Фирма «Автодиск» планирует производство нового вида продукции — автомобильных литых дисков и выход с ними на рынок г. Харькова.
Ценообразование
Цена будет такая же как у отечественных производителей, но упор делается на проведение интенсивной кампании производства дисков более высокого качества чем у отечественного производителя.
Рекламная кампания
Рекламная кампания должна проводиться под лозунгом «Отличные диски – отличный автомобиль».
Каналы сбыта
- Продажа товара через фирменный магазин «Атодиски»
- Продажа через торговых посредников со скидками 10%
- Оптовые продажи со склада (партиями от 50 дисков) со скидкой 5%
Финансирование
Наша фирма будет предоставлять рассрочку при покупке более от 10 дисков сроком до 1 месяца. Ом финансирования начальной деятельности предприятия будет кредит банка.
Планируемый объём производства
Планируемый объём производства — 7425 дисков за год.
Рабочий персонал
Рабочий персонал состоит из 12 человек:
- Директор
- Заместитель директора по экономике и маркетингу
- Бухгалтер
- Технолог
- Приёмщик заказов
- Семь рабочих
Ожидаемая прибыль
Если реализация будет равняться полностью производству, то ожидаемая прибыль будет составлять около 200 тыс. грн.
Технические характеристики
Диски имеют следующие технические характеристики:
| Диаметр | Ширина | Специальный сплав с добавлением титана | Пробег |
|---|---|---|---|
| 30 см. | 20 см. | Да | 300 тыс. км. |
Цель рынка
Диски рассчитаны для колёс на автомобили ВАЗ, а также автомобили зарубежного производства среднего класса.
Анализ рынка
Проводился опрос владельцев десяти крупнейших магазинов, торгующих запчастями к автомобилям. Больше всего продано дисков отечественных фирм и дисков с разборки.
План действий на рынке
Наша фирма планирует действовать на следующих сегментах рынка:
- Рынок частных лиц – владельцев автомобилей
- Рынок фирм, занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей
Общий объём рынка, на который выходит фирма составляет 269 млн. грн. со средними темпами роста (11+21)/2=16,5% в год.
Возможные проблемы при выходе на рынок:
- Ограниченная производственная мощность компании.
- Широкое распространение продукции конкурентов и низкая известность своей фирмы.
Для оценки конкурентоспособности товара была создана группа из высококвалифицированных специалистов, которая провела сравнительный анализ по следующим факторам: качество, престиж бренда, уровень послепродажного обслуживания, ценовая политика, реклама и пропаганда.
| Факторы конкурентоспособности | Автодиск | Диски со складов | Импортные диски | Продукция отечественных компаний |
|---|---|---|---|---|
| 1. Товар: | Качество | Престиж торговой марки | Уровень послепродажного обслуживания | Ценовая политика |
| 2. Цена: | Продажная цена | % скидки | ||
| 3. Маркетинг: | Реклама | Пропаганда | ||
| Суммарная оценка | 5 баллов | 1 балл | 3 балла | 4 балла |
Задача компании — выйти на рынок автомобильных дисков в Харькове и занять 1% рынка в течение первого года.
Возможные действия конкурентов: снижение цены на продукцию.
Ответные меры: усиление рекламной кампании, введение бесплатной балансировки колес для покупателей в течение трех недель после покупки, привлечение внимания к уникальным свойствам товара.
Реклама будет размещаться в магазинах автозапчастей, газетах и журналах о автомобилях, на телевидении и радио. Продукция будет продаваться со складов компании, через посредников и магазины других фирм.
Риски проекта:
Финансово-экономические риски: нестабильный спрос, появление альтернативных продуктов, снижение цен конкурентами, увеличение производства у конкурентов, рост налогов, неплатежеспособность покупателей, задержки с поставками компонентов, инфляция и непредвиденные расходы.
Трудности с поиском квалифицированного персонала.
Технические риски: нестабильное качество сырья и материалов, отсутствие резервов производственных мощностей.
Оценка рисков экспертами (по 100-балльной шкале):
| Риски | Эксперты | Средняя оценка |
|---|---|---|
| Неустойчивость спроса | 2 балла | 50 баллов |
| Появление альтернативного продукта | 3 балла | 75 баллов |
| … | … | … |
| (полный список рисков) |
Для наиболее вероятных рисков предлагаются следующие меры:
| Неопределенные расходы из-за инфляции | Несвоевременная поставка компонентов | Увеличение производства конкурентами | Отсутствие резервов производственных мощностей |
|---|---|---|---|
| Занять средства в иностранной валюте | Минимизировать взаимодействие с малоизвестными поставщиками | Увеличить рекламный бюджет | Рассмотреть возможность аренды дополнительной производственной линии |
Ценообразование:
| Затраты по экономическим элементам | Всего за 1 год (грн) | На 1 изделие (грн) |
|---|---|---|
| Материальные затраты | 941330 грн | 126,78 грн |
| Амортизация | 4375 грн | 0,59 грн |
| Заработная плата работников | 90720 грн | 12,22 грн |
| Отчисления на социальное страхование | 34347 грн | 4,63 грн |
| Прочие расходы | 126000 грн | 16,97 грн |
| Всего | 1196772 грн | 161,19 грн |
Рентабельность (при себестоимости в 20%): стоимость без НДС — 138450 грн, НДС — 27690 грн, отпускная цена — 166140 грн.
