Планирование производства деревянных кабельных барабанов для развития предприятия

Описание продукции

Данная продукция является перспективной для развития деятельности ОАО «Метма». Она отвечает требованиям стандартов и не подвержена сезонным колебаниям спроса.

Маркетинг

Анализ конъюнктуры рынка показал, что она благоприятна. Основными конкурентами являются деревообрабатывающий завод (ДОЗ) и Волжская фабрика «Заря». Наша продукция конкурентоспособна благодаря высокому качеству и умеренным ценам.

Финансовые результаты

Таблица 1:

Показатели	Ед. изм.	Итого за год
Выручка от реализации	Руб.	3185600
Чистая выручка	Руб.	2699660
Себестоимость	Руб.	1980720
Прибыль от реализации	Руб.	718940
Внереализационные расходы	Руб.	49110
Балансовая прибыль	Руб.	669830
Налог на прибыль	Руб.	160760
Чистая прибыль	Руб.	509070
Рентабельность валовой продукции	%	22,57
Рентабельность балансовой прибыли	%	21,02
Рентабельность чистой прибыли	%	15,98

Технические характеристики

Таблица 2:

| Параметры кабельных барабанов (мм) |
| — | — | — |
| № бараб. | Диаметр | Диаметр шеечного круга | Длина шейки | Толщина | Диаметр отверстия | Длина обшивки | Раст. от оси бараб. до оси повод-го от-верстия |
| 10 | 800 | 450 | 412 | 500 | 38 | 25 | 19 | 50 | 50 | 576 | 150 |
| 14 | 1000 | 545 | 501 | 500 | 50 | 25 | 22 | 50 | 50 | 600 | 150 |
| 18 | 1000 | 500 | 456 | 710 | 50 | 25 | 22 | 50 | 50 | 810 | 150 |

Калькуляция затрат

Таблица 3:

Показатели	Сумма
Материальные затраты	113,46
Затраты на оплату труда	21,11
Отчисления на социальные нужды	5,91
Транспортные расходы	4,41
Прочие расходы	0,23
Общие (постоянные) издержки	34,95
Расходы на подготовку и освоение производства	3,57
Общехозяйственные расходы	16,70
Цеховые расходы	6,26
Амортизация	8,42

Себестоимость: 180,07
Прибыль (34%): 61,27
Оптовая цена: 241,34
Отпускная цена с НДС: 289,60

В настоящее время лесопромышленная отрасль, как и весь комплекс деревообработки России, переживает острый экономический кризис. К основным признакам этого кризиса относятся:

• Спад объемов производства, особенно в сферах лесопиления и плитного дела;
• Увеличение числа убыточных предприятий и рост кредиторской задолженности;
• Снижение внутреннего потребления продукции деревообработки;
• Неконкурентоспособность деревянных плит и мебели на внешнем рынке;
• Низкая инвестиционная активность лесопромышленных предприятий, устаревший технический уровень производства и высокий износ основных средств;
• Снижение объема выпуска отечественного оборудования для деревообработки;
• Уменьшение производительности труда, особенно в сфере лесопиления.

За последние десять лет (с 1995 по 2005 год) объем производства пиломатериалов снизился в четыре раза, а объем производства деревянных плит — в три с половиной раза. Ситуация также ухудшается с точки зрения финансовых показателей: в 2004 году рентабельность отрасли была отрицательной, а в 2006 году немного улучшилась, но все равно оказалась под знаком минуса.

Исследования и экономический анализ показывают, что при нынешних объемах деревообработки, растущих тарифах на энергоносители, топливо и транспорт, жесткой налоговой и кредитной системе, повышении цен на машины и оборудование и низкой инвестиционной активности достижение рентабельности для лесопромышленных предприятий практически невозможно.

Рынок сбыта кабельной продукции определен долгосрочным договором о взаимных поставках барабанов с Мордовским заводом «Сарансккабель» (см. Приложение 1).

Влияние отдельных факторов на рыночную конъюнктуру необходимо оценивать с использованием весовых коэффициентов, отражающих значение каждого фактора по экспертной оценке.

