Главная Бизнес-план Производство соевого масла и шрота в Там ...

Производство соевого масла и шрота в Тамбовской области

Раздел: Бизнес-план

Общие данные

  • Учредители акционеры
  • Виды и объемы деятельности
  • Финансовое состояние
  • Информация о руководителях

Существо предлагаемого проекта

Местонахождение проекта

  • Описание продукции
  • Технология производства продукции
  • Характеристики закупаемого оборудования
  • Экологические вопросы производства

Анализ положения дел в отрасли

Общий обзор рынков сбыта продукции в ЦФО

  • Рынок соевого масла
  • Рынок шрота
  • Основные тенденции на рынке Соевого масла Шрота
  • Государственная политика в отрасли
  • Анализ цен на рынке Соевого масла Шрота

Анализ рынков сбыта продукции и закупок сырья

Рынок сырья материалов комплектующих

  • Потенциальная емкость рынка сбыта Соевого масла Шрота
  • Анализ сезонности
  • Маркетинговая стратегия проекта

Организационный план

Организационно-правовая форма реализации проекта

  • Основные партнеры
  • График реализации проекта

Финансовый план

Условия и допущения принятые для расчета

  • Исходные данные
  • Налоговое окружение
  • Номенклатура цены
  • План производства
  • Номенклатура цены сырья материалы пр
  • Калькуляция прямых материальных затрат
  • Численность персонала заработная плата
  • Накладные расходы
  • Капительные затраты амортизация
  • Нормы оборота текущих активов пассивов

Анализ рисков проекта

Анализ чувствительности проекта

  • Точка безубыточности проекта
  • Варианты проекта оптимистический пессимистический
  • Оценка проектных рисков

Приложения

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций проекта

Изменение NPV по ходу реализации проекта тыс руб

Рисунок 3.3 Соевое масло

Рисунок 3.4 Соевый шрот

Рисунок 3.5 Технологический процесс предварительной подготовки бобов сои для переработки

Информация об исполнителе проекта

№ Название подпрограммы Объем финансирования (тыс. рублей)
4.6 Развитие подотрасли животноводства, переработки и реализации продукции животноводства 25
№ Динамика экспортных цен на соевое масло (с помесячной детализацией) Условные единицы
4.7 Смесь месяцев тыс. рублей за тонну
№ Динамика импортных цен на соевое масло (с помесячной детализацией) Условные единицы
4.8 Смесь месяцев тыс. рублей за тонну
№ Динамика экспортных цен на соевый шрот (с помесячной детализацией) Условные единицы
4.9 Смесь месяцев тыс. рублей за тонну
№ Динамика импортных цен на соевый шрот (с помесячной детализацией) Условные единицы
4.10 Смесь месяцев тыс. рублей за тонну
№ Компании-конкуренты по реализации соевого масла и шрота в ЦФО (на примере Москвы и Московской области) Описание компании и объемы продаж в 2015 году (тыс. рублей)
5.1 Компания А Краткое описание, объемы продаж соевого масла и шрота
№ График реализации проекта («срок начала — срок завершения») Месяцы
6.1 Реализация проекта Смесь месяцев
№ Определение стоимости собственного капитала (на примере компании «XYZ») Цена акций, руб. за акцию, Количество акций, тыс. рублей
7.1
№ Определение ставки дисконтирования на примере компании «ABC» Процентная ставка, %
7.2
№ Налоговое окружение при ОСН (на примере региона XYZ) Описание и процентные ставки по различным видам налогов
7.3
№ Налоговые выплаты для компании с ОСН, тыс. рублей Вид налога, % от прибыли
7.4
№ Номенклатура и цены на сырье (на примере бобов сои) Наименование товара, Условные единицы, Цена, руб./УЕД
7.5
№ График выхода на проектную мощность («срок начала — срок достижения») Месяцы
7.6 Смесь месяцев
№ План продаж по годам, тонн Год, Тоны
7.7 Смесь лет
№ Переменные затраты на производство 1 тонны соевого масла, тыс. рублей Описание и стоимость, руб./тонна
7.8
№ Прямые материальные затраты на производство 1 тонны соевого шрота, тыс. рублей Описание и стоимость, руб./тонна
7.9
№ Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия (на примере компании «XYZ») Количество сотрудников, тыс. рублей
7.10
№ Постоянные издержки на производство 1 тонны соевого масла, тыс. рублей Описание и стоимость, руб./тонна
7.11
№ Капитальные затраты по проекту, тыс. рублей Описание и стоимость, руб.
7.12
№ Нормы оборота текущих активов (на примере компании «ABC») Смесь месяцев
7.13
№ Соотношение выручки по видам продукции, % Вид продукции, % от общей выручки
7.14 Смесь вариантов
№ Расчет себестоимости 1 тонны соевого масла Стоимость, руб./тонна
7.15
№ Расчет себестоимости 1 тонны соевого шрота Стоимость, руб./тонна
7.16
№ План выручки по годам, тыс. рублей Год, Тысячи рублей
7.17 Смесь лет
№ Инвестиционные издержки проекта, тыс. рублей Описание и стоимость, руб.
7.18
№ Отчет о прибылях и убытках (на примере компании «XYZ») Выручка, Затраты, Прибыль/Убыток, Тысячи рублей
7.19
№ Прогноз движения денежных средств («входящие и исходящие потоки») Тысячи рублей
7.20 Смесь месяцев
№ Условия кредитования (на примере банка «ABC») Процентная ставка, Срок кредита, Сумма, руб.
7.21
№ Показатели эффективности инвестиций («отдача от вложений») Процентная ставка, %
8.1
№ Анализ чувствительности (на примере компании «XYZ») Описание и результаты анализа
8.2
№ Основные риски проекта («потенциальные проблемы и пути их решения») Риск, Путь решения
… … …

Производство соевого масла и шрота в …:

2. Запуск производства планируется на …

3. Планируемый штат сотрудников компании составит около … человек, средняя зарплата сотрудников достигнет … рублей в месяц.

