Планирование гостиничного бизнеса в Сочи

Цель бизнес-планирования

Планирование предпринимательской деятельности компании на текущий и будущие периоды в соответствии с окружающей средой.

Концепция бизнес плана

Бизнес план должен быть основан на анализе рынка, конкурентов и потребителей.

План маркетинга

• Определение целевой аудитории
• Разработка позиционирования бренда
• Создание рекламной кампании
• Другие мероприятия по продвижению компании на рынке

Организационный план

• Создание структуры организации
• Определение ролей и обязанностей сотрудников
• Разработка системы управления и контроля

Производственный план

• Определение производственных мощностей
• Разработка технологии производства
• Создание системы качества
• Другие мероприятия по обеспечению эффективности производства

Финансовый план

• Определение финансовых ресурсов, необходимых для реализации проекта
• Разработка бюджета компании
• Создание системы контроля за расходами
• Другие мероприятия по обеспечению финансовой устойчивости компании

Бизнес-план — это документ, включающий основную информации о компании, маркетинговую, финансовую и прочую информацию о ее деятельности. [17, с.13]

На основе бизнес-плана разрабатываются программы деятельности, утверждаются бюджеты и определяются необходимые ресурсы.

Бизнес-план имеет следующие ключевые характеристики:

1. Комплексность: охватывает различные аспекты бизнеса, включая маркетинг, финансы, операции и стратегию.

2. Системность: представляет собой структурированный документ, в котором каждая часть взаимосвязана с другими, обеспечивая последовательное и логичное представление информации.

3. Конкретность: содержит четко определенные цели, задачи и показатели эффективности, что позволяет оценить потенциальную прибыльность и риски бизнеса.

4. Ограниченность во времени: бизнес-план обычно разрабатывается для конкретного периода, например, года или квартала, и должен отражать краткосрочные цели и планы действий.

5) разграниченность [21, с.94].

Основываясь на международных рекомендациях, мы считаем важным выделить такие признаки, как уникальность, эффективность и неповторимость.

Цель составления бизнес-плана — представить структурированное, четкое и понятное описание плана развития бизнеса. В процессе работы над бизнес-планом проводится оценка деятельности компании или инвестиционной привлекательности проекта.

Целью данного курса является разработка концепции бизнес-проекта и соответствующего бизнес-плана для создания гостиничного центра.

Задачи курсовой работы включают в себя:

— разработку маркетингового плана;
— создание организационно-производственного графика;
— финансовое планирование с учетом оценки рисков.

Актуальность нашей работы обусловлена высоким интересом к индустрии гостеприимства и огромной потребностью во временном жилье, особенно в городах с развитым туристическим бизнесом.

Особую актуальность приобретает индустрия туризма из-за проведения Зимних Олимпийских игр в Сочи в 2014 году. Это требует высокого уровня подготовки гостиничных объектов и соответствующего качества обслуживания.

Вопросам организации и обеспечения эффективного бизнес-планирования посвящали свои исследования отечественные ученые: О. Аборнева, А. Висленский, Н. Гловацкая, А. Дадашев, М. Еваленко, Л. Колесникова и А. Контарбаев. Современные теории и подходы развивают на новом уровне понимание и реализацию бизнес-плана, а также процессы, связанные с его реализацией.

Резюме:

Цель проекта — организация мини-гостиницы с 12 номерами.

Юридический адрес: город Сочи, улица Роз, дом 12.

Фактический адрес: город Сочи, Курортный проспект, дом 17.

Мини-гостиница будет предоставлять следующие услуги:

— размещение гостей в гостиничных номерах;
— бронирование билетов;
— услуги водителя;
— дополнительные услуги по запросу.

Ожидаемый объем услуг мини-гостиницы составляет 7498 человек в год.

Планируемое количество сотрудников — 26 человек.

Инвестиции в проект составляют 45,5 миллиона рублей.

Общая себестоимость услуг мини-гостиницы составит 7,03 миллиона рублей в год.

Ожидается поступление денежных средств в размере 22,2 миллиона рублей в год (при полной загруженности номеров с учетом сезонного спроса).

Рентабельность бизнес-проекта составляет 56%.

Период окупаемости инвестиций — 60 месяцев.

Внутренняя норма доходности проекта равна 10%.

