Бизнес-план в строительстве: формальное планирование как инструмент эффективного управления

Любая предпринимательская организация начинается с бизнес-плана. В нем отражаются проблемы, с которыми предстоит столкнуться предпринимателям в процессе достижения стоящих перед ними целей. Систематизация этих проблем в соответствующих разделах бизнес-плана помогает выработать и обеспечить их наиболее приемлемые пути решения.

Цель разработки бизнес-плана

Цель разработки бизнес-плана — спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности и в тоже время необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка.

Важность бизнес-плана

Не будет преувеличением назвать бизнес-план основой управления не только коммерческим проектом, но и самим предприятием. Благодаря бизнес-плану у руководства появляется возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны. Сам процесс разработки бизнес-плана, включающего детальный анализ экономических и организационных вопросов, заставляет мобилизоваться.

Теория и практика менеджмента

Теория и практика менеджмента свидетельствует, что любая хозяйственная деятельность должна быть нацелена на решение той или иной проблемы. Причем правильное решение позволяет максимально достичь намеченной цели. В свою очередь цель бывает тактической и стратегической.

Роль бизнес-плана в кризисных ситуациях

Можно ли работать без бизнес-плана? Что дает бизнес-план? Есть ли смысл знакомиться с бизнес-планом в современных нестабильных условиях? Ответ на эти вопросы: для обеспечения прибыльной работы строительной организации (особенно в кризисных ситуациях) обязательно нужен бизнес-план, предусматривающий наиболее реальные пути достижения поставленных целей.

Критика неформального планирования

Часто многие руководители строительных организаций заявляют, что бизнес-план у них в голове. Это неформальное планирование отвергает подробное фиксирование на бумаге схемы действий (формальное планирование), поскольку экономическая ситуация в стране стремительно меняется (иногда и в худшую сторону), что требует внесения изменений и дополнений в первоначальную схему.

Польза формального планирования

Однако ученые и руководители крупных организаций и предприятий относят планирование к деятельности высшего порядка и считают, что формальное планирование предоставляет определенные выгоды. В частности, оно помогает мыслить перспективно, способствует четкой координации предпринимаемых усилий, формирует систему целевых показателей деятельности для последующего контроля, подготавливает к возможным внезапным переменам на рынке, отражает взаимосвязь обязанностей всех должностных лиц.

Мировой опыт

Мировой опыт показывает, что бизнес-план необходим даже тогда, когда постоянно изменяются не только внешние, но и внутренние условия его реализации, а само планирование превращается в непрерывную корректировку экономических и организационных решений. В такой ситуации нормальная деятельность организации или предприятия, как правило, не нарушается ходом событий. Корректировка планов, как организационных, так социально-экономических должна сочетаться с адаптацией, т.е. с непрерывным приспособлением организации к изменяющимся условиям.

Качество плана

Качество планов во многом зависит от тех людей (включая руководителя), которые занимаются внутрифирменным планированием. При переходе к цивилизованному рынку, в условиях рыночных отношений (а другого пути успешного развития человечество еще не придумало) руководители строительных организаций, обязательно заглядывая в будущее, должны управлять деятельностью коллектива на основе маркетинга.

Выводы

Бизнес-план — это необходимый инструмент для любого предпринимателя. Он помогает спланировать хозяйственную деятельность, обеспечить прибыльную работу и адаптироваться к изменяющимся условиям рынка.

В России активно развивается процесс формирования и совершенствования работы предприятий различных форм собственности. Важной задачей является привлечение инвестиций, включая зарубежные. Для этого необходимо убедительно обосновывать предложения, требующие капитальных вложений. Успешное создание нового бизнеса также не может обойтись без четкого и объективного плана. Статистика неудач новых предприятий указывает на существенный риск. Для прогнозирования и предотвращения этих проблем используется планирование.

Бизнес-план является эффективным инструментом для предпринимателей в рыночной экономике, помогая определять планы, составлять аналитические таблицы и оценивать развитие бизнеса. Он побуждает владельцев компаний тщательно анализировать каждый аспект потенциально рискованных бизнес-инициатив. Этот процесс позволяет выявлять пробелы и недостатки, требующие внимания. В случае невозможности устранения проблем может быть принято решение об отказе от начинания дела еще до вложения средств.

Основная ценность бизнес-планирования заключается в том, что тщательно составленный план дает перспективы развития бизнеса, отвечая на важный для предпринимателя вопрос: стоит ли вкладывать ресурсы и время в это дело? План должен указывать на потенциальную прибыльность инвестиций. Как правило, потребность в бизнес-плане возникает при решении таких задач:

• Подготовка заявок существующих и новых компаний на получение кредитов;
• Обоснование предложений по приватизации государственных предприятий;
• Открытие нового направления деятельности, определение профиля и основных направлений работы компании;
• Перепрофилирование существующей фирмы, выбор новых видов деятельности и способов ведения бизнеса;
• Составление проспектов выпуска ценных бумаг (акций, облигаций) частных компаний;
• Вступление на внешний рынок и привлечение иностранных инвестиций.

Следует подчеркнуть, что в настоящее время в России приоритетной целью бизнес-планирования является привлечение потенциальных инвесторов и партнеров, особенно зарубежных. Обязательным документом для участия в конкурсах проектов является бизнес-план компаний-участниц.

Ни одна компания не сможет успешным образом функционировать в условиях рыночной экономики без тщательно подготовленного бизнес-плана. Бизнес-план объясняет, как будет управляться бизнес, обеспечивая его прибыльность и отдачу от инвестиций. Его внешняя часть направлена на привлечение доверия инвесторов и кредиторов, демонстрацию их потенциальных возможностей, компетентности персонала и необходимости оказания стратегической и финансовой поддержки. Отсутствие хорошо продуманного бизнес-плана, который регулярно корректируется в соответствии с изменяющимися условиями, является серьезным недостатком, отражающим неэффективное управление компанией, что усложняет привлечение финансовых ресурсов и достижение долгосрочной стабильности на рынке. В целом политика компании в области финансов, оперативных вопросов и инвестиций должна соответствовать направлениям и стратегическим целям, изложенным в бизнес-плане.