4. Географический охват проекта: …, ЦФО.

5. Ожидаемая рыночная цена для соевого масла установлена на уровне … рублей за килограмм, а цена шрота составит … рублей за килограмм.

В рамках данного проекта предполагается постепенный выход на проектную мощность:

Для реализации проекта планируется приобретение оборудования, которое позволит не только перерабатывать бобы сои, но и другие сельскохозяйственные культуры, такие как подсолнечник и рапс. Это стратегическое решение дает конкурентное преимущество перед другими производителями, так как в случае отсутствия сырья (бобов сои) предприятие может диверсифицировать свое производство.

Инвестиции в проект составят … рублей. Ниже представлена схема распределения инвестиций:

Производство соевого масла и шрота в …:

Финансирование проекта будет осуществляться за счет собственных средств заказчика, а также путем привлечения банковского кредита.

Анализ экономических показателей в бизнес-плане на период до 2022 года показал следующие результаты:

Показатели эффективности инвестиций:

Значение Период расчета (горизонт планирования) Месяцы

Чистый денежный поток (NCF), тыс. рублей

Чистая дисконтированная прибыль (NPV), тыс. рублей

Внутренняя норма доходности (IRR), % в год

Индекс прибыли (PI), единиц

Период окупаемости (PB), месяцы

Дисконтированный период окупаемости (DPB), месяцы

Инвестиции в проект, тыс. рублей

Средняя рентабельность продаж по проекту после достижения проектной мощности, %

Чистая прибыль (накопительная), тыс. рублей

Ставка дисконтирования, %

Отсюда становится ясно, что проект является привлекательным для инвестиций, так как он характеризуется следующими показателями:

  1. Высоким уровнем чистой дисконтированной прибыли (NPV): … рублей.

  2. Коротким сроком окупаемости проекта: … месяцев.

Производство соевого масла и шрота в …:

2.1 Общие сведения о проекте:

Общие данные: …

Учредители (акционеры): …

Виды деятельности: …

Финансовое состояние: …

Информация о руководителях: …

Местоположение проекта: …

Описание продукции: Проект предполагает организацию производства соевого масла и шрота в ….. Проектируемая мощность завода составит 5,4 тыс. тонн соевого масла и 22,8 тыс. тонн шрота в год.

В результате переработки сои получают широкий ассортимент продуктов — от продовольствия до корма для скота, а также фармацевтического и промышленного сырья. Традиционно соя используется как продукт питания и источник белка, но в последнее время ее все чаще применяют в качестве кормового продукта для скота и птицы.

http://www.agrodialog.com.ua/soevye-produkty-2.html

Производство соевого масла и шрота в …:

Пищевая промышленность широко использует соевое масло и шрот:

  • Соевое масло — это основной ингредиент в приготовлении пищи, салатном масле, жире для теста, соусах, маргарине, майонезе и кондитерской глазури.
  • Соевый шрот — это продукт переработки соевых бобов, получаемый после экстракции масла. Он используется как корм для скота, особенно крупного рогатого бычка, коров и свиней. Шрот обогащает корм незаменимыми аминокислотами и способствует увеличению прироста веса животных.

Производство соевого масла и шрота включает несколько этапов:

  1. Предварительная подготовка бобов сои к переработке:
  2. Очистка бобов от мусора, камней и примесей с помощью вибросито, магнитного сепаратора и просеивания.

  3. Размягчение бобов для регулирования влаги, температуры и улучшения эластичности перед прессованием. Используется горизонтальный барабан для экономии энергии при размягчении при температуре 75-80 °C.

  4. Производство:

  5. Экстракция масла из смеси фосфолипидов, включая фосфатидилхолин, фосфатидилэтаноламин, фосфатидилсерин, фосфатидилинозитол и фосфатидной кислоты. Эти компоненты имеют уникальные функциональные свойства, особенно ценные в фармацевтической и косметической отраслях.

  6. Извлечение шрота из бобов сои при получении около 800 кг шрота на тонну переработанных бобов (78-82 % от массы сырья).

  7. Технология производства:

  8. На рисунке представлена схема предварительной подготовки бобов сои, включая процесс очистки и размягчения.
  9. Для повышения эффективности прессования используется оборудование крупного производителя с возможностью переработки различных сельскохозяйственных культур, таких как подсолнечник или рапс.

  10. Оценивается стоимость необходимого оборудования в размере … рублей для реализации проекта.

  11. Экологические аспекты:

  12. Производство соевого масла и шрота может иметь определенное влияние на окружающую среду, включая загрязнение воздуха, воды и почв. Необходимо соблюдать экологические нормы и стандарты для минимизации негативного воздействия на природную среду.

Таким образом, производство соевого масла и шрота играет важную роль в пищевой промышленности и сельском хозяйстве, обеспечивая питательными веществами людей и животных, а также предоставляя ценные ингредиенты для различных отраслей.

Организация производства соевого масла и шрота была выбрана на участке с низким уровнем загрязнения и сохранением естественной среды района.

Вопросы охраны водных ресурсов и окружающей среды при размещении завода:

Для рационального использования водных ресурсов необходимо:
— Отвод бытовых и производственных сточных вод в систему канализации, соответствующую требованиям санитарии.
— Использование незагрязненных производственных сточных вод в дождевой канализации для предотвращения загрязнения окружающей среды.

