Резюме.
Современное производство искусственных волокон нельзя представить без высокоэкономичного ивысокотехнологичного оборудования, поскольку существующее положение вотечественной экономике ставит перед производителями задачу максимального снижения затрат на выпуск продукции.
Поскольку резервы снижения затрат на выпуск искусственных химических волокон заключены частично вприменяемом оборудовании, то представляется актуальной задача производства обладающего высокими технико- экономическими показателями и низкими стоимостными показателями электродвигателя, используемого для приведения во вращение рабочих органов машин по производству химических волокон.
Исходя из вышесказанного,предлагается наладить выпуск синхронных-гистерезисных двигателей(СГД), которыеи являются объектом данного бизнес-плана.
Использование в машинах по производству химических волокон данного двигателя позволит снизить не только накладные затраты, но и снизить переменные затраты в части расхода электроэнергии за счет полного согласования режимов работы источника питания сэлектродвигателем, что в конечном счете приведет к увеличению конкурентоспособности продукции.
Описание товара.
Синхронныйгистерезисный электродвигатель (СГД) представляет собой машину переменного тока, электромагнитный момент которой связан с гистерезисом активной активной части ротора. Конструкция СГД выполняется по нормальной схеме, в которой статор располагается снаружи ротора. Быстро вращающийся ротор представ лет собой вал сна саженным на него пустотелым цилиндром из магнитотвердого материала, а статор ничем не отличается от обычного статора машины переменного тока.
Технические характеристики :
Напряжениепитания — 365 В
Частота — 200 Гц
Номинальнаячастота вращения — 6000 об/мин
Номинальныймомент — 40 Нм
Коэффициентполезного действия — 80 %
Пусковойток — 11 А
Масса — 4кг
Габаритныеразмеры :
170 мм
Рынок сбыта.
Маркетинговыеисследования показали, что рынок электрооборудования состоит из различных сегментов. Специфика выпускаемой нами продукции (СГД) состоит в том, что эти двигатели лучше всего использовать при работе с высоко инерционной нагрузкой.Это становится возможным благодаря уникальным свойствам механической характеристики двигателя. Работа с высоко инерционной нагрузкой наиболее характерна для предприятий химической промышленности, которые составляют 15 % от общей емко сти рынка.
И поэтому работа по сбыту продукции будет проводиться именно для этого сегмента рынка электрооборудования.
Предполагаемый объем продаж приводитсяв таблице :
Таблица «Предполагаемый объем продаж СГД по годам»
Год
1997
1998
1999
2000
2001
Объем продаж, шт.
6720
6720
6720
6720
6720
Основные конкуренты.
Основными конкурентами на рынке сбыта являются фирмы «Сименс», «Бармаг» и АО «Аэроэлектрик». Они выпускают синхронные двигатели с постоянными магнитами (СДПМ), которые также могут использоваться вхимической промышленности. Пути улучшения стоимостных и технико-экономических показателей СДПМ практически исчерпаны и поэтому синхронный гистерезисный двигатель, который по качеству не уступает двигателям этих фирм и имеет низкую себестоимость будет с успехом конкурировать на данном сегменте рынка.
Анализ технического совершенства разработки.
Чтобы определить уровень технического совершенства СГД проведем сравнение его технико-экономических показателей споказателями аналогичных двигателей выпускаемых фирмами-конкурентами. Вкачестве аналогов выберем СДПМ фирм «Аэроэлектрик» и «Сименс», которые мы будем сравнивать с СГД по бально-индексному методу и методу Шонфельда.
При этом будем пользоваться следующими показателями уровня технического совершенства:
—
Пусковой ток
—
Осевая длина
—
Масса
—
КПД
—
Вероятность не втягивания всинхронизм
—
Вероятность выпадения из синхронизма
Сравнение побально-индексному методу
Факторыконкурентоспособности оцениваются 10-бальной шкале экспертным методом. Для каждого фактора назначается коэффициент важности.
