Полное наименование создаваемого предприятия — коммандитное общество «Алиса».
Юридический адрес: ул. О. Вишни, д. 1.
Предприятие будет являться юридическим лицом, иметь самостоятельный баланс, расчетный счет, круглую печать со своим наименованием, бланки. Предприятие будет действовать на принципах хозрасчета.
Предмет деятельности — производство и реализация хлебобулочных и кондитерских изделий.
Объем финансирования составит 250 000 грн. за счет учредителя и вкладчиков.
Рентабельность проекта — 57%.
Срок окупаемости проекта 1 год и 1 месяц.
1. Общее описание предприятия «Алиса»
Полное наименование создаваемого предприятия — коммандитное общество «Алиса».
Юридический адрес: ул. О. Вишни, д. 1.
Предприятие будет являться юридическим лицом, иметь самостоятельный баланс, расчетный счет, круглую печать со своим наименованием, бланки. Предприятие будет действовать на принципах хозрасчета.
Предмет деятельности — производство и реализация хлебобулочных и кондитерских изделий.
КО «Алиса» создается в г. Краматорске в качестве производителя кондитерских изделий для реализации на местном рынке с использованием посредников. Для обеспечения производства планируется приобрести у АО «Росс» (г. Харьков) оборудование мощностью до 120 кг в час, арендовать свободное помещение, которое бы подходило по размерам и другим параметрам, необходимым для бесперебойного производства и подержанный грузовой автомобиль «Газель». Технология производства продукции в общем стандартная, но планируется улучшение качества продукции (вкус и срок хранения) путем применения более качественного сырья.
По данным анализа конкурентов установлено, что продукция КО «Алиса» будет конкурентоспособной на рынке г. Краматорска, Славянска, Дружковки по цене и качеству. Конкурентоспособность фирмы достигается за счет представленности в торговых точках, обычно посещаемых горожанами для приобретения продуктов питания, а также за счет высокого качества выпускаемой продукции.
Поставщиками сырья являются оптовые базы г. Донецка, Краматорска.
2. Описание продукции
Таблица 1. Товарное досье на продукцию КО «Алиса»
№ п/п |
Показатели |
||
1. |
Наименование товара, возможные модификации, название. |
Изделия из слоеного и дрожжевого теста, пряники. |
|
3. |
Технико-экономические характеристики. |
Вес 1 шт. — 100 г. |
|
4. |
Основные потребительские сегменты. |
Товар массового потребления. |
|
6. |
Основные материалы, использованные в товаре, в том числе дефицитные, отнесенные к стратегическим и т. д. , комплектующие. |
Мука, соль, сахар, дрожжи кулинарные, вода, маргарин, яичный порошок, пищевые добавки. |
|
7. |
Основная технология производства товара, в том числе особо сложная. |
Просеивание, замачивание дрожжей, смешивание теста, брожение теста, формовка, расслойка, выпечка. |
|
8. |
Каналы сбыта и хранение товара. |
Прямые продажи, товар хранится минимальное время в точке реализации. |
|
9. |
Движение цены товара. |
Стабильная, не изменялась в течение долгого времени |
|
10. |
Ключевые факторы рыночного успеха по товару. |
Цена и качество |
|
11. |
Ключевые факторы рыночных неудач по товару. |
Плохое качество сырья, несоблюдение технологии |
|
12. |
«Черты различимости» товара. |
Вкус, срок хранения, внешний вид |
|
13. |
Основные производители товара. |
Краматорский, Дружковский, хлебокомбинаты, частные пекарни. |
|
14. |
Движение жизненного цикла товара. |
Стадия насыщения. |
|
15. |
Реклама по товару (стратегия, компании, материалы). |
Рекламные щиты по месту продажи и в густонаселенных местах, участие в ярмарках |
|
16. |
Модернизация и улучшение товара, в том числе инициатива фирменная, дилерская, потребителей. |
Повышение вкусовых качеств за счет добавления в тесто яичного порошка и других пищевых добавок |
|
17. |
Оценка конкурентоспособности. |
Высокая. |
|
3. Маркетинг-план
3.1 Определение спроса и возможности рынка
Для определения емкости целевых сегментов рынка, на котором будет выступать КО «Алиса», построим модель покупательского поведения среднего жителя г. Краматорска в отношении хлебобулочных и кондитерских изделий.
Рисунок 1. Структура расходов среднего жителя г. Краматорска на месяц (по данным городского отдела статистики и личных наблюдений):
Рисунок 2. Распределение дохода среднего жителя г. Краматорска на питание в месяц (по данным личных наблюдений) Рисунок 3. Распределение дохода средней семьи на хлебобулочные изделия
Рисунок 4. Распределение дохода семьи на кондитерские изделия
В результате того, что хлеб является продуктом первой необходимости, объем спроса на него практически стабилен. Также в последнее время становятся популярными и кондитерские изделия из слоеного теста, которые, по мнению рядовых потребителей, оптимальны по параметру цена-качество.
Товар КО «Алиса» будет реализовываться потребителям с использованием двух маркетинговых каналов:
- одноуровневый (рыночные посредники);
- нулевой (механизм прямых продаж).
Причина привлечения посредников состоит в том, что посредники отличаются эффективностью в обеспечении широкой доступности товара и доведение его до целевых рынков. Благодаря своему опыту, специализации и размаху деятельности, посредники предлагают фирме больше того, что она сможет сделать в одиночку. Таким образом, посредники позволят КО «Алиса» реализовать больший объём с наименьшими затратами.
Сбыту продукции КО «Алиса» будет уделяться достаточно внимания, т.к. в плане предусмотрено завоевание определенной доли рынка продукции данного вида на рынках города и в сети магазинов.
Для организации сбыта в центральной части города и на Крытом рынке необходимо заключить договора с ларьками и магазинами, через которые будет продаваться продукция КО «Алиса». Также необходимо направить усилия на:
- А) улучшение качества продукции (следить за всеми нововведениями, которые появляются на рынке;
- вносить небольшие изменения в технологию производства продукции с целью придания ей улучшенных вкусовых качеств и внешнего вида — 200 грн. в месяц);
- Б) расширение ассортимента выпускаемой продукции (200 грн. в месяц);
- В) полномасштабную рекламную кампанию на радио, в газетах и с использованием рекламных щитов (6000 грн.
на приобретение рекламных щитов единовременно и 800 грн. ежемесячно на прочие виды рекламы).
Особый упор необходимо сделать на оптовую реализацию продукции и качество обслуживания покупателей. Параллельно со всем этим будет происходить поиск новых клиентов как в городе Краматорске, так и за его пределами. Все эти действия должны привести к увеличению доли продукции на рынке хлебобулочных и кондитерских изделий, что положительно отразится на объёме получаемой прибыли, а соответственно и на более интенсивном развитии предприятия КО «Алиса». При этом будет постоянно исследоваться рынок, и проводиться маркетинговые исследования на предмет производства нового вида продукции, которая сочетала бы в себе все наилучшие качества прежней, но была бы не намного дороже. Для этой цели развертывается небольшое опытное производство, на котором изготавливаются ограниченные партии новинки, а затем проводятся всесторонние пробные продажи целевой потребительской аудитории, и если результаты положительные, то эта новинка запускается в производство.