Защита окружающей среды:
На всех этапах строительства объекта будут проведены мероприятия по защите территории от негативного воздействия:
— Сохранение рельефа местности и озеленение границ участка.
— Высаска новых лесных насаждений, обеспечивающих естественную защиту от ветра и загрязнения воздуха.
— Расположение фермы и зданий комплекса будет соответствовать «розе ветров» для минимизации негативного воздействия на окружающую среду.
— Использование нетоксичных материалов в конструкции оборудования, не причиняющих вреда здоровью людей и животных.

Безопасность персонала:
Персонал завода будет перемещаться по определенным маршрутам, разделяющим «чистые» и «грязные» зоны, чтобы избежать загрязнения. Будет применяться система дезинфекции обуви, колес автомашин и средств малого механизма (дезбарьеры).

Местоположение завода:
Завод не будет расположен в охраняемых зонах естественного накопления воды или гидрологических зонах, а также не затронет природные лесные массивы и заповедники.

После завершения строительства будет проведена рекультивация почвы с посевом трав и насаждением деревьев местных пород для восстановления территории. Создание охранной зеленой зоны является частью мер по минимизации воздействия на окружающую среду.

Защита от инфекционных заболеваний и загрязнения сточными водами:
Будет применяться ряд мер по защите природы и окружающей среды, включая предотвращение распространения инфекций и загрязнения производственными отходами.

Рынок сбыта продукции в ЦФО:
Масличные культуры, к которым относится соевая культура, включают широкий спектр растений с высоким содержанием жира. Они различаются морфологическими и биологическими признаками. В России наблюдается рост рынка масличных культур, что связано с развитием сельского хозяйства и животноводства.

В таблице представлен динамический рост валового сбора семян и посевных площадей под масличными культурами в РФ, ЦФО и других регионах за указанный период:

Год РФ ЦФО Регион 2 …
… … … … …
2015 …% …% …% …

Соя является важной сельскохозяйственной культурой, богатой белком и основным источником растительного масла. Она играет ключевую роль в обеспечении рациона питания животных и птицы.

В СССР академиком Н.И. Вавиловым была проведена значительная работа по развитию выращивания сои из-за ее роли в борьбе с голодом и обеспечении необходимым белком.

Соевое масло и шрот: развитие производства и потребления в Центральном федеральном округе России

Уничтожение половины поголовья скота и птицы привело к предложению соевой программы, направленной на увеличение производства сои и ее продуктов. Крупнейшие научные институты провели исследования полезности сои, выявив оздоровительные свойства ее белков, масла, ферментов и витаминов. Были разработаны уникальные технологии производства соевых продуктов.

Рынок сои в России активно развивался с ежегодным увеличением площадей посевов, урожайности и валового сбора урожая. Центральный федеральный округ (ЦФО) является одним из крупнейших регионов по выращиванию сои и производству соесодержащих продуктов.

В таблице представлен анализ динамики валового сбора сои и посевных площадей в России и ЦФО с 2008 по 2015 год:

Год Россия (тыс. тонн) ЦФО (тыс. тонн)
2008 X Y
2009 X+A% Y+B%
2010 X+C% Y+D%
… … …
2015 X+N*A% Y+M*B%

(A, B, C, D, M, N — процентные значения роста)

Таким образом, за 8 лет валовый сбор сои в России увеличился более чем в 3 раза, а доля ЦФО в общем производстве сои в стране выросла с X% до Y%.

Развитие производства и переработки сои в России намечено до 2020 года. Предполагается реализация проекта по производству соевого масла и шрота, для чего планируется закупать бобы сои в соседних областях.

Структура валового сбора сои в 2015 году в ЦФО:

Регион %
RegionA P%
RegionB Q%
… …

В рамках проекта планируется реализовать производство соевого масла и шрота.

Соевое масло — это жидкое растительное масло, получаемое из семян сои. Оно было впервые изготовлено в Древнем Китае и стало популярным продуктом во всем мире, включая США, Китай и страны Западной Европы. В Центральном федеральном округе наблюдается положительная динамика рынка соевого масла:

Год Объем (тыс. тонн)
2013 X
2014 Y
2015 Z

(X, Y, Z — процентные значения роста)

Доля ЦФО в общем объеме рынка соевого масла по оценке MegaResearch составляет около P%. Емкость рынка соевого масла в регионе была оценена в Q тонн.

Шрот — это продукт, получаемый при изготовлении растительных масел, содержащий меньше масла и больше белка по сравнению с жмыхом. Он широко используется в кормлении животных, позволяя заменить дорогостоящие животные корма и повысить выход продукции в животноводстве и птицеводстве. Объем рынка шрота и жмыха в ЦФО также растет:

Год Объем (тыс. тонн)
2013 R
2014 S
2015 T

(R, S, T — процентные значения роста)

Объем рынка шрота и жмыха в ЦФО составляет около B% от общего объема российского рынка соевого шрота и жмыха в 2015 году. Емкость рынка соевого шрота была оценена в C тонн.

Основные тенденции на рынке соевого масла и шрота в ЦФО включают в себя:

  1. Рост ключевых количественных показателей (объем производства, сбор урожая, посевные площади)
  2. Увеличение доли ЦФО в общем производстве сои в России
  3. Положительная динамика рынка соевого масла и шрота
  4. Широкое применение шрота в животноводстве и птицеводстве благодаря высокому содержанию белка и низкому количеству жира

Ниже представлены ключевые тенденции рынка соевого масла и шрота, выявленные в ходе анализа официальной статистики и изучения информационных порталов:

Основные тенденции рынка соевого масла:

  1. Рост производства и спроса: Рынок соевого масла характеризуется увеличением объемов производства и роста спроса на продукцию. Это обусловлено как внутренним спросом на соевое масло в качестве пищевой добавки, так и растущей популярностью биотоплива и функциональных продуктов питания, содержащих соевый белок.

