1. Резюме
Идея бизнес-плана состоит в организации оптово-розничного магазина на рынке готовой молодежной одежды из трикотажа.
Наше предприятие будет предоставлять на рынок готовые изделия из трикотажа, произведенные в Подмосковном мини-цехе ИП Вавилиной А.А.
Для организации оптово-розничного магазина требуется незначительный начальный капитал, следовательно можно обойтись без услуг кредиторов. Затраты на приобретение оборудования окупятся еще в течение первого года работы.
В перспективе, по мере увеличения спроса на нашу продукцию и пополнения фонда накопления, возможно расширение нашей организации на регионы и создание сети магазинов оптово-розничной продажи, осуществление этого проекта станет возможным уже через два-три года.
Предприятие по изготовлению трикотажных изделий будет находиться за пределами МКАД, а значит цены на продукцию будут достаточно низки за счет низких издержек производства. Современный дизайн, низкие цены и хорошее качество обеспечат нашему предприятию высокую прибыль и постоянный спрос. Сбыт готовых изделий будет осуществляться через оптовых и розничных покупателей.
2. Характеристика отрасли
В данной отрасли бизнеса видится огромный потенциал и перспективы развития, так как продажа такого рода поддерживается постоянным спросом на удобные, стильные и качественные изделия из трикотажа. К тому же высокая рентабельность способствует быстрому возвращению вложенных средств и получению прибыли.
На данный момент в России на рынке готовых трикотажных изделий функционируют несколько зарубежных фирм, которые предоставляют качественную, но дорогую, для широкой массы потребителей, продукцию (в среднем $ 100-150 за изделие). К сожалению, отечественные аналоги еще не приспособились в полной мере к современным рыночным условиям и поэтому не могут отвечать запросам потребителей ни по качеству, ни по дизайну (цены колеблются от $ 15 до $ 60 за изделие). Также в настоящее время московский, да и российский рынок в целом, заполнен дешевым трикотажем не лучшего качества, поставляемым из Кореи и Китая.
Производимые опросы среди студентов и людей со средним заработком на предмет повседневной одежды показали, что большинство отдает предпочтение не дорогим, но качественным изделиям. Одними из основных требований, предъявляемых к одежде, являются современный дизайн и приемлемая цена (в среднем $ 20-30 за единицу продукции).
Таким образом, создаваемый оптово-розничный магазин по продаже изделий из трикотажа, отвечающий всем требованиям российского потребителя, уже заведомо обеспечивает себя постоянным спросом.
Конкурентная борьба на рынке будет осуществляться, главным образом, за счет высокого качества и достаточно низкой цены.
Оптимально выбранная организационно-правовая форма (ОПФ) — индивидуальный предприниматель без образования юридического лица (ИП) позволит упростить налогообложение и отчетность, это сократит налогооблагаемую базу и тем самым удешевит нашу продукцию.
|
Таблица 1. Конкуренты |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||
Из табл. 1 видно, что производимые в России трикотажные изделия во многом уступают импортным аналогам. Хотя качество и не намного хуже, но устаревший дизайн и плохой состав полотна не могут позволить нашим производителям повысить спрос на свою продукцию. Импортные производители предлагают качественную, но дорогую одежду, что делает ее не доступной для большинства российских покупателей.
Анализ конкурентоспособности показал что рынок готовых трикотажных изделий готов принять качественную современную и недорогую трикотажную одежду продаваемую в нашем магазине. Наш самый большой плюс — это сочетание низкой цены и высокого качества.
|
Таблица 2. Показатели конкурентоспособности |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3. Требующиеся ресурсы
Для начала оптово-розничной деятельности необходимо помещение в Москве торговое оборудование и высококвалифицированный персонал.
Перед началом деятельности необходимо сделать ремонт в арендуемом помещении. В сумме ремонт составит $ 7000.
Таблица 3. Офисное оборудование и основные фонды
|
№ |
Наименование |
Кол-во |
Цена ($) |
Сумма ($) |
|
1 |
Полки |
5 |
49 |
245 |
|
2 |
Прилавок кассира |
1 |
180 |
180 |
|
3 |
Вешалка для зала |
5 |
28 |
140 |
|
4 |
Вешалка для склада |
10 |
10 |
100 |
|
5 |
Манекены |
5 |
30 |
150 |
|
6 |
Диван |
1 |
300 |
300 |
|
7 |
Кассовый аппарат |
1 |
250 v |
250 |
|
8 |
Компьютер |
2 |
1200 |
2400 |
|
9 |
Телефоны |
2 |
50 |
100 |
|
10 |
Канцтовары |
50 |
50 |
|
|
11 |
Автомобиль «Газель» |
1 |
3500 |
3500 |
|
12 |
Стол |
2 |
250 |
500 |
|
13 |
Кресло |
2 |
50 |
100 |
|
14 |
Стул |
6 |
35 |
210 |
|
15 |
Лампа (настольная) |
2 |
50 |
100 |
|
16 |
Урна |
4 |
5 |
20 |
|
17 |
Жалюзи |
4 |
55 |
220 |
|
18 |
Санузел |
1 |
200 |
200 |
План арендуемого помещения (112 м2)
Аренда помещения в Москве (с коммунальными услугами) составит $ 250 за 1 м2. Таким образом аренда составит $ 28000 в год ($ 2350 в месяц).
|
Склад 38 м2 |
Торговый зал 50 м2 |
Комната бухгалтера 12 м2 |
|
Комната директора 12 м2 |
И еще необходимо закупить первую партию изделий у ИП Вавилиной А.А. в количестве 1250 единиц на закупку которых уйдет $ 11250.