Таблица 4: Анализ маркетинговой ситуации при оценке конъюнктуры рынка

№	Название фактора	Характеристика фактора	Весовой коэффициент	Коэффициент влияния
1	Размер потенциального рынка (млн руб.)	Более 50 млн — благоприятно; от 30 до 50 млн — удовлетворительно; от 15 до 30 млн — нейтрально; от 8 до 15 млн — неблагоприятно; менее 2 млн — очень неблагоприятно	40	32
2	Динамика роста торговли товаром (%) в год	Отрицательный рост: -5% и более; около нуля; положительный рост: +5% и более	6	12
3	Рыночная перспектива на ближайшие 5 лет	Очень плохая — неблагоприятно; плохая — удовлетворительно; средняя — нейтрально; хорошая — благоприятно	4	8
4	Стоимость нашего товара	Очень дорогая — неблагоприятно; дорогая — удовлетворительно; дешевле всех — благоприятно	8	16
5	Отношение к нашему товаре (нейтрально, положительно или отрицательно)	Очень отрицательно — очень неблагоприятно; с некоторой предубежденностью — неблагоприятно; нейтрально — удовлетворительно; положительно — благоприятно	2	4
6	Потребность в товаре	Отсутствие потребности в товаре: 75% регионов; отсутствие потребности в товаре: 50% регионов; наличие потребности в товаре во всех регионах	Положительно	16
7	Отношение к определенному специфическому свойству товара (качество, цена)	Очень неблагоприятное — очень отрицательно; неблагоприятное — отрицательно; нейтрально — удовлетворительно; благоприятное — положительно	8	32
8	Упаковка	Необходима совершенно новая упаковка — очень неблагоприятно; необходимы значительные изменения — неблагоприятно; небольшая доработка — удовлетворительно; необходимо заменить надпись — благоприятно; упаковка в целом приемлема без изменений	10	50
9	Вид активности конкурентов	Рекламное наступление со стороны трех и более фирм — очень неблагоприятно; от одного до двух крупных фирм — неблагоприятно; низкая активность конкурентов — удовлетворительно; отсутствие конкурентов — благоприятно	8	32
10	Необходимый объем рыночных исследований для приспособления товара к рынку	Очень большой (до года) — очень неблагоприятно; средний (до 6 месяцев) — неблагоприятно; малый (до 3 месяцев) — удовлетворительно; незначительный (менее месяца) — благоприятно; нулевой	12	60
Итого			318

Общая оценка конъюнктуры рынка:
— менее 200 баллов — неблагоприятная ситуация;
— от 200 до 300 баллов — удовлетворительная ситуация;
— 300 и более баллов — благоприятная ситуация.

Анализ показывает, что конъюнктура рынка является благоприятной для развития нового вида продукции ОАО «Метма».

Показатель емкости товарного рынка (Е) составляет 35400 тыс. руб., а предполагаемая доля рынка для ООО «Метма» в процентном соотношении равняется 9,0%.

Зная потенциал рынка и его динамику, предприятие получает возможность оценить перспективность того или иного рынка для себя и предугадать шаги реальных конкурентов, информация о которых представлена в следующем разделе бизнес-плана.

Основные конкуренты:

1. Деревообрабатывающий завод (ДОЗ) — конкурент № 1;
2. Волжская фабрика «Заря» — конкурент № 2.

Рынки сбыта:

Внутренний рынок Республики Марий Эл (рынок А);
Внешний рынок (рынок В).

В таблице 5 указываются оценки рассмотриваемого предприятия, ОАО «Метма», и его главных конкурентов по шкале от 1 до 5 по различным факторам конкурентоспособности: качество товара, технико-экономические показатели, упаковка, эксплуатационные характеристики, продажная цена, сроки платежа, условия платежа, скидки, имидж и так далее.

• Имидж включает в себя репутацию и восприятие компании потребителями.
  Каналы сбыта включают в себя личные продажи, телевизионный маркетинг, продвижение товаров через средства массовой информации и другие методы.

Фирма занимает средние позиции по сравнению с основными конкурентами на рынках А и В.

Факторы	Рынок А	Рынок В
1. Качество товара	5	5	4
2. Технико-экономические показатели	5	3	4
3. Упаковка	5	4	4
4. Эксплуатационные характеристики	5	5	5
5. Продажная цена	4	4	4
6. Сроки платежа	5	3	4
7. Условия платежа	5	4	5
8. Скидки	4	2	3
9. Имидж*	3	1	2
Каналы сбыта
10. Степень охвата рынка	5	4	4
11. Размещение складских помещений	5	5	5
Итого	56	58	53

• Имидж включает в себя репутацию и восприятие компании потребителями.
  **Каналы сбыта включают в себя личные продажи, телевизионный маркетинг, продвижение товаров через средства массовой информации и другие методы.