Финансовый план:
Проект будет реализован за счет кредита в размере 60 тыс. грн с процентной ставкой 30% годовых.
Оборудование для производства:
| № | Наименование оборудования | Количество | Стоимость (грн) | Общая стоимость (грн) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Установка по изготовлению сплава | 2 шт. | 5000 грн | 10000 грн |
| 2 | Станок штамповочный | 3 шт. | 2500 грн | 7500 грн |
| Всего | 17500 грн |
Производительность: 33 диска в смену.
Формирование себестоимости продукции будет происходить на основе следующих основных элементов затрат:
- Амортизация
- Материальные затраты, включая расходы на электроэнергию
- Зарплата работников
- Отчисления на зарплату
- Прочие расходы
Расчет амортизации:
Эксплуатируется оборудование основного фонда 2-й группы. Norma амортизации для такого оборудования составляет 25% от стоимости в год. Сумма амортизационных отчислений за год будет равна:
17500 × 0,25 = 4375 грн
Материальные затраты:
Расходы на сырье и материалы:
В смену производится 33 изделия. За год планируется произвести 7425 таких изделий (225 × 33).
| Материал | Расход на 1 изделие | Стоимость за 1 кг | Стоимость на 1 изделие | Общий расход на 7425 изделий |
|---|---|---|---|---|
| Титановый сплав | 2,0 грн | 60 грн/кг | 120 грн | 891000 грн |
| Сталь марки ГОСТ | 3,0 грн | 0,5 грн/кг | 150 грн | 4455 грн |
| Пластик | 0,6 грн | 1 грн/кг | 60 грн | 3972 грн |
Расходы на транспорт:
Ожидается, что в месяц потребуется 14 часов работы автомобиля для транспортировки материалов. Расходы на топливо составят 44,8 грн в час, то есть 537,6 грн в месяц.
Плата за электроэнергию:
Для производства одного изделия требуется 20 кВт-часов электроэнергии со стоимостью 0,2 грн за 1 кВт-час. Оборудование работает 8 часов в день.
| Наименование оборудования | Количество машин | Потребляемая мощность единицы | Потребляемая мощность всего | Продолжительность работы в часах | Стоимость за 1 кВт-час | Общий расход на электроэнергию |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Установка по изготовлению сплава | 3 | 25 кВт | 75 кВт | 1800 часов | 0,2 грн | 16200 грн |
Итого материальные затраты:
— Сырье и материалы: 906592,5 грн
— Транспортно-заготовительные расходы: 537,6 грн
— Плата за электроэнергию: 34200 грн
— Всего материальных затрат: 941330,1 грн
Расходы на заработную плату:
| Должность | Заработная плата в месяц | Заработная плата в год |
|———————|————————|————————|
| Директор | 1000 грн | 12000 грн |
| Заместитель директора | 900 грн | 10800 грн |
| Бухгалтер | 800 грн | 9600 грн |
| Технолог | 680 грн | 8160 грн |
| Приемщик заказов | 580 грн | 7040 грн |
| Рабочий V разряд | 600 грн | 7200 грн |
| … | … | … |
| Всего заработной платы | 7560 грн в месяц | 90720 грн в год |
Отчисления на заработную плату:
Отчисления на заработную плату составляют 37,86% от начисленной заработной платы.
- Отчисления на заработную плату: 34346,59 грн
Прочие расходы:
Арендная плата за два помещения общей площадью 300 м2 и 200 м2 составляет 108000 грн в год. Выплата процентов по кредиту банка составит 18000 грн в год.
- Прочие расходы: 126000 грн
Валовые расходы:
| Затраты | Сумма |
|————————|——————-|
| Материальные затраты | 941330,1 грн |
| Амортизационные отчисления | 4375 грн |
| Заработная плата | 90720 грн |
| Отчисления на заработную плату | 34346,59 грн |
| Прочие расходы | 126000 грн |
| Всего валовых расходов | 1196771,6 грн |
НДС:
Сумма НДС по валовым расходам составляет 287273,25 грн.
Прибыль до вычета налога на прибыль:
Реализованная продукция стоимостью 239446,2 грн при цене 232,12 грн за изделие.
- Прибыль до вычета налога на прибыль: 239446,2 грн — 1484044,8 грн = 239446,2 грн
Налог на прибыль (30%):
— Налог на прибыль: 71833,86 грн
Чистая прибыль:
— Чистая прибыль: 239446,2 грн — 71833,86 грн = 167612,34 грн
Точка безубыточности:
Все общие расходы можно разделить на постоянные и переменные. Постоянные расходы за год составят:
— Амортизация: 4375 грн
— Заработная плата непроизводственного персонала: 47520 грн
— Отчисления на заработную плату непроизводственного персонала: 17991,07 грн
— Арендная плата: 108000 грн
— Проценты по кредиту банка: 18000 грн
| Постоянные расходы | Сумма |
|————————|————-|
| Всего постоянных расходов | 195886,07 грн |
Переменные расходы:
— Материальные затраты: 941330,1 грн
— Заработная плата персонала, занятого в производстве: 43200 грн
— Отчисления на заработную плату производственного персонала: 16335,52 грн
— НДС: 287273,25 грн
| Всего переменных расходов | 1288138,8 грн |
Таким образом, точка безубыточности будет достигнута при продаже продукции на сумму, превышающую 1288138,8 грн.
Свежие комментарии