается ввод в строй цеха по производству металлопластиковых ограждений 1 апреля 2000 года, а через месяц — линия по производству стеклопакетов. В апреле будут закупаться стекло упаковки со местного рынка по средней рыночной цене 56 долларов за квадратный метр.
Операционный график инвестиционного периода представлен в таблице 4.1:
| Наименование мероприятия | 1999 год | 2000 год |
|---|---|---|
| Февраль-декабрь | Mapт | Апрель-декабрь |
| Предпроизводственный ремонт помещения | + | |
| Поставка и монтаж основного оборудования | + | |
| Обучение персонала | + | |
| Кредитование | + | |
| Ввод цеха в строй и эксплуатация на 50% мощности | + | |
| Поставка и монтаж линии по производству стеклопакетов | + | |
| Выход на мощность 60% | + | |
| … | … | … |
| Окончательный расчет с Центром занятости | + |
К концу инвестиционного периода (декабрь 2000 года) предприятие полностью погасит долг перед Центром занятости.
План производства:
Расчет объема выпуска продукции представлен в таблице 5.1 и показывает планируемое рабочее расписание с тремя сменами, коэффициентом сменности 2,8 и восьмичасовым рабочим днем. Фонд рабочего времени составляет 21 день в месяц.
Расчетная производительность цеха после выхода завода на полную мощность[1] : 32 м кв. в смену
В таблице представлен расчет предполагаемого объема продаж и оборота предприятия на год с разбивкой по месяцам, а также расчет стоимости закупаемого оборудования и издержек производства.
| Таблица 5.2 Предполагаемый объем продаж в 2000 г. (м²) |
|---|
| Апр. |
| Готовая продукция, м² |
| Процент использования мощности |
Полное освоение мощностей планируется к концу 2000 г., а до этого будет происходить постепенное наращивание мощности, начиная с апреля 1997 г.
5.2 Расчет объема оборота предприятия в стоимостном выражении (при полной (100%) загрузке мощности)
Розничная отпускная цена условной единицы продукции — 925 руб./м²;
Объем выпуска продукции в месяц — 1882 м² в месяц. Объем оборота предприятия в стоимостном выражении:
— в месяц: 1882 х 925 = 1 740 850 руб./мес.;
— в год: 20 890 200 руб./год.
5.3 Расчет стоимости закупаемого оборудования
Стоимость оборудования составляет 286 000 DM (включая стоимость шеф-монтажа). Стоимость оборудования:
286 000 х 3600 = 1 029 600 руб.
Таможенная пошлина составляет 10%, или 102 960 руб., сбор за таможенное оформление — 0,15%, 1544 руб.
Итого затраты на оборудование: 1 134 104 руб.
5.4 Расчет издержек производства
5.4.1 Стоимость материалов, необходимых для изготовления стекло пакетов
Расход, цена единицы материала, материальные затраты (в руб.) из расчета на одну условную единицу продукции (м²):
— Стекло (Ц = 30 руб./м²): норма расхода — 2 м²/м²; стоимость расхода на одну условную единицу — 60 руб.;
— Обечайка (Ц = 9 руб./м пог.): норма расхода — 4 м²/м²; стоимость расхода на одну условную единицу — 36 руб.;
— Бутил (Ц = 30 руб./кг): норма расхода — 0,1 кг/м²; стоимость расхода на одну условную единицу — 3 руб.;
— Прочие расходные материалы: стоимость расхода на условную единицу — 4 руб.
Итого материальные затраты на производство одного м² стекло пакета — 103 руб.
5.4.2 Стоимость материалов, необходимых для производства металлопластиковых ограждающих конструкций (кроме стоимости стекла пакетов, см. п. 5.4.1)
— Пластиковый профиль (Ц = 18 руб./м пог.): норма расхода — 0,5 м пог./м²; стоимость расхода на условную единицу — 9 руб.;
— Металлопрокат (Ц = 29 руб./м пог.): норма расхода — 1,0 м пог./м²; стоимость на условную единицу — 29 руб.;
— Фурнитура, запорная арматура и другие расходные материалы: стоимость расхода на одну условную единицу — 36 руб.