Сбыту продукции будут способствовать следующие мероприятия:
— Открытие собственных киосков для продажи продукции, что поможет реализовывать большие объемы продукции и повысит информированность о продукции среди жителей Краматорска. Ответственные — директор и менеджер по снабжению и сбыту. Единовременные затраты — 9000 грн.
- Рекламная кампания в местных газетах и на радио, что также должно повысить уровень информированности о продукции. Затраты — 800 грн. в месяц. Ответственные — директор, менеджер по снабжению и сбыту.
— Поиск новых посредников из близлежащих городов, которые, покупая мою продукцию оптом по меньшей цене, реализуют её в своем городе (регионе) по более высоким ценам. Затраты — 300 грн. в месяц. Ответственные — директор, менеджер по снабжения и сбыту.
- Активное участие в городских, районных ярмарках с целью привлечения дополнительных клиентов. Затраты — 200 грн. в месяц. Ответственные — директор, менеджер по снабжению и сбыту.
Действуя по всем этим направлениям, предприятие добьется повышения объема сбыта, что поможет достичь цели в виде завоевания доли рынка кондитерских изделий г. Краматорска и соседних районов.
3.2 Конкуренция
Производством кондитерских изделий в городе Краматорске занимается около 5 предприятий, большинство которых производят продукцию с использованием оборудования небольшой мощности, кроме Краматорского хлебокомбината и пекарни, расположенной в районе Станкостроя. Многие реализуют свою продукцию непосредственно в городе, но часть из них также занимается реализацией и в близлежащих городах и поселках.
Кроме продукции, произведенной непосредственно в городе Краматорске, имеется в продаже и продукция городов Славянска, Дружковки, Константиновки.
Среди конкурентов по хлебобулочным и кондитерским изделиям, я бы выделил следующие:
1. Краматорский хлебокомбинат;
2. Пекарня ЗАО «Тяжпромкомплект»;
3. Пекарня ООО «Агора»;
- Краматорский хлебокомбинат продает продукцию довольно высокого качества по невысокой цене. Реализация производится через сеть продовольственных магазинов города, что обеспечивает большое количество покупателей.
ЗАО «Тяжпромкомплект» реализует свою продукцию через сеть своих магазинов и магазинов города.
Пекарня ООО «Агора» реализует свою продукцию через рынки (Крытый рынок, рынок НКМЗ, рынок города Дружковки и др.) и магазины города Краматорска, а также существует выездная торговля, которой уделяется особое внимание со стороны руководства предприятия.
Дружковский и Константиновский хлебокомбинаты производят продукцию высокого качества по рыночной цене, при этом оба он имеют широкую сеть перепродавцов своей продукции.
Славянский хлебокомбинат в 1995;1998 годах был одним из лидеров рынка хлебобулочных изделий г. Краматорска, но с 1998 года серьезно сократил свои объемы производства, цена при этом осталась прежней.
Нужно отметить, что хлеб из других городов вкуснее, нежели хлеб, произведенный в городе Краматорске, но он продается по более высокой цене (1,55 грн.). Поэтому есть альтернатива производить хлеб отличного качества по более низкой цене, чем, например, хлеб Дружковского хлебокомбината за счет экономии на транспортных расходах, и тем самым завоевать предпочтения потребителей моей продукции.
Таким образом, для КО «Алиса» возможность конкурировать с уже существующими производителями будет обеспечиваться за счет:
1. Высокого качества товарной продукции вследствие неукоснительного соблюдения технологии и применения высококачественного сырья.
2. Путем контроля издержек добиться поддержания цены на продукцию на 5−10 копеек ниже, чем у конкурентов.
Таблица 2. Матрица конкурентного профиля
Ключевые факторы у спеха |
КО «Алиса» |
Краматорский хлебокомбинат |
Дружковский хлебокомбинат |
Константиновский хлебокомбинат |
ЗАО «Тяжпромкомплект» |
|||||||
Качество товара |
Весовой коэфф-т |
Рейтинг |
Оценка значения |
Рейтинг |
Оценка значения |
Рейтинг |
Оценка значения |
Рейтинг |
Оценка значения |
Рейтинг |
Оценка значения |
|
Цена товара |
0,4 |
2,0 |
1,6 |
1,6 |
1,6 |
1,6 |
||||||
Качество товара |
0,3 |
1,5 |
2,0 |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
||||||
Каналы сбыта |
0,2 |
0,6 |
1,0 |
1,0 |
1,0 |
0,8 |
||||||
Реклама и стимулирование сбыта |
0,1 |
0,4 |
0,5 |
0,3 |
0,3 |
0,3 |
||||||
Суммарное оценочное значение |
1,0 |
; |
4,5 |
; |
5,1 |
; |
4,4 |
; |
4,4 |
; |
4,2 |
|
3.3 Стратегия маркетинга
Таблица 3. Стратегия маркетинга КО «Алиса»
Направления |
Меры, действия |
|
1. Целевой рынок |
Захватить сегмент рынка, сделав при этом ставку на широкий круг потребителей и высокое качество предлагаемого товара. |
|
2. Позиционирование |
Выделить товар из общего набора аналогичных товаров фирм-конкурентов за счет обеспечения высокого качества товара. |
|
3. Ценообразование |
Установить цену на максимально возможном уровне, не допуская при этом снижения конкурентоспособности товара. |
|
4. Ассортимент товаров |
По образцу предлагаемого конкурентами, планируется вывод на рынок новых видов продукции, основываясь на результатах проведенных пробных продаж. |
|
5. Каналы распределения |
Продавать изделия не только в черте города, но и в близлежащих поселках путем привлечения рыночных посредников |
|
6. Обслуживание |
Обеспечить профессиональный быстрый сервис благодаря обучению всего персонала. |
|
7. Реклама |
Развернуть новую рекламную кампанию, ориентированную на целевой рынок с учетом изменения позиционирования товара на рынке. Установить бюджет в размере 800 грн. в месяц. |
|
8. Продвижение товара в торговле |
Установить бюджет на продвижение товара в размере 200 грн. в месяц, принимать активное участие в ярмарках |
|
9. Маркетинговые исследования |
Установить бюджет в размере 600 грн. в месяц с целью совершенствования знаний о поведении покупателей при выборе товаров. |
|
Оценка возможных угроз работе КО «Алиса» и мероприятий по их профилактике представлена в таблице 4.