При разработке маркетинговой стратегии и расширении сбытовой сети предприятие сможет занять соответствующие позиции на рынке деревообрабатывающей отрасли.

Для оценки позиций предприятия в рыночной конкуренции, его сильных и слабых сторон была использована анкета (приложение 2).

Анкету заполняли методы экспертной оценки. Однако не было найдено эксперта, который полностью владел бы информацией по данному рынку. В связи с этим были опрошены работники предприятия. Использовалась следующая шкала оценок:

1 — лучше, чем на любом другом рынке или явный лидер в отрасли;
2 — выше среднего уровня;
3 — средний уровень;
4 — есть повод для беспокойства;
5 — серьезное положение.

Большинство оценок находятся в диапазоне от 2 до 4 баллов, крайние оценки отсутствуют. Это свидетельствует о том, что предприятие ОАО «Метма» по вышеупомянутым показателям занимает среднее положение и не располагает достоверной информацией о конкурентах, а также не может адекватно оценить свое конкурентное положение. Оценки были в большей степени основаны на интуиции, а не на фактических данных.

Однако нельзя не отметить, что полный анализ конкурентных преимуществ на данном этапе невозможен из-за отсутствия сбора и обработки информации по этому вопросу со стороны предприятий лесопромышленного комплекса. Это связано с тем, что деятельность по управлению направлена в основном на внутреннюю среду предприятия.

Тем не менее, можно выделить следующие конкурентные преимущества ОАО «Метма»:

1. Удобное расположение для потребителей;
2. Возможность выбора способа доставки для потребителя — это также является заметным преимуществом;
3. Потребители могут вывозить продукцию своим транспортом или воспользоваться транспортными услугами ООО «Метма».
4. Стратегия и план маркетинга

---

Применительно к нашему предприятию приемлемо использовать следующие стратегии:

1. Разработка рынка (для внутреннего рынка);
2. Укрепление мероприятий маркетинга для имеющегося товара на имеющихся рынках с целью стабилизации или расширения доли рынка или увеличения объема рынка;
3. Увеличение потребления (снижение цен, увеличение объема продаж), привлечение покупателей конкурирующих товаров, активизация скрытой потребности (реклама, снижение цен).
4. Расширение рынка (для внешнего рынка):
5. Сбыт на новых региональных и национальных рынках, выход с нашей продукцией за пределы Республики Марий Эл;
6. Вариация товара для приспособления к требованиям определенных потребителей.

Таблица 6: Исследования о величине риска и расходов в зависимости от реализуемой стратегии.

Стратегия	Вероятность успеха	Расходы
Разработка рынка	50%	Базис: Четырехкратные
Расширение рынка	20%	Восьмикратные
Развитие товара	33%	Двенадцатикратные
Диверсификация	5%

Исходя из таблицы, мы видим, что у нашей компании хорошие шансы на успех при реализации стратегий разработки рынка и расширения рынка.

Планирование продаж является важной частью финансового планирования. Точное прогнозирование продаж имеет ключевое значение для успеха любого бизнеса.

Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого за год
Объем продаж, шт.	2250	2896	3000	3000	11000
Цена за штуку, руб.	289,6	286,6	289,6	289,6	289,6
Общие продажи, тыс. руб.	651,60	796,40	868,80	868,80	3185,60

За год планируется продать 11000 деревянных кабельных барабанов стоимостью 3185600 рублей.

6. План производства

ОАО «Метма» — предприятие с полным циклом переработки древесины. В настоящее время оно занимается заготовкой древесины, закупкой леса и имеет собственный цикл производства столярных изделий.

Для выполнения работ используются различные виды техники: трелевочные трактора ТДТ-55, бензопилы «Урал», лесовозная техника.

На предприятии есть несколько цехов и подразделений, включая:
— Цех по выпуску столярных изделий
— Цех по переработке отходов
— Плотницкий цех
— Лесопильный цех, оснащенный лесопильными рамами РД 75-1,2
— Механический цех для ремонта и обслуживания механизмов и оборудования
— Ремонтно-строительный участок, занимающийся ремонтом основной техники и выполнением ремонтных работ на стороне.

