Настоящий бизнес-план разработан для определения стратегии КБ «РОКОЛ» на будущий трехлетний период.
Бизнес-план содержит комплекс мер по повышению эффективности работы банка на основе укрепления его ресурсной базы, улучшения менеджмента, диверсификации видов банковской деятельности, развития международных связей.
При разработке бизнес-плана учтены требования банковского законодательства (Законов «О Центральном Банке РФ», «О банках и банковской деятельности», «О рынке ценных бумаг», «Положения об организации внутреннего контроля в кредитных организациях» и др.), а также методические рекомендации Центрального Банка РФ, опыт разработки перспективных планов развития других кредитных организаций.
Бизнес-план разработан на основе информационных данных отчетности КБ «РОKOЛ», а также аналитических материалов о состоянии российских и мировых финансовых рынков.
Бизнес-план рассмотрен и утвержден общим собранием участников КБ «РОКОЛ» 14 августа 2000 г. (Протокол № 39).
1. Информация о банке и основные цели развития на ближайшую перспективу
Фирменное (полное официальное) наименование кредитной организации: Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «РОКОЛ».
Сокращенное наименование: ООО КБ «РОКОЛ».
Регистрационный номер: № 12 от 1 июля 1999 года.
Филиалы, дополнительные офисы: нет.
Представительства: нет.
Местонахождение: 1251132, Москва, ул. Ясная, д.25.
Лицензии: Банк осуществляет операции в рублях с юридическими и физическими лицами в рамках лицензий на осуществление банковских операций № 125 от 1 февраля 2000 года.
Коммерческий банк «РОКОЛ», начиная с момента основания, с 1 июля 1999». и по настоящий момент прошел период становления, формирования собственного капитала и активов, формирования оптимальной структуры организации управления, подбора кадрового состава.
По основным показателям деятельности КБ «РОКОЛ» отнесен пруденциальными службами Главного Управления Банка России по г. Москве к группе надежных и стабильно работающих банков Москвы.
Основой стратегии банка с первых дней его деятельности является банковское обслуживание среднего и малого предпринимательства, которое активно развивается сегодня в нашей стране. Банк осуществляет взаимовыгодное сотрудничество с предприятиями промышленности, строительства, аграрно-промышленного сектора, торговли и т. п.
1996 — 1999 гг. явились для КБ «РОКОЛ» годами становления и развития. Были разработаны и внедрены в практику основные направления кредитной политики банка, мобилизованы финансовые ресурсы, сформирован за счет высококвалифицированных специалистов кадровый состав.
Вся банковская система пережила непростые годы, характеризующиеся высоким уровнем инфляции и стагнацией финансовых рынков страны. КБ «РОКОЛ»
разработал и реализовал комплексную систему мер по повышению устойчивости банка в неблагоприятных финансово-экономических условиях и не испытал негативных последствий, что дало возможность стать более привлекательным для клиентов.
1999 год явился для КБ «РОКОЛ» качественно новым этапом развития. Уставный капитал банка был увеличен до 10075 тыс. рублей.
Таблица 1- Структура собственных средств (капитала) банка по состоянию на 01.10.2000 г.
|
Наименование показателей |
Остаток на отчетную дату, тысяч рублей |
|
Основной капитал |
1440 |
|
Уставный капитал |
0 |
|
Другие фонды |
1440 |
|
Источники основного капитала (Итого:) |
1440 |
|
Показатели, уменьшающие основной капитал |
|
|
Нематериальные активы |
80 |
|
Основной капитал (Итого:) |
1360 |
|
Дополнительный капитал, в том числе Уставный фонд |
10142 |
|
Часть резервов на возможные потери |
|
|
по ссудам (ссуды 1 гр. Риска) |
174 |
|
Прибыль текущего года |
368 |
|
Дополнительный капитал (Итого:) |
10684 |
|
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (КАПИТАЛ БАНКА) |
12044 |
Учредительные документы банка были приведены в соответствие с законодательством Российской Федерации, изменено наименование организационно-правовой формы банка.
До конца 2000 года планируется увеличение уставного капитала до 120000 тыс. рублей, а в перспективе до 300000 тыс. рублей.
Возрос объем расчетно-кассовых операций. За истекший 1999 год более 80 новых клиентов были взяты на банковское обслуживание.
К наиболее крупным и активным клиентам банка следует отнести:
Торговый дом «Сверло»; ОАО «Сверло»; АМНТК «Мир»; 000 «Юкос XXI»;
ГУПО Завод «Стрела»; ЗАО Фирма «Лихоборы и др.
Возросла доходность проводимых банком операций. Полученная прибыль за 9 месяцев 2000 года составила 653 тыс. рублей, что в 2 раза больше прибыли, полученной за соответствующий период 1999 года.
В настоящий момент коллектив КБ «рокол», насчитывающих 39 человек (штатных единиц 48) проводит подготовительные работы по расширению спектра банковских услуг, предоставляемых, как своим постоянным, так и новым клиентам банка. Это, в первую очередь, связано с острой необходимостью банковского обслуживания фирм, активно занимающихся внешнеторговой деятельностью.
Сегодня, в условиях усилившейся конкуренции на рынке банковских услуг страны, перед КБ «рокол» стоят новые задачи, сводящиеся в первую очередь, к повышению эффективности управления кредитными ресурсами, наращиванию собственного капитала, укреплению материально-технической базы.
На будущий период КБ «рокол» ставит перед собой достижение следующих целей:
— переориентация кредитной политики на более длительные вложения в кредитование промышленных предприятий;
— расширение работы с инвестиционными проектами;
— привлечение иностранных кредитов в целях последующего кредитования предприятий промышленного комплекса;
— расширение форм деятельности на фондовых рынках;
— повышение качества работы банка на базе новых банковских технологий, улучшения организации управления банком, кадровых перестроек, что в конечном счете должно привести к более высокому уровню обслуживания клиентов.