Таблица 4. SWOT-анализ КО «Алиса»
SW OT |
Возможности для фирмы во внешней среде |
Угрозы для фирмы во внешней среде |
|
Сильные стороны: Так как предприятие еще не существует, то оно не имеет сильных сторон. |
1. Снижение налогового давления; 2. Внедрение новых технологий в производство продукции; 3. Снижение цен на сырье и повышение качества продукции. Меры по использованию сильных сторон в открывающихся возможностях: Меры не применяются в связи с отсутствием сильных сторон. |
1. Возможности конкурентов достаточно велики; 2. Рост цен на энергоресурсы и сырье; 3. Снижение покупательской способности населения; 4. Увеличение налогового давления. Меры: 1. Специализация на конкретных видах продукции 2. Применение энергосберегающих технологий; 3. Проведение рекламной кампании и концентрация на выпуске продукции, пользующейся наибольшим спросом |
|
Слабые стороны: 1. Товар первое время на рынке не будет иметь стабильных позиций по сравнению с конкурентами; 2. Большие производственные издержки на начальном этапе производства; 3. Предприятие не известно потребителям; |
Меры: 1. Проведение рекламы и особая форма торговли; 2. Производство продукции высокого качества; 3. Рекламная кампания. |
Меры по предотвращению слабых сторон в возникающих угрозах: 1. Применение обходных путей против налогового давления; 2. Снижение цен на продукцию; 3. Активное информирование потребителей о продукции производства КО «Алиса». |
|
3.4 Исследование рынка
Для определения емкости рынка были вычислены 2 интегральных коэффициента для хлебобулочных и кондитерских изделий, учитывающих сегменты, представленные в приложении. При расчете интегрального коэффициента учитывался возраст, пол, уровень дохода, род занятий и место жительства представителей целевого сегмента отдельно для хлебобулочных и кондитерских изделий:
К = n 1 *n2 *n3 *n4 *n5 ,
где n 1 — сегмент целевого рынка по возрасту;
n 2 — сегмент целевого рынка по полу;
n 3 — сегмент целевого рынка по уровню дохода;
n 4 — сегмент целевого рынка по роду занятий;
n 5 — сегмент целевого рынка по месту жительства.
для хлебобулочных изделий К 1 = 0,6 Ч 0,6 Ч 1 Ч 0,9 Ч 0,7 = 0,227
- для кондитерских изделий К 2 = 0,6 Ч 0,6 Ч 0,7 Ч 0,7 Ч 0,7 = 0,123
Каждый интегральный коэффициент умножался на численность населения города для получения емкости целевого сегмента:
215 000 Ч 0,227 = 48 805 (чел.),
где 215 000 — численность населения г. Краматорска;
0,227 — интегральный коэффициент для хлебобулочных изделий
215 000 Ч 0,123 = 26 445 (чел),
где 215 000 — численность населения г. Краматорска;
0,123 — интегральный коэффициент для кондитерских изделий Затем определялся объем рынка на основе МПП семьи со средним доходом 800 грн. в месяц на человека.
Q = N * n,
где N — численность целевого сегмента (чел.)
n — месячная норма потребления продукции (грн).
Q 1 = 48 805 Ч 36 / 3 = 585 660 (грн. / мес.);
Q 2 = 26 445 Ч 7 / 3 = 61 705 (грн. / мес.),
где 36 и 7 — сумма денежных средств, которые тратит средняя краматорская семья на соответственно хлебобулочные и кондитерские изделия за месяц;
3 — количество человек в средней краматорской семье.
Таким образом, месячный потенциальный объем рынка хлебобулочных и кондитерских изделий составляет 647 365 грн, а доля КО «Алиса» на рынке хлебобулочных и кондитерских изделий будет составлять 11,5%
3.5 Прогноз объемов продаж
Таблица 5. Прогноз объемов продаж кондитерских изделий на первый год деятельности КО «Алиса»
Наименование показателя |
Ед. изм. |
Месяцы |
За год |
||||||||||||
Количество продаж |
Шт. |
||||||||||||||
Продажная цена |
Грн. |
1,00 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
|
Объем продаж |
Грн. |
||||||||||||||
Таблица 6. Прогноз объемов продаж продукции КО «Алиса» на 2-й и 3-й годы деятельности
Наименование показателя |
Ед. изм. |
2-й год по кварталам |
Всего за 2-й год |
Всего за 3-й год |
||||
Количество продаж |
Шт. |
|||||||
Продажная цена |
Грн. |
0,95 |
0,95 |
0,95 |
1,00 |
0,96 |
||
Объем продаж |
Грн. |
|||||||
4. Производственный план
спрос конкурент затрата доход Полное наименование создаваемого предприятия — коммандитное общество «Алиса».
Юридический адрес: ул. О. Вишни, д. 1.
Предприятие будет являться юридическим лицом, иметь самостоятельный баланс, расчетный счет, круглую печать со своим наименованием, бланки. Предприятие будет действовать на принципах хозрасчета.
Предмет деятельности — производство и реализация хлебобулочных и кондитерских изделий.
Выбор места расположения предприятия основывается на имеющейся информации о пустующем помещении бывшего магазина, которое по площади, планировке, расположению и предполагаемой цене приобретения подходит для целей КО «Алиса».
Расчет потребности в машинах и оборудовании представлен в таблице 7. Указанное в таблице оборудование планируется приобрести у АО «Росс» (г. Харьков).
Технологическая цепочка производства кондитерских изделий представлена на рисунке 1. Схема основывается на одобренной ГОСТом технологии производства хлеба и является общепринятой в этой отрасли.
Расчет прямых материальных затрат представлен в таблице 7. Необходимо отметить, что технологической единицей в пекарском деле является замес весом 76 кг. (100 стандартных буханок).
