Концепция проекта предусматривает организацию деятельности предприятия по
производству стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и общественных мест в г. Астане. Цели проекта: 1. Эффективное использование инвестиционных средств для организации мебельного бизнеса; 2. Удовлетворение потребности ресторанов и гостиниц в качественной продукции. Целью деятельности предприятия будет являться извлечение дохода для улучшения материального благосостояния его участника. Потребителями планируемого производства будут владельцы офисов, ресторанов и гостиниц столицы. Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя: Расходы, тыс.тг. Всего 2 013 2 014 Доля Инвестиции в основной капитал 5 425 5 425 0 65% Оборотный капитал 2 977 762 2 215 35% Всего 8 402 6 186 2 215 100%
Приняты следующие условия кредитования: Параметр Значение Валюта кредита тенге Процентная ставка, годовых 7,0% Срок погашения, лет 7,0 Выплата процентов и основного долга ежемесячно Льготный период погашения процентов, мес. 9 Льготный период погашения основного долга, мес. 3 Тип погашения основного долга аннуитет
Планируется, что 7% по кредиту будут субсидироваться АО «ФРП «Даму».
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест Показатели эффективности деятельности предприятия. Показатель 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019 2 020 Выручка, тыс.тг. 26 014 39 509 42 857 45 536 48 214 50 893 53 571 Валовая прибыль,
19 410 29 480 31 978 33 976 35 975 37 974 39 972 тыс.тг. Чистая прибыль, тыс.тг. -2 530 6 574 8 103 9 748 11 397 13 049 14 705 Чистая рентабельность,
- 10% 17% 19% 21% 24% 26% 27% % Чистый денежный поток (к изъятию), 286 6 311 7 786 9 373 10 960 12 545 14 227 тыс.тг.
Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала при ставке дисконтирования 11% на 5 год реализации проекта составил 17 510 тыс. тг. Показатель (5 год реализации проекта) 2 018 Внутренняя норма доходности (IRR) 66% Чистая текущая стоимость (NPV), тыс.тг. 17 510 Индекс окупаемости инвестиций (PI) 3,4 Окупаемость проекта (простая), лет 2,0 Окупаемость проекта (дисконтированная), лет 2,2
С экономической точки зрения проект будет способствовать:
- созданию нового предприятия по производству стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и общественных мест;
- увеличению валового регионального продукта;
- импортозамещению продукции;
- поступлению в бюджет г. Астаны налогов и других отчислений. Среди социальных воздействий можно выделить:
- удовлетворение потребностей руководителей предприятий и организаций (ресторанов, гостиниц) в добротной и качественной продукции;
- вклад в развитие казахстанской промышленности;
- создание новых 13 рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход.
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест Введение Функциональная мебель нужна всем. В этом можно убедиться, если прикинуть примерное количество организаций, задействованных в самых разных общественных областях. Реализация качественного трудового процесса просто невозможна, если мебель для персонала отсутствует или ее качество оставляет желать лучшего. В настоящее время мебель рассматривают с точки зрения практичности, надежности и функциональности, учитывая интерьерные и дизайнерские качества, ведь мебель, на которой мы останавливаем свой выбор, должна находиться в соответствии с общим стилем и отвечать общей идее конкретного офиса. Мебель должна функционировать и иметь безукоризненный вид. Актуальность этого вывода подтверждается существенно возросшим уровнем жизни. Мебельная промышленность развивается ускоренными темпами. Постоянно появляются новые материалы и возникают новые идеи, которые успешно реализуются, расширяя возможность выбора.
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест 1. Концепция проекта Концепция проекта предусматривает организацию деятельности предприятия по производству стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и общественных мест в г. Астане. Предприятие имеет организационно-правовую форму товарищества с ограниченной ответственностью и применяет общеустановленный режим налогообложения для субъектов малого бизнеса. Целью деятельности является извлечение дохода для улучшения материального благосостояния его участника. Предприятие будет осуществлять деятельность по производству стульев на металлическом каркасе для офисов и гостиниц. В рамках реализации проекта предусматривается аренда помещения площадью 200 м2. Потребителями планируемого производства будут владельцы офисов и гостиниц столицы. Данный бизнес — план не является окончательным вариантом руководства к действию, а показывает лишь потенциальную возможность развития такой бизнес — идеи. Поэтому при реализации настоящего проекта возможно изменение исходных параметров. Следует более подробно раскрыть конкурентные преимущества планируемой к выпуску продукции, а также отличительные особенности приобретаемого оборудования.
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест
2. Описание продукта (услуги)
Металлические стулья имеют много неоспоримых преимуществ. Стулья из металла могут быть представлены в самых оригинальных и невероятных дизайнерских находках, направлениях и стилях. Металлический каркас стула может быть окрашен методом напыления, практически в любой цвет, начиная от оранжевого и желтого и заканчивая всеми оттенками черного. Кроме того, каркас может быть изготовлен из металла различных технологий обработки – анодированный каркас, хромированный каркас, каркас из полированной стали, латуни, бронзы и т. д. Еще