Социальная эффективность бизнес-плана заключается в создании рабочих мест и получении налоговых отчислений, составляющих до 2,73 миллиона рублей в год.

Средства и системы размещения — это здания различных типов и видов (от шалаша до супер гигантского отеля), приспособленные специально для приема и ночевки временных посетителей с различным уровнем сервиса [11, с.104].

Гостиничный бизнес:

Гостиничная индустрия представляет собой вид экономической деятельности, связанный с предоставлением услуг по краткосрочному проживанию в гостиницах, мотелях, кемпингах и других объектах размещения за плату. Этот сектор напрямую зависит от деловой активности и тесно связан с индустриальным развитием. По мере роста производственных отраслей увеличивается поток командированных работников, что влияет на спрос на гостиничные услуги.

На современном этапе в гостиничный бизнес входят различные малые, средние и крупные структуры, включая компании с иностранными инвестициями. Формирование новой социально-экономической среды вносит значительные изменения в роль и положение гостиничных объектов в экономике России и повседневной жизни общества. Это создает новые сложные задачи для регулирования их деятельности на рынке, как на микро-, так и на макроуровне.

Управление гостиничными структурами становится более сложным по сравнению с периодом централизованного хозяйства, из-за необходимости быстрого реагирования на динамично меняющуюся рыночную ситуацию, высокую неопределенность среды и усиление конкурентных отношений.

Повышение конкурентоспособности и динамичное развитие го стиничного сектора национального хозяйства в огромной степени зависит от эффективности форм и методов его регулирования и поддержки. Оценивая действенность маркетингового инструментария, используемого сегодня в го стиничной сфере, можно констатировать необходимость совершенствования многих его составляющих [22, с.67].

Вопрос классификации отелей достаточно сложен и требует четко разработанной методики классификации и механизма контроля за соответствием отеля присвоенному классу. ГОСТ РФ от 21.02.94 № 3 [1] закреплял классификацию отелей, исходя из материально- технической базы, номенклатуры и качества предоставляемых услуг, а также — уровня обслуживания. К обязательной сертификации были отнесены требования обеспечения жизни, здоровья, сохранности имущества туристов и охраны окружающей среды, а к добровольной — качество предоставляемых услуг.

ГОСТ на практике: недостатки и перспективы мини-готелей

На практике ГОСТ практически не применялся — отсутствовала государственная система контроля за соблюдением стандартов гостиницами. Добровольная оценка качества интересовала только дорогие отели.

Рынок мини-готелей и небольших отелей в России, особенно в туристических регионах, развит недостаточно. В других странах такой рынок либо отсутствует, либо находится на ранней стадии развития.

Мини-гостиницы — это одна из форм организации гостиничного бизнеса. Они предлагают индивидуальный подход к клиентам, даже если речь идет о небольшом отеле с десятком номеров.

В последние годы мини-гостиницы стали основным направлением развития гостиничного бизнеса в России. Этот формат будет оставаться актуальным и дальше, так как рынок реагирует не только на верхний сегмент, но и на низкий.

Цель данного проекта — организовать мини-гостиницу на 12 номеров с комплексным подходом к гостям.

Современные гостиничные предприятия предлагают потребителям не только жилье и питание, но и широкий спектр дополнительных услуг: транспорт, связь, развлечения, экскурсии, медицинские и спортивные услуги, спа-процедуры и многое другое. Таким образом, гостиничный бизнес играет ключевую роль в индустрии туризма и гостеприимства, предлагая комплексные решения для туристов.

Услуги мини-гостиницы в рамках проекта будут включать:

• Размещение гостей в номерах;
• Бронирование билетов;
• Услуги консьержа;
• Трансфер из аэропорта или железнодорожного вокзала;

• Другие дополнительные услуги по запросу.

• План маркетинга

Гостиничный бизнес имеет огромный потенциал для развития и роста. Интерес к нему со стороны инвесторов растет с каждым годом, и многие понимают, что необходимо для создания успешной гостиницы.

Гостиничный бизнес перспективен по нескольким причинам:

• В России наблюдается рост деловой активности, что приводит к увеличению числа деловых путешественников, как местных, так и иностранных.

• Повышение доходов населения стимулирует людей путешествовать больше и останавливаться в гостиницах.