Таблица 7. Расчет потребности в машинах и оборудовании
Наименование оборудования |
Способ приобретения |
Новое или бывшее в употреблении |
Стоимость с учетом транспортировки и монтажа, грн. |
Сроки службы (в месяцах) |
Амортизационные отчисления в месяц |
|
Электропечь Р-120 |
Покупка |
Новое |
9162,00 |
190,80 |
||
Машина тестомесильная |
Покупка |
Новое |
3600,00 |
45,00 |
||
Просеиватель вибрационный |
Покупка |
Новое |
1014,00 |
21,10 |
||
Электрошкаф расстоечный |
Покупка |
Новое |
1044,00 |
21,75 |
||
Морозильная камера |
Покупка |
Новое |
3000,00 |
62,50 |
||
Машина тестораскаточная |
Покупка |
Новое |
2886,00 |
60,10 |
||
Прочее оборудование |
Покупка |
Новое |
1294,00 |
26,96 |
||
Итого |
22 000,00 |
; |
458,34 |
|||
Таблица 8. Расходы на приобретение помещения
№ п/п |
Виды затрат |
Сумма, грн. |
|
Цена покупки |
200 000,00 |
||
Амортизация за год |
2000,00 |
||
Налог на недвижимость |
1000,00 |
||
Эксплуатационные расходы, всего |
|||
в том числе |
|||
— природный газ |
; |
||
— вода, отопление |
400,00 |
||
— электроэнергия |
2100,00 |
||
— телефон |
200,00 |
||
— автостоянка |
; |
||
— прочие затраты |
5000,00 |
||
Итого |
212 700,00 |
||
Таблица 9. Сырье, материалы и комплектующие
№ п/п |
Наименование видов сырья, материалов и комплектующих |
Поставщик |
Цена за кг, грн. |
|
Мука в/с |
Оптовые базы |
1,90 |
||
Мука 1 сорт |
Оптовые базы |
1,50 |
||
Мука 2 сорт |
Оптовые базы |
1,10 |
||
Дрожжи пекарские |
Оптовые базы |
4,65 |
||
Добавка |
Оптовые базы |
10,20 |
||
Изюм |
Оптовые базы |
5,70 |
||
Повидло |
Оптовые базы |
2,75 |
||
Сахар-песок |
Оптовые базы |
2,80 |
||
Сгущенное молоко |
Оптовые базы |
5,50 |
||
Уксус |
Оптовые базы |
1,20 |
||
Ванилин |
Оптовые базы |
|||
Соль |
Оптовые базы |
0,15 |
||
Масло растительное |
Оптовые базы |
4,50 |
||
Мак |
Оптовые базы |
6,50 |
||
Яичный порошок |
Оптовые базы |
21,00 |
||
Маргарин |
Оптовые базы |
10,20 |
||
Таблица 10. Расчет прямых материальных затрат на производство хлеба
Наименование |
Ед. изм. |
Норма расхода |
Цена за 1 кг., грн. |
Затраты |
|
Мука 1 с. |
Кг. |
0,5 |
1,90 |
0,95 |
|
Дрожжи пекарские |
Кг. |
0,01 |
4,65 |
0,0465 |
|
Сахар-песок |
Кг. |
0,007 |
2,20 |
0,0154 |
|
Соль |
Кг. |
0,005 |
0,15 |
0,75 |
|
Яичный порошок |
Кг. |
0,01 |
21,00 |
0,21 |
|
Маргарин |
Кг. |
0,01 |
4,60 |
0,046 |
|
Итого |
1,27 |
||||
Таблица 11. Расчет прямых материальных затрат (язык слоеный, волна, пальчики)
Наименование |
Ед. изм. |
Норма расхода на 1 ед., кг. |
Цена за 1 кг, грн. |
Затраты на 1 ед., грн |
|
Мука в/с |
Кг. |
0,07 |
1,90 |
0,133 |
|
Уксус |
Кг. |
0,0035 |
1,20 |
0,0042 |
|
Сахар-песок |
Кг. |
0,0085 |
4,50 |
0,3 825 |
|
Соль |
Кг. |
0,0005 |
0,15 |
0,75 |
|
Эл. энергия |
КВт-час |
; |
; |
0,03 |
|
Маргарин |
Кг. |
0,026 |
10,20 |
0,2652 |
|
Итого |
0,48 |
||||
5. Правовая форма, управление и организационная структура фирмы
5.1 Управление фирмой
Таблица 12. Матрица управленческих способностей персонала фирмы «Алиса»
Основные функции управления фирмой |
Обеспечиваются персоналом фирмы (собственником или ключ. руков.) |
Необходимая внешняя помощь |
Способ получения внешней помощи |
||
Повышение квалификации персонала фирмы |
Приглашение консультантов |
||||
Бухгалтерский учет |
Один из учредителей |
Не нужна |
; |
; |
|
Маркетинг |
Одним из учредителей |
В виде упорядочивания информационных потоков |
; |
||
Планирование |
Совет учредителей |
Не нужна |
; |
; |
|
Организация |
Руководитель предприятия |
Уровень квалификации |
; |
||
Управление финансами |
Руководитель предприятия + бухгалтер |
Не нужна |
; |
; |
|
Управление персоналом |
Руководитель предприятия |
Не нужна |
; |
; |
|
Продвижение товаров |
Персонал фирмы |
В виде знаний о товаре |
; |
||
Управление материальными ресурсами |
Персонал фирмы |
Нормирование материальных ресурсов |
; |
||
Ценообразование |
Руководитель предприятия |
Не нужна |
; |
; |
|
Юридические вопросы |
Не персоналом |
урегулирование хозяйственных сторон |
; |
||
Страхование |
Внешние фирмы |
Выбор оптимального варианта |
; |
||
Сведения о потребности КО «Алиса» в персонале представлены в табл. 13.
Таблица 13. Определение потребности в персонале
Вид деятельности |
Качества, необходимые для выполнения данного вида деятельности |
Необходимая численность |
Стоимость персонала |
||
Оплата грн. |
Начисления на зарплату, грн. |
||||
Основные рабочие |
Среднее или среднетехническое образование |
2400,00 |
900,00 |
||
Вспомогательные рабочие |
Среднее образование |
650,00 |
243,75 |
||
Специалисты |
Высшее техническое образование |
900,00 |
337,50 |
||
Руководители |
Высшее экономическое образование, опыт работы не менее 3 лет |
2500,00 |
937,50 |
||
Водитель |
Стаж не менее 5 лет В, С |
800,00 |
300,00 |
||
Всего |
7250,00 |
2718,75 |
|||
Схема организационной структуры предприятия представлена на рисунке 5.
Для выполнения транспортных операций планируется также приобрести автомобиль «Газель» балансовой стоимостью 10 тыс. грн. Срок амортизации 5 лет, размер амортизационных платежей 166,70 грн. в месяц.
Рисунок 5. Схема организационной структуры КО «Алиса».
Таблица 14. Определение потребности во вспомогательном оборудовании
№ п/п |
Вид |
Балансовая стоимость |
Срок службы |
Амортизация в месяц |
|
Телефон |
150,0 |
4,20 |
|||
Мебель конторская |
3000,00 |
50,00 |
|||
5.2 Правовая форма
Предприятие «Алиса» создается в форме коммандитного общества.
Должностная инструкция
1. Общая часть
1.1. Отдел (подразделение) производственный отдел
1.2. Полное наименование должности — технолог
1.3. Эта должность подчинена и получает приказы, рабочие распоряжения от руководителя
1.4. Эта должность дает распоряжения и методические указания основным работникам
1.5. Исполнителя этой должности замещает основной рабочий
1.6. Закрепление в должности
Работа на данной должности требует от работника следующей квалификации:
Признаки закрепления в должности |
Требования |
|
1.6.1. Образование |
Среднее техническое или высшее техническое образование |
|
1.6.2. Специальность |
Технолог |
|
1.6.3. Минимальный рабочий стаж по специальности |
3 года |
|
2. Цель
Руководство организации для описываемой должности выдвинуло следующую цель: обеспечение бесперебойного производства высококачественной проду к ции.