Таким образом для начала торговой деятельности необходимо $ 29465.
Персонал
Таблица 4. Требования к персоналу
|
Специалист |
Кол-во |
Требования |
|
Директор |
1 |
Мужчина 30-35 лет с в/о «Экономист» и «Менеджмент». Опыт работы не менее 4-х лет |
|
Бухгалтер |
1 |
Женщина 35-40 лет с в/о «Бухгалтерский учет и аудит». Опыт работы не менее 3-х лет |
|
Продавец-консультант |
6 |
Девушка 20-25 лет с в/о или с/о. Желательно с опытом работы |
|
Охранник |
2 |
Мужчина 25-30 лет из частного охранного агентства. Опыт работы не менее 1-го года |
|
Водитель |
1 |
Мужчина 35-40 лет с категориями вождения «В» и «С». Опыт работы не менее 2-х лет |
|
Уборщица |
1 |
Женщина 40-45 лет |
4. Производственный план Условно постоянные издержки:
• Аренда помещения (112 м2) в месяц — $ 2333,3.
Стоимость аренды (включая электроэнергию) в Москве составляет — $ 250,0 в год за 1 м2 т.о. годовая выплата составит — $ 28000,0.
• Амортизационные отчисления (4,2%) — $ 368,0 в месяц.
Амортизационные отчисления производятся равными долями (по методу ускоренной амортизации) в % от первоначальной стоимости в течение всего срока службы. Стоимость оборудования составляет — $ 8765,0. Торговое оборудование прослужит два года (хотя этого и не произойдет в силу хорошего качества оборудования). Принцип ускоренной амортизации хорош тем, что на начальном этапе производства налоговая база значительно ниже и поэтому при списании оборудования за два года мы сможем сократить наши издержки на последующих этапах производства.
Норма амортизационных отчислений определяется как:
100: т х 12,
где Т- срок службы (лет).
• Закупка готовых изделий — $ 42600,0 в месяц.
В нашем случае закупка товара относится к постоянным расходам так как действует эксклюзивный контракт который предусматривает ежемесячный выкуп готовой продукции — 5000 единиц весной-летом — $ 250800 и осенью-зимой — $ 260400. Стоимость готовых изделий изменяется два раза в год (весной и осенью) эти изменения отражены в производственном плане и поэтому данные издержки не являются переменными.
• МБП (канцтовары) — $ 50,0 в месяц.
• Фонд заработной платы — $ 2410,0 в месяц включает ежемесячную заработную плату (без налоговых взысканий) и премию которая не облагается налогами.
В соответствии с законодательством из заработной платы рабочих и служащих производятся удержания и выплаты (подоходный налог и удержания в Пенсионный фонд). Налогообложение с физических лиц осуществляется исходя из облагаемого совокупного годового дохода по единой шкале ставок (если годовой доход до 50000 руб. — 12%). Учитывая что совокупный годовой доход работников нашего магазина не превышает указанной нормы все расчеты ведутся по базовой ставке налога -12%. Работникам также выплачиваются премии которые не облагаются налогами.
Сумма налоговых взысканий из начисленной зарплаты — $ 183,0 в месяц.
Затраты: зарплата (1 $ = 26,0 руб.) в месяц.
|
Специалист |
Кол-во (чел.) |
Начислен ная з/п за месяц |
Отчисления в ПФ (1%) |
Вычет льгот (2 ММОТ) |
Подоходный налог (12%) |
Премия за месяц |
Выплаченная зараб. плата за месяц |
|
Директор |
1 |
160 |
1,6 |
152,2 |
18,3 |
400,0 |
533,9 |
|
Бухгалтер |
1 |
150 |
1,5 |
142,3 |
17,1 |
200,0 |
325,0 |
|
Менеджер |
8 |
100 |
1,0 |
92,8 |
11,1 |
0,13% от продажи |
81,7 + % |
|
Грузчик |
1 |
50 |
0,5 |
43,3 |
5,2 |
50,0 |
88,1 |
|
Охранник |
2 |
100 |
1,0 |
92,8 |
11,1 |
50,0 |
131,7 |
|
Уборщица |
1 |
50 |
0,5 |
43,3 |
5,2 |
50,0 |
88,1 |
|
Водитель |
1 |
100 |
1,0 |
92,8 |
11,1 |
100,0 |
181,7 |
|
Итого: 15 |
1510 |
15,1 |
2 ММОТ $ 6,2 |
167,9 |
900,0 |
2134,0 |
• Налоги и отчисления в социальные фонды (Пенсионный фонд РФ 28%, Фонд занятости населения 1,5%, Фонд обязательного медицинского страхования 3,6%, Фонд социального страхования 3,4%, Образовательный фонд 1%) — $ 581,4 в месяц.