Бизнес-планы являются важнейшим инструментом управления для любой компании, особенно когда речь идет о привлечении внешних инвестиций. Несмотря на то, что составление бизнес-плана часто является необходимостью для получения иностранных инвестиций, это также помогает компаниям в их внутренней стратегии и управлении.

Значение бизнес-плана

Бизнес-план играет ключевую роль во внутренних процессах компании, помогая руководству принимать информированные решения и управлять направлением развития предприятия. Он служит инструментом для оценки рентабельности проектов, определения целей и стратегий, а также управления финансами и ресурсами.

Взаимосвязь между внешними и внутренними функциями

Существует тесная связь между внешней и внутренней функциями бизнес-плана. Опыт показывает, что инвесторы чаще всего приходят к компании после того, как руководство самостоятельно разработало эффективный бизнес-план. Инвестор понимает, что компания, способная составить подробный план своей деятельности, вероятно, будет успешной в управлении своими проектами.

Преобразование проектов с помощью бизнес-планов

Составление бизнес-плана часто приводит к значительным изменениям в проекте. В четырех из пяти случаев первоначальные планы претерпевают изменения после тщательной оценки и анализа. Бизнес-план помогает компаниям определить реалистичные цели, снизить риски и улучшить общую стратегию.

Роль консультантов

Консультанты по бизнес-планированию могут помочь в этом процессе, но их возможности ограничены. Идеальный сценарий заключается в том, что консультант вступает в проект, когда уверен, что основная проблема заключается в отсутствии внешних инвестиций, и его задача — формализовать существующую информацию. Однако на практике часто требуется больше времени для разработки бизнес-идеи и ее реализации.

Стандарты ведения бизнеса

Г-н Лавровский утверждает, что отгораживаться от международных стандартов ведения бизнеса — бесперспективно. Технологичные элементы систем управления, такие как бухгалтерский учет и финансовое планирование, должны соответствовать глобальным стандартам. Попытки российских руководителей применять двойные стандарты в отношении бизнес-планов не приносят успеха.

Требования внешних инвесторов

Бизнес-план должен быть убедительным и подробным, особенно если инициатор проекта полагается на внешние источники финансирования. Венчурные инвесторы ожидают, что инициаторы проектов будут вкладывать собственные средства или время в разработку бизнес-плана, поскольку это демонстрирует их приверженность и компетентность.

Если инициатор лень, некомпетентен, продвигает неэффективный проект или имеет мошеннические намерения, венчурные инвесторы могут принять негативное решение. Поэтому важно следовать здравому смыслу и сосредоточиться на ключевых вопросах, которые инвестор хочет видеть в бизнес-плане.

Восемь ключевых вопросов для эффективного бизнес-плана

Введение

Существует восемь основных аспектов, которые должны быть тщательно проработаны в любом бизнес-плане. Эти вопросы помогают оценить жизнеспособность проекта и принять обоснованные решения о вложениях.

Восемь вопросов к рассмотрению:

1. Инвестиционная эффективность и риски

Какова рентабельность проекта по сравнению с безрисковыми инвестиционными возможностями, такими как государственные облигации? Как оцениваются риски, связанные с проектом, и какие меры по их смягчению предлагаются?

2. Рынок сбыта

Каков размер рынка сбыта для планируемого продукта или услуги? Насколько он конкурентоспособен, перспективен и доступен? Существуют ли крупные заказчики, которые могут стать первыми клиентами?

3. Конкурентное преимущество

Если рынок уже занят конкурентами, какие уникальные особенности предлагает наш продукт или услуга? Какие преимущества у нашего бизнеса перед существующими на рынке компаниями?

4. Ресурсы и логистика

Какова доступность необходимых ресурсов (сырья, материалов, оборудования), а также надежность цепочки поставок? Каковы потенциальные риски в этой области и как они будут управляться?

5. Технические и коммерческие риски

Какие технические и коммерческие препятствия могут возникнуть при реализации проекта? Как планируется управлять этими рисками и какие меры по их минимизации предлагаются?

6. Финансовые потребности и инвестиции

Сколько средств необходимо от инвестора для запуска и развития бизнеса? Какая форма поддержки предпочтительна (денежные средства, оборудование, ноу-хау) и почему именно эта форма необходима на данном этапе?

7. Финансовая устойчивость и прибыльность

Каковы краткосрочные и долгосрочные перспективы финансового состояния бизнеса? Когда ожидается получение прибыли и каковы прогнозы по ее объему? Какие временные рамки убыточности приемлемы, и какие меры будут приняты для предотвращения неплатежеспособности?

8. Стратегия максимизации прибыли

Как планируется оптимизировать сочетание цен, объемов производства и расходов для достижения максимальной прибыльности? Какова стратегия выхода на рынок и как она будет адаптироваться к изменяющимся условиям?

Важность вопросов 1, 2, 6 и 7

Вопросы 1, 2, 6 и 7 являются ключевыми в бизнес-плане. Они помогают инвестору понять реалистичность проекта, оценить его потенциальную прибыльность и принять обоснованное решение о вложениях. Ясность по этим вопросам дает представление о направлении проекта и перспективах отдачи от инвестиций.

Типичные ошибки в бизнес-плана

Ошибки в бизнес-плане могут привести к негативным последствиям для проекта. Некоторые из наиболее распространенных ошибок включают:

1. Самообман или неверная информация

Переоценка возможностей реализации продукции может быть результатом использования неверной информации о рынке или сознательного искажения фактов. Это может привести к завышению цен и созданию иллюзии прибыльности, в то время как на практике проект может оказаться убыточным.

2. Занижение издержек

Занижение расходов, связанных с реализацией проекта, может быть результатом игнорирования некоторых статей затрат или сознательного их занижения. Это создает ложное впечатление низкой стоимости реализации продукта, в то время как на практике проект может оказаться неэффективным с финансовой точки зрения.

Заключение

Эффективный бизнес-план должен охватывать эти восемь ключевых вопросов, предоставляя инвестору полную картину проекта и его потенциала. Тщательная проработка этих аспектов помогает снизить риски и повысить вероятность успеха бизнеса.