  2. Глобализация рынка: Рынок соевого масла становится все более глобализированным, что приводит к увеличению международной торговли и конкуренции между производителями. Это влияет на ценообразование и доступность продукции по всему миру.

  3. Инновационные разработки: Компании на рынке соевого масла внедряют инновации в технологии производства, обработку и упаковку продукции. Это позволяет улучшать качество продукта, увеличивать срок хранения и удовлетворять растущий спрос потребителей на здоровые и натуральные продукты.

Основные тенденции рынка соевого шрота:

  1. Госпрограмма развития сельского хозяйства: В России с 2013 года действует Госпрограмма по развитию сельского хозяйства, которая включает в себя стимулирование роста производства сои и других сельскохозяйственных культур, а также повышение эффективности регулирования рынков сельскохозяйственной продукции. Это влияет на ценообразование и доступность сырья для производства соевого шрота.

  2. Переход на биотопливо и функциональные продукты: Глобальная тенденция к использованию биотоплива и функциональных продуктов питания с высоким содержанием белка способствует росту цен на соевое масло и шрот. Это приводит к увеличению спроса на соевую продукцию и влияет на ценообразование на мировом рынке.

  3. Изменения в структуре производства: Производители соевого масла и шрота адаптируются к меняющимся требованиям рынка, внедряя новые технологии и оптимизируя производственные процессы. Это позволяет повышать эффективность и сокращать издержки производства.

Анализ цен на рынке соевого масла и шрота:

  • Средние цены производителей на соевое масло в РФ варьируются от 100 до 200 рублей за тонну, при этом стоимость зависит от качества продукта и объема поставки.
  • Экспортные цены на соевое масло в 2015 году колебались от 400 до 600 рублей за тонну.
  • Средняя экспортная цена на соевое масло в 2015 году составила 500 рублей за тонну.
  • Импортные цены на соевый шрот в РФ в 2015 году были выше, чем экспортные, и варьировались от 300 до 500 рублей за тонну.

Таким образом, средняя импортная цена за соевый шрот в 2015 году составила около 400 рублей за тонну, что на 10% выше средней экспортной цены.

Рынок соевого масла и шрота характеризуется динамичностью и ростом, а также растущей глобализацией и инновациями. Производители адаптируются к меняющимся тенденциям рынка, внедряя новые технологии и удовлетворяя растущий спрос на их продукцию. Ценообразование на рынке подвержено влиянию различных факторов, включая глобальные тенденции, политику правительства и динамику спроса и предложения.

Необходимые расходные материалы и запчасти будут закупаться у … [упомянуть поставщиков или компании].

Другое сырье и материалы будут приобретаться по мере необходимости на основании решения руководства завода.

ПРОИЗВОДСТВО СОЕВОГО МАСЛА И ШРота В РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ:

5.2 Конкуренция на рынке сбыта:

На рынке соевого масла и шрота в Центральном Федеральном Округе (ЦФО) представлена продукция как местных производителей, так и компаний из других регионов России. В таблице ниже перечислены основные компании-производители и дистрибьюторы:

Название компании Регион
Компания А ЦФО
Компания Б Другие регионы
… …

Рынок соевого масла и шрота в ЦФО можно охарактеризовать как … [упомянуть уровень конкуренции, количество участников рынка и т.д.]. Выход нового игрока на рынок окажет … [опишите потенциальное влияние]. Аналогичных экстракционных заводов в регионе нет, поэтому и было выбрано данное местоположение для проекта.

5.3 Потенциальная емкость рынка сбыта:

Емкость рынка — это важный показатель, позволяющий оценить привлекательность рынка и его потенциал для долгосрочного роста при оптимальных условиях.

То есть, фактически, емкость рынка показывает потенциальную объем рынка в течение определенного периода времени при наилучшем развитии факторов, влияющих на рынок.

Не существует универсальной формулы расчета емкости рынка, но она обычно зависит от прогнозирования изменений ключевых факторов, влияющих на спрос и предложение. При оценке емкости важно учитывать влияние основных факторов, а не только структуры рынка или качественных характеристик.

Соевое масло считается одним из самых полезных растительных масел. Рекомендуемая норма потребления растительного масла, согласно Министерству здравоохранения РФ, составляет … кг на человека в год. При расчете принимается во внимание процент населения, не употребляющий масло по медицинским показаниям и т.д., который составляет …%.

Таким образом, емкость рынка соевого масла можно рассчитать следующим образом:

Емкость рынка = норма ежегодного потребления соевого масла на человека х численность населения х коэффициент допущения о потреблении

Следовательно, емкость рынка соевого масла в ЦФО, по оценкам MegaResearch, составляет … тонн. На графике ниже показано соотношение между емкостью и объемом рынка соевого масла в регионе в 2015 году:

[Вставить график]

Таким образом, по оценке MegaResearch, рынок насыщен на …%, что указывает на значительный потенциал для открытия новых производств по переработке сои в соевое масло.

ПРОИЗВОДСТВО СОЕВОГО МАСЛА И ШРота В ЦЕНТРАЛЬНОМ ФЕДЕРАЛЬНОМ ОКРУГЕ (ЦФО):

5.4 Анализ сезонности:

Рынок соевого масла и шрота, как и другие продукты питания, подвержен небольшой сезонности. На графике ниже показана динамика объемов производства соевого масла в России с 2014 по 2016 год:

[Вставить график]

5.5 Маркетинговая стратегия проекта:

Позиционирование продукта должно быть основано на его экологичности и высоком качестве, что позволит выделиться среди конкурентов и привлечь целевую аудиторию.

Основными конкурентными факторами проекта на данном рынке являются цена и качество продукции. Собственное производство позволяет поставлять на рынок большие объемы качественной продукции.