В нашем случае налги заменит фиксированная стоимость патента — 50 ММОТ в год (с 2000 года 1 ММОТ = 200,0 рублей; значит стоимость патента = 10000,0 руб.), предусматривающая не превышение валовой выручки 100000 ММОТ (превышение указанной величины влечет за собой дополнительные налоговые взыскания по прогрессивной шкале). Если пересчитать в $ США по предполагаемому (на 2000 год) курсу 1 $ = 30 руб., то готовая стоимость патента составит $ 333,4 (в месяц — $ 27,8).
Ежемесячные взносы во все социальные фонды составляют 37,5% от начисленной заработной платы, к этим взносам добавляется транспортный налог в размере 1% (т.е. 38,5% от $ 1510,0 = $ 581,4).
Переменные издержки:
бензин — $50,0;
премиальные менеджеров по продаже — 1% (зависит от объема проданного товара максимальные премиальные — $ 639,0 в месяц на всех менеджеров); реклама — $ 250,0; непредвиденные расходы — $ 100,0. Всего ежемесячные затраты составляют — $ 49381,7.
5. Оценка эффективности проекта
Оценку эффективности проекта проведем, используя метод чистой текущей стоимости. В этом методе учитывается временная стоимость денег. Он заключается в том, что сначала находится чистая текущая стоимость ожидаемого денежного дохода от вложений, а потом вычитается из этой величины стоимость первоначальных затрат на проект. Если чистая текущая стоимость проекта положительна, то проект следует принять, если отрицательная — проект следует отклонить. Проект требует $ 29465,0.
Стоимость капитала проекта определяем из расчета, что денежные средства можно отдать в кредит по 20% годовых и к концу первого года мы получим: 29465,0 + 20% = 35358,0 (всего) 5893,0 — чистыми.
Вкладывая деньги в проект, к концу первого года мы получим: валовая выручка от продаж — $ 766800,0 в год; годовые затраты — $ 592580,4; чистая прибыль- $ 174219,6.
Таким образом, разница в доходе составит: 174219,6 — 5893,0 = 168326,6. Из приведенных выше расчетов видно, что вложение денег в проект приносит в несколько раз большую прибыль, чем если бы мы отдали деньги в кредит.
Расчет точки безубыточности
Точка безубыточности позволит определить тот момент, когда продажи перестанут приносить убыток, т.е. при каком объеме продаж продукции магазин выйдет на нулевой баланс.
К = СИ/Ц
где: СИ — совокупные фиксированные издержки (условно постоянные + условно переменные издержки);
Ц — цена за единицу проданного товара;
К — количество проданного товара обеспечивающее безубыточность (точка безубыточности). СИ = 49381,7 Ц = 13,5
К = 49381,7/13,5 = 3658 изделий в месяц.
Таким образом, затраты окупаются при ежемесячном объеме продаж — 3658. До таких объемов предприятие считается убыточным.
6. Возможные риски и пути их минимизации
Риск, связанный с невыполнением договора поставки имеет очень маленькую вероятность, так как объемы производства поставщика четко спланированы.
Риск, связанный с падением спроса на продукцию.
Если падение спроса произойдет по качественным причинам (несоответствие запросам потребителей по качеству стилю и цене) и если производитель не реагирует на наши замечания, то мы с легкостью найдем нового поставщика, так как уже имеем оборудованный склад и офис.
Риск связанный с порчей или потерей товара.
Данный вид риска мы также сократили, так как во-первых, не пользуемся услугами фирм по перевозке, а имеем собственного водителя. Во-вторых, наш поставщик находится в ближайшем Подмосковье, что сокращает срок доставки, а значит и риск связанный с ним.
7. Маркетинг
Оптово-розничный магазин располагается в центре г. Москвы, где расположено огромное количество магазинов по продаже модной одежды. Они как правило продают одежду дорогих иностранных фирм и часто несколько магазинов предлагают одежду одной и той же фирмы. В связи с тем, что мы являемся единственными покупателями (по эксклюзивному контракту) у ИП Вавилиной А.А. конкурентов с такой же маркой одежды не будет, а цены на наш товар будут гораздо ниже, чем у наших конкурентов продающих импортные изделия.
Мы ориентируемся на молодежную одежду всех сезонов. Первым этапом рекламной акции будет распространение рекламных проспектов в местах скопления молодежи (ВУЗы метро и т.п.). Параллельно дадим рекламу в журнале «Оптовик», чтобы привлечь оптовых покупателей.
С помощью маркетинговой политики мы планируем обеспечить максимально возможный спрос на наши товары.
Ценообразование
В качестве метода определения базовой цены мы выбрали метод торговой наценки, суть которого заключается в увеличении закупочной цены товара на размер торговой наценки (розничная наценка — 60% оптовая — 40%). Удерживая цены на определенном уровне, мы постепенно приучим нашего покупателя к тому, что в наших магазинах он всегда сможет найти дешевую модную и высококачественную одежду.
Свежие комментарии