Предприятие можно отнести к типу комбинированного, поскольку оно сочетает в себе лесопильное и деревообрабатывающее производство. В его состав входят различные цехи и подразделения, которые делятся на основные (выпускающие полуфабрикаты или готовую продукцию) и вспомогательные (обеспечивающие бесперебойную работу основного производства).

Технология деревообрабатывающего производства включает в себя обоснованную систему методов и приемов обработки древесных материалов для изготовления столярных изделий. Технологический процесс их изготовления сложный и разнообразный, включая механическую обработку, склеивание, облицовывание, сборку деталей и отделку. Он можно разделить на несколько стадий: сушка или предварительная обработка древесины, раскрой материала на заготовки, механическая обработка, склеивание и формирование составных יחידות, финальная механическая обработка, сборка деталей, отделка.

В существующем технологическом процессе на ОАО «Метма» есть некоторые недостатки. Оборудование в основном морально устаревшее и физически изношенное. Поточное производство неэффективное, с возвратными движениями, что увеличивает трудозатраты. Отсутствие современного многофункционального оборудования ограничивает возможности по расширению ассортимента и внедрению новых технологий.

В процессе механической обработки древесины образуются различные виды отходов, зависящие от качества сырья и изделий. Ориентировочно эти отходы составляют: стружка — 15-25%, опилки — 10-15%, обрезки концов досок — 25-30% от объема входящих в переработку материалов. Эти отходы могут стать ценным сырьем, если их правильно обработать и использовать для производства новых изделий.

Сырьем для работы лесопильного цеха служит пиловочник хвойных и лиственных пород. АО «Метма» закупает лес на корню на участках, выделенных Министерством лесного хозяйства. Лес заготовляют две бригады по 6–8 человек с использованием трелевочных тракторов.

Заготовки проводят в Медведевском, Оршанском районах, а также в Волжском, Звениговском и Килемарском районах. Преимущественно используются лиственные породы. Предприятие закупает сырье и материалы у других организаций Кировской и Горьковской областей, а также республики Марий Эл. Широко применяют бартерные операции.

Технологический процесс производства деревянных барабанов включает следующие этапы:

• крошение досок;
• распиловка досок;
• сборка щита;
• обработка на лобзике;
• финальная сборка.

Расчет необходимого количества оборудования и его загрузка представлены в таблице 8.

Таблица 8: Расчет необходимого количества оборудования и его загрузка

Показатель	Единица измерения	Величина
Годовой объем производства	шт.	11000
Сменная производительность	ч/год	42
Фонд времени работы линии	ч/год	264
Коэффициент сменности	%	1
Отработано машино-дней	ч	264
Число рабочих дней за год	шт.	264
Потребность в технологическом оборудовании	шт.	50

Расчет размеров площади и объема здания цеха и участка представлен в таблицах 9 и 10.

Таблица 9: Расчет размера производственной площади

Технологическое оборудование	Удельная площадь, м²	Количество оборудования	Итого удельная площадь, м²
Циркулярный станок	14 м²	1 шт.	14 м²
Фуганок	8 м²	1 шт.	8 м²
Рейсмус	11 м²	1 шт.	11 м²
Электрический лобзик	5 м²	1 шт.	5 м²
Сверлильный станок	12 м²	1 шт.	12 м²
Итого:	50 м²

Таблица 10: Расчет размеров площади и объема здания цеха

Показатель	Значение показателя
Производственная площадь по внутреннему измерению	70 м²
Вспомогательная площадь (40% от производственной)	20 м²
Общая площадь здания	90 м²
Высота производственных и вспомогательных помещений	7,2 м
Объем производственных и вспомогательных помещений	350 м³
Объем обслуживаемых помещений	385 м³
Площадь обслуживания по внутреннему измерению	21,6 м²
Высота обслуживающих помещений	2,37 м
Объем обслуживающих помещений по внутреннему измерению	23,76 м³
Объем обслуживаемых помещений по внешнему измерению	7,2 м³
Площадь обслуживания по внутреннему измерению	70 м²
Высота обслуговиваемых помещений	3,5 м
Объем обслуживающих помещений по внутреннему измерению	12 м³
Объем обслуживаемых помещений по внешнему измерению	4 м³

Стоимость оборудования и помещений определена в соответствии с таблицами 11 и 12.