2. Участники банка
Участниками Банка являются юридические и физические лица. Ни один из учредителей не имеет более 20 % зарегистрированного Уставного фонда.
Уставный капитал банка оплачен и зарегистрирован в размере 10075000-00 рублей.
Для оценки возможного влияния учредителей (участников) на деятельность банка следует отметить, что взаимосвязанных, аффилированных и дочерних фирм в составе участников банка не имеется. Наиболее крупными участниками банка являются:
1. АМНТК «Мир»
2. ЗАО «Торговый дом «Сверло»
Так, к примеру, показатели хозяйственной деятельности ЗАО «Торговый дом «Сверло», сферой деятельности которой является оптово-розничная торговля, можно охарактеризовать следующими данными (таблица 2).
|
Таблица 2. Показатели хозяйственной деятельности (тыс. руб.) |
|||||||||||||||
|
Задолженности перед бюджетом всех уровней по состоянию на 01.11.2000 г. не имеется.
3. Организационная структура управления банком, функции его подразделений и кадры.
Общая схема управления КБ «РОКОЛ» определяется его организационно-правовой формой (общество с ограниченной ответственностью). В соответствии с Законом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» высшим органом управления банка является Собрание участников, которое формирует Совет Директоров, Правление.
Организационная структура управления КБ «РОКОЛ» утверждена решением Правления Банка (протокол № 9 от 2 ноября 1999г.) и, предусматривает наряду с Советом Банка и административно-управленческим звеном 4 функциональных управления (бухгалтерия, управление активно-пассивных операций, управление валютных операций, управление развития клиентской базы) и 11 отделов (кредитный отдел, отдел ценных бумаг, отдел корреспондентских отношений и международных расчетов, учетно-операционный отдел, служба внутреннего контроля, отдел внутрибанковских операций, отдел кассовых операций, юридический отдел, отдел кадров, административно-хозяйственный отдел, отдел автоматизации банковских технологий).
Организационная структура управления КБ «РОКОЛ» отражает специфику Банка, как коммерческого кредитного учреждения, выполняющего универсальный комплекс банковских услуг, предлагаемых клиентам.
В случае получения валютной лицензии штатное расписание предусматривает 58 штатных единиц.
Высшим органом управления Банка является Общее собрание участников КБ «РОКОЛ». Текущее руководство исполнительно-распорядительной деятельностью Банка осуществляет Правление Банка, во главе с Председателем Правления и двумя заместителями Председателя Правления.
Функции разработки оптимальной структуры активов и пассивов; подготовки предложений Правлению банка по обеспечению показателей достаточности капитала и его ликвидности, по процентным ставкам; анализа кредитных рисков осуществляет Кредитный комитет, состоящий из 5-ти человек.
Предполагается с получением валютной лицензии банком возложить на кредитный комитет вопросы контроля за открытой валютной позицией банка, структурирования активов и пассивов по иностранным валютам и т. д.
Управленческие отделы, осуществляющие основную банковскую деятельность.
Управление активно-пассивных операций.
Состоит из 2-х отделов (кредитный отдел, отдел ценных бумаг), в которых предусмотрено штатным расписанием Банка 4 сотрудника. Управление подчиняется Председателю Правления.
Основные функции Управления:
— межбанковское кредитование;
— коммерческое кредитование физических и юридических лиц;
— привлечение средств физических и юридических лиц в депозиты;
— расчет экономических нормативов;
— проведение операций на вторичном фондовом рынке;
— доверительное управление фондовым портфелем клиентов;
— составление периодической отчетности перед ГУ Банка России.
Управлением проводится жесткая кредитная политика, направленная на формирование высоко ликвидного портфеля, сбалансированного по видам обеспечения.
Управление укомплектовано квалифицированными специалистами с высшим образованием и опытом банковской деятельности.
Управление валютных операций.
Будет состоять из 8 сотрудников, имеющих высшее экономическое образование, знание иностранных языков, опыт банковской работы на соответствующих участках, теоретическую подготовку.
Управление, как предполагается, состоит из отдела корреспондентских отношений и международных расчетов; отдела неторговых операций. Управление валютных операций рассматривается, как координирующий центр Банка («Уполномоченного банка»), получившего лицензию Банка России на проведение операций в иностранной валюте, как агент валютного контроля.
Для осуществления банковских операций, принятых в международной практике, КБ «РОКОЛ» провел переговоры об установлении корреспондентских отношений с рядом иностранных банков, а также с некоторыми банками ближнего зарубежья и Российской Федерации.
Банком планируется вступление в члены Московской Межбанковской Валютной Биржи и ряда других организаций, осуществляющих активные операции на рынке безналичной валюты.
Предусмотрено выполнение Управлением валютных операций следующих функций:
— открытие и ведение валютных счетов клиентов;
-установление корреспондентских отношений с иностранными и российскими банками;
— осуществление операций по международным расчетам, связанным с банковским обслуживанием экспортно-импортных операций: перевод, вексель, чек, документарное инкассо, аккредитив, гарантия и т. п.
— операции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем рынке;
— кредитные, депозитные и вексельные операции;
— контроль за своевременной обязательной продажей части экспортной выручки клиентами Банка;
— оформление паспортов сделок экспортно-импортных операций;
— проведение неторговых операций;
— оказание консультационной помощи клиентам в вопросах валютного законодательства;
— обеспечение достоверной информации и отчетности, контролирующим органам надзора.
Бухгалтерия.