Реализация проекта «Завод по производству плит из пенополистирола» может быть успешной, но есть некоторые факторы, которые необходимо учитывать.

Резюме:

ЗАО «Воронеж-Полимер», российский производитель и поставщик инновационного оборудования для производства энергоэффективных и конкурентоспособных пенополистирольных плит, предлагает проект по созданию завода по производству этих плит. Технология была запатентована в 2003 году, а плиты из пенополистирола находят применение в промышленных и жилых зданиях, трубопроводах и холодильном оборудовании.

Цель проекта: построить завод с годовой производительностью 20 000 кубических метров плит. Планируются выпускать плиты нескольких марок (М15, 25, 35, 50) для потолков. Реализация начнется в 2005 году, и проект будет финансироваться за счет заемных и собственных средств.

Сроки:

• Срок строительства: 6 месяцев от начала финансирования.
• Срок окупаемости: 3 года с момента поступления средств.

Экономические показатели:

• Общая выручка от продажи продукции: 312 150 рублей.
• Общие расходы на производство и сбыт: 115 689,2 рубля.
• Чистая прибыль: 103 851,1 рубль.
• Рентабельность продукции: 28,3%.
• Рентабельность продаж: 12,8%.

Проект выглядит перспективным, но есть некоторые риски, связанные с экономическими и политическими факторами.

Риски:

1. Налоговый календарь: Неправильное указание даты реализации товара может привести к необходимости уплаты НДС в полном объеме в отчетном месяце, что усложнит погашение кредита и приведет к штрафным санкциям.

2. Сроки кредитования и оборот товаров: Срок кредитования по товарным операциям обычно составляет 3-4 месяца, а выручка от реализации товара используется для возврата кредита. Если проект не соответствует этому циклу, может возникнуть дефолт.

3. Стабильность страны: Внедренные проекты с длительным сроком окупаемости редко рассматриваются российскими банками из-за политической и экономической нестабильности в стране.

Возможное решение:

Умышленные «неточности» могут быть выявлены службой безопасности кредитного учреждения. Необходимо тщательно проверить проект с экономической и финансовой точек зрения, чтобы избежать потенциальных рисков.

Второй раздел:

1. Бизнес-план для варианта 19

Резюме:

ЗАО «Воронеж-Полимер», известный производитель инновационного оборудования, предлагает проект по созданию завода по производству пенополистирольных плит. Технология была разработана и запатентована компанией в 2003 году. Плиты из пенополистирола широко используются для изоляции и имеют высокий спрос на рынке.

Цель проекта: построить завод с годовой мощностью 20 000 кубических метров плит, выходящих на рынок под различными марками (М15, 25, 35, 50) для потолков.

Финансирование:

• Необходимый объем финансирования: 113 000 рублей.
• Заемные средства: 5000 т. руб. от кредитных организаций.
• Собственные средства: 108 000 т. руб. от учредителей.

Сроки:

• Строительство: 6 месяцев с момента финансирования.
• Оккупаемость: 3 года с начала поступления средств.

Экономические показатели:

• Ожидается, что проект принесет следующую прибыль:
• Общая выручка: 312 150 т. руб.
• Общие расходы: 115 689,2 т. руб.
• Чистая прибыль: 103 851,1 т. руб.
• Рентабельность продукции: 28,3%
• Рентабельность продаж: 12,8%

Риски и решения:

1. Налоговые вопросы: Необходимо внимательно изучить налоговый календарь и правильно указать дату реализации товара, чтобы избежать дополнительных платежей НДС.

2. Сроки кредитования и оборот: Проект должен соответствовать традиционному циклу кредитования по товарным операциям (3-4 месяца). Если проект не соответствует этому циклу, необходимо рассмотреть возможность изменения стратегии или поиска альтернативных источников финансирования.

3. Стабильность страны: Внедрение проектов с длительным сроком окупаемости может быть рискованным из-за политической и экономической нестабильности. Необходимо тщательно оценить проект с финансовой точки зрения, учитывая потенциальные риски.

В целом, проект выглядит перспективным, но необходимо тщательно анализировать потенциальные риски и принимать меры для их минимизации. Умышленные «неточности» в экономическом расчете могут указывать на проблемы с безопасностью кредитного учреждения, поэтому это вопрос, требующий особого внимания.

Уровень риска проекта

2. Общая характеристика предприятия

Инициатором проекта является закрытое акционерное общество «Воронеж-Полимер». Форма собственности — частная.

Юридический, фактический и почтовый адрес ЗАО «Воронеж-Полимер»: Россия, 394056, г. Воронеж, ул. Базовая, 24/2. Тел.: (0732) 781956.

Свидетельство о государственной регистрации № 365 от 19.12.2003 года. Лицензия на ведение предпринимательской деятельности № 4312, выданная департаментом предпринимательского контроля от 22.11.2003.

Уставный фонд — 100 тыс. руб.

Учредителями ЗАО «Воронеж-Полимер» являются физические лица. Генеральным директором является Анастасия Владимировна Милюкова.

Основной вид деятельности — производство плит из пенополистирола и их последующая реализация.

Перед компанией стоят следующие цели:

1. Достижение максимальной прибыли, обеспечивающей погашение заемных средств и накопление чистой прибыли для дальнейшего увеличения фондов потребления работников и развития производства, а также своевременный и полный возврат кредитных средств.

2. Удовлетворение спроса населения г. Воронежа на строительные материалы, обеспечение оптовых поставок строительным организациям и торговым компаниям Воронежской области, что соответствует приоритетным направлениям социально-экономического развития региона.

3. Обеспечение благополучия работников, так как успешная и преуспевающая firma создает уверенность у окружающих, повышая их заинтересованность в сотрудничестве с компанией.

4. Завоевание доминирующей позиции на рынке строительных материалов в Воронеже.

5. Достижение максимальной производительности и эффективного использования имеющихся ресурсов.

Стратегия ЗАО «Воронеж-Полимер» в рамках данного проекта соответствует современным тенденциям к консолидации стабильных предприятий малого и среднего бизнеса, что способствует созданию новых рабочих мест и снижению проблем занятости.