3. Функции
№ п/п |
Перечень функций |
Периодичность и срок выполнения |
|
1. |
Соблюдение технологии |
Ежедневно |
|
2. |
Контроль качества продукции |
Ежедневно |
|
3. |
Соблюдение графика загрузки оборудования |
Ежедневно |
|
4. Информация
4.1. Для достижения общих целей КО «Алиса» и для эффективного исполнения обязанностей Вы сотрудничаете с другими работниками подразделений организации и регулярно обмениваетесь следующей информацией:
Получаете |
Передаете |
|||||
Содержание информации |
Форма |
Срок и периодичность получения |
Содержание информации |
Форма |
Срок и периодичность передачи |
|
Состояние оборудования |
устно |
ежедневно |
Отчет о состоянии оборудования (директору) |
устно |
еженедельно |
|
Объем полученного сырья |
письменно |
При поставке |
Объем производства (основным рабочим) |
устно |
ежедневно |
|
4.2. Для лучшей организации своей повседневной работы Вы ведете следующие журналы, карточки, контрольные карты:
№п/п |
Содержание и цель информации |
Форма |
Периодичность составления информации |
|
Выявление несоблюдения технологии производства |
Журнал |
Ежедневно |
||
Учет брака продукции |
Журнал |
Ежедневно |
||
5. Права
Для выполнения Ваших обязанностей Вам предоставлены следующие права:
5.1. Относительно своих подчиненных (основных рабочих) — давать распоряжения и контролировать их выполнение:
5.1.1. Контролировать работу производственных рабочих, принимать решения по подмене рабочих на случаи болезни и тарифных отпусков с согласованием с директором предприятия.
5.1.2. Принимать участие при решении всех вопросов, относящихся к производственной деятельности предприятия.
5.1.3. Давать указания производственным рабочим по вопросам их производственной деятельности и требовать своевременного исполнения.
5.1.4. Предоставлять директору предприятия материалы для наложения взысканий на производственных рабочих за некачественное выполнение их функциональных обязанностей.
5.2. Самостоятельно решать следующие вопросы:
5.2.1. Контролировать производственную деятельность на предприятии [16, «https:// «].
5.2.2. Осуществлять контроль за выполнением планируемого объема работ по производству товарной продукции.
5.2.3. Своевременно проводить дополнительные инструктажи по охране труда на производстве.
5.2.4. Постоянно повышать свою квалификацию.
5.2.5 . Контролировать работу производственных рабочих в сменах, оперативно принимать необходимые меры в случае аварийных ситуаций.
6. Ответственность
На данной должности Вы несете ответственность за задержку и слабую работу в направлении постановочных целей и за неполное использование предоставленных Вам прав.
6.1. Вашу работу непосредственный руководитель оценивает на основе следующих показателей:
6.1.1. За нарушения персоналом правил охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной охраны.
6.1.2. За обеспеченность основных рабочих необходимым сырьем и материалами.
6.1.3. За целостность и сохранность находящегося на производственном участке оборудования
6.1.4. За правильностью ведения оперативной документации на предприятии.
6.1.5. За принятие оперативных мер по ликвидации аварийных ситуаций, своевременное оповещение и сбор ответственных лиц и рабочих предприятия в экстремальных условиях.
6.1.6. Не превышение планового процента перерасхода сырья.
6.1.7. Соблюдение режима отгрузки продукции в торговлю.
6.1.8. Выполнение мероприятий по экономному расходованию сырья.
Должностную инструкцию Должностную инструкцию
составил утвердил
В. В. Бородавкин
10 октября 2007 г.
УЧРЕДИТЕЛЬНЫЙ ДОГОВОР
Настоящий договор определяет предмет и цели деятельности, организационно-правовые и имущественные отношения участников и вкладчиков коммандитного общества.
Бородавкин В. В.
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Учредить коммандитное общество «Алиса» посредством объединения имущества Участника и Вкладчика и их предпринимательской деятельности с целью получения прибыли;
- Фирменное название общества: коммандитное общество «Алиса»;
- Участники общества несут солидарную ответственность по обязательствам общества всем своим имуществом. Вкладчики несут ответственность по обязательствам общества в пределах размера своего вклада.
Местонахождение общества: Украина, донецкая область, г. Краматорск, ул. Остапа Вишни, 1;
- Общество приобретает права юридического лица с момента его регистрации в исполнительном комитете;
- Общество вправе создавать на территории Украины дочерние предприятия, филиалы. Филиалы и представительства наделяются основными и оборотными средствами за счет имущества общества и действует от имени и на основании Положения о филиалах, утвердившего собранием Участников;
- Общество может входить в ассоциации, создавать совместные предприятия;
- Общество имеет круглую печать с изображением своего наименования, угловой штамп, бланки со своими реквизитами, товарный знак и знак обслуживания;
- Общество должно состоять не менее, чем из одного Участника и одного Вкладчика;
— Общество может открывать расчетный счет и другие счета в банках, а также заключать договоры, совершать иные сделки только после его регистрации. Сделки, совершенные от имени общества до момента его регистрации, признаются такими, которые заключены обществом, только при условии его дальнейшего одобрения обществом. Сделки, совершаемые Учредителями до момента регистрации общества и в дальнейшем не одобренные им, влекут за собой правовые последствия только для его Учредителей.
2. ЦЕЛИ И ПРЕДМЕТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА
Общество создано с целью осуществления работ, производства и реализации товаров народного потребления для удовлетворения потребностей граждан, определяемых предметом деятельности общества;
Предметом деятельности общества является:
- Производство высококачественной продукции для удовлетворения потребностей и запросов населения г. Краматорска и близлежащих регионов;
3. Размер, порядок создания уставного фонда:
- Размер учредительного фонда составляет 250 000 грн.;
- Имущественный взнос Учредителя в денежном выражении составляет 150 000 грн.;
- Имущественный взнос Вкладчика в денежном выражении составляет 50 000 грн.;
- Вклады должны быть внесены Участником до регистрации общества, а вкладчиком до 25% вклада подлежит внесению к моменту регистрации общества, а остальную часть — в течение 1 года после регистрации;
- Вкладами Участников и Вкладчика общества могут быть здания, сооружение, оборудование и другие материальные ценности, права пользования землей, домами, оборудованием, а также другие имущественные права (в т.ч.
на интеллектуальную собственность), денежные средства в грн. Стоимость вносимого имущества определяется совместным решением Участников общества;
- В случаях, когда имущество передано Участником или Вкладчиком обществу только на пользование, размер вклада и его доля определяется исходя из арендной платы за пользование этим имуществом, исчисляемой за весь срок такого пользования;
- Вклад, оцененный в грн., составляет долю Участника или Вкладчика в учредительном фонде. Порядок оценки вкладов устанавливается участниками исходя из рыночных цен на соответствующее имущество.