Состоит из 3 отделов (учетно-операционного, отдела внутрибанковских операций, отдела кассовых операций), в которых занято 12 сотрудников, имеющих соответствующее образование и опыт банковской работы.
Функции:
— учет, расчеты и бухгалтерская отчетность Банка;
— операционное обслуживание клиентуры;
— расчеты платежей в бюджет по всем видам налогов и расчеты с внебюджетными фондами;
— начисление заработной платы;
— учет материальных ценностей и основных фондов;
— расчет экономических нормативов и ФОР;
— составление и представление бухгалтерской отчетности в ГУ Банка России по г. Москве;
— кассовые операции.
Бухгалтерия оснащена персональными компьютерами, на которых установлены программы:
Мультивалютный операционный день;
— касса;
— расчет и начисление процентов;
— мультивалютные внебалансы;
— расчет экономических нормативов;
— платежные документы банка;
— информационная база расчета экономических нормативов банка;
— информационная база по 17-й инструкции ЦБ РФ;
— информационная база обязательного резервирования.
После получения Банком валютной лицензии будут приобретены следующие программы:
— валютная касса;
— учет валютных операций;
— пункт обмена валют;
— срочные операции.
Управление развития клиентской базы.
Подчиняется заместителю Председателя Правления. Основной целью управления является совершенствование механизма привлечения клиентуры, выработка новых форм обслуживания клиентов Банка. В состав управления входят 3 сотрудника.
Служба внутреннего контроля.
Состоит из 4-х специалистов. Информирует Совет Банка, Правление Банка.
Функции — контроль рисков банковской деятельности на уровне, как отдельного сотрудника, так и кредитной организации в целом (более подробно см. Гл. IV).
Юридический отдел.
Подчиняется Председателю Правления.
Основные функции:
— обеспечение и контроль за правилами применения в Банке действующего законодательства:
— контроль за законностью оформления открытия и закрытия счетов физических и юридических лиц.
Отдел кадров.
Подчиняется Председателю Правления. Основные функции:
— организация и контроль ведения делопроизводства в структурных подразделениях Банка;
— подбор высококвалифицированных кадров;
— оформление документов по кадровым вопросам.
Административно-хозяйственный отдел.
Подчиняется Председателю Правления. Основные функции:
Материально — техническое обеспечения деятельности Банка и минимизация
хозяйственных расходов.
Отдел автоматизации банковских технологий.
Подчиняется Председателю Правления. Основные функции:
— сопровождение коммуникационных линий;
— сопровождение автоматизированной банковской системы.
4. Организация внутреннего контроля
Внутри банковский контроль в КБ «РОКОЛ» организован и осуществляется в соответствии с:
— Приказом Банка России от 28.08.97 г. № 02-372;
— Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях №61;
— Федеральным законом «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. № 129-ФЗ;
— Постановлением Правительства РФ от 16.05.94 г. «Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями»;
-Положением «О порядке ведения кассовых операций в кредитных учреждениях на территории Российской Федерации» от 25.03.97 г.;
— Положением КБ «РОКОЛ» о службе внутрибанковского контроля, утвержденным Советом банка 24.09.99 г. и др. законодательными и нормативными актами.
Основной задачей внутрибанковского контроля в КБ «РОКОЛ» является защита интересов клиентов банка посредством контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства Российской Федерации, требований нормативных актов Правительства РФ и указаний Банка России; контроля за достоверной оценкой банковских рисков и своевременным принятием мер по их минимизации; разрешения конфликтов интересов, возникающих, а процессе деятельности банка; принятия оптимальных решений по устранению выявленных недостатков и нарушений в деятельности банка; обеспечения сохранности активов (имущества) банка; контроля за адекватным отражением операций банка в учете и надлежащим состоянием финансово-статистической отчетности банка; эффективного взаимодействия с внешними органами и организациями по аудиту, пруденциальному надзору, контролю и учету.
КБ «РОКОЛ» разработано и утверждено на заседании Совета банка «Положение о службе внутреннего контроля», на основе которого функционирует соответствующая служба банка, возглавляемая специалистом с высшим экономическим образованием.
В соответствии с «Положением об организации внутреннего контроля в банках» от 28.08.97 г. № 509 с учетом указания Банка России от 30.11.98 г. № 427-У и Положения о службе внутреннего контроля в КБ «РОКОЛ» от 24.09.99 г. система внутреннего контроля за основными видами рисков банковской деятельности в КБ «РОКОЛ» организуется на трех основных уровнях:
— индивидуальном (уровень сотрудника):
— микро уровне (уровень банка, стратегия и тактика, развития которого определена участниками банка);
— макро уровне (макроэкономические и нормативно-правовые условия деятельности).
Порядок осуществления внутреннего контроля (административного и хозяйственного) в банке следующий:
— предварительный;
— текущий;
— последующий.
Предварительный контроль осуществляется на стадии проверки правильности оформления документов ответственными исполнителями, которым поручено оформление и подписание расчетно-денежных документов по перечню операций, определенных их должностными инструкциями.
Структура внутреннего контроля на микроуровне построена таким образом, чтобы проводимые банком операции проходили предварительную экспертизу на правомерность, соответствие законодательству и нормативным актам, минимизацию риска предполагаемой операции и достижение максимального эффекта при минимизации затрат.
Результаты проведенной экспертизы доводятся до сведения руководства банка для принятия окончательного решения.
Так, минимизация операционных рисков достигается тем, что кассовый узел банка и все подразделения банка размещены в помещениях, полностью отвечающих требованиям, предъявляемым к устройству и технической укрепленности кассового узла и помещений банка. Кассовые помещения оборудованы охранной сигнализацией, имеют соответствующую тревожную и автоматическую пожарную сигнализацию.