Таблица «Сравнение по бально-индексному методу»
Факторы
конкурентоспособности
Коэфф. важности
СГД
«Аэро-электрик»
«Сименс»
Взв.баллы
СГД
Взв.баллы
«Аэро-электрик»
Взв.баллы
«Сименс»
1. Пусковые показатели
0,4
1.1 Пусковой ток
0,3
9
5
6
2,7
1,5
1,8
1.2 Вер. не втягивания
0,1
10
6
6
1
0,6
0,6
Суммарный балл
3,7
2,1
2,4
2.Рабочие показатели
0,4
2.1 КПД
0,2
7
8
9
1,4
1,6
1,8
2.2 Вер. выпадения
0,2
10
6
6
2
1,2
1,2
Суммарный балл
3,4
2,8
3
3. Массо-габ. показатели
0,2
3.1 Осевая длина
0,1
10
8
9
1
0,8
0,9
3.2 Масса
0,1
10
6
7
1
0,6
0,7
Суммарный балл
2
1,4
1,6
9,1
6,3
7
Сравнение по методуШонфельда
Для более наглядной оценки технического уровня проектируемого изделия и аналогов, а также для большей объективности оценки сравним данные устройства методом Шонфельда.
Суть метода заключается вследующем: в качестве исходных берутся показатели технического уровня икоэффициенты важности каждого показателя для заказчика. Далее, по каждому показателю для каждого изделия экспертным методом по пятибалльной шкале определяется значение в баллах, и определяется обобщающий показатель качества — как сумма произведений оценки (в баллах) и коэффициента важности для каждого изделия. Чем больше обобщающий показатель качества, тем лучше данное изделие по техническому уровню.
Показатели аналогичны факторам конкурентоспособности бально-индексного метода. Вместо наименования показателей используется нумерация из предыдущей таблицы.
Таблица «Сравнение по методу Шонфельда»
Коэфф. важности
0,3
0,1
0,2
0,2
0,1
0,1
1
Показатели
1,1
1,2
2,1
2,2
3,1
3,2
Обобщ. показатель
СГД
4
5
3
5
5
5
4,3
«Аэроэлектрик»
2
3
4
3
3
3
2,9
«Сименс»
3
3
5
4
3
3
3,6
Сравнениепоказало, что уровень технического совершенства СГД не только не уступает аналогам, но и несколько превосходит по ряду показателей.
Планирование производства.
Прогнозируемый годовой объем продаж продукции ежегодно составляет 6720 единиц. Этот объем продукции составляет плановый объем выпуска.
Таблица «Плановый объем выпуска по годам»
Год
1996
1997
1998
1999
2000
2001
Объемы выпуска, шт.
6720
6720
6720
6720
6720
В ходе реализации бизнес-план ареальный выпуск, в силу действия различных факторов-таких как срыв поставки,выход из строя станка и так далее, будет отличаться от планового, но на этапе планирования трудно учесть влияние всех факторов и поэтому при расчетах будем пользоваться значением именно планового объема выпуска продукции.
Чтобыобеспечить планируемый объем выпуска необходимо привлечь определенное количество людей и техники. Рассчитаем потребность в рабочей силе и оборудовании.
Нам понадобится следующее оборудование:
—
плавильная печь
—
токарный станок
—
намоточный станок
—
вольтметр
—
омметр
—
паяльник
Дляработы на этом оборудовании должны быть привлечены следующие исполнители:
—
Токарь
—
Литейщик
—
Намотчик
—
Сборщик
—
Монтажник
—
Лудильщик
—
Комплектовщик
—
Контролер
Время,затрачиваемое каждым из исполнителей при изготовлении 1 единицы продукции представлено в таблице:
Таблица«Время затрачиваемое исполнителями»
Исполнитель
Время, час
Токарь
8
Литейщик
2
Намотчик
2
Лудильщик
3
Монтажник
1
Сборщик
1
Комплектовщик
0,5
Контролер
1
Исходяиз того, что продолжительность рабочего дня составляет 8 часов, а в году 12месяцев по 22 рабочих дня в каждом, то исполнители должны проработать в по 2112часов каждый. Зная это, можно рассчитать потребность в рабочей силе, исоответственно, количество оборудования необходимого для обеспечения планового объема выпуска продукции.
Количествоисполнителей необходимое для выполнения работ представлено в таблице:
Таблица«Потребность в рабочей силе»
Исполнитель
Количество, чел.
Токарь
27
Литейщик
8
Намотчик
8
Лудильщик
9
Монтажник
4
Сборщик
4
Комплектовщик
2
Контролер
4
Количествооборудования необходимое для выпуска планового количества изделий представ ленов таблице:
Таблица«Потребность в оборудовании»
Наименование оборудования
Количество, шт.
Токарный станок
27
Плавильная печь
8
Намоточный станок
8
Вольтметр
4
Омметр
4
Паяльник
9
Оборудованиеможно приобрести или взять в лизинг, а рабочих нанять на работу. Рассмотрим вариант, когда мы берем рабочих на работу, приобретаем необходимое оборудованиеи материалы.
Расчетзатрат
Длятого, чтобы рассчитать себестоимость продукции необходимо определить все затраты, которые имеют место в процессе производтва. Предприятие будет тратить денежные средства на приобретение материалов и комплектующих, выплату заработной платы основным производственным рабочим, оплату израсходованной электроэнергии, а также нести дополнительные затраты, связанные с организациейи осуществлением деятельности предприятия.
Нижеприведем расчет составляющих себестоимости изделия. Затраты рассчитываются впостоянных ценах без учета трудно прогнозируемой инфляции и их уровень считается постоянным на все годы осуществления проекта.
Расчетзатрат на материалы и комплектующие на единицу изделия.
Втаблицах приводятся расход материалов и комплектующих на единицу изделия.
Таблица «Расход материалов на единицу изделия»
Материал
Расход, $
Постоянный магнит
5
Ферромагнитный материал
6
Сталь
0,4
Провод монтажный
0,4
Провод обмоточный
3
Алюминевый сплав
1,8
Лак
0,24
Эмаль
0,1
Стеклотекстолит
0,4
Прочие материалы
3
ИТОГО
=SUM(ABOVE) 20,34
Таблица«Расход комплектующих при изготовлении единицы изделия»
Комплектующие
Расход, $
Конденсаторы
0,1
Резисторы
0,2
Подшипники
5
Прочие комплектующие
3
ИТОГО
=SUM(ABOVE) 8,3
Суммарныезатраты на материалы и комплектующие составляют:
Смат=28,64$.
Расчет затрат на оплату труда при изготовлении единицы продукции.
Затраты на оплату труда состоят из заработной платы основных производственных рабочих, дополнительной заработной платы основных производственных рабочих и отчислений на социальное страхование.При этом принимается, что первый разряд тарифной сетки оплачивается из расчета0,16 $/ час.
Таблица«Зарплата основных производственных рабочих»
Исполнитель
Разряд
Тарифный коэффициент
Время работы, час
Кол-во
Зарплата
$
Токарь
7
2.76
8
1
3.53
Литейщик
6
2.44
2
1
0.78
Намотчик
8
3.12
2
1
0.98
Сборщик
5
2.16
4
1
1.38
Монтажник
6
2.44
5
1
1.95
Лудильщик
6
2.44
3
1
1.17
Комплектовщик
7
2.76
0.5
1
0.22
Контролер
9
5.10
1
1
0.82
ИТОГО
10.9
Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14 % от основной заработной платы, что составляет 1.5 $. А уровень отчислений на социальное страхование примем равным 40 % от суммы основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих, то есть 4.9 $. Таким образом суммарные затраты на оплату труда составляют СЗ.П.= 17.4 $.
Расчетызатрат на электроэнергию для единицы товара.
Затраты на электроэнергию будут определяться по формуле:
Cэ.э.=
С1квт — стоимость единицы электроэнергии принимается равной
0.06 $ за1квт / час
t — время работы оборудования,ч
Р — потребляемая мощность, кВт
n — количество потребителей электроэнергии
Таблица«Затраты на электроэнергию при производстве единицы товара»
Оборудование
Мощность, кВт
Время, час.
Расход электроэнергии, $
Токарный станок
6
8
2.88
Намоточный станок
1
2
0.12
Плавильная печь
10
3
1.8
Паяльник
0.05
3
0.01
Вольтметр
0.01
4
0.01
Омметр
0.01
4
0.01
ИТОГО
4.8
Таким образом суммарные затраты электроэнергии при изготовлении единицы изделия составили 4.8 $.
Расчет накладных и обще заводских расходов.
Кроме переменных затрат, зависящих от количества продукции, произведенной за единицу времени и включающих в себя затраты на материалы и комплектующие изделия, затраты на оплату труда и затраты на электроэнергию на производстве, есть еще постоянные затраты, которые не меняются в зависимости от объема выпуска и представляют собой накладные расходы.
Накладные расходы в свою очередь подразделяются на цеховые и обще заводские расходы. К цеховым расходам относятся расходы связанные с амортизацией и эксплуатацией оборудования, транспортных средств. инвентаря цеха и другие. К обще заводским расходам относятся расходы по организации и управлению производством, освещению, отоплению, поддержанию порядка и охраны.
Определим вначале амортизацию основных средств. При расчетах использовался метод равномерной амортизации, который заключается в начислении амортизации равными долями в течение всего срока службы. При этом норма амортизационных отчислений в процентах от первоначальной стоимости определялась как , где t — срок службы, лет
Для оборудования, относящегося кпятилетней группе норма амортизационных отчислений составила 1.7 %, а для оборудования, относящегося
кдвухлетней группе 4.2 %.
Таблица«Амортизация основных средств за год»
Оборудование
Первоначальная стоимость за шт,$
Cрок служ-бы
Суммарные амортизационные отчисления, $/мес
Токарный станок
2600
5
1193
Намоточный станок
1000
5
136
Плавильная печь
8000
5
1088
Паяльник
2
2
0.8
Вольтметр
4
2
0.8
Омметр
4
2
0.8
ИТОГО
2419
Суммарные амортизационные отчисления составят за год:
Самортиз.= 29033 $.
Уровеньнакладных расходов за год за вычетом амортизации составит 120% от основной и дополнительной зарплаты основных производственных рабочих, т.е. 100000 $.
Расчет валовых затрат.
Валовые затраты включают в себя суммарные переменные затраты на производство продукции, накладные расходы за вычетом амортизации и амортизацию основных средств.
Суммарныепеременные затраты определяются как Сперем.= ( Смат +СЗП+Сээ )Q, где Q — годовой объем выпуска.
Тогда Сваловые = Сперем +Снаклад + Самортизац= ( Смат +СЗП +Сээ )Q + Самортизац .+ Снаклад = (28.6+17.4 +4.8)6720+29033 +100000= 470409 $
Расчет себестоимости единицы продукции
Существуют два подхода к расчету себестоимости единицы продукции.
Первый подход называемый «директ — ко ст» заключается во включении в себестоимость изделия только переменных затрати иногда еще части накладных расходов (например, затраты на аренду помещений,налоговые выплаты, штрафы и так далее).
Второй представляет собой расчет фактической себестоимости изделия, то есть включения в структуру цены всех затрат-связанных и не связанных с производством продукции.
Произведем расчет фактической себестоимости единицы изделия, то есть включим в структуру цены все затраты,которые несет наше производство за отчетный период.
В этом случае себестоимость единицы продукции будет совпадать со средними валовыми затратами и составлять 70 $.
Определение цены на единицу изделия.
Определенная в предыдущем разделе себестоимость единицы продукции и налог на добавленную стоимость (НДС) дают нижний предел цены. ниже которого производство нецелесообразно. Но к целям фирмы в краткосрочном периоде может относиться не только максимизация прибыли,но и минимизация убытков. А поскольку часть накладных расходов нужно покрывать обязательно, то нижний предел цены в принципе может быть скалькулирован сучетом переменных затрат и части накладных расходов.
Обычноцену устанавливают используя метод «себестоимость + наценка». При этом наценка представляет собой некоторый процент от себестоимости изделия. Наиболее распространенными значениями наценок являются 20% или 25%. Пусть наценка составляет 25% от себестоимости изделия. Тогда цена изделия будет определяться себестоимостью изделия, 25% наценкой и НДС. Будем также считать, что по такой цене мы полностью реализуем произведенный годовой объем продукции. Тогда цена изделия без учета НДС составит 87,5$(себестоимость 70$ и наценка17,5$). Отпускная цена включать всебя себестоимость изделия, наценку и НДС в размере 20% от некоторой базы.Базой для НДС будет являться не цена изделия без учета НДС, а так называемая добавленная стоимость, которая представляет собой себестоимость и наценку за вычетом стоимости приобретенных материалов и комплектующих, цена на которые была скалькулирована нашими поставщиками с учетом НДС, то есть 87,5$—28.6$=58,9$. Откуда размер НДС составит 11,8$. Таким образом назначенная нами цен
Свежие комментарии