Общество имеет право изменять (увеличивать, уменьшать) размер учредительного фонда. Увеличение может быть осуществлено только после внесения всеми Участниками и Вкладчиком своих вкладов. Уменьшение учредительного фонда при наличии возражений кредиторов не допускается. Решение общества об изменениях размера учредительного фонда вступает в действие со дня внесения этих изменений в государственный реестр;
— Передача Участником общества своей доли (или её части) другим Участникам общества или третьим лицам может быть произведена только с согласия всех Участников. С передачей доли третьим лицам осуществляется одновременно переход всей собственности, прав и обязанностей, принадлежавших Участнику, выбывшему из общества, или уступившему часть своей доли. При реорганизации общества или смерти гражданина, являющегося Участником общества, его наследник имеет преимущественное право вступить в общество с согласия остальных Участников. Наследник несет ответственность по долгам Участника перед обществом, а также по долгам общества перед третьими лицами, которые появились за время деятельности общества. При отказе наследника от вступления в общество или отказе общества в приеме наследника ему выплачивается доля, принадлежавшая Участнику коммандитное общество дню его смерти. В этих случаях соответственно уменьшается размер имущества общества, указанный в настоящем Договоре.
4. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ УЧАСТНИКОВ ОБЩЕСТВА
Участники общества имеют право:
- принимать участие в управлении делами общества;
- участвовать в распределении прибыли общества и получать его часть;
- получать информацию о деятельности общества: по требованию Участника общество обязано предоставить ему для ознакомления годовые балансы, отчеты общества о его деятельности, протоколы собраний;
- выйти в установленном порядке из общества.
Участники общества могут в любое время выйти из общества, предупредив об этом других Участников не позднее, чем за 3 месяца. Если при выходе Участника из общества оно сохраняется, Участнику выплачивается стоимость его вклада соответственно балансу, составленному коммандитное общество дню выхода. По требованию Учредителя и с согласия общества вклад может быть возвращен полностью или частично в натуральной форме. Участнику, который выбывает, выплачивается принадлежащая ему часть прибыли, полученная обществом в данном году. Имущество, переданное Участником обществу только в пользование возвращается в натуральном виде без вознаграждения.
Обязанности Участника общества:
- придерживаться Учредительного Договора и выполнять решения общих собраний общества;
выполнять свои обязанности перед обществом, в т. ч. и связанные с имущественным участием, а также вносить вклады в размере, порядке и способами, предусмотренными между Участниками;
- не разглашать коммерческую тайну и конфиденциальную информацию о деятельности общества;
- выполнять другие обязанности, если это будет предусмотрено настоящим Договором и законодательными актами Украины;
- Участник общества не вправе от своего имени и своих интересов осуществлять соглашения, однородные с целями деятельности общества, а также брать участие в других обществах, которые имеют однородные с обществом цели деятельности.
В случае нарушения настоящих правил Участник обязан компенсировать убытки, причиненные обществу этими действиями;
- Участник, который систематически не выполняет или ненадлежаще выполняет обязанности или своими действиями препятствует достижению целей общества, может быть исключен из общества по решению остальных его Участников, принятому большинством голосов;
5. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ ВКЛАДЧИКА ОБЩЕСТВА
Вкладчик общества имеет право:
- действовать от имени общества только при наличии поручения и в соответствии с ним;
- требовать предоставить ему годовые отчеты и балансы, а также обеспечить возможность проверки правильности их составления;
- в случае ликвидации общества требовать возвращения вклада раньше, чем свои вклады получат Участники;
Вкладчик общества обязан:
- вносить вклад и дополнительные взносы в размерах и способами и в порядке, предложенном Договором;
— при совершении сделки от имени и в интересах общества без соответствующих полномочий в случае одобрения его действий обществом вместе с Участниками отвечать по сделке перед кредитором всем своим имуществом, на которое в соответствии в соответствии с законодательством может быть обращено взыскание.
6. ВЕДЕНИЕ ДЕЛ ОБЩЕСТВА
Управление делами общества осуществляется только Участниками с их общего согласия. Вкладчик не вправе препятствовать действиям Участников по управлению делами общества;
- Полномочия по ведению общих дел общества признаются самостоятельно. Такие полномочия подтверждаются доверенностью, подписанной остальными Участниками общества.
6.1. Участник обязан предоставить остальным Участникам по их требованию полную информацию о действиях, которые используются от имени и в интересах общества.
6.2. Полномочия Участника на ведение дел общества прекращаются полностью или частично с прекращением деятельности самого предприятия, в связи с отказом Участника от поручения или отмены поручения по требованию хотя бы одного из остальных Участников.
6.3. Участник, который действовал в общих интересах, не имея полномочий, в случаях, когда его действия не будут одобрены остальными Участниками, вправе требовать от общества возмещения затрат при условии, если доказано, что вследствие его действий общество сохранило или приобрело имущество, которое превышает его стоимости понесенные обществом затраты.
7. ИМУЩЕСТВО, ПРИБЫЛЬ, ФОНДЫ ОБЩЕСТВА
7.1. Общество является собственником имущества, переданного Участниками, продукции, произведенной обществом в результате коммерческой деятельности, полученных доходов, а также иного имущества, приобретенного по другим основаниям, допускаемым законодательством.
7.2. Риск случайной гибели и повреждения имущества, являющегося собственностью общества либо переданного ему в пользование, несет общество.
7.3. Прибыль общества образуется из поступлений от хозяйственной деятельности после покрытия материальных и приравненных к ним затрат и затрат на оплату труда. С балансовой прибыли общества уплачиваются проценты по кредитам банков, налоги и другие платежи в бюджет. Чистая прибыль, полученная после указанных расчетов, остается в полном распоряжении общества, которое в соответствие с учредительными документами, определяет направление его использования.
7.4. Каждый Участник и Вкладчик общества имеет право на получение 1% чистой прибыли.
7.5. В обществе создается резервный фонд в размере 25% учредительного фонда. Порядок формирования и использования фонда общества определяется Положением о фондах общества, утвержденным собранием Участников общества.
8. ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННАЯ И ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОБЩЕСТВА
8.1. Общество обладает самостоятельностью в осуществлении своей производственной деятельности, распоряжении выпущенной продукцией, доходами.
8.2. Общество самостоятельно планирует свою производственно-хозяйственную деятельность, определяет перспективы ее развития, исходя из реального потребительского спроса, необходимости обеспечения социального и производственного развития общества, повышения личных доходов его Участников, Вкладчика и работников.
8.3. Общество вправе самостоятельно осуществить внешнеэкономическую деятельность в соответствии с законодательством Украины.
8.4. Трудовые отношения общества с его работниками регулируются законодательством о труде с учетом особенностей, установленных в правилах внутреннего распорядка, утвержденных собранием Участников общества.
8.5. Общество самостоятельно определяет порядок найма и увольнения работников, формы и системы оплаты труда, устанавливает порядок предоставления выходных дней и отпусков. Общество вносит средства в фонд социального страхования, пенсионного и социального обеспечения в соответствии с действующим законодательством.
8.6. Имущественная ответственность работников общества определяется в соответствие с действующим законодательством.
8.7. Общество реализует свою продукцию по ценам, устанавливаемым самостоятельно или на договорной основе.
8.8. Приобретение материалов на рынке товаров осуществляется обществом непосредственно у производителей, в оптовой торговле.