Бухгалтерский учет в банке организован в соответствии с Указаниями Банка России. Составляются ежедневные балансы, ведутся кассовые и бухгалтерские журналы, проверочные и оборотные ведомости.
Большое внимание уделяется документообороту, как составляющей системы внутрибанковского контроля. Действующая система документооборота обеспечивает постоянный контроль на всех стадиях операционной и учетной работы от начала операции до ее завершения в учете операционного дня. Система предусматривает постоянный неоднократный контроль каждого операционного и учетного документа путем прохождения его от исполнителя к ответственному сотруднику соответствующего подразделения или бухгалтерии, а затем к руководителю бухгалтерии и банка.
В банке разработана схема (график) документооборота, определяющая правила контроля расчетно-платежных документов, принимаемых учетно-операционными работниками к исполнению. Кроме того, имеются внутренние инструкции по работе с векселями КБ «РОКОЛ», по работе с кредитным портфелем КБ «РОКОЛ», о порядке ведения кассовых операций в банке.
Усовершенствовано программное обеспечение банка.
Практически вес работники банка систематически повышают свою квалификацию.
С сотрудниками, работа которых связана с хранением и движением материальных ценностей, заключены договора о полной материальной ответственности.
В банке предусмотрены меры дисциплинарной ответственности за нарушение или ненадлежащее исполнение должностных обязанностей, правил пожарной безопасности, требований по обеспечению сохранности вверенного им имущества, денежных средств.
На каждого сотрудника банка разработаны должностные инструкции.
Основным структурным подразделением банка, осуществляющим внутри банковский контроль, является служба внутреннего контроля (далее по тексту СВК) КБ «РОКОЛ».
Структура внутреннего контроля на макроуровне построена таким образом, чтобы максимально уменьшить риски, обусловленные внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности.
С этой целью осуществляется:
— анализ емкости и доходности международных рынков;
— анализ основных тенденций в развитии экономики России на отраслевом и межрегиональном уровне;
— анализ отечественных и зарубежных нормативно-правовых актов, относящихся к банковской деятельности.
Результаты проводимой в банке аналитической работы доводятся до структурных подразделений банка в зависимости от их профиля. Порядок внутреннего контроля на макро уровне следующий:
1. Предварительный контроль:
— контроль за информированностью сотрудников подразделений банка о текущем состоянии экономики и нормативно-правовой базы;
— контроль за доведением необходимой информации до руководства банка;
— касающейся выводов аналитических обзоров в разрезе финансовых сегментов рынка и банковской деятельности в целом.
2. Текущий контроль:
— проверка исполнения задач, вытекающих из аналитических выводов;
— контроль за конкурентоспособностью и качеством предлагаемых банком услуг в сравнении с аналогичными услугами на банковском рынке.
3. Последующий контроль:
— сравнительный анализ соответствия выводов и рекомендаций аналитических заключений банковских специалистов и реального развития ситуации;
— разработка и представление соответствующих предложений руководству банка и контроль за их исполнением.
Вопросы финансово-хозяйственной деятельности, соблюдения сметы доходов и расходов банка, порядка ведения бухгалтерского учета и контроля, финансовые результаты деятельности банка, промежуточные и годовые отчеты о деятельности банка рассматриваются на заседаниях Правления банка, Совета банка. Общего собрания участников банка.
К работе по ревизии деятельности банка на договорной основе привлекается аудиторская фирма ООО «ВИТА ЛТД» (лицензия на проведение банковского аудита № 02559 , выданная ЦАЛАК ЦБ РФ № 5 от 20.03.94 г.), подтвердившая законность осуществляемых операций и достоверность баланса и отчета о прибылях и убытках банка за 1999 год.
В апреле-мае 2000 г. в банке была проведена комплексная инспекционная проверка Отделом инспектирования кредитных организаций Отделения № 3 Главного управления Банка России по г. Москве. Серьезных нарушений в ходе проверки не выявлено.
5. Условия деятельности и развития.
Одной из основных функций банка является — мобилизация свободных денежных средств и их размещение в оптимальные с точки зрения прибыльности банка сферы. Исходя из стратегии банка, его кредитные операции осуществляются, прежде всего, в сфере промышленного производства, а также на приоритетных, с точки зрения банка, направлениях развития экономики региона.
Развитие кредитных операций и формирование резервов по ссудам приведено в таблицах 3 и 4. В перспективе банк намечает увеличить долю долгосрочных кредитов, и формирование инвестиционного портфеля, а также усилить акцент на работе с клиентами в сфере естественных монополий. Продолжится кредитование физических лиц на строительство жилья.
|
Таблица 3. Ссудная задолженность по срокам размещения и резервы по выданным ссудам, тыс. руб. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
В целях контроля за кредитными рисками и защиты депозитных ресурсов банка намечается реализация программы работа с заемщиками, использование залога и другие меры.
Другой формой защиты депозитных ресурсов банка следует считать прогнозирование Рыночных рисков, возникающих вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов, торгового портфеля, курсов иностранных валют.
Совокупный размер рыночного риска рассчитывается по следующей формуле:
РР = 12,5 х (ПР + ФР + BP)
Предполагается, что в планируемом периоде совокупная балансовая стоимость торгового портфеля не будет превышать 200% от величины собственных средств кредитной организации, поэтому расчет показателей ПР и ФР не производится.
Размер валютного риска (BP) рассчитывается следующим образом:
BP = Нвовп х 8% где Нвовп это наибольшая величина из суммы всех длинных открытых позиций в иностранной валюте и драгоценных металлах и суммы всех коротких открытых позиций в иностранной валюте и драгоценных металлах (таблица 5).