Таблица 11: Определение стоимости помещений участка

Наименование помещения	Площадь, м²	Стоимость, тыс. руб.	Стоимость здания, руб.
Производственное и вспомогательное	70 м²	4500	315000
Обслуживающее помещение	7,2 м²	3500	25200
Итого	77,2 м²	х руб.	340200

Таблица 12: Определение стоимости оборудования

Оборудование	Количество	Мощность двигателя, кВт	Стоимость, руб.
Циркулярный станок	1 шт.	3 кВт	25000
Фуганок	1 шт.	3 кВт	13000
Рейсмус	1 шт.	3 кВт	15000
Электрический лобзик	1 шт.	1,5 кВт	115000
Сверлильный станок	1 шт.	1,5 кВт	33000
Итого стоимость оборудования	6,5%	12	214100

Итого стоимость основных средств составляет 554300 руб. (340200 + 214100).

Норма амортизации: 16,7%.

Ежегодная сумма амортизационных отчислений: 92570 руб.

Потребности в материальных затратах и их стоимость представлены в таблицах 13–15.

Таблица 13: Расчет потребности и стоимости основных материалов

Наименование	Цена за единицу измерения, руб.	Расход на 1 барабан, руб.	Годовая потребность, шт.
Доски	650,0 руб./м²	6 м	4200
Шланги	650,0 руб./м	14,5 м	973,5
Гвозди	650,0 руб./кг	5 кг	3250
Накладка	650,0 руб./м²	2 м²	1300
Итого стоимость материалов	1100 куб. м		47985
Расход на 1 барабан	22002 руб.
Годовая потребность в материалах	110000 руб.

Таблица 14: Расчет потребности в электроэнергии

Показатели	Единица измерения	Значение показателей за месяц	Значение показателя за год
Установленная мощность двигателей	кВт	120
Коэффициент использования установленной мощности	%	0,85
Фонд времени работы оборудования	ч/год	22
Средняя продолжительность рабочей смены	ч	8
Отработано машино-часов	ч	176
Потребность в электроэнергии на технологические нужды	кВт/ч	17952
Тариф за 1 кВт/ч энергии	руб./кВт/ч	0,65
Стоимость электроэнергии	руб.	11668,8

Таблица 15: Расчет общей суммы материальных затрат (тыс. руб.)

Материальные затраты
Материалы
1108,04 (общий показатель)
При производстве 11 000 барабанов в год требуется 124 806 рублей на закупку основных материалов и плату за электроэнергию. Статья « Материальные затраты» занимает около 60% от общей себестоимости.
Поставщиками материальных ресурсов являются: ООО «Мартехстрой», ООО «Металлторг», ОАО ОКТВ «Кристал», АО «Маривтормет», ЗАО «Силикат», АО «Юнистрой» (г. Киров).
Расчет потребного числа работников для данного производства представлен в таблице 16.
Таблица 16
—
Показатели расчета
Число основных рабочих-сдельщиков
Число вспомогательных работников
Число руководителей
Общее число работающих
Расчет годовых затрат на оплату труда основан на таблице 16 и среднемесячной заработной платы.
Единственный социальный налог составляет 28% от фонда оплаты труда работников предприятия.
Расчет себестоимости на годовой выпуск продукции представлен в таблице 17.
Таблица 17
—
Показатели
1. Переменные издержки
1.1. Материальные затраты
1.2. Затраты на оплату труда
1.3. Отчисления на социальные нужды
1.4. Транспортные расходы
1.5. Прочие расходы
2. Постоянные издержки
2.1. Расходы на подготовку и освоение производства
2.2. Общехозяйственные расходы
2.3. Цеховые расходы
2.4. Амортизация
Себестоимость
7. Организационный план
—
Для данного предприятия характерна линейно-штабная организационная структура управления с функциональными подразделениями. Все подразделения взаимодействуют и координируют свою деятельность. Права, обязанности и ответственность каждого работника четко определены. Используются технические средства и вычислительная техника для рационализации процессов управления.
Подбор персонала осуществляется с учетом профессиональных качеств и использования социально-психологических аспектов. Расстановка кадров направлена на эффективное использование трудовых навыков работников.
Контроль исполнения позволяет координировать процесс производства, реагировать на изменения. Оценивается работа сотрудников, поощряются выполняемые требования системы управления, наказываются нарушения. Используются как моральные, так и материальные стимулы.
Таблица 18
—
Категории работников
Столяр-станочник
Сверлильщик
Итого
Годовой фонд оплаты труда для производства кабельных барабанов составляет 232,2 тыс. руб.
Анализ рисковостируемости зависит от вида деятельности и величины проекта. Для средних проектов достаточно экспертная оценка рисков. Рассмотрим возможные риски по сферам их возникновения и определим их вероятность на проект по 10-бальной шкале.