Продуктом производства является пенополистироловый материал (пенопласт) различных марок: М15, М25, М35, М50. Основное преимущество пенополистирола заключается в его доступной цене, хорошей механической прочности, отсутствии капиллярности и водопоглощения, высокой теплоизоляции, устойчивости к циклам замораживания-оттаивания и паропроницанию.

Анализ сильных и слабых сторон предприятия представлен в следующей таблице:

Факторы, характеризующие предприятие	Преимущества	Недостатки
Управление предприятием	Предпринимательская культура и философия; четко сформулированные цели и стратегии; эффективная система мотивации сотрудников	—
Производство	Современное оборудование; гибкость производственных линий; высокое качество планирования и управления производством	—
Научные исследования и разработка	Интенсивность и результаты исследований; наличие ноу-хау; внедрение новых информационных технологий	—
Маркетинг	Эффективная организация сбыта; стратегическое расположение филиалов; фазы жизненного цикла для ключевых продуктов	—
Персонал	Возрастной состав персонала; высокий уровень образования и квалификации руководства	—
Финансы	Высокая доля собственного капитала; стабильный финансовый баланс; возможность получения кредитов	—

Исходя из анализа таблицы, можно выделить следующие выводы:

• Основными недостатками предприятия являются отсутствие опыта в формулировании стратегии, недостаточная гибкость производственных линий и внедрение новых технологий.
• Сильной стороной «Воронеж-Полимер» является активное использование достижений НТП и инноваций.
• Необходимо уделить внимание маркетингу и разработке эффективных программ продвижения продукции.

Анализ рынка и конкурентов для ООО «Воронеж-Полимер»

Введение

При анализе рынка и конкурентов важно оценить сильные и слабые стороны вашего бизнеса, а также определить возможности и угрозы, которые могут повлиять на вашу деятельность. В этом разделе мы рассмотрим именно эти аспекты, связанные с ООО «Воронеж-Полимер» и его основными конкурентами.

Сравнение по различным параметрам

По таким показателям, как организация производства, подбор персонала и финансовое состояние, ООО «Воронеж-Полимер» и основные конкуренты имеют схожие преимущества и недостатки. Это означает, что у всех компаний есть свои сильные стороны, на которые можно ориентироваться, а также области, требующие улучшения.

Анализ рынка

Рынок строительных материалов постоянно развивается, и с введением новых нормативов по теплозащите зданий в России растет потребность в эффективных решениях для обеспечения теплоизоляции. Пенополистирол, благодаря своим свойствам и умеренной цене, становится все более популярным среди строителей.

Преимущества пенополистирола

• Высокое качество и модная экологически чистая альтернатива традиционным материалам.
• Легкая установка и транспортировка.
• Долговечность и надежность.
• Эффективное решение для экономии строительных и эксплуатационных затрат.
• Широко используется в качестве декоративного материала для внутреннего оформления помещений.

Популярность пенополистирола в Европе

В Европе пенополистирол широко используется для теплоизоляции, занимая до 60% рынка. Его устойчивость к воздействию химических веществ делает его надежным выбором для строительства.

Преимущества продукции ООО «Воронеж-Полимер»

Продукция компании соответствует высоким мировым стандартам и имеет несколько заявок на изобретения, защищенные способыми и устройствами. Уровень технических разработок конкурентоспособный по сравнению с зарубежными аналогами.

Анализ конкурентов

На рынке существуют различные компании, занимающиеся производством пенополистирольных плит, включая немецкие и бельгийские предприятия, а также российские организации. Ниже представлена сравнительная характеристика некоторых из них:

Название компании	Страна	Описание
Unicor	Германия	Традиционный производитель пенополистирольных плит с долгой историей на рынке.
Henko	Бельгия	Современная компания, специализирующаяся на инновационных решениях для теплоизоляции.
НПО «Пластик»	Рязань	Российский производитель пенополистирольных изделий с акцентом на качество и экологичность.

Таблицы сравнения

Ниже представлены таблицы, показывающие анализ рынков сбыта и сравнительную характеристику позиций ООО «Воронеж-Полимер» и его конкурентов:

Анализ рынков сбыта

Показатели	г. Воронеж	Воронежская область	За пределами области
Уровень спроса	высокий	высокий	средний
Степень удовлетворения спроса, %	20%	20%	30%
Уровень конкуренции	низкий	средний	высокий
Доля потребителей, готовых купить продукцию, %,	50%	35%	15%

Сравнительная характеристика позиций предприятия и конкурентов

В таблице сравнения представлены ключевые показатели производительности и эффективности для ООО «Воронеж-Полимер» и его основных конкурентов.

Показатели	ООО «Воронеж-Полимер»	Unicor (Германия)	Henko (Бельгия)	НПО «Пластик» (Рязань)
Объем производства, тонна/год	50 000	80 000	65 000	40 000
Уровень рентабельности, %	15%	20%	18%	12%
Срок службы продукции	20 лет	25 лет	30 лет	22 года
Эффективность использования ресурсов	85%	90%	75%	60%
Инновационная деятельность, % от оборота	10%	15%	8%	5%

Выводы и рекомендации

Анализ рынка и конкурентов показывает, что ООО «Воронеж-Полимер» имеет свои сильные стороны и потенциал для развития. Компания может рассчитывать на высокий спрос на ее продукцию и удовлетворение потребностей рынка в современных решениях для теплоизоляции. Однако важно учитывать уровень конкуренции и постоянно совершенствовать свои позиции, особенно в области инноваций и эффективности использования ресурсов.