В работе с ценными бумагами банк ориентируется на операции с ликвидными акциями и векселями предприятий топливно-энергетического комплекса, промышленности и транспорта.
|
Таблица 5. Риски банка, тыс.руб. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Особое место отведено выпуску на вторичный рынок собственных векселей КБ «РОКОЛ».
Получение банком лицензии на операции с иностранной валютой будет способствовать увеличению объема операций.
В работе с иностранной валютой банк в первую очередь сосредоточится на:
— открытии счетов «ЛОРО» для банков, не имеющих валютной лицензии;
— открытии счетов «НОСТРО» в крупных московских банках для осуществления дилинговых операций на международном рынке;
— открытии сети обменных валютных касс с целью дополнительного привлечения наличной иностранной валюты;
— международных расчетах, включая аккредитивные операции, банковские гарантии и др.;
— привлечении инвалюты в депозиты от резидентов, как одного из наиболее выгодных для банка источника формирования кредитных ресурсов, для последующего предоставления их в виде кредитов по импортным операциям клиентов;
— участии в операциях ММВБ.
Кроме того, КБ «РОКОЛ» планирует начать операции по купле-продаже иностранной валюты, по оплате чеков зарубежных эмитентов и кредитных карточек VISA, Master-Card, Union Card и др.
Используя нормативную базу Банка России, деятельность КБ «РОКОЛ» можно проиллюстрировать, представив отдельные параметры в следующих таблицах;
|
Таблица 6,а). Собственные средства (капитал) банка, тыс. руб. |
||||||
|
|
Таблица 7, б). Требования и обязательства банка в иностранной валюте, тыс. $ США |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Таблица 9, г). Расчет рублевого эквивалента открытых валютных позиций и определение суммарной величины открытых валютных позиции, тыс. руб. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Таблица 10, д). Соблюдение лимита открытой валютной позиции |
||||||||
|
Проведение валютных операций будет сопровождаться постоянным мониторингом рынка с целью принятия своевременных решений по оптимизации и минимизации возникающих рисков.
Следует обратить внимание на то, что базой для планирования операций банка в валюте является расчетный баланс и план доходов, расходов и прибыли (пункт 8 Бизнес-плана) на 3 года деятельности после получения банком валютной лицензии.
В случае получения валютной лицензии, КБ «РОКОЛ» намерен, с учетом потребностей клиентов — участников внешне — экономической деятельности предоставлять такие услуги как, информационно-справочные (особенно при составлении коммерческих контрактов, в документарных расчетах и т. д.), посреднические услуги по подбору участников различных сделок и т. п.
6. Анализ структуры баланса
Анализ структуры баланса базируется на методике составления Агрегированного балансового отчета (ф. 113) Инструкции Банка России № 17 от 01.10.97 г.
Структура активов по состоянию на 01.10.2000г.
|
Группа активов |
Тыс. руб. |
в % к группе активов |
|
АКТИВЫ С УРОВНЕМ |
||
|
ЛИКВИДНОСТИ 1-го ПОРЯДКА (А1) |
9696 |
33 |
|
1. Денежные средства и счета в ЦБ РФ |
9685 |
33 |
|
— средства в ЦБ РФ |
8955 |
31 |
|
— денежные средства |
73002 |
|
|
2. Государственные долговые обязательства |
— |
|
|
3. Средства в банках (корреспондентские счета) |
11 |
|
|
— в банках нерезидентах стран ОЭСР |
— |
|
|
— в прочих банковских учреждениях |
11 |
|
|
4. Ценные бумаги для перепродажи |
— |
|
|
— пр. долговые обязательства и акции для перепродажи |
||
|
— банков-нерезидентов |
||
|
— субъектов РФ |
||
|
— банков |
||
|
— иностранных государств |
||
|
5. Средства в расчетах |
||
|
АКТИВЫ С УРОВНЕМ |
||
|
ЛИКВИДНОСТИ 2-го ПОРЯДКА (А2) |
17267 |
60 |
|
1. Межбанковские кредиты и депозиты |
1200 |
4 |
|
— банкам-нерезидентам |
— |
|
|
— банкам-резидентам |
1200 |
4 |
|
2. Ссудная задолженность клиентов |
13197 |
46 |
|
2.1. Бюджета, внебюджетных фондов и органов |
||
|
исполнительной власти |
||
|
— федерального бюджета |
||
|
— прочих бюджетных органов исполнит, власти |
— |
|
|
— внебюджетных фондов |
— |
|
|
2.2. Государственных предприятий и организаций |
8718 |
30 |
|
2.3. Юридических лиц |
||
|
— резидентов |
2 3 |
|
|
— нерезидентов |
8718 |
30 |
|
2.4. Физических лиц |
4479 |
16 |
|
3. Инвестиции в ценные бумаги |
2870 |
10 |
|
— прочих эмитентов |
2870 |
10 |
|
— органов федеральной власти |
— |
|
|
— органов власти субъектов РФ |
— |
|
|
— банков |
— |
|
|
— органов государственной власти иностранных государств |
||
|
Работающие активы (активы, приносящие доход) |
17267 |
60 |
|
АКТИВЫ С УРОВНЕМ |
||
|
ЛИКВИДНОСТИ 3-го ПОРЯДКА (A3) |
1486 |
05 |
|
1. Иммобилизованные активы |
714 |
02 |
|
— капитальные вложения |
— |
|
|
— нематериальные активы |
Ill |
003 |
|
— оборудование (категория 2-3) |
603 |
02 |
|
— здания и сооружения (категория 1) |
— |
|
|
2. Резервы в ЦБ |