• Страна, стремящаяся к интеграции с европейскими структурами, становится более привлекательной для европейских туристов.

В-четвертых, если произойдут предполагаемые снижение и унификация го стиничного сбора, обязательные платежи для го стиниц уменьшатся [15, 152].

На сегодняшний день Россия располагает примерно 5 тыс. го стиниц, в работе которых занято около 100 тыс. человек [21, с.17].

Начиная с 2010 г., в дорогом сегменте рынка появляются принадлежащие международным цепям 4- и 5-звезд очные отели, на которые сегодня приходится 15% оборота отрасли [21, с.17].

Современное состояние туризма в Российской Федерации демонстрирует стабильное и динамичное развитие. Анализ показывает ежегодный рост внутреннего туристического потока. Спрос на туристические услуги внутри страны вырос, что привело к бурному строительству мини-отелей, преимущественно в курортных регионах, а также к увеличению числа отелей международных цепочек в Москве, Санкт-Петербурге и других крупных городах. Кроме того, сформировались отечественные гостиничные цепи. Инвестиционные предложения по строительству гостиниц поступают как от иностранных, так и от российских инвесторов, в основном — на развитие гостиничного бизнеса в регионах России.

Особо следует отметить успехи в развитии курортно-туристического комплекса Краснодарского края за последние годы. Эти достижения привели к тому, что Россия была выбрана местом проведения зимней Олимпиады 2014 года. Благодаря этому не только Красная Поляна и Сочи получили всемирную известность, но и весь Краснодарский край в целом. Это, в свою очередь, стимулирует долгосрочный интерес к развитию туристической инфраструктуры в регионе и гарантирует, что через несколько лет Черноморское побережье станет развитым курортным центром мирового уровня.

В настоящее время в стране насчитывается более 6 тысяч го стиниц, тогда как в 2004 году их насчитывалось только 4 тысячи. С учетом количества иных средств размещения, таких как пансионаты, дома и базы отдыха, туристские базы и другие, общее количество средств размещения туристов составляет около 10 тысяч. Численность российских граждан, проживавших в 2012 году в го стиницах, санаторно-курортных организациях и организациях отдыха, составила 26,6 млн. человек, из них в го стиницах — 16,4 млн. человек [21, с.18].

Объем платных услуг, оказываемых населению го стиницами и аналогичными средствами размещения, ежегодно растет и составил в 2012 году 88,9 млрд. руб., что превысило показатели 2011 года на 47% [21, с.18].

Инвестиции в основной капитал в туристскую индустрию России составляют 12,1% от общих инвестиций при годовом росте в 8,2% [18, с.24].

В стране могут быть определены зоны с разным уровнем туристического потенциала, учитывая неравномерное распределение туристических ресурсов, инфраструктурные и кадровые различия.

Рынок гостиничного бизнеса представлен следующими участниками: [вставить названия компаний или процитировать источник]. Эксперты отмечают, что их доли рынка в стране распределены следующим образом (диаграмма 1).

Рисунок 1 — Структура рынка го стиничного бизнеса [21, с.19]

Таким образом, доля рынка мини-гостиниц составляет 26% от общего спроса на услуги гостиничного бизнеса. Поскольку Краснодарский край является регионом с высоким уровнем развития туристического продукта, объем услуг, которые будут предоставляться проектируемым гостиницей, также будет составлять 26% от общего спроса в этой сфере.

На данный момент гостиничный и туристический бизнес в Краснодарского края составляет 12,2% от общей доли малых предприятий.

Исследования показали, что бизнес по предоставлению услуг размещения гостей (го-стиничный бизнес) в Краснодарском крае наиболее тесно связан с рыночными колебаниями спроса и предложения. Для независимых предприятий, оказывающих услуги гостеприимства, возникает возможность создания системы оценок качества сервиса на рынке.

Далее необходимо проанализировать динамику спроса на услуги гостиничного бизнеса — диаграмма 2.

Рисунок 2 — Прогноз потока приезжих в город Сочи в 2010-2017 гг., в тыс. чел. [11, с.14]

Согласно прогнозу, ожидаемый поток туристов в 2014 году составит 8190 тысяч человек. На долю мини-гостиниц региона приходится 2129 тысяч человек:

DR минь-го ст = 8190 * 0,26 = 2129 тысяч человек

Для определения относительной доли рынка проектируемой мини-гостиницы необходимо провести анализ конкурентных преимуществ.