Область сравнения	Наше предприятие	Unicor (Германия)	Henko (Бельгия)	НПО «Пластик» (г. Рязань)
Объем продаж, единиц.	20 000	5 000	4 000	10 000
Занятая доля рынка	—	12,8 %	10,3 %	25,6 %
Уровень цен	низкий	очень высокий	высокий	умеренный
Уровень технологии	высокий	высокий	высокий	низкий
Качество продукции	высокое	высокое	высокое	средний
Расходы на рекламу	низкие	средние	средние	высокие
Привлекательность внешнего вида	высокая	высокая	высокая	средняя
Время присутствия на рынке, лет	—	5	4	2

Планируемый ЗАО «Воронеж-Полимер» объем производства — 20 000 м³ в год. Таким образом, с учетом деятельности ООО «Воронеж-Полимер», общий объем продаж пенопилистерольных плит на Воронежском рынке в ближайшем будущем составит около 39 000 м³ в год, что указывает на намерение предприятия занять значительную долю местного рынка (51,3 %). Одним из ключевых различий между конкурентами является уровень цен. Хотя германская и бельгийская технологии имеют высокое качество, их высокая стоимость является серьезным препятствием для распространения на отечественном рынке. Дефицит качественного пенопласта компенсируется импортными поставками, самыми популярными из которых являются продукты НПО «Пластик». Однако эта продукция морально устарела и не обеспечивает таких же высоких показателей качества, как иностранные аналоги. Зато ООО «Воронеж-Полимер» предлагает конкурентоспособную по цене и высококачественную продукцию, что делает его лидером на рынке в данной области.

План производства

План производства и продаж основан на прогнозируемом спросе и технологических возможностях создаваемого предприятия:

Основа предлагаемого проекта — защищенная патентами технология ООО «Воронеж-Полимер» по производству специализированных теплоизоляционных плит из пенополистирола.

Предприятие разработало ряд специализированных марок теплоизоляционных плит, отвечающих различным требованиям в зависимости от условий использования.

Название	Ед. измерения	Длина, мм	Ширина, мм	Толщина, мм	Цена за м³
Плитка пенополистирольная, марка М15	м³	2000	1000	от 10 до 300	1500 руб.
Плитка пенополистирольная, марка М25	м³	2000	1000	от 10 до 300	1800 руб.
Плитка пенополистирольная, марка М35	м³	2000	1000	от 10 до 300	2500 руб.
Плитка пенополистирольная, марка М50	м³	2000	1000	от 10 до 300	3500 руб.
Плитка потолочная из пенополистирола	м³	495	495	6	640 руб.

Применение плит по маркам:

• Марка М15: используется для утепления бытовок, контейнеров, вагонов, а также для звукоизоляции конструкций, не подвергающихся механическим нагрузкам.

• Маркa М25: применяется для утепления стен, полов, фасадов, лоджиев, домов, квартир, крыш и т. д. в любых местах, где требуется изоляция. Это самая популярная марка пенопласта.

• Маркa М35: используется при изготовлении многослойных панелей, включая железобетонные конструкции, обогреваемые дорожки, подъездные площадки, стоянки автомобилей и т. п. Также применяется для тепло-гидроизоляции подземных коммуникаций, изоляции труб и предотвращения промерзания грунтов.

• Маркa М50: используется при укладке полов в холодильниках на межэтажных перекрытиях многоэтажных холодильников, на обогреваемых фундаментах и над вентилируемыми подземельями; в автомастерских, гаражах и на стоянках тяжелого автотранспорта. Также применяется при строительстве и реконструкции дорог в заболоченной местности с слабыми и подвижными грунтами.

Планируется начать производство с выпуска опытных партий во время пусконаладочной фазы основного оборудования. Достижение проектной технологической мощности ожидается через 3 года после ввода плитоформирующей линии.

Бизнес-план учитывает необходимость отладки всей производственной цепочки, логистики и каналов дистрибуции. Ожидается, что в первый год работы завода уровень производства и продаж составит 75 % от проектных показателей, во второй — 80 %, а в третий — 85 %. Срок окупаемости планируется достичь за 3 года. Гибкость при реагировании на изменения рыночной конъюнктуры обеспечивается долгосрочными контрактами на поставку продукции и возможностями оборудования, позволяющими быстро адаптироваться к потребностям рынка.

Таблица 4. Производственная программа

Наименование продукции	Ед. измерения	Реализация (т руб)	Проекта
Плитка пенополистирольная М15	м3	3375	3600
Плитка пенополистирольная М25	м3	5400	5760
Плитка пенополистирольная М35	м3	13125	14000
Плитка пенополистирольная М50	м3	7875	8400
Потолочная плитка	м3	1440	1536
Всего	31215	33296	35377

Для комплектации цеха технологическим оборудованием необходимо:

Таблица 5. Потребность в оборудовании

Вид и наименование оборудования	Кол-во	Сумма (т руб)
Псевдовспениватель	1	150
Система пневмотранспорта	1	321
Блок-форма: гидростанция с постом управления, резательная машинка, вентилятор системы пневмотранспорта, предвспениватель	2	280
Гидростанция с постом управления	1	45
Резательная машинка	2	225
Парогенератор	1	110
Итого	8	1131
Запасные части	—	—
Итого собственных затрат	—	1131
Общая стоимость оборудования	—	1131

Каждая ассортиментная единица товара изготавливается из соответствующего вида исходного материала.

Таблица 6. Стоимость сырья и вспомогательных материалов

Вид затрат	Норма расхода	Потребность на весь выпуск (ед.)	Сумма на весь выпуск (т руб)
Бисерный полистирол (м3)	0,25	3750	5855
Насыщенный водяной пар (кг/час)	200	141504	2600
Электроэнергия ( кВт*ч/м3)	30	450000	360
Вода (м3 на 30 м3 готовой продукции)	1	500	1000
Всего		9815
Бисерный полистирол (м3)	0,25	4000	6244
Насыщенный водяной пар (кг/час)	200	105600	1940
Электроэнергия ( кВт*ч/м3)	30	480000	384
Вода (м3 на 30 м3 готовой продукции)	1	533	1067
Всего		9635
Бисерный полистирол (м3)	0,25	4250	6634
Насыщенный водяной пар (кг/час)	200	84480	1552
Электроэнергия ( кВт*ч/м3)	30	510000	408
Вода (м3 на 30 м3 готовой продукции)	1	567	1133
Всего		9727

Принятая на предприятии практика «скользящего графика» отпусков позволяет осуществлять производство в течение всех 12 календарных месяцев года.