469 |
02 |
|
3. Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли |
||
|
4. Просроченная задолженность |
3 |
|
|
ПРОЧИЕ (НЕЛИКВИДНЫЕ) АКТИВЫ (А4) |
770 |
02 |
|
— прочие дебиторы |
269 |
009 |
|
— расчеты по налоговым отчислениям |
316 |
011 |
|
— хозяйственные материалы и МБП |
116 |
004 |
|
— проценты начисленные, включая просроченные |
69 |
002 |
|
РЕЗЕРВЫ НА ВОЗМ. ПОТЕРИ ПО ССУДАМ |
||
|
И ОБЕСЦЕНЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ (RI) |
177 |
006 |
|
АМОРТИЗАЦИОННЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ ВСЕГО (R2) |
301 |
010 |
|
Баланс-нетто (ст.А1 +ст.А2+ ст.А3м ст.A4-ст.ri- R2) |
28741 |
100% |
Структура пассивов
|
Группа пассивов |
Тыс. руб. |
в% к обязательст. |
|
П 1. Обязательства до востребования |
14077 |
49 |
|
1. Средства банков |
— |
|
|
— банков-нерезидентов |
— |
|
|
— банков-резидентов |
— |
|
|
2. Средства клиентов |
14077 |
49 |
|
2.1. Бюджетов и внебюджетных фондов |
— |
|
|
— федерального бюджета |
— |
|
|
— пр. бюджетов и органов исполнительной власти |
— |
|
|
— внебюджетных фондов |
— |
|
|
2.2. Государственных предприятий и организаций |
||
|
2.3. Юридических лиц |
14055 |
49 |
|
— резидентов |
14055 |
49 |
|
— нерезидентов |
||
|
2.4. Физических лиц |
22 |
|
|
3. Выпущенные долговые обязательства |
— |
|
|
П 2. Срочные обязательства |
1239 |
04 |
|
1. Межбанковские кредиты и депозиты |
1228 |
04 |
|
— банкам-нерезидентам |
||
|
— банкам-резидентам |
1228 |
04 |
|
2. Депозиты клиентов |
11 |
|
|
2.1. Бюджетов и внебюджетных фондов |
— |
|
|
— федерального бюджета |
— |
|
|
— прочих бюджетных органов исполнит. Власти |
— |
|
|
— внебюджетных фондов |
— |
|
|
2.2. Государственных предпр и организаций |
— |
|
|
2.3. Юридических лиц |
— |
|
|
— нерезидентов |
— |
|
|
— резидентов |
— |
|
|
2.4. Физических лиц |
— |
|
|
3. Выпущенные долговые обязательства |
— |
|
|
— векселя и банковские акцепты |
— |
|
|
— депозитные и сберегательные сертификаты |
— |
|
|
— облигации |
— |
|
|
4. Прочие обязательства |
354 |
01 |
|
СУММАРНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||
|
П 3. Собственные средства (брутто) |
13071 |
46 |
|
1. Фонды |
1507 |
06 |
|
2. Уставный капитал |
||
|
(средства акционеров участников) |
10075 |
35 |
|
3. Финансовый результат |
653 |
02 |
|
4. Расходы, влияющие на собственные средства |
-836 |
-03 |
|
Сумма собственных средств, |
||
|
согласно инструкции № 1 ЦБ РФ |
13071 |
46 |
|
Баланс-нетто |
28741 |
100% |
Распределение активов и пассивов по срокам востребования и погашения по состоянию на 01.10.2000г.
|
АКТИВЫ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
7. Ресурсы
7.1. Денежные средства
Собственный капитал банка, рассчитанный по программе balans.exe ГУ ЦБ РФ, для расчета обязательных экономических нормативов на 01.10.2000г. составляет 12044 тыс. руб.
Денежные средства клиентов — 15670 тыс. руб.
Уставный капитал банка до конца 2000 года планируется увеличить до 170 млн.рублей.
Привлечение и формирование ресурсов банка в течение будущих трех лет более подробно представлено в таблице 12.
|
Таблица 12. Ресурсы Банка, тыс. руб. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
*) «Ресурсы всего» превышают сумму «Кредитные ресурсы» на величину неработающих активов (денежные средства на счетах в ЦБ РФ, вложения в основные средства и т. п.)
По всем привлеченным денежным средствам КБ «РОКОЛ» сформирует Фонд Обязательного Резервирования, депонируемый в Банке России приведены в (таблица 13).
|
Таблица 13. Приблизительные величины депонируемых средств Фонда Обязательного Резервирования, тыс.руб. |
||||||||
|
Собственные средства банка слагаются из: уставного капитала, фондов банка и прибыли.
Структуру капитала банка на три года, рассчитанную в соответствии с «Положением о методике расчета собственных средств (Капитала) кредитной организации» № 31 — П от 1 июня 1998 г., можно пояснить с помощью таблицы 14.
|
Таблица 14. Структура капитала банка, тыс. руб. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
В ближайшей перспективе общий объем и доля фондов в ресурсах банка имеют тенденцию к увеличению, что определяется намечаемым ростом объемов выполняемых операций, и соответственно, получаемой прибыли. Привлеченные средства будут образовывать значительную часть ресурсов банка. Привлеченные средства банка объединяют: межбанковские кредиты, депозиты клиентов — юридических и физических лиц, а также остатки денежных средств на расчетных, текущих и других счетах клиентов, а также средства привлеченные после размещения ценных бумаг на вторичном рынке.
По мере своего развития и соответствующего налогового стимулирования Банк будет расширять практику долгосрочного кредитования. В связи с этим, будут сохраняться объемы депозитов и вкладов с длительным сроком хранения путем проведения соответствующей процентной политики.