Риски и меры профилактики:

• Финансово-экономические риски:

  • Неустойчивость спроса (5 баллов): необходимый шаг – диверсификация продукции и поиск новых рынков сбыта.
  • Появление альтернативного продукта (3 балла): необходимо постоянно улучшать качество и внедрять инновации в производственный процесс.
  • Снижение цен конкурентами (4 балла): нужно анализировать цены конкурентов и предлагать более конкурентоспособные цены, но при этом не жертвуя качеством продукции.
  • Увеличение производства у конкурентов (7 баллов): необходимо следить за объемами производства конкурентов и в случае необходимости увеличивать производственные мощности или искать другие решения для поддержания конкурентоспособности.
  • Рост налогов (6 баллов): необходимо быть в курсе изменений налогового законодательства и оптимизировать налогообложение, чтобы минимизировать финансовое бремя.
  • Снижение платежеспособности потребителей (4 балла): важно поддерживать хорошие отношения с клиентами и предлагать им гибкие условия оплаты.
  • Рост цен на сырье, материалы, перевозки (3 балла): необходимо прогнозировать такие изменения и соответствующим образом корректировать цены на свою продукцию.
  • Зависимость от поставщиков (2 балла): нужно развивать отношения с несколькими надежными поставщиками, чтобы снизить зависимость от одного источника.
  • Недостаток оборотных средств (2 балла): необходимо оптимизировать управление денежными потоками и искать источники финансирования для поддержания достаточного уровня ликвидности.

• Социальные риски:

  • Трудности с набором квалифицированной рабочей силы (1 балл): необходимо улучшать условия труда и повышать конкурентоспособность заработной платы, чтобы привлекать лучших специалистов.
  • Угроза забастовок (0 баллов): нужно поддерживать хорошие отношения с персоналом и соблюдать трудовое законодательство, чтобы снизить вероятность таких ситуаций.
  • Недостаточный уровень заработной платы (3 балла): необходимо регулярно пересматривать размер заработной платы и сравнивать его со среднерыночными уровнями, корректируя его в случае необходимости.
  • Квалификация кадров (2 балла): важно обеспечивать постоянное профессиональное развитие персонала, чтобы улучшать их квалификацию.
  • Социальная инфраструктура (3 балла): необходимо поддерживать хорошие отношения с местными властями и вносить свой вклад в развитие социальной сферы региона.
  • Отношение местных властей (2 балла): нужно налаживать эффективные связи с местными властями и демонстрировать свою приверженность развитию региона.

• Технические риски:

  • Изношенность оборудования (4 балла): необходимо планировать замену устаревшего оборудования в срок, чтобы поддерживать его техническое состояние и эффективность производства.
  • Нестабильность качества сырья (2 балла): нужно устанавливать строгие требования к качеству входящих материалов и работать с надежными поставщиками, способными обеспечить стабильные поставки сырья.
  • Недостаточная надежность технологий (2 балла): необходимо внедрять современные технологии и постоянно улучшать существующие процессы, чтобы повысить эффективность производства и снизить риск ошибок.
  • Отсутствие резерва мощностей (-1 балл): нужно прогнозировать будущие потребности в производственных мощностях и планировать расширение или модернизацию оборудования соответствующим образом.

• Экологические риски:

  • Вредность производства (1 балл): необходимо внедрять более экологически чистые технологии и процессы, чтобы снизить негативное воздействие на окружающую среду.
  • Проблемы складирования отходов (0 баллов): нужно развивать систему эффективного сбора и утилизации производимых отходов, минимизируя их негативное влияние на окружающую среду.
  • Вероятность залповых выбросов (1 балл): необходимо устанавливать строгие меры безопасности для предотвращения аварий и загрязнения окружающей среды в случае возникновения таких ситуаций.
  • Выбросы в атмосферу и сбросы в воду (1 балл): нужно внедрять более экологически чистые методы производства и постоянно контролировать выбросы, чтобы снизить их негативное воздействие на окружающую среду.
  • Близость населенных пунктов (5 баллов): необходимо учитывать потенциальное влияние производства на население близлежащих районов и принимать меры по минимизации негативного воздействия, включая внедрение более экологически чистых технологий и улучшение системы контроля за выбросами.