Анализ конкурентных преимуществ, проведенный на основе опроса экспертов и анализа информации из открытых источников (на ресурсах интернета), представлен в таблице 1:

Показатель	Уникальный вес	ООО «Олимпик»	ООО «Видный»	ООО «Гранд Кволити»
Номенклатура предоставляемых услуг	0,17 балла	60 баллов	10,2 балла	60 баллов
Качество и уровень сервисного обслуживания	0,12 балла	70 баллов	8,4 балла	50 баллов
Географическое местоположение	0,07 балла	60 баллов	4,2 балла	60 баллов
Стоимость услуг (по цене стандартного номера местного проживания)	0,25 балла	60 баллов	15 баллов	80 баллов
Наличие дополнительных услуг	0,18 балла	60 баллов	10,8 баллов	0 баллов
Наличие уникальных услуг	0,07 балла	10 баллов	0,7 балла	0 баллов
Имидж и репутация	0,04 балла	50 баллов	2 балла	40 баллов
Работа на индивидуальных условиях (учет пожеланий клиента)	0,02 балла	100 баллов	2 балла	50 баллов
Наличие гибких подходов к оплате услуг	0,08 балла	50 баллов	4 балла	20 баллов
Общий вес	1	57,3 балла	44,6 балла	60,8 балла

Проведенный анализ позволяет определить оптимальное предложение проектируемого мини-гостиничного комплекса «Олимпик»:

ODR = 57,3 / (57,3 + 44,6 + 60,8) = 0,352 или 35,2%

ODR физ = 2129 * 0,352 = 7498 человек в год

Таким образом, планируемый объем услуг комплекса составит 7498 человек в год.

Анализ рыночных возможностей — это отправная точка маркетинговой деятельности. Руководству необходимо знать, как выявлять и оценивать эти возможности. Анализ должен раскрыть ряд привлекательных с точки зрения фирмы рыночных возможностей, каждая из которых потребует более глубокого изучения, прежде чем на ней остановиться как на очередном целевом рынке.

Отбор целевых рынков. Чтобы убедиться в достаточной привлекательности открывающейся возможности, фирме нужно будет провести более тщательную оценку текущего и будущего спроса. При положительном результате на следующем этапе производят сегментирование рынка для выявления групп потребителей и нужд, которые фирма может удовлетворить наилучшим образом.

Сегмент рынка состоит из потребителей, одинаково реагирующих на один и тот же набор побудительных стимулов маркетинга. Фирма может выбрать один или несколько сегментов рынка. Составим профиль потребителей по различным признакам (таблица 2):

Потребитель	Демографические характеристики	Социально-психологические характеристики	Отношение к услуге
Экономия (низкая цена)	Командировочные работники	Ипохондрики, с консервативными вкусами	Выбирают мини-гостиницы с минимальными удобствами и низкой ценой
Качество	Деловые люди, иностранные туристы	Активные, уверенные в себе люди	Выбирают мини-гостиницы с максимальным уровнем комфорта, качеством обслуживания, удобными расположением и возможностью заблаговременного бронирования
Соответствие модным тенденциям	Молодежь, до 27 лет	Общительные, независимые, стремящиеся к достижению целей	Выбирают любые удобные мини-гостиницы с гибкими условиями проживания на короткий срок

Гостиничный комплекс будет включать номера различного уровня комфорта, что позволит гибко формировать ценовую политику ООО «Олимпик».

План маркетинга включает в себя план расходов на рекламу. Ежеквартальные запланированные расходы на рекламу, входящие в состав условно-постоянных издержек, рассчитаны в таблице 3. Расчеты произведены без учета инфляции; при увеличении цен на рекламу компания будет сокращать ее количество, сохраняя общую сумму ежеквартальных запланированных расходов. Расчет основан на текущих средних ценах подобных услуг в Сочи.