Политика КБ «РОКОЛ» при проведении депозитных операций будет определяться следующими задачами:
-депозитные операции организуются таким образом, чтобы содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
— обеспечения разнообразия субъектов депозитных операций и сочетания разных форм депозитов;
— осуществление взаимосвязи и согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд;
-усиление акцента на срочные депозиты, которые в наибольшей степени привлекательны для Банка.
7.2. Материально-техническая база
Банк имеет помещение на Юго-западе г. Москвы, площадь, занимаемая на правах аренды 1-й этаж 2-этажного здания общей площадью 467,3 кв.м (1-й этаж -177,8 кв.м), которое планируется приобрести в собственность банка.
Помещение специально оборудовано для банковской деятельности. Имеется операционный зал, кассовый узел.
Кассовый узел сертифицирован, состоит из кассы, сейфовой комнаты, кабины для обслуживания клиентов.
Оборудование кассового узла соответствует требованиям к устройству и технической укрепленности кассового узла в здании кредитной организации, содержащихся в Положении ЦБ РФ от 25.03.97 г. № 56.
Работники кассы оснащены детекторами валют ДВС-3 и счетными машинами De La Rue 8672.
Основные средства были приобретены за счет собственных средств банка.
КБ «РОКОЛ» планирует провести модернизацию аппаратно-технических средств и программного обеспечения для эффективного управления работой банка.
Программное обеспечение, используемое сегодня в банке, позволяет вести мультивалютный учет и составлять финансовую отчетность в соответствии с требованиями Банка России.
Прорабатывается вопрос целесообразности подключения к системе SWIFT.
В работе с клиентами банка предполагается активное использование системы «Клиент-Банк».
Далее планируется провести замену программно — аппаратного комплекса и довести его характеристики до уровня современных требований.
Капитальные вложения в развитие автоматизированной системы КБ «РОКОЛ» составят ориентировочно 500 тысяч рублей, в прочее имущество около 700 тысяч рублей.
7.3. Транспортное обеспечение банка
Два легковых автомобиля различных марок.
7.4. Обеспечение безопасности
Круглосуточная охрана помещений банка осуществляется лицензированными вооруженными сотрудниками частного охранного предприятия «Витязь». Все помещения банка оборудованы современной системой охранно-пожарной сигнализации, средствами контроля доступа в
охраняемые помещения и комплексом наружного видео наблюдения. Все технические средства охраны банка выведены на круглосуточный пост оперативного дежурного ЧОП «Витязь».
Технические средства охраны кассы, сейфовой комнаты дополнительно выведены на пульт ОВД при РУВД УВД. В помещении банка также оборудована кнопка тревожной сигнализации.
7.5. Кадровое обеспечение
Численность персонала банка 39 сотрудников.
С учетом перспективы проведения валютных операций предполагается численность увеличить до 48 сотрудников.
Кроме того, получено принципиальное согласие ряда квалифицированных банковских специалистов, имеющих опыт работы с иностранной валютой, на переход в КБ «РОКОЛ» в случае получения последним лицензии на ведение операций в иностранной валюте.
8. Планируемые результаты деятельности
КБ «ЮКОЛ», реализуя комплекс организационных, технологических, кадровых изменений намерен существенно повысить рентабельность своей работы и выйти на стабильно высокий уровень прибыльности операций.
Таблица 17 содержит предполагаемые результаты деятельности банка по развитию основных валютных операций (открытие и ведение счетов, экспортно-импортные расчеты, обменные операции, депозитарные и т. д.).
|
Таблица 17. Перспективный план развития основных валютных операций в ООО «РОКОЛ» |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Основные статьи предполагаемых доходов и расходов (в долларах США) на первый год работы в условиях действия валютной лицензии представлены в таблице 18.
|
Таблица 18. Основные статьи предполагаемых доходов и расходов на первый. год работы в условиях действия валютной лицензии, (в долл. США) |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
Расчетный баланс банка на перспективу и расчеты резерва под возможные потери по ссудам представлен в Приложениях 2, 3, 4, 5, 6.
Расчет доходов, расходов и прибыли Банка по плану и на перспективу представлен в таблице 19.
Таблица 19. План доходов, расходов и прибыли на 3 года деятельности КБ «РОКОЛ», тыс. руб.