8.9. Общество осуществляет оперативный и бухгалтерский учет результатов своей работы, ведет статистическую отчетность в порядке, предусмотренном действием законов.
8.10. Списание денежных средств со счетов общества производится исключительно по его указанию или по решению суда. Списание денежных средств со счетов общества в бесспорном порядке допускается только в случаях, предусмотренных законодательными актами.
9. КОНТРОЛЬ И ПРОВЕРКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА
9.1. Контроль за деятельностью общества осуществляется государственной налоговой инспекцией, другими государственными органами в пределах их компетенции, аудиторскими службами и ревизионной комиссией обществ.
9.2. Проверки не должны нарушать нормальный режим работы товарищества.
9.3. Общество обязано проводить ревизию своей деятельности не реже одного раза в год, а внеочередные проверки — по требованию не менее двух Участников.
10. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
10.1. Настоящий договор заключен на неопределенный срок.
11. ПРЕКРАЩЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА
11.1. Деятельность прекращается путем его реорганизации (слиянию, раздела, преобразования) либо ликвидации.
11.2. Реорганизация общества осуществляется по решению собрания Участников. При реорганизации вся совокупность прав и обязанностей общества переходит к его правопреемникам.
11.3. Общество ликвидируется:
- После достижения цели, поставленной при его создании;
- По решению высшего органа (собрания Участников);
- На основе решения суда или арбитражного суда;
- По требованию банковских органов в случае неплатежеспособности общества;
- По требованию органов, контролирующих деятельность общества в случае систематического и грубого нарушения им законодательства;
- При выбытии из общества всех его Участников с полной ответственностью.
11.4. При выбытии Вкладчиков Участники вправе вместо ликвидации общества преобразовать его в полное общество. В этом случае необходимо внести соответствующие изменения в Учредительный договор и государственный реестр.
11.5. Ликвидация общества производится назначенной или ликвидационной комиссией, а в случае банкротства и прекращения деятельности общества по решению суда — комиссией, которая назначается этими органами. Со дня назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению членами общества. Ликвидационная комиссия публикует информацию о ликвидации общества в одном из местных органов печати (с указанием срока предоставления заявлений кредиторами своих претензий), оценивает личное имущество, выявляет его дебиторов и кредиторов и рассчитывается с ними, принимает меры к оплате долгов общества с 3-м лицом, а также его Участникам, составляет индивидуальный баланс и предоставляет его высшему органу общества.
11.6. Наличные денежные средства общества, включая выручку при ликвидации, после расчетов после и исполнения обязанностей перед банками, бюджетом, в первую очередь используется для возвращения вкладов Вкладчику, а потом — Участникам.
В случае недостатка средств общества для полного возвращения Вкладчику его вклада наличные средства используются для возвращения доли вкладчика.
11.7. Ликвидация считается завершенной, а общество прекращает свою деятельность с момента внесения записи об этом в реестр государственной регистрации. С этого момента прекращает свое действие настоящий договор.
12. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
12.1. Настоящий Договор составлен в трех экземплярах, имеющих одинаковую силу.
12.2. Юридические адреса сторон:
6. Финансовый план
Сведения об объеме производства товарной продукции КО «Алиса» на 1-й, 2-й и 3-й годы деятельности представлены в таблицах 13.
Расчет издержек производства представлен в таблице 14.
Расчет точки безубыточности представлен на рисунке 3.
Планы денежных поступлений и выплат на 1-й, 2-й и 3-й годы деятельности представлены в таблицах 15, 16.
План доходов и расходов на 1-й, 2-й и 3-й годы представлен в таблицах 17, 18.
Таблица 15. Расчет постоянных и переменных издержек производства
Постоянные |
Переменные |
|||||
№п/п |
Наименование |
Сумма |
№п/п |
Наименование |
Сумма |
|
Заработная плата административно-управленческого персонала и рабочих с повременной оплатой труда с отчислениями |
58 410,00 |
Сырье и материалы |
364 766,4 |
|||
Арендная плата |
; |
Комплектующие изделия |
; |
|||
Реклама |
1200,00 |
Электроэнергия на производственные нужды |
2880,00 |
|||
Эксплуатационные расходы |
250,00 |
|||||
Страхование |
; |
Заработная плата основных рабочих |
; |
|||
Амортизационные отчисления |
7189,20 |
|||||
Процент за кредит |
; |
Начисления на заработную плату |
; |
|||
Представительские расходы |
500,00 |
|||||
Итого постоянных издержек |
67 549,2 |
Итого переменных издержек на единицу продукции |
0,48 |
|||
Таблица 16. План денежных поступлений и выплат на 1-й год деятельности предприятия
Показатели |
Месяцы |
Год |
||||||||||||
1. Наличие денежных средств |
100 000,00 |
38 278,88 |
40 070,54 |
45 735,56 |
49 078,58 |
53 271,09 |
57 140,99 |
61 333,50 |
65 526,01 |
69 395,91 |
73 588,42 |
77 458,32 |
; |
|
2. Денежные поступления всего |
28 123,20 |
33 868,80 |
46 872,00 |
46 872,00 |
46 872,00 |
45 360,00 |
46 872,00 |
46 872,00 |
45 360,00 |
46 872,00 |
45 360,00 |
46 872,00 |
524 864,60 |
|
В том числе |
||||||||||||||
А) выручка от продаж |
28 123,20 |
33 868,80 |
46 872,00 |
46 872,00 |
46 872,00 |
45 360,00 |
46 872,00 |
46 872,00 |
45 360,00 |
46 872,00 |
45 360,00 |
46 872,00 |
524 864,60 |
|
Б) погашение дебиторской задолженности |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
|
В) Кредит |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
|
Г) Другие поступления |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
|
3. Денежные платежи — всего |
89 844,32 |
32 077,14 |
41 206,98 |
43 528,98 |
41 206,9 |
43 528,98 |
41 206,9 |
41 206,9 |
43 528,98 |
41 206,9 |