Финансовый план:

• План финансовых результатов показывает выручку от реализации продукции, налоги и чистую прибыль. Важно анализировать тенденции и сравнивать результаты с предыдущими годами, выявляя области для улучшения.
• Прогноз движения денежной наличности позволяет оценить потенциальные проблемы с денежными потоками и планировать их возможные источники финансирования.
• Проектный баланс дает представление о финансовом положении компании в будущем.
• Финансовые коэффициенты позволяют анализировать эффективность использования активов, рентабельность инвестиций и общую финансовую устойчивость компании.
• Анализ безубыточности показывает пороговые значения продаж, необходимые для покрытия всех расходов и получения прибыли. Это важный показатель для оценки прибыльности бизнеса.

В целом, финансовый план является важным инструментом для оценки эффективности бизнеса и принятия информированных решений о его развитии. Он помогает выявить потенциальные риски и возможности, а также определить приоритеты в области инвестиций и оптимизации расходов.

Таким образом, предприятие планирует получить по итогам года чистую прибыль в сумме 509 тысяч рублей.

Таблица 20:

Показатели
Получение средств
Расходование средств
Итого расходование средств
Сальдо — нарастающим итогом

Проверка: сальдо денежных средств + кредит = чистая прибыль + амортизация

47,28 + 554,30 = 509,07 + 92,57

Таблица 21:

Актив
На начало периода
Основные средства и иные внеоборотные активы
Итого активов
На конец периода
Основные средства и иные внеоборотные активы
Итого активов

Таблица 22:

Показатели
Коэффициент рентабельности валовой прибыли
Коэффициент рентабельности балансовой прибыли
Коэффициент рентабельности чистой прибыли
Коэффициент рентабельности основной деятельности

Финансовые коэффициенты увеличиваются по кварталам периода планирования и отражают эффективность реализации данного проекта.

Анализ безубыточности:

В бизнес-плане графически и аналитическим путем определяется точка безубыточности (порог рентабельности). Анализ безубыточности проводится для определения объема продаж, при котором предприятие покрывает свои расходы, не имея прибыли, но и не неся убытков. Для этого необходимо разделить прогнозируемые затраты на постоянные (не зависящие от изменения объема производства) и переменные (величина которых изменяется с ростом или сокращением объема производства).

Анализ безубыточности является универсальным методом финансового планирования. Суть метода заключается в поиске точки нулевой прибыли, или точки безубыточности, которая означает, что валовой доход от продаж равен валовым издержкам:

R х Q = F + V х Q (2)

где Q — объем продаж;

R — продажная цена без НДС (241,34 руб.);

F — величина постоянных издержек (384450 руб. при 34,95 руб. за единицу и 11000 единиц продукции);

V — величина переменных издержек на единицу продукции (145,12 руб.).

F = 384450

Qб = = = 3996 шт. барабанов (3)

R—V

241,34—145,12

Мы получили такой объем продаж, начиная с которого продажная цена товара превышает издержки на его производство и реализацию.

Графически: точка безубыточности отражена на рисунке 2.

Q, тыс. руб.

2500 Валовой доход

2250

2000

1750

1500

1250 ТБ V

1000

750

500 F

250 N

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 тыс. шт.

Рисунок 2. График безубыточности производства кабельных барабанов:

Безубыточный объем производства равен 3996 штукам, или в стоимостном измерении 964,39 тысяч рублей.

В 2009 году для покрытия всех расходов необходимо произвести продукцию на сумму 2699,66 тыс. рублей. При такой выручке рентабельность будет равна нулю.

Qб	-3996	= 11000 х 100% = 63,7% (4)
Qпл	11000

Общая устойчивость проекта составляет 63,7%, что еще раз подтверждает его выгодность.

Теперь расчет показателей эффективности:

Индекс доходности (ИД):

Чистая прибыль + амортизация / Инвестиционные затраты = ИД

ИД = (509,07 + 92,57) / 554,3 = 1,085

Срок окупаемости проекта:

554,3 / (509,07 + 92,57) х 12 месяцев = 11 месяцев

Кредит будет погашен за 11 месяцев.