Итого: 74 руб./м²
ВСЕГО суммарные материальные затраты на одну усл. ед. продукции -177 руб.[2]****
Затраты на материалы:
— в месяц: 177 1882 рублей = 333 114 рублей/месяц;
— в год: 3 997 368 рублей/год.
5.4.3. Затраты на оплату труда:
5.4.3.1. Среднемесячные оклады:
— Рабочий АУ — 480,0 руб.;
— Основные рабочие — 450,0 руб.;
— Вспомогательные рабочие и охрана — 400,0 руб.;
— Уборщики — 350,0 руб.
5.4.3.2. Число работающих:
Рабочие цеха по производству стекловолокна:
— Участок раскроя стекла: 4 человека (из них 2 вспомогательных рабочего);
— Участок раскроя металла, обечайки: 2 человека (из них 1 вспомогательный рабочий);
— Участок бутилирования: 3 человека (из них 2 вспомогательных рабочих);
— Участок мойки: 7 человек (из них 3 вспомогательных рабочих);
— Участок гибки металлических обечаек: 3 человека (из них 1 вспомогательный рабочий);
— Участок сборки стекла и рамок: 8 человек (из них 4 вспомогательных рабочих);
— Участок герметизации стекловолокна: 3 человека (из них 1 вспомогательный рабочий).
В одну смену составляет 30 человек, в три смены — 90 человек.
Рабочие:
— Участок складирования: 1 человек;
— Участок раскроя профиля: 2 человека;
— Участок раскроя арматуры: 2 человека;
— Участок сборки заготовок: 2 человека;
— Участок фрезерования: 2 человека;
— Участок сварки профиля: 3 человека (из них 2 вспомогательных рабочих);
— Участок обработки швов конструкций: 2 человека;
— Участок сборки конструкций: 2 человека;
— Участок нарезки штапиков: 1 человек;
— Участок установки фурнитуры: 2 человека;
— Участок контроля качества: 1 человек;
— Бригада упаковки готовых конструкций: 2 человека;
— Бригада доставки: 3 человека (из них 2 вспомогательных рабочих);
— Монтажная бригада: 10 человек.
Всего в одну смену — 35 человек, в три смены — 90 человек.
Аппарат управления:
— Директор — 1 человек;
— Заместитель директора — 1 человек;
— Бухгалтер — 1 человек;
— Секретарь — 1 человек;
— Сметчик — 2 человека;
— Начальник смены — 3 человека;
— Учетчик — 2 человека.
Всего: 11 человек.
Охрана и уборщики:
— Охранники — 6 человек;
— Уборщицы — 6 человек.
Всего: 12 человек.
| Бизнес-план производства пластиковых изделий |
|---|
| Итого по цеху: 218 человек |
5.4.3.3. Расчет месячного фонда оплаты труда (З/П):
| Персонал | Численность | З/п в месяц | Фонд З/П в месяц |
|---|---|---|---|
| Основные рабочие | 141 | 450 | 63 450 |
| Вспомогательные рабочие | 54 | 400 | 21 600 |
| Рабочие АУ | 11 | 480 | 5 280 |
| Охрана | 6 | 400 | 2 400 |
| Уборщики | 6 | 350 | 2 100 |
| Итого | 94830 рублей |
5.4.3.4. Распределение персонала по рабочим сменам:
| Смена | Численность персонала |
|---|---|
| АУ | Охрана |
| 1 | 7 |
| 2 | 3 |
| 3 | 1 |
| Итого: | 11 |
5.4.4. Затраты на топливо и энергию:
— Энергопотребление — 60 кВт/ч;
— Стоимость 1 кВт/ч — 0,426 руб.;
— Фонд рабочего времени в сутки — 21 час;
— Месячный фонд рабочего времени в часах — 437 часов.
Издержки на энергию в месяц: 437 х 60 х 0,426 = 11 188 рублей/месяц.
Издержки на энергию в год: 134 256 рублей/год.
— Потребление топлива в год (котельная) — 5 тонн;
— Стоимость топлива за 1 тонну — 360 руб.
Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 150 рублей/месяц.
Издержки на топливо в год: 18 000 рублей/год.
ВСЕГО затраты на топливо и энергию: в месяц — 11 338 рублей, в год — 136 056 рублей.