Таблица 3: Ежеквартальные расходы на рекламу (тысячи рублей)
| |
| — |
| Реклама на телевидении | Расходы на интернет-рекламу (услуги провайдера) | Реклама на радио | Итого |
| 2013 | I квартал | 4400 | 2100 | 4000 | 10500 |
| | II квартал | 4400 | 2100 | 4000 | 10500 |
| | III квартал | 4400 | 2100 | 4000 | 10500 |
| | IV квартал | 4400 | 2100 | 4000 | 10500 |
| 2014 | I квартал | 4400 | 2100 | 4000 | 10500 |
| | II квартал | 4400 | 2100 | 4000 | 10500 |
| | III квартал | 4400 | 2100 | 4000 | 10500 |
| | IV квартал | 4400 | 2100 | 4000 | 10500 |
| 2015 | I квартал | 4400 | 2100 | 4000 | 10500 |
| | II квартал | 4400 | 2100 | 4000 | 10500 |
| | III квартал | 4400 | 2100 | 4000 | 10500 |
| | IV квартал | 4400 | 2100 | 4000 | 10500 |

Таким образом, общая сумма расходов на рекламу составит 42 тысячи рублей в год.

При рассмотрении политики ценообразования предлагаемого гостиничного комплекса следует учитывать сезонность и праздничные дни. В периоды пикового спроса и городских мероприятий цены могут увеличиваться. Сезонность в гостиничном бизнесе основана на временных особенностях года или климатических условиях региона, влияющих на спрос и загрузку гостиницы. Сезоны делятся на высокий, низкий и переходный, что позволяет планировать денежные потоки и учитывать сезонную нагрузку.

Гостиничный комплекс должен предлагать различные услуги не только гостям, но и клиентам из других гостиниц, местных жителей и так далее. Это включает в себя организацию питания, развлекательных мероприятий и транспортные услуги. Для этого в гостинице должны быть соответствующие предприятия питания и развлекательные центры.

Основным нормативным документом для гостиничного бизнеса является постановление Правительства РФ от 25 апреля 1997 г. № 490 «Об утверждении правил предоставления гостиничных услуг в Российской Федерации». Следуя требованиям этого документа, компании оказывают и организуют услуги гостеприимства.

Лицензирование гостиничной деятельности не требуется, так как в федеральном законе от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» гостиничная деятельность не упоминается в списке обязательных к лицензированию видов деятельности.

Если гостиница предоставляет своим клиентам услуги, для оказания которых необходима лицензия, то она должна получить такую лицензию. В соответствии с законом о лицензировании, срок действия такой лицензии не может быть менее пяти лет (статья 8 Федерального закона № 128-ФЗ).

Предлагаемая бизнес-модель гостиницы:

Юридический адрес: г. Сочи, ул. Роз, д. 12.
Фактический адрес: г. Сочи, Курортный проспект, д. 17.

Организационная структура: общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Предлагаемая организационно-правовая форма: ООО «Олимпик».

В данном проекте гостиница не планирует строительство нового здания, так как это связано со значительными финансовыми и временными затратами. Вместо этого будет проведена реконструкция и благоустройство четырех квартир на первом и втором этажах, что позволит получить двенадцать номеров. Общая стилистика будет направлена на стиль модерн, учитывая предпочтения целевой аудитории — современных деловых людей.

Номерной фонд гостиницы ООО «Олимпик» будет включать:

1. Номера местного типа:
2. Одноместный номер с одной комнатой площадью 13,4 кв. м;
3. Трехместный одноместный номер;
4. Двухместный блочный номер площадью 17,5 кв. м;

5. Двухместный номер с одной комнатой площадью 17,9 кв. м.

6. Номера класса «люкс»:

7. Двухместный двухкомнатный люкс площадью 24,7 кв. м:
   • Санузел с ванной и феном;
   • Двуспальная кровать;
   • Тумбочки, шкаф, трюмо;
   • Диван, кресла, стол, телевизор, телефон, холодильник.
8. Двухместный двухкомнатный люкс площадью 39 кв. м:
   • Санузел площадью 10 кв. м с ванной и феном;
   • Двуспальная кровать;
   • Тумбочки, шкаф, трюмо;
   • Диван, кресла, стол, кондиционер, телевизор, телефон, мини-бар.
9. Двухкомнатный номер класса «евролюкс» площадью 56 кв. м:
   • Санузел площадью 10 кв. м с ванной и феном;
   • Двуспальная кровать;
   • Тумбочки, шкаф, трюмо;
   • Диван, кресла, стол, кондиционер, телевизор, телефон, мини-бар.