Таблица 7. Потребность в персонале и заработной плате

Категории работников	Кол-во	Средняя з/п (руб)	Сумма (т руб)
Административный персонал	4	10000	480
Рабочие основного производства	4	12000	576
Рабочие вспомогательного производства	2	8000	192
Служащие	2	6000	144
Итого	12	36000	1392

Таблица 8. Расчет начислений на з/п

Категории работников	Сумма з/п (т руб)	ЕСН (%)	Сумма платежа
Административный персонал	480	26%	124,8
Рабочие основного производства	576	149,76%
Рабочие вспомогательного производства	192	49,92%
Служащие	144	37,44%
Итого	1392	361,92%

В структуре издержек цеха стоимость сырья и материалов занимает самый большой удельный вес. Поэтому расчет затрат по этой статье себестоимости произведен подробно. Остальные элементы затрат в структуре себестоимости продукции цеха рассчитаны по стандартным нормативным требованиям и в расчете на 3 года работы предприятия выглядят следующим образом:

Таблица 9. Калькуляция себестоимости

Наименование показателей	1 год	2 год	3 и последующие годы
Выручка от реализации (без НДС)	25596,3	27302,72	29009,14
Себестоимость всего	11667,4	11499,07	11616,52
Сырье и материалы	9815	9635	9727
Топливо	—	—	—
Затраты на оплату труда	1392	1392	1392
Начисления на з/п	361,92	361,92	361,92
Амортизация ОПФ (8%)	98,48	110,15	135,6
Вспомогательные материалы	—	—	—
Запасные части	—

Снижение себестоимости продукции связано с двумя основными факторами. Во-первых, завершается период освоения, в результате чего уменьшается объем брака из-за недостаточной квалификации работников и повышается производительность труда (а соответственно, на каждую единицу продукта приходится меньшее значение заработной платы). Во-вторых, начинает проявляться эффект увеличения объемов производства, то есть из-за стабильности условно постоянных затрат рост объема выпуска приводит к сокращению той части этих затрат, которую необходимо включить в стоимость каждой единицы продукции для покрытия в конечном итоге общей суммы таких затрат.

Полученные расчеты по производственным издержкам лежат в основе формирования финансового плана цеха.

5. План маркетинговой деятельности

Маркетинговая стратегия проекта, ориентированного на удовлетворение потребностей потребителей в отделочных материалах, прежде всего воронежских, в разнообразной качественной и недорогой пенопластовой плитке, заключается в следующем:

• Высокие характеристики качества продукции ЗАО «Воронеж-Полимер», а также относительно низкая себестоимость позволяют установить конкурентоспособные цены на 15–20% ниже рыночных.
• Анализ рынка показывает, что такое сочетание качественных и ценовых характеристик будет обеспечивать гарантированный сбыт новому субъекту рынка.
• Маркетинговая стратегия основана на ценовой конкуренции при обеспечении эксклюзивного качества продукции. Это позволит не только занять планируемую нишу на региональном рынке (51,3%), но и укрепиться в ней, обеспечив стабильные и гарантированные продажи.
• На рынке существует большой разброс цен на пенопластовую плитку, а также значительные различия в качественных характеристиках продукции разных производителей и условиях заказа.

Для продвижения продукции на общероссийский рынок предлагается активное участие в специализированных выставках («InterPolimer», «Styrofoam», «Тара и упаковка», «Мир Тепла» и др.), позиционирование компании как производителя оригинальной и высококачественной пенопластовой продукции с помощью эффективных PR-кампаний, направленных на формирование общероссийского бренда. Реклама будет основным инструментом стимулирования спроса.

Опыт предприятия в строительной сфере, наличие квалифицированного руководства и тщательный отбор персонала являются дополнительными факторами, способствующими успеху бизнеса.

Исследование рынка показало, что потребности потенциальных покупателей установлены и определены связи с основными потребителями.

Годы	Группы	% покупок в 1 год	% покупок во 2 год	% покупок в 3 год
Физические лица	25%	21%	20%	—
Строительные организации	60%	61%	55%	—
Муниципальные предприятия	15%	18%	25%	—

План маркетинговых действий включает в себя комплексную стратегию, включающую товарную, ценовую, сбытовую и сервисную политику.

Товарная политика ЗАО «Воронеж-Полимер» направлена на обеспечение широкого ассортимента различных конфигураций продукции, гибкое реагирование на рыночные требования:

• Создание различных вариантов изоляционных плит на основе базовых марок;
• Учет потребностей потребителей в характеристиках продукции;
• Различная комплектация при поставке;
• Постоянное улучшение теплопроводных и эксплуатационных характеристик.

Ценовая политика связана с общими целями предприятия и включает в себя установление краткосрочных и долгосрочных целей на основе производственных издержек и спроса, а также учет цен конкурентов. Ценовая стратегия должна соответствовать товарной политике и подразумевает:

В рамках ценообразовательной стратегии компании «ЗАО Воронеж-Полимер» предлагается использовать механизм гибких цен, который будет зависеть от марки и конфигурации пенополистирольных плит. Цены на продукцию будут устанавливаться с учетом хорошего качества при стоимости ниже, чем у зарубежных аналогов. Кроме того, компания планирует разработать систему льгот и скидок в зависимости от условий поставки.

На начальном этапе деятельности цены на плиты должны быть ниже суммарных затрат потребителя на приобретение аналогичной продукции у конкурентов. Компания будет предоставлять возможности отсрочки платежей для надежных деловых партнеров в течение 30 дней.

Основой стратегии ценообразования является метод средних затрат, который подразумевает установление рыночной цены на основе издержек производства при загрузке производственных мощностей на уровне 80% и прогнозируемого уровня прибыли, сравнимого со средней учетной ставкой.