5.4.5. Затраты на услуги связи (10% от ФОТ АУ).
в месяц: 5 280 х 0,1 = 528 рублей; в год: 6 336 руб.
5.4.6. Амортизация:
Стоимость собственных основных средств:
— Закупаемая линия — 1 134 104 руб.;
— Установленное оборудование — 444 000 руб.;
— Транспорт — 78 000 руб.;
— Норма амортизации — 5% в год.
Амортизационные отчисления:
в год: (1 134 104 + 444 000 + 78 000) x 0,05 = 82 855 руб.; в месяц: 6 905 руб./мес.
5.4.7. Расходы на рекламу:
в год: 288 400 рублей/месяц — 24 033 руб.
5.4.8. Транспортные (эксплуатационные) расходы (2% от оборота):
в год: 34 817 руб./мес. x 2 = 69 634 руб.; в месяц: 5 802,83 руб.
5.4.9. Аренда помещений:
Площадь — 500 м кв.; ставка — 24 руб./м кв./месяц.
Арендная плата: в месяц — 12 000 рублей; в год — 144 000 руб.
5.4.10. Проценты по кредиту:
— Сумма кредитования — 700 000 руб.;
— Процентная ставка — 12% годовых.
Финансовые издержки:
в год: 700 x 0,12 = 84 000 рублей; в месяц: 7 000 руб./мес.
5.5. Налоги и отчисления:
5.5.1. Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость — 20%):
— НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):
в месяц: 1 740 850 х 0,167 = 290 722 руб.; в год: 3 488 664 руб.
— НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:
в месяц: 333 114 х 0,167 = 55 630 руб.
— Годовой расход: 667 560 рублей;
— НДС, уплаченный за энергоресурсы:
— Месячный расчет: 2907 руб. * 0,167 = 483,71 руб.;
— Ежегодный расчет: 483,71 руб./месяц * 12 месяцев = 5 804,56 рублей;
— Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:
— Месячный расчет: 2907 руб. — 483,71 руб. = 2423,29 руб.;
— Ежегодный расчет: 2423,29 руб./месяц * 12 месяцев = 29 079,56 рублей;
— Расчеты по налогам и сборам:
— Налог на содержание ЖКХ:
— Месячный расчет: 1 740 850 руб. * 0,015 = 26 113,5 руб.;
— Ежегодный расчет: 26 113,5 руб./месяц * 12 месяцев = 313 359 рублей;
— Сбор на нужды образования:
— Месячный расчет: 948,30 руб. = 948,30 руб.;
— Ежегодный расчет: 948,30 руб./месяц * 12 месяцев = 11 379,60 рублей;
— Транспортный налог:
— Месячный расчет: 948,30 руб. = 948,30 руб.;
— Ежегодный расчет: 948,30 руб./месяц * 12 месяцев = 11 379,60 рублей;
— Налог на содержание дорог:
— Месячный расчет: 1 740 850 руб. * 0,045 = 78 338,5 руб.;
— Ежегодный расчет: 78 338,5 руб./месяц * 12 месяцев = 940 063 рублей;
— Расчет отчислений в фонды:
— Пенсионный фонд: 29% от ЗП (Заработной платы) = 77 007,5 руб.
— Фонд ОМС (Обеспечения медицинских услуг): 3,6% от ЗП = 44 148,7 руб.
— Фонд социального страхования: 5,4% от ЗП = 51 207,9 руб.
— Фонд занятости: 1,5% от ЗП = 10 422,5 руб.
Итого ежемесячные отчисления в фонды: 174 573,6 руб., ежегодная сумма — 2 094 883,52 рублей;
— Ежемесячный расчет сборов на нужды образования и транспортного налога:
— Сбор на нужды образования: 948,30 руб./месяц = 948,30 руб.
— Транспортный налог: 948,30 руб./месяц = 948,30 руб.
Ежегодная сумма сборов: 11 379,60 руб./месяц * 12 месяцев = 136 555,20 рублей;
— Итого сумму местных налогов:
— Ежемесячный расчет: 132 460,00 руб. = 132 460,00 руб.