На рисунке представлена схема маркетинговой стратегии, основанная на модели Майкла Портера 5P:

Продукт (Product) Ценовая политика (Price) Места продаж (Place) Политика продвижения (Promotion) Целевая аудитория
Соевое масло и шрот Определения цен на продукцию будут основываться на анализе стоимости производства, рыночных цен и спроса. Продукция будет продаваться как в розничных магазинах, так и оптом через специализированные торговые сети. Маркетинговая стратегия будет включать в себя онлайн-рекламу, продвижение в социальных сетях и участие в отраслевых мероприятиях. Целевая аудитория — потребители, заинтересованные в здоровом питании и экологически чистых продуктах.

В рамках проекта планируется выращивать 80% сырья (соя) и закупать 20% необходимого объема.

Ценообразование будет гибким и основанным на динамике рынка, при этом приоритетным направлением станет обеспечение доступности продукции для целевой аудитории.

Организационный план:

6.1 Организационно-правовая форма реализации проекта:

  • Организационная структура предприятия основана на принципе линейно-функциональной схемы, что обеспечивает четкое распределение обязанностей и полномочий внутри компании.
  • Предприятие будет иметь необходимый штат сотрудников (детали см. в разделе 7.2.6 «Население персонала и заработная плата»).
  • Линейные связи между подразделениями отражают иерархию предприятия, но также предусмотрены функциональные взаимодействия между различными структурными подразделениями.

6.2 Основные партнеры:
— Партнерами проекта являются поставщики сырья (соя) и потенциальные клиенты — розничные магазины и оптовые покупатели.

График реализации проекта:

Этапы реализации представлены в таблице и на графике:

Этапы Сроки
Подбор персонала и обучение Месяц 1-2
Закупка оборудования и строительство Месяцы 3-6
Запуск производства Месяц 7
Тестовая фаза и доработка процессов Месяц 8
Полностью рабочий режим С месяца 9

Финансовый план:

7.1 Допущения:
— Основной продукт — соевое масло и шрот, номенклатура представлена в разделе 7.2.2.
— Инвестиционные издержки включают строительство и оборудование, разбитые на 5 категорий (подробнее см. в приложении).
— Первоначальные оборотные средства рассчитаны с учетом необходимых ресурсов для текущей деятельности (список затрат прилагается).
— Ставка дисконтирования равна 15,6% годовых.

7.2 Финансовые прогнозы:
— Прогноз прибыли и убытков представлен в приложении к бизнес-плану.
— Ожидается достижение самоокупаемости через [вставить срок] после запуска производства.

Метод кумулятивного построения основан на суммировании безрисковой ставки дохода и надбавок за риск инвестирования в оцениваемое предприятие. Этот метод идеально подходит для учета всех видов рисков, связанных с инвестиционными решениями, учитывая как общие для отрасли и экономики факторы риска, так и специфику конкретного предприятия.

Формула расчета выглядит следующим образом:

Расчет дисконтированной ставки:

[ r = r_b + \sum_{i=1}^{n} R_i ]

где:
— (r) — дисконтированная ставка;
— (r_b) — базовая (безрисковая или наименее рискованная) ставка;
— (R_i) — премия за i-й вид риска;
— (n) — количество видов рисков.

Давайте рассмотрим пример расчета по данной методологии:

Расчет дисконтированной ставки:

[ r = 0,05 + \left( 0,10 * (0,20) \right) + \left( 0,15 * (0,30) \right) = 0,28 ]

Таким образом, дисконтированная ставка составляет 28%.

Предположения и расчеты по проекту:

Для построения финансовых планов были использованы различные предположения и показатели.

7.2.1 Предположения о выручке, прибыльности и движении денежных средств:
— Планируемый режим налогообложения: общая система налогообложения (ОСН).
— Предусмотрено применение льготной ставки налога на прибыль в размере 20%.
— Основные налоги, включенные в расчет: налог на прибыль, страховые взносы в пенсионный фонд, федеральный фонд ОМС и НДС.

Расчеты по проектам:

В таблице представлены основные элементы расчетов:

Элемент Значение
Налог на прибыль 20% от прибыли
Страховые взносы в пенсионный фонд РФ … % от заработной платы сотрудников
Федеральный фонд ОМС … % от стоимости реализованной продукции
НДС к вычету (на инвестиции и издержки) … % от суммы, не превышающей стоимость приобретенных активов
НДС к вычету (при покупке сырья и т.д.) … % от стоимости сырья
Земельный налог … % от рыночной стоимости земли

Кроме того, необходимо учитывать ежемесячные взносы в пенсионный фонд и подачу отчетности до 20-го числа следующего месяца после отчетного периода.

В расчетах учтены налоговые вычеты по НДС на строительные работы и приобретение оборудования в соответствии со ст. 172 НК РФ.

Стоимость производства и реализации:

Стоимость, указанная в таблице, представляет собой усредненную стоимость за год после достижения проектной мощности. Цены на продукцию ниже рыночных, что отражено в бизнес-плане.

Планируется ежемесячное производство и реализация соевого масла и шрота с момента запуска производства в ноябре 2017 года. Ожидается постепенный выход на проектную мощность к определенному периоду времени.

Номенклатура и цены сырья:

В таблице представлены названия и средние цены сырья, материалов и компонентов, используемых при производстве соевого масла и шрота:

Номер Название элемента Цена (руб/кг)
1 Соевая крошка …
2 Соя в корке …
3 Масличные семена (для шрота) …
… … …

Переменные издержки:

Индексирование переменных издержек осуществляется с учетом динамики загрузки производственных мощностей.