|
№ Показатели |
1 год |
2 год |
Згод |
|
I ДОХОДЫ |
|||
|
1 Проценты, которые кредитная организация |
|||
|
предполагает получить по кредитам, — всего |
16450 |
25000 |
41500 |
|
в том числе: |
|||
|
— по краткосрочным кредитам |
15300 |
22458 |
37000 |
|
из них: |
|||
|
— от других кредитных организаций |
700 |
1550 |
3000 |
|
— по долгосрочным кредитам |
400 |
1850 |
1250 |
|
из них: — от других кредитных организаций |
50 |
150 |
250 |
|
2 Доходы (дивиденды), которая кредитная организация предполагает получить по ценным бумагам и долям участия |
10 |
18 |
50 |
|
3 Доходы от операций на валютном рынке |
2000 |
3100 |
5000 |
|
4 Комиссия, которую кредитная организация предполагает получить |
1000 |
1500 |
2200 |
|
5 Прочие доходы |
|||
|
— восстановление резервов по ссудам |
1040 |
1582 |
2050 |
|
— непроцентные доходы на валютном рынке |
500 |
800 |
1200 |
|
ВСЕГО ДОХОДОВ |
21000 |
32000 |
52000 |
|
II РАСХОДЫ |
|||
|
1 Проценты, которые кредитная организация должна уплатить |
1700 |
2650 |
3400 |
|
— за пользование межбанковскими кредитами |
270 |
565 |
720 |
|
— по депозитам юридических и физ. лиц |
1430 |
2085 |
2680 |
|
2 Расходы по операциям на валютном рынке |
1500 |
2000 |
2700 |
|
3 Комиссия, которую кредитная организация должна уплатить |
1200 |
2300 |
2500 |
|
4 Износ основных средств, который кредитная организация предполагает начислить |
30 |
40 |
40 |
|
5 Другие операции и прочие расходы |
11310 |
16520 |
26780 |
|
— создание резерва |
1415 |
1905 |
2574 |
|
— налоги |
1036 |
1670 |
2665 |
|
6 Расходы на содержание аппарата управления в том числе: |
ЗОЮ |
4490 |
7180 |
|
предполагаемая арендная плата |
1030 |
1100 |
1500 |
|
ВСЕГО РАСХОДОВ |
18750 |
8000 |
42600 |
|
III ПРИБЫЛЬ (I — II) в том числе: |
2250 |
4000 |
9400 |
|
— прибыль, которая будет направлена на платежи в бюджет |
855 |
1520 |
3572 |
|
IV ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (III — платежи в бюджет) в том числе отчисления от чистой прибыли: |
395 |
2480 |
5828 |
|
— в резервный фонд |
800 |
1100 |
3000 |
|
— в фонд экономического стимулирования |
547,5 |
1290 |
2414 |
|
— выкупленные собственные акции, доли |
47,5 |
90 |
414 |
|
— на дивиденды |
— |
— |
— |
Экономические показатели, на базе которых производился ориентировочный расчет, показан в таблице 20.
|
Таблица 20. Экономические показатели, на базе которых производились ориентировочные расчеты |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Кроме того, оценка доходности (прибыльности) банка будет производиться по системе показателей: отношение прибыли к общей сумме активов; доходность отдельных статей активов; издержки по ряду пассивов (проценты по депозитным вкладам и др.).
Расчет налогооблагаемой базы и планируемой величины налогов, а также распределение чистой прибыли представлены в таблицах 21, 22, 23.
|
Таблица 21. Налоги, относимые на себестоимость банковских услуг, тыс. руб. |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Таблица 23. Распределение чистой прибыли, тыс. руб. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Таким образом, исходя из действующих тарифов на расчетно-кассовое обслуживание в рублях и тарифов, планируемых в иностранной валюте, КБ «РОКОЛ» предполагает получить доход на конец 2001 г. — 21000 тыс. руб. , на конец 2002 г. -32000 тыс. руб., на конец 2003 г. — 52000 тыс. руб.
В основном доход будет получен за счет комиссии, процентов за предоставленные кредиты и операций на валютном рынке.
Расходы в большей степени связаны с оплатой процентов за привлеченные средства и затрат по операциям на валютном рынке.
Расчеты на второй и третий год деятельности даны с учетом намерения КБ «РОКОЛ» акционироваться к началу 2002 года (в соответствии с положением Банка России №31-Пот 01.07.98 г.).
При совершении операций по привлечению денежных средств клиентов банк в соответствии с действующими требованиями своевременно перечисляет в Фонд обязательного резервирования необходимую сумму, расчет которой производится на основании процентной ставки, установленной Банком России:
Расчет размера отчислений в фонд обязательных резервов (в тыс. руб., расчет произведен в соответствии с Положением Банка России № 37 от 30.03.1996 г.).
Приложение 1
РАСЧЕТНЫЙ БАЛАНС коммерческого банка «РОКОЛ» на три года деятельности (с указанием данных на конец каждого года после свертки доходов/расходов)*, (тыс, руб.)
|
АКТИВ |
1-го года |
2-го года |
3-го года |
|
Касса |
2100 |
3800 |
5100 |
|
Обязательные резервы, депонируемые в ЦБ |
3200 |
4287 |
6250 |
|
Средства на Корр. счетах |
24248 |
35351 |
44352 |
|
Кредиты выданные (всего): |
141500 |
190500 |
257350 |
|
— в том числе краткосрочные |
86000 |
143500 |
208350 |
|
— из них другим кредитным организациям |
3000 |
5000 |
5000 |
|
— в том числе долгосрочные |
55500 |
47000 |
49000 |
|
— из них другим кредитным организациям |
1000 |
2000 |
3000 |
|
Вложения в ценные бумаги, доли. |
0 |
0 |
0 |
|
Основные средства |
1700 |
2200 |
2500 |
|
Дебиторы |
0 |
0 |
0 |
|
Итого по активу: |
172748 |
236138 |
315552 |
|
Справочно: |
|||
|
Налог на прибыль (38%) |
855 |
1520 |
3572 |
|
ПАССИВ |
|||
|
Уставный капитал: |
120000 |
150000 |
200000 |
|
— собственные выкупленные доли, акции |
48 |
138 |
552 |
|
Резервный фонд. |
1500 |
2600 |
5600 |
|
Другие фонды |
1248 |
2538 |
4952 |
|
Счета кредитных организаций-корреспонд. |
0 |
0 |
0 |
|
Средства юр. и физ. лиц на текущ. счетах |
31000 |
38000 |
51000 |
|
Депозиты юр. и физ. лиц. |
14585 |
36095 |
46426 |
|
Кредиты, полученные от кред. организаций. |
3000 |
5000 |
5000 |
|
Кредиторы |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие пассивы (резервы по ссудам) |
1415 |
1905 |
2574 |
|
Итого по пассиву: |
172748 |
236138 |
315552 |
|
Справочно: |
|||
|
Прибыль до уплаты налога на прибыль |
2250 |
4000 |
9400 |
|
Чистая прибыль |
1395 |
2480 |
5828 |
Свежие комментарии