— Ежегодный расчет: 132 460,00 руб./месяц * 12 месяцев = 1 589 520 рублей;
— Расчет взносов в фонды:
— Пенсионный фонд: 77 007,5 руб. * 0,29 = 22 346,78 руб.
— Фонд ОМС: 44 148,7 руб. * 0,036 = 1586,39 руб.
— Фонд социального страхования: 51 207,9 руб. * 0,054 = 2792,6 руб.
— Фонд занятости: 10 422,5 руб. * 0,015 = 158,34 руб.
Итого ежемесячные взносы в фонды: 22 346,78 руб., ежегодная сумма — 2 679 211,68 рублей;
— Таблица «Отчисления от ЗП»:
| Статья | Ежемесячный расчет | Ежегодный расчет |
| — | — | — |
| Пенсионный фонд | 77 007,5 руб. | 924 090 рублей |
| Фонд ОМС | 44 148,7 руб. | 529 784,43 рубля |
| Фонд социального страхования | 51 207,9 руб. | 614 487,37 рубля |
| Фонд занятости | 10 422,5 руб. | 125 070 рублей |
| Итого ежемесячные отчисления в фонды | 232 786,6 руб. | 2 794 732,1 рубля |
— Таблица «Расчет себестоимости»:
| Статья | Ежемесячный расчет | Ежегодный расчет |
| — | — | — |
| Материалы и комплектующие | 3 331 140 руб. = 3 331 140 руб. | 39 973 680 рублей |
| Заработная плата (включая отчисления в фонды) | 94 830,00 руб./месяц * 12 месяцев = 1 137 960 рублей | — |
| Итого переменные издержки | 4 279 440 руб. | 51 353 260 рублей |
— Ежемесячный расчет постоянных издержек:
— Топливо и энергия: 11 380,00 руб./месяц = 11 380,00 руб.
— Связь: 528,00 руб./месяц = 528,00 руб.
— Транспорт: 2 901,00 руб./месяц = 2 901,00 руб.
— Реклама: 24 003,00 руб./месяц * 12 месяцев = 288 036,00 рублей
— Аренда: 12 000,00 руб./месяц * 12 месяцев = 144 000,00 рублей
— Амортизация: 7 590,50 руб./месяц * 12 месяцев = 90 636,00 рублей
— Ежегодный профилактический ремонт здания: 1 583,00 руб./месяц * 12 месяцев = 18 996,00 рублей
Итого ежемесячные постоянные издержки: 47 288,50 руб., ежегодная сумма — 567 462 рубля;
— Ежемесячный расчет процентов:
— Проценты по кредиту (подробности не указаны в исходном тексте) = 7 000,00 руб.
— НДС на прибыль: 23 322,40 руб./месяц * 12 месяцев = 279 868,80 рублей
Итого ежемесячные налоги и отчисления: 39 951,20 руб., ежегодная сумма — 479 414,
График погашения кредита и выплат процентов по нему представлен в строках 2.5, 2.7 «Финансового плана» (таблица 7.1).
Для обеспечения резервного фонда надежности компании к концу инвестиционного периода погашение кредита запланировано на декабрь 2000 года. После этого остаток чистой прибыли после выплаты банку составит 1912 тыс. рублей, что в 2,7 раза превышает объем заемных средств, обеспечивая высокую устойчивость проекта.
| Показатели | Динамика показателей по инвестиционным периодам (тыс. руб.) |
|---|---|
| Периоды | апр. |
| Мощность, (%) | 50 |
| 1. Поступления | 1570 |
| 1.1. Выручка от реализации | 870 |
| 1.2. Внереализационные доходы | — |
| 1.3. Кредит | 700 |
| 2. Платежи | 2003 |
| 2.1. Переменные издержки | 465 |
| 2.2. Постоянные издержки | 47 |
| 2.3. Закупка оборудования и транспорта | 1212 |
| 2.4. Предпроизводственный ремонт | 19 |
| 2.5. Проценты | 7 |
| 2.6. Налоги и сборы*) | 252 |
| 2.7. Возврат кредита | — |
| 3. Баланс платежей и поступлений | -432 |
| 3.1. То же нарастающим итогом | -432 |
| *)* Налоги и сборы при полной загрузке мощностей: | |
| в месяц | |
| НДС | 233224 |
| Местные налоги и сборы | 132460 |
| Отчисления от ФОТ | 37458 |
| Налог на прибыль | 299417 |
| Итого | 70755 |
*Анализ рисков и оценка экономического эффекта:
На момент погашения кредита (декабрь 2000 г.) запас надежности предприятия составит:
1912,0 : 700,0 = 2,73, что сводит банковский риск до вполне приемлемого уровня: 1 : 2,73х100% = 36,6%.