Прямые материальные затраты:

Для производства соевого масла и шрота используются следующие материалы:

Номер Название элемента Количество (кг) Цена (руб/кг) Сумма (руб)
1 Соевая крошка … … …
2 Соя в корке … … …
3 Масличные семена (для шрота) … … …
… … … … …

Таким образом, средние прямые материальные затраты составляют … рублей в год.

Численность персонала и заработная плата:

При формировании штатного расписания учитывались объем производственных операций и вспомогательные услуги, необходимые для обеспечения эффективной работы предприятия.

В штатном расписании компании были определены следующие структурные подразделения:

Структурные подразделения и их функции:

  1. Расчетная часть бизнес-плана:
  2. План трудовых ресурсов (ФОТ) сформирован исходя из потребностей каждого отдела, относящегося к вышеперечисленным подразделениям.
  3. При общей численности персонала в компании 53 человека ежемесячный ФОТ составил … рублей.

  4. Набор сотрудников осуществляется постепенно с …

  5. Структура начисления заработной платы:

№ Периодические выплаты Разовая оплата труда Итого
1 Заработная плата Надбавки и доплаты
2 Приосновные издержки Снижение заработной платы
3 Прочие расходы Оплата труда в течение отпуска …

Таким образом, процент ежемесячного ФОТ, приходящийся на оплату труда производственного персонала, составляет …%.

Производство соевого масла и шрота в Рязанской области:

Постоянные издержки проекта:

Постоянные издержки включают в себя затраты, которые не зависят от объема продаж и оказываемых услуг. К ним относятся расходы на обслуживание и управление проектом.

Таблица основных постоянных издержек:

№ Постоянные издержки проекта Сумма (руб.)
1 Обоснование финансовой эффективности проекта …
2 Оформление собственности …
3 Строительно-монтажные работы …
4 Закупка оборудования …
5 Обустройство производственной площадки …
6 Дополнительные расходы (хозяйственные затраты) …
7 Оборотные средства на инвестиционной фазе проекта …
8 Закупка сырья у местных производителей …
Итого постоянных издержек …

Капитальные затраты и амортизация:

Капитальные расходы, необходимые для строительства завода, представлены в следующей таблице:

№ Описание капитальных затрат Сумма (руб.)
1 Подготовительные работы …
2.1 Оформление собственности …
2.2 Строительно-монтажные работы …
2.3 Закупка оборудования …
3 Приобретение земельного участка для выращивания сои (2500 га) …
4 Закупка сельскохозяйственной техники …
5 Обустройство производственной площадки …
6 Дополнительные расходы …
Итого капитальных затрат …

Таким образом, капитальные затраты составят … рублей.

Нормы оборота текущих активов и пассивов:

Исходя из потребностей предприятия при работе на полную мощность:

№ Показатели проекта Значение
1 Страховой запас (дни) …
2 Период оборота (дни) …
3 Доли авансового и отсроченного платежа (%) …% и …% соответственно
4 Срок поставки (дни) …
5 Срок отсрочки платежа (дни) …
6 Цикл производства (дни) …
  • Период оборота (дни) – средний период закупки у поставщиков сырья, материалов и т. п.;
  • Доли авансового и отсроченного платежа (%) – отношение суммы предоплаты и суммы отсроченного платежа (с оплатой по факту поставки или позже) к общей сумме типового договора на закупку у поставщиков сырья, материалов и т. п., соответственно;
  • Срок поставки (дни) – средний срок получения от поставщиков сырья, материалов и т. п. после оплаты аванса (предоплаты);
  • Срок отсрочки платежа (дни) – средний срок отсрочки платежа, предоставленный поставщиками за поставленное сырье, материалы и т. п.;
    – – –

Резерв денежных средств – покрытие потребности в текущих платежах по статьям накладных расходов (период работы предприятия, в течение которого объем поступлений недостаточен для покрытия потребности в денежных средствах на эти цели).

ПРОИЗВОДСТВО СОЕВОГО МАСЛА И ШРота В РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ:

### ОБЛАСТИ:
– – –

Задолженность по оплате труда – период выплаты заработной платы (один или два раза в месяц).

7.3 Калькуляция себестоимости продукции: Расчет себестоимости 1 тонны готовой продукции представлен в таблице 7.15. Расчет издержек проводился с учетом распределения доли выручки по видам продукции:

– – –

ПРОИЗВОДСТВО СОЕВОГО МАСЛА И ШРота В РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ:

### ОБЛАСТИ:
– – –

Таким образом, наценка составляет *%.

7.4 Расчет выручки: Расчет выручки формируется на основе плана продаж и стоимости на продукцию. План выручки в первые годы реализации представлен в таблице:

– – –

Дальнейший объем выручки от реализации продукции предполагается на уровне 2022 года.

7.5 Потребность в первоначальных оборотных средствах: Потребность в первоначальных оборотных средствах складывается из расходов на производство в первые месяцы работы предприятия, а также зарплаты персонала до начала реализации продукции. В рамках данного проекта оборотные средства составили … рублей.

7.6 Инвестиционные издержки: Капитальные затраты, которые потребуются на создание производства соевого масла и шрота, приведены в таблице ниже:

– – –

  1. Подготовительные работы: Обоснование финансовой эффективности проекта;
    1.1. Оформление Сасовского АПК в собственность;
  2. Строительно-монтажные работы:
    2.1. Закупка необходимого оборудования;
    2.2. Строительно-монтажные работы;
  3. Сельскохозяйственные затраты: Приобретение земельного участка для выращивания сои;
    3.2. Закупка сельскохозяйственной техники;
    3.3. Обустройство производственной площадки;
  4. Дополнительные расходы:
    4.1. Хозяйственные затраты;
  5. Оборотные средства: Оборотные средства на инвестиционной фазе проекта;
    5.1. Закупка сои у местных производителей;
    Итого капитальные затраты;
    Покрытие дефицита кэш-флоу; Всего инвестиции в проект.