Постановка вопроса	Характеристика и оценка фактического состояния дел	Прогноз положения дел и действия по его улучшению
1. В полной мере отражают издержки предприятия, конкурентоспособность товара и спрос на него	Цены установлены в соответствии со среднерыночными показателями	Сохранять в полной мере. Необходимо постоянно анализировать структуру издержек
2. Спрос на плиты эластичен, снижение цены приводит к росту объемов продаж	При сохранении качества товара, «эластичность» стремится к 1	В случае обоснованного повышения цен, компания должна сохранять положительную реакцию покупателей
3. Потенциальные покупатели знают о низких ценах на продукцию «ЗАО Воронеж-Полимер»	Недостаточно эффективная реклама из-за недостаточных расходов	Запланировано выпустить рекламный ролик, разместить рекламу в специализированных изданиях и календари
4. Положительная реакция покупателей на установленные цены	Положительно	Поддерживать положительную динамику с возможными корректировками в случае необходимости
6. Анализ конъюнктуры рынка при изменении конкурентами цен	Проводится анализ причин действий конкурентов, принимаются меры по снижению возможных потерь	Аналогичные действия конкурентов могут быть использованы как возможность для переговоров
7. Текущие цены на продукцию известны потенциальным покупателям	Недостаточно эффективное информирование из-за недостатка рекламы	Запланирована рекламная кампания, включающая в себя различные каналы распространения: рекламные ролики на телевидении и в газетах, рекламные объявления на центральных улицах города и т.д.

Сбытовая политика «ЗАО Воронеж-Полимер» направлена на формирование и стимулирование спроса на продукцию, установление долгосрочных соглашений с потребителями. Стратегия сбытов включает в себя создание и регулирование коммерческих связей, рекламные мероприятия, участие в выставках и презентации демонстрационных образцов.

Сервисная политика компании предполагает как предпродажное, так и послепродажное обслуживание. Предпродажный сервис направлен на постоянное изучение и учет требований заказчиков для совершенствования изделий. Послепродажный сервис включает комплекс работ по гарантийному и послегарантийному обслуживанию, ремонт, обучение персонала и т.д. Гарантийный срок на плиты составляет 7 лет, что превышает мировые стандарты.

Рекламная кампания:
— Рекламные растяжки на центральных улицах города в течение 6 месяцев;
— Реклама в «Строительной газете»;
— Рекламный ролик на телевидении («1 канал»).

Таблица ключевых управленческих должностей

Должность	Фамилия, имя, год рождения	Специальность по диплому	Опыт работы
Генеральный директор	Милюкова А.В., 1965	Свердловский Государственный Технический Университет	Имеет большой опыт работы на промышленном предприятии
Директор по финансам и экономике	Воропаев Б.И., 1970	Санкт-Петербургский институт народного хозяйства	Работает на должности с 1992 года
Технический директор	Волошин П.С., 1972	Уральский Политехнический Институт	С 2003 года участвует в организации производства оборудования
Бухгалтер	Борисова И.П., 1960	Волгоградский государственный институт	Хороший специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения

Структура управления компаниями ЗАО «Воронеж-Полимер»:

Генеральный директор осуществляет прямое руководство делами компании и поддерживает принцип коллегиального управления. В соответствии с рыночным подходом к производству firma назначает директора по финансам, который руководит вопросами продаж, маркетинга и рекламы продукции. Главный бухгалтер занимается составлением финансовой отчетности предприятия. Технический директор отвечает за выпуск пенополистирольной продукции.

Для эффективной работы компании планируется заключение контрактов с юридической компанией «Юрист+» для проверки договоров, представления интересов в суде и помощи в разрешении трудовых споров, а также с консалтинговой фирмой «Проморгконсалт», специализирующейся на анализе рынка и системах управления.

Проект предусматривает следующие условия:
— длительность смены — 8 часов;
— 240 рабочих дней в году;
— ремонт и обслуживание оборудования выполняются собственными силами.

7. План по управлению рисками

В бизнесе всегда существует вероятность того, что цели, поставленные в плане, могут быть достигнуты частично или полностью не достигнуты.

Потенциальные риски для ЗАО «Воронеж-Полимер» включают производственные, коммерческие, финансовые и риски, связанные с непредвиденными обстоятельствами.

Производственные риски и коммерческие риски:

• систематическое изучение рынка;
• создание дилерской сети;
• рациональная ценовая политика;
• развитие сети сервисного обслуживания;
• реклама и т.д.

Финансовые риски и риски, связанные с непредвиденными обстоятельствами:

Уровень политических и макроэкономических рисков для всех инвестиционных проектов в России считается высоким. Внутренние факторы риска минимизируются благодаря тщательной разработке концепции проекта, налаженным отношениям с потребителями и поставщиками, а также гибкому производственному типу.

В качестве компенсационных мер в проекте предусмотрены:
— создание резервного фонда для непредвиденных расходов;
— поддержание резерва денежных средств, достаточного для покрытия потребности в материалах и текущих накладных расходах в течение 10 дней.

Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, которые представлены в таблице 13:

Виды рисков	Отрицательное влияние на прибыль	Вероятность
Неустойчивость спроса	Падение продаж при росте цен	Низкая
Появление конкурентов с альтернативной продукцией	Снижение спроса	Низкая
Снижение цен со стороны конкурентов	Уменьшение прибыли	Высокая
Увеличение объемов производства конкурентов	Падение продаж или снижение цен	Высокая
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли	Высокая
Платежеспособность потребителей	Снижение продаж	Высокая
Рост цен на сырье, материалы и транспорт	Снижение прибыли из-за роста затрат	Средняя
Зависимость от поставщиков и отсутствие альтернативы	Уменьшение прибыли из-за роста затрат	Низкая
Недостаток оборотных средств	Увеличение кредитов	Низкая

Для расчета риска снижения прибыли (падения рентабельности) используются статистические методы. Аналитическими данными являются показатели среднеотраслевой рентабельности за последние пять лет.

Чтобы определить потенциальную рискованность запланированного проекта, выполняются следующие расчеты:
— Определяется средневзвешенная рентабельность с учетом вероятностей различных сценариев;
— Средняя рентабельность за предыдущие годы составила 15,7% (26,8%, 39,9%, 27,8%, 32,4%) при планируемой рентабельности 35,6%.

Средневзвешенная рентабельность:
(15,7 * 0,2) + (26,8 * 0,2) + (39,9 * 0,2) + (27,8 * 0,2) + (32,4 * 0,2) = 28,5%

Далее определяется дисперсия как сумма произведений квадратов разницы между средней и фактической значениями с соответствующей вероятностью каждого события.