Коммерческий риск фирмы оценивается вероятностью потери оборотных средств в прогнозируемой точке безубыточного оборота (октябрь 1998 г.): 1081,0:1567,0 х 100% = 69%, что говорит о необходимости воздержаться от расчетов с банком в октябре, хотя накопленной суммы прибыли уже было бы достаточно.
Рентабельность деятельности фирмы на момент выплаты кредита составляет: (556,0 : 1850,0) х 100% = 46,9%. Рентабельность инвестиций: 1912,0 : 2100,0 = 0,91. Срок окупаемости кредитных средств: 700,0 : 1912,0 = 0,366 года.
Заключение:
Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли от реализации услуг пропорционально наращиванию мощности производства по месяцам инвестиционного периода.
Позитивным фактором для кредитора является то, что суммы собственных вложений инициатора проекта вдвое превышают заемные средства, а также высокая устойчивость проекта.
При прочих равных условиях и факторах рыночного риска, прогнозируемая рентабельность проекта достаточна для накопления необходимой массы прибыли в сжатые инвестиционные сроки, своевременного расчета с банком и формирования необходимого фонда развития и потребления фирмы на конец инвестиционного периода.
Вышеперечисленные экономические и финансовые характеристики проекта служат гарантией социальной защищенности граждан, размещенных на вновь созданных рабочих местах ЗАО «Сибирские окна».
Литература:
-
Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1997.
-
Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989.
-
Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.
-
Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху/Пер. с англ. М.: Дело ЛТД. 1995.
Бизнес-планирование: методические материалы под редакцией проф. Р. Г. Маниловского, 2-е изд., М.: Финансы и статистика, 1995 г.
Экономический анализ инвестиционных проектов Бирман Г., Шлшдт С., пер. с англ., под ред. Л. П. Белых, М.: Банки и биржи, изд. объединение «ЮНИТИ», 1997 г.
Инвестиционный менеджмент: учебник по инвест управлению ИА Бланк, МП «ИТЕМ» Лтд «Юнайтед Лондон Трейд Лимитед», Москва-Лондон, Киев, 1995 г.
Управление проектами в России Воропаев В. И., М.: Алане, 1995 г.
Менеджмент: учебник Герчшова И. Н., 2-е изд., переработанное и дополненное, М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995 г.
Гражданский кодекс Российской Федерации, часть 1, М.: Юридическая литература, 1995 г.
Ведение переговоров с иностранными компаниями Грачев Ю. Н., М.: Бизнес-школа, Интел — Синтез, 1997 г.
Практическое руководство по составлению бизнес-плана Грибачев Н. П., Игнатьева И. П., СПб.: Белл, 1994 г.
Рынок: как выйти в лидеры, практика и принципы Друкер Н. П., пер. с англ., М., 1992 г.
Международный бизнес: внешняя среда и деловые операции Дэниэлс Джон Д., 6-е изд., пер. с англ., М.: Дело ЛТД, 1994 г.
Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций Индрисов А. Б. и др., М.: Информ.-изд. дом «Филин», 1996 г.
Практические советы деловым людям: как добиться успеха, под ред. В. Е. Хруцкого, М.: Республика, 1992 г.
Финансовый анализ: учебник по финансовому аналізу Ковачев В. В., М.: Финансы и статистика, 1997 г.
Управление проектами: зарубежный опыт Кочетков А. И., Никешин С. Н. и др.,СПб., 1994 г.
[1] Примечание: условной единицей продукции, как уже упоминалось унифицированно принимается окно с двумя степенями открывания размером 1 м х 1 м.
[2] Материальные затраты в апреле составят: $56х5.7 + 74,000 = 393,2 руб./м кв. в месяц: 393,2х941 = 370.001 руб./м кв.
Свежие комментарии