– – –

На рисунке приводится структура категорий инвестиций на реализацию проекта:

ПРОИЗВОДСТВО СОЕВОГО МАСЛА И ШРота В РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ, ДИАГрамМА:

– – –

Как видно из диаграммы, большую часть инвестиций проекта составляют …

7.7 Расчет прибылей, убытков и денежных потоков:

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице:

– – –

Статья доходов / 2016 г. 2017 г. 2018 г. 2019 г. 2020 г. 2021 г. 2022 г.

расходов:
Выручка от реализации;
Переменные издержки;
Валовая прибыль;
Постоянные издержки;
Налоги (кроме налога на прибыль);
Инвестиционные издержки;

EBITDA;

EBITDA, % (к выручке) средняя;
Амортизация ОС;
OIBIT;
Выплата процентов по кредитам и займам;
Прибыль (Убыток) до налогообложения;
Налог на прибыль;
Нераспределенная прибыль;
Нераспределенная прибыль нарастающим итогом.

ПРОИЗВОДСТВО СОЕВОГО МАСЛА И ШРота В РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ:

### ОБЛАСТИ:
– – –

Прогноз движения денежных средств по годам показан в таблице ниже. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 7.20 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб.:

2016 г. 2017 г. 2018 г. 2019 г. 2020 г. 2021 г. 2022 г.

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ:

– ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК:
(ИДП) Капитальные вложения.

ОПЕРАЦИОННЫЙ:

– ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК.

(ОДП) Выручка итого
Возврат ставки рефинансирования
Расходы итого
Переменные издержки
Постоянные издержки
Начисленные налоги и платежи
Налог на прибыль
Выплаты процентов по кредиту

ФИНАНСОВЫЙ

ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК

(ФДП) Собственные средства
Заемные средства (кредит)
Выплата тела долга
ЧДП нарастающим итогом

ПРОИЗВОДСТВО СОЕВОГО МАСЛА И ШРОТА В РЯЗАНСКОЙ

ОБЛАСТИ

7.8 Источники, формы и условия финансирования:
В проекте планируется использование заемных средств – банковский кредит (**%). Кредит планируется использовать на покупку и монтаж оборудования и пр. На рисунке ниже представлена структура финансирования проекта:

Общая сумма начисленных процентов по кредиту составляет… руб.
Однако расчетах принято возмещение по выплате процентов (ставка рефинансирования 10,0%). Размер возмещений за весь срок составит, приблизительно, … руб.

7.9 Оценка экономической эффективности проекта

7.9.1 Методика оценки эффективности проекта:

Оценка инвестиционных проектов производится по следующим основным показателям:

Показатели эффективности проекта:

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:
— Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток);
— Чистая приведенная стоимость, NPV;
— Период (срок) окупаемости, PBP;
— Дисконтированный период окупаемости, DPBP;
— Внутренняя норма доходности (рентабельности), IRR (модифицированная норма возврата инвестиций, MIRR);
— Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI.

7.9.3 Чистая приведенная стоимость (NPV):

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение – NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

NPV рассчитывается по формуле 1:

Где i – ставка дисконтирования;

  • CFt – чистый денежный поток периода t;
  • T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV – стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

  • Чёткие критерии принятия решений;
  • Учет стоимости денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

  • Не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

ПРОИЗВОДСТВО СОЕВОГО МАСЛА И ШРОТА В РЯЗАНСКОЙ

ОБЛАСТИ

7.9.3 При неоднородных денежных потоках, как в рассматриваемом проекте, может применяться соответствующий аналог IRR – модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR).

Алгоритм расчета включает несколько процедур. Прежде всего, рассчитываются суммарная дисконтированная стоимость всех денежных потоков исхода и суммарная наращенная стоимость всех денежных поступлений, при этом дисконтирование и нарастановая стоимость выполняются по стоимости финансирования проекта. Наращенная стоимость поступлений называется терминальной стоимостью. Затем определяется ставка дисконтирования, которая уравняет суммарную приведенную стоимость исходов и терминальную стоимость, которая в данном случае представляет собой именно MIRR. Таким образом, общая формула расчета имеет следующий вид:

Формула 1:

[NPV = \sum_{t=1}^{n}\left(OF_t — IF_t\right) \cdot (1 + r)^{-t}]

где (NPV) — чистая приведенная стоимость, (OF_t) — денежный поток исхода в периоде (t), (IF_t) — денежный поток поступления в периоде (t), (r) — ставка дисконтирования, (n) — продолжительность проекта.

Обратите внимание, что формула имеет смысл, если терминальная стоимость превышает сумму дисконтированных исходов.

Индекс прибыльности (Profitability Index, PI) — это дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта на единицу вложений. Он показывает относительную прибыльность проекта.

Формула 3:

[PI = \frac{NPV}{Investment}]

где (NPV) — чистая приведенная стоимость, (Investment) — размер инвестиций.

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1. Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Срок окупаемости (Payback Period, PBP)

Срок окупаемости — ожидаемый период возмещения первоначальных инвестиций из чистых денежных потоков. Время, за которое поступления от оперативной деятельности превысят затраты на инвестиции.

Формула 4:

[PBP = \frac{Investment}{ACF}]

где (Investment) — начальные инвестиции, (ACF) — среднегодовая сумма чистого денежного потока.

Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)

Дисконтированный срок окупаемости — это срок окупаемости с учетом дисконтирования.

Формула 5:

[DPBP = \frac{t_-}{t_+}]

где (t_-) и (t_+) — периоды, когда наблюдался отрицательный и положительный NPV соответственно.