Чистая стоимость проекта:

(Сумма денежных поступлений — Сумма инвестиционных затрат):

ЧС = (509,07 + 92,57) — 554,3 = 47,34 тыс. рублей

Проект эффективен, так как ЧС положительная и больше нуля.

Стратегия финансирования:

Общая сумма начального капитала для реализации проекта составляет 554,3 тысячи рублей, что является значительной суммой. Поэтому целесообразно потратить ее на приобретение оборудования и запуск производства, что принесет прибыль в будущем. Для финансирования планируется использовать заемные средства.

Финансирование будет осуществляться путем получения кредита в банке.

Сумма кредита: 554,3 тыс. руб., годовая процентная ставка: 19%. Кредит берется на покупку помещений и оборудования для производства деревянных барабанов.

Проценты по кредиту: 26,33 тыс. рублей ежеквартально (554,3 х 0,19 / 4 квартала). Общая сумма выплаты процентов: 105,32 тыс. рублей.

Основная сумма долга будет погашена в конце первого года работы цеха по производству кабельных барабанов.

Выводы и рекомендации:

Бизнес-план по производству деревянных кабельных барабанов считается эффективным. Предлагаемый проект позволяет производить востребованную продукцию на том же рынке, что и настоящее предприятие.

Расчет показывает, что чистая прибыль за первый год составит 509070 рублей, а чистый доход — 47340 рублей. Индекс доходности равен 1,085, срок окупаемости — 11 месяцев. Все показатели свидетельствуют об эффективности проекта.

Рекомендуется реализовать проект на предприятии ОАО «Метма», что позволит расширить производство кабельных барабанов и увеличить прибыль.

Бизнес-план направлен на увеличение прибыли от дополнительной деятельности по производству кабельной продукции, что приведет к росту денежных средств и улучшению эффективности предприятия.

[Электронный ресурс]//URL: https://bizlana.ru/kursovaya/biznes-plan-kabelnyih-barabanov/

Эти книги предоставляют глубокое понимание процесса планирования бизнеса, его важности и применения на практике. Они являются ценными ресурсами для предпринимателей, студентов и всех, кто заинтересован в создании и развитии успешного предприятия.

• Афитов Э.А. «Планирование на предприятии» (2005) предлагает всесторонний взгляд на планирование бизнеса, охватывая различные аспекты, такие как стратегическое управление, финансовое планирование и анализ рынка. Книга предназначена для студентов вузов и практиков в области экономики и управления.

• Бизнес-план: методические материалы под редакцией Н.А. Колесниковой (2002) является практическим руководством по созданию эффективного бизнес-плана. Он охватывает ключевые элементы планирования, включая определение целей и задач, анализ рынка и конкурентов, финансовое прогнозирование и оценку рисков.

• В.М. Попов и С.И. Ляпунов «Бизнес-планирование» (2004) представляет собой подробное учебник по процессу бизнес-планирования. Он охватывает как теоретические основы, так и практические аспекты создания бизнес-плана, включая разработку стратегии, анализ финансовых показателей и управление рисками.

• В.П. Буров, А.Л. Ломакин и В.А. Морошкин «Бизнес-план фирмы: Теория и практика» (2005) предлагает комплексный взгляд на процесс планирования бизнеса для фирм. Книга охватывает различные аспекты, включая разработку стратегии, управление финансами, маркетинг и организационные изменения.

• В.П. Грузинов и В.Д. Грибов «Экономика предприятия: Учебное пособие» (2004) фокусируется на экономических аспектах планирования бизнеса. Он охватывает темы, такие как финансовое планирование, управление ресурсами, анализ рентабельности и принятие решений в условиях неопределенности.

• А.С. Пелих «Бизнес-план или как организовать собственный бизнес» (2006) представляет собой практическое руководство для тех, кто хочет создать свой собственный бизнес. Он охватывает основные этапы планирования, включая определение идеи бизнеса, разработку стратегии выхода на рынок и финансовое прогнозирование.

Эти книги обеспечивают прочную основу для понимания процесса планирования бизнеса и его применения в реальном мире. Они предлагают практические советы, теоретические основы и глубокий анализ, что делает их бесценным ресурсом для всех, кто стремится к успеху в бизнесе.