43 528,98 |
41 206,9 |
543 278,86 |
|
В том числе |
||||||||||||||
А) покупка оборудования |
23 762,00 |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
33 762,00 |
|
Б) оплата за материальные ресурсы |
20 652,32 |
23 346,86 |
32 587,20 |
31 536,00 |
32 587,20 |
31 536,00 |
32 587,20 |
32 587,20 |
31 536,00 |
32 587,20 |
31 536,00 |
32 587,20 |
364 766,40 |
|
В) заработная плата |
3840,00 |
3840,00 |
3840,00 |
3840,00 |
3840,00 |
3840,00 |
3840,00 |
3840,00 |
3840,00 |
3840,00 |
3840,00 |
3840,00 |
46 080,00 |
|
Г) начисления на зарплату |
1440,00 |
1440,00 |
1440,00 |
1440,00 |
1440,00 |
1440,00 |
1440,00 |
1440,00 |
1440,00 |
1440,00 |
1440,00 |
1440,00 |
17 280,00 |
|
Д) платежи в бюджет |
1000,00 |
607,92 |
1796,79 |
1658,55 |
1796,79 |
1658,55 |
1796,79 |
1796,79 |
1658,55 |
1796,79 |
1658,55 |
1796,79 |
18 022,86 |
|
Е) аренда и коммунальные услуги |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
1200,00 |
|
Ж) реклама |
1100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
1200,00 |
|
З) проценты за кредит и выплата долга |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
|
И) прочие платежи |
39 250,00 |
2643,08 |
2643,08 |
2643,08 |
2643,08 |
2643,08 |
2643,08 |
2643,08 |
2643,08 |
2643,08 |
2643,08 |
2643,08 |
31 716,96 |
|
4. Чистый поток наличности |
— 61 721,12 |
1418,58 |
4192,51 |
3869,90 |
4192,51 |
3869,90 |
4192,51 |
4192,51 |
3869,90 |
4192,51 |
3869,90 |
4192,51 |
47 331,80 |
|
5) Наличные денежные средства на конец периода |
38 278,88 |
40 070,54 |
45 735,56 |
49 078,58 |
53 271,09 |
57 140,99 |
61 333,50 |
65 526,01 |
69 395,91 |
73 588,42 |
77 458,32 |
81 650,83 |
81 650,83 |
|
Таблица 17. План денежных поступлений и выплат на 2-й и 3-й годы деятельности
Показатели |
Кварталы |
Итого за 2-й год |
Итого за 3-й год |
||||
1. Наличие денежных средств на начало периода |
81 650,83 |
93 299,99 |
104 979,05 |
116 598,11 |
; |
174 843,51 |
|
2. Денежные поступления всего |
137 592,00 |
137 592,00 |
139 104,00 |
139 104,00 |
553 392,00 |
553 392,00 |
|
В том числе |
|||||||
А) Выручка от продаж |
137 592,00 |
137 592,00 |
139 104,00 |
139 104,00 |
553 392,00 |
553 392,00 |
|
Б) Погашение дебиторской задолженности |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
|
В) Кредит |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
|
Г) Другие поступления |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
|
3. Денежные платежи — всего |
125 942,94 |
125 942,94 |
125 942,94 |
125 942,94 |
503 771,76 |
503 771,76 |
|
В том числе |
|||||||
А) покупка оборудования |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
|
Б) оплата за материальные ресурсы |
96 969,60 |
96 969,60 |
96 969,60 |
96 969,60 |
390 009,00 |
390 009,00 |
|
В) заработная плата |
14 260,00 |
14 260,00 |
14 260,00 |
14 260,00 |
57 040,00 |
57 040,00 |
|
Г) начисления на зарплату |
5347,50 |
5347,50 |
5347,50 |
5347,50 |
21 390,00 |
21 390,00 |
|
Д) платежи в бюджет |
3797,10 |
3797,10 |
3797,10 |
3797,10 |
15 188,40 |
15 188,40 |
|
Е) аренда и коммунальные услуги |
300,00 |
300,00 |
300,00 |
300,00 |
1200,00 |
1200,00 |
|
Ж) реклама |
300,00 |
300,00 |
300,00 |
300,00 |
1200,00 |
1200,00 |
|
З) проценты за кредит и выплата долга |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
|
И) прочие платежи |
7929,24 |
7929,24 |
7929,24 |
7929,24 |
31 716,96 |
31 716,96 |
|
4. Чистый поток наличности |
11 649,06 |
11 649,06 |
11 649,06 |
11 649,06 |
46 596,24 |
46 596,24 |
|
5. Наличие денежных средств на конец периода |
93 299,99 |
104 949,05 |
116 598,11 |
128 247,17 |
128 247,17 |
174 843,51 |
|
Таблица 18. План доходов и расходов 1-го года деятельности предприятия
Показатели |
Месяцы |
Итого за год |
||||||||||||
1. Общий объем продаж |
28 123,80 |
33 868,80 |
46 872,00 |
45 360,00 |
46 872,00 |
45 360,00 |
46 782,00 |
46 782,00 |
45 360,00 |
46 872,00 |
45 360,00 |
46 872,00 |
524 864,00 |
|
2. Себестоимость продукции — всего |
20 652,32 |
24 646,88 |
33 687,20 |
32 636,00 |
33 687,20 |
32 636,00 |
33 687,20 |
33 687,20 |
32 636,00 |
33 687,20 |
32 636,00 |
33 687,20 |
377 966,40 |
|
В том числе |
||||||||||||||
А) материальные затраты |
19 552,32 |
23 546,88 |
32 587,20 |
31 536,00 |
32 587,20 |
31 536,00 |
32 587,20 |
32 587,20 |
31 536,00 |
32 587,20 |
31 536,00 |
32 587,20 |
364 766,40 |
|
Б) Прямые затраты труда |
1100,00 |
1100,00 |
1100,00 |
1100,00 |
1100,00 |
1100,00 |
1100,00 |
1100,00 |
1100,00 |
1100,00 |
1100,00 |
1100,00 |
13 200,00 |
|
3. Валовая прибыль |
7471,48 |
9221,92 |
13 184,80 |
12 724,00 |
13 184,8 |
12 724,00 |
13 184,8 |
13 184,8 |
12 724,00 |
13 184,8 |
12 724,00 |
13 184,8 |
146 897,60 |
|
4. Операционные расходы |
8195,58 |
7195,58 |
7195,58 |
7195,58 |
7195,58 |
7195,58 |
7195,58 |
7195,58 |
7195,58 |
7195,58 |
7195,58 |
7195,58 |
94 542,94 |
|
В том числе |
||||||||||||||
А) зарплата персонала |
2740,00 |
2740,00 |
2740,00 |
2740,00 |
2740,00 |
2740,00 |
2740,00 |
2740,00 |
2740,00 |
2740,00 |
2740,00 |
2740,00 |
32 880,00 |
|
Б) начисления и налоги на зарплату |
1027,50 |
1027,50 |
1027,50 |
1027,50 |
1027,50 |
1027,50 |
1027,50 |
1027,50 |
1027,50 |
1027,50 |
1027,50 |
1027,50 |
12 330,00 |
|
В) рентные платежи |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
|
Г) коммунальные платежи |
330,00 |
330,00 |
330,00 |
330,00 |
330,00 |
330,00 |
330,00 |
330,00 |
330,00 |
330,00 |
330,00 |
330,00 |
3960,00 |
|
Д) расходы на содержание офиса |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
1200,00 |
|
Е) командировочные расходы |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
1200,00 |
|
Ж) реклама |
1100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,00 |
100,0 |
2200,00 |
|
З) Страхование |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
; |
|
И) Амортизация |
798,35 |
798,35 |
798,35 |
798,35 |
798,35 |
798,35 |
798,35 |
798,35 |
798,35 |
798,35 |
798,35 |
798,35 |
9580,20 |
Свежие комментарии