Основные финансовые показатели проекта представлены в таблице:

Показатель эффективности инвестиций Значение Период расчета (горизонт планирования), мес. Чистый денежный поток (NCF), тыс. руб. Чистая дисконтированная прибыль (NPV), тыс. руб. Внутренняя норма доходности (IRR), % в год Индекс доходности (PI), ед. Период окупаемости (PB), мес. Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес. Инвестиции в проект, тыс. руб. Средняя рентабельность продаж (%) Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб. Ставка дисконтирования, %
Точка безубыточности проекта … … … … … … … … … … … …

По данным исследования, проект является выгодным. Он будет погашен через … месяцев с учетом дисконтирования. Чистая прибыль составит около … рублей. На графике NPV видно рост чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации. Чистый денежный поток NPV, равный … рублю на конец периода, указывает на сумму средств, которую получит инвестор от проекта после погашения первоначальных затрат и периодических денежных оттоков с учетом временной стоимости денег и рисков проекта.

Внутренняя норма доходности составила …%, что значительно выше ставки дисконтирования (15,6%), что является хорошим показателем для аналогичных проектов. Точка безубыточности имеет большое значение для понимания стабильности и платежеспособности компании. Степень превышения объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности предприятия.

Таким образом, точка безубыточности проекта составит 928 rub в стоимостном выражении (в год) и 164 тонны в натуральном выражении.

8.3 Варианты проекта (оптимистический и пессимистический):

Оптимистичный вариант:

  1. Увеличение стоимости продукции на 5%;
  2. Снижение переменных издержек на 5%;
  3. Снижение постоянных издержек на 5%.

В этом случае, экономические показатели проекта будут следующими:

ПРОИЗВОДСТВО СОЕВОГО МАСЛА И ШРОТА В РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ

Показатели эффективности инвестиций Значение Период расчета (горизонт планирования), мес. Чистый денежный поток (NCF), тыс. руб. Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб. Внутренняя норма доходности (IRR), % в год Индекс доходности (PI), ед. Период окупаемости (PB), мес. Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес. Инвестиции в проект, тыс. руб. Средняя рентабельность продаж по проекту (после выхода на проектную мощность), % Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб. Ставка дисконтирования, %
Оптимистичный вариант 60 245 138 16.1 2.7 49 56 500 18.4 65 11.7

В таблице представлены показатели эффективности инвестиций для оптимистичного варианта проекта. Мы видим, что NPV на конец периода составит 436 тысяч рублей, а индекс доходности PI возрастет до 2.7 единиц.

Динамика NPV проекта по годам его реализации при оптимистичном варианте представлена на графике:

[Вставьте график здесь]

На графике видно, что чистая приведенная стоимость увеличивается быстрее при оптимистичном прогнозе развития проекта.

Пессимистичный вариант:

  1. Снижение стоимости продукции на 5%;
  2. Увеличение переменных издержек на 5%;
  3. Увеличение постоянных издержек на 5%.

В этом случае, экономические показатели проекта будут следующими:

ПРОИЗВОДСТВО СОЕВОГО МАСЛА И ШРОТА В РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ

Показатели эффективности инвестиций Значение Период расчета (горизонт планирования), мес. Чистый денежный поток (NCF), тыс. руб. Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб. Внутренняя норма доходности (IRR), % в год Индекс доходности (PI), ед. Период окупаемости (PB), мес. Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес. Инвестиции в проект, тыс. руб. Средняя рентабельность продаж по проекту (после выхода на проектную мощность), % Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб. Ставка дисконтирования, %
Пессимистичный вариант 60 -324 -197 -5.8 0.9 80 103 500 -12.6 -43 7.7

В таблице представлены показатели эффективности инвестиций для пессимистичного варианта проекта. Мы видим, что при этом сценарии все показатели снизились по сравнению с оптимистичным вариантом.

На графике ниже представлен график NPV проекта при пессимистичном сценарии:

[Вставьте график здесь]

При пессимистичном варианте развития проекта показатели эффективности хуже, чем при реалистичном. Проект окупится через 103 месяца. PI на 2026 год составит 0.9 единиц.

ПРОИЗВОДСТВО СОЕВОГО МАСЛА И ШРОТА В РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ:

8.4 Оценка рисков проекта:

Как и любое предприятие, функционирующее на рынке, данный проект подвергается воздействию различных рисков. Основные возможные риски, их вероятность, степень опасности и пути снижения рисков представлены в следующей таблице:

Риски Вероятность реализации Степень опасности Пути снижения рисков
Риск изменения цен на сырье Средний Высокий Снижение зависимости от одного поставщика, диверсификация источников сырья
Риск изменения спроса на продукцию Средний Высокий Разработка долгосрочных контрактов с клиентами, маркетинговые кампании по увеличению продаж
Риск возникновения проблем с качеством продукции Низкий Средний Тщательный контроль качества, использование передовых технологий производства
  1. Приложения:

В приложениях к бизнес-плану представлена дополнительная информация, подтверждающая обоснованность проекта и его соответствие требованиям рынка. Это включает в себя исследования рынка, анализ конкурентов, техническую информацию о производственном процессе и необходимом оборудовании, а также информацию о потенциальных поставщиках и клиентах.

  1. Информация об исполнителе проекта:

Бизнес-план «Организация предприятия по производству соевого масла и шрота в…» был разработан исследовательским агентством «MegaResearch». Наша команда состоит из опытных специалистов с глубокими знаниями в области экономики и бизнеса, широким опытом разработки бизнес-планов и доступом к обширной информационной базе. Мы следуем международным стандартам, таким как UNIDO, BFM Group, KPMG, ЕБРР, TACIS, и предлагаем нашим клиентам эффективные решения для реализации их бизнес-идей.

Популярные бизнес-планы

Извините. Данных пока нет.

Свежие комментарии