Находим стандартное отклонение: Стандартное отклонение . Уровень риска проекта составляет %. Среднеотраслевая величина рентабельности составила 35,6%, по оптимистическому прогнозу можно ожидать уровень рентабельности — 43,5%, а по пессимистическому — 27,7%.

Из представленного отрывка можно сделать вывод, что проект считается умеренно рискованным из-за планируемой рентабельности на уровне 35,6%.

Ниже представлен финансовый план инвестиционного проекта с разбивкой по годам:

Таблица 14. Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности:

Показатели	Годы реализации проекта
1. Общая выручка от реализации продукции, т. руб	31215 (год 1)
—	33296 (год 2)
—	35377 (годы 3 и далее)
2. НДС	5618,7 (год 1)
—	5993,28 (год 2)
—	6367,86 (годы 3 и далее)
3. Выручка от реализации продукции за минусом НДС	25596,3 (год 1)
—	27302,72 (год 2)
—	29009,14 (годы 3 и далее)
4. Общие затраты на производство и сбыт продукции	11568,92 (год 1)
—	11388,92 (год 2)
—	11480,92 (годы 3 и далее)
5. Амортизационные отчисления	98,48 (год 1)
—	110,15 (год 2)
—	135,6 (годы 3 и далее)
6. Финансовый результат (прибыль)	13928,9 (год 1)
—	15803,65 (год 2)
—	17392,62 (годы 3 и далее)
7. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего в том числе:
— Налог на имущество (2.2%)	7,61 (год 1)
—	7,92 (год 2)
—	7,77 (годы 3 и далее)
8. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит (18%)	256,67 (года 1-3)
9. Налогооблагаемая прибыль	13664,62 (год 1)
—	15539,06 (год 2)
—	17128,18 (годы 3 и далее)
10. Налог на прибыль (24%)	3279,51 (год 1)
—	3729,37 (год 2)
—	4110,76 (годы 3 и далее)
11. Чистая прибыль	10385,11 (год 1)
—	11809,69 (год 2)
—	13017,42 (годы 3 и далее)
12. Платежи в бюджет	8905,82 (год 1)
—	9730,57 (год 2)
—	10486,39 (годы 3 и далее)
13. Рентабельность продукции (%)	28,3 (год 1)
—	35,6 (год 2)
—	42,9 (годы 3 и далее)
14. Рентабельность продаж (%)	12,8 (год 1)
—	15,8 (год 2)
—	18,7 (годы 3 и далее)

Таблица 15. План денежных поступлений и выплат:

Показатели	Годы
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ
1. Денежные поступления всего, в том числе:
— а) поступления от продажи продукции	31215 (год 1)
— б) амортизация	—
— в) прочие доходы от производственной деятельности	—
2. Денежные выплаты всего, в том числе:
— а) затраты по производству и сбыту продукции (п. 4+п. 5)	11667,4 (год 1)
— б) платежи в бюджет	8905,82 (года 1-3)
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность показателей пунктов 1 и 2)	10641,78 (год 1)
—	12666,36 (год 2)
—	13274,09 (годы 3 и далее)
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
4. Поступление средств всего	10800 (начало реализации проекта)
5. Выплаты, всего	—
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей пунктов 4 и 5)	10800 (начало реализации проекта)
Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности
7. Сумма сальдо потоков	21441,78 (год 1)
—	12666,36 (год 2)
—	13274,09 (годы 3 и далее)
Сальдо потока нарастающим итогом
—	21685,11 (год 1)
—	34594,8 (год 2)
—	48112,22 (годы 3 и далее)

; шт

Заключение

Составление бизнес-плана — сложный и ответственный процесс. Важно соблюдать взаимосвязь между разделами плана, что сразу же становится очевидным при просмотре его структурных элементов. Это ставит перед предприятием задачу с выбором персонала, ответственного за создание этого документа.

В условиях рыночной экономики компания не сможет добиться стабильного успеха, если не будет эффективно планировать свою деятельность и постоянно собирать информацию о состоянии целевых рынков, действиях конкурентов и собственных возможностях и перспективах. Таким образом, бизнес-план является не только внутренним документом компании, но и может быть использован для привлечения инвесторов. Инвесторы должны убедиться в тщательной проработке проекта и его эффективности, прежде чем рискнуть своими капиталами.

Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет увеличения чистой прибыли предприятия от реализации продукции пропорционально наращиванию производственной мощности в течение инвестиционного периода.

Позитивным фактором для кредитора является то, что сумма собственных инвестиций инициатора проекта в два раза превышает сумму заемных средств, а также высокая устойчивость проекта.

При условии равных рыночных условий и рисков прогнозируемая рентабельность проекта достаточна для накопления необходимой массы прибыли в краткие инвестиционные сроки, своевременного расчета с банком и формирования фонда развития и потребления компании к концу инвестиционного периода.

Указанные экономические и финансовые характеристики проекта гарантируют социальную защищенность граждан, занятых на nově созданных рабочих местах ЗАО «Воронеж-Полимер».

Список литературы

1. … (указать список используемых источников)

[Электронный ресурс]//URL: https://bizlana.ru/kursovaya/biznes-plan-investitsionnogo-stroitelnogo-proekta/

Э.А. Уткин и А.И. Кочеткова: «Бизнес-план», Москва: «Финансы и статистика», 2002 год.

И.Б. Жаров: «Бизнес-план и средства его создания», Москва: Издательство ЦИПККАП, 2001 год.

А.А. Сергеев: «Исходные этапы разработки бизнес-плана», журнал «Деловая информация», номер 5, 2001 год.

Официальные сайты:
— www.businesplan.narod.ru
— www.delovoy.spb.ru
— www.marketing.spb.ru
— www.i-con.ru

М.И. Бухалков: «Внутрифирменное планирование», издательство «Инфра-М», 2002 год.

Н.А. Анисимова и М.А. Шибаева (составители): «Методы бизнес-планирования», ВГАСУ, 2005 год.