Для организации питания планируется заключить договор аренды помещения с сторонней организацией.

Рисунок 3 показывает организационную структуру ООО «Олимпик».

Из этой структуры следует структура расписания и потребность в персонале. Рассмотрим формирование фонда оплаты труда сотрудников предлагаемой гостиницы (таблица 4).

Таблица 4: Формирование фонда оплаты труда персонала ООО «Олимпик»

Должность	Оклад, тыс. руб.	Премии, тыс. руб.	Кол-во сотрудников	Итого, тыс. руб.
Генеральный директор	22	15% = 3,3	1	25,3
Бухгалтер	19	—	1	19
Экономист	16,5	—	1	16,5
Юрист	16,4	—	1	16,4
Специалист отдела заключения договоров	15,8	—	1	15,8
Заместитель директора	20	20% = 4	3	72
Специалист отдела кадров	17,6	—	1	17,6
Специалист по охране труда	15,4	—	1	15,4
Служба бронирования, администраторы	18,4	10% = 1,8	2	40,4
Консьерж	18,2	10% = 1,8	4	80
Специалист технической поддержки	18,2	—	1	18,2
Электрик	14,5	—	1	14,5
Специалист службы наблюдения и безопасности	16,8	—	4	67,2
Технический персонал (клининг)	11,2	—	4	44,8
Итого	26	463,1	—	533,5

Таким образом, общая численность персонала составит 26 человек, из них 17 сотрудников будут принадлежать к административно-управленческому персоналу.

Фонд оплаты труда (ФОТ) включает в себя затраты на социальные выплаты. В соответствии с Федеральным законом от 30.11.2011 № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» накопительная часть с 01.07.2012 года составляет 5%, страховая — 7%. Прочие социальные выплаты составляют 3,2%. В целом социальные выплаты для предприятия составят 15,2%.

Социальные выплаты = 463,1 * 0,356 = 70,4 тыс. руб.

Таким образом, ежемесячный ФОТ ООО «Олимпик» составит 463,1 + 70,4 = 533,5 тыс. руб.

Годовой размер фонда оплаты труда по проекту составит 6,4 млн. руб.

Предлагаемые организационные мероприятия включают:

1. Покупка квартир и их перевод в нежилой фонд в соответствии с законодательством;
2. Согласование необходимых документов со СЭС, пожарной службой и санэпидемстанцией;
3. Ремонт и реконструкция квартир в соответствии со стандартами гостиницы;
4. Оформление номеров в соответствии со стилем гостиницы;
5. Подбор персонала;
6. Проведение рекламной кампании для привлечения клиентов.

При выборе помещения следует учитывать следующие параметры:

• Приоритетное расположение недалеко от железнодорожных и автовокзалов, аэропортов;
• Возможность удобного доступа транспорта и обустройство собственной парковки;
• Желательно, чтобы здание находилось в первом или втором этаже.

— Возможность реконструкции помещений и оформления фасада (так как при переоборудовании домов, которые относятся к памятникам архитектуры, могут возникнуть сложности с получением разрешений на соответствующие работы).

— Наличие расположенных рядом магазинов и кафе будет плюсом, так как организация питания для мини-гостиницы достаточно сложна.

Далее рассмотрим объем и структуру первоначальных инвестиций в проект — таблица 5.

Таблица 5: Инвестиционные затраты по проекту
| Статья расходов | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % |
| — | — | — |
| Приобретение недвижимости | 19 000 | 42,78 |
| Оформление документов для перевода в нежилой фонд и согласование с БТИ и СЭС | 650 | 1,43 |
| Регистрация ООО | 4,4 | 0,01 |
| Формирование уставного капитала | 18 | 0,04 |
| Ремонт и адаптация помещений к стандартам мини-гостиниц с установкой систем вентиляции, кондиционирования и пожарной безопасности | 112 000 | 25,63 |
| Покупка мебели, сантехники и бытовой техники | 14 600 | 32,11 |
| Итого | 45 472 | 100 |

Затем мы рассмотрим производственный план. Производственные затраты рассчитываются условно-постоянными и переменными расходами, связанными с работой мини-гостиницы:

Таблица 6: Условно-постоянные издержки, тыс. руб.
| Статья расходов | Ежемесячная сумма | Удельный вес, % |
| — | — | — |
| Расходы на рекламу | 10 500 | 3,26 |
| Заработная плата административно-управленческого персонала (включая социальные выплаты) | 295 600 | 91,83 |
| Коммунальные услуги и интернет | 4 600 | 1,43 |
| Электроэнергия (4 руб. за кВтч) | 11 200 | 3,48 |
| Итого | 321 900 | 100 |

Условно-постоянные затраты составят 321 900 рублей в месяц, при этом наибольший вес имеет заработная плата административно-управленческого персонала. В годовом выражении сумма этих расходов составит 3862,8 тыс. руб.

Таблица 7: Условно-переменные затраты (при полной загрузке номерного фонда), тыс. руб.
| Статья расходов | Ежемесячная сумма | Удельный вес, % |
| — | — | — |
| Расходы на трансферт | 14 500 | 5,49 |
| Заработная плата основного персонала (включая социальные выплаты) | 237 900 | 90,05 |
| Услуги по уборке, санитарии и гигиене | 11 800 | 4,47 |
| Итого | 264 200 | 100 |

Условно-переменные расходы при полной загрузке составят 264 200 рублей в месяц или 3170,4 тыс. руб. в год.

Таким образом, общая себестоимость услуг мини-гостиницы составит 5861 тысячу рублей в месяц и 70,3 млн. руб. в год.

1. Финансовый план

Финансовый план показывает экономическую и коммерческую эффективность реализации проекта. Для оценки рентабельности производственной деятельности и эффективности работы персонала мы рассчитываем показатели прибыли и производительности труда.

Прибытие от продажи услуг ООО «Олимпик» будет зависеть от сезонных колебаний спроса на гостиничные услуги.

Анализ сезонных колебаний произведем с помощью индексов сезонности. Индексы сезонности показывают, во сколько раз фактический уровень ряда в момент или интервал времени ti больше вычисляемого по уравнению тенденции f(ti). Для каждого квартала получают обобщенный индекс сезонности как среднюю арифметическую из одноименных (относящихся к одному и тому же кварталу) индексов каждого года. Индекс сезонности определяется на основе методов, исключающих влияние тенденции [16, с.207].

Для каждого уровня определяется выровненное значение тренда f(t). Рассчитываются отношения:

[r_i = \frac{F_i}{P_{ii}}]

При необходимости находят среднее значение этих отношений для одноименных месяцев (кварталов):

[R_T = \frac{\sum\limits_{i=1}^{n} {r_i}}{n}]

где T — число лет.

Сначала определим среднюю величину притока денежных средств:

Таблица 8. Расчет притоков денежных средств, тыс. руб.

Показатель
Планируемый объем продаж в физическом выражении (план маркетинга), чел./год
Средняя стоимость услуги (с учетом структуры номерного фонда комплекса)
Сумма притока в день, тыс. руб./год
Приток от других услуг (арендные платежи при условии оплаты 5200 руб./кв. м)
Итого

Таким образом, общий приток средств составит 21,4 млн. руб.

Таблица 9. Расчет индекса сезонных колебаний (с учетом сезонного спроса на услуги и прогноза спроса)

	Квартал	Объем продаж фактический, тыс. руб.	Объем продаж расчетный (выровненные значения по тренду f(t)), тыс. руб.	Объем продаж факт/объем продаж расчетного (индекс сезонных колебаний)
2014	1	3802,93	5341,2	0,71
	2	5640,31	5341,2	1,06
	3	7007,65	5341,2	1,31
	4	4913,90	5341,2	0,92
2015	1	3867,03	5341,2	0,72
	2	5640,31	5341,2	1,06
	3	6580,36	5341,2	1,23
	4	5277,11	5341,2	0,99
2016	1	4059,31	5341,2	0,76
	2	5448,02	5341,2	1,02
	3	6580,36	5341,2	1,23
	4	5277,11	5341,2	0,99

Произведем метод аналитического выравнивания. Развитие производства и сбыта предстает при этом как бы в зависимости только от течения времени. В итоге выравнивания ряда динамики получают наиболее общий, суммарный, проявляющийся во времени результат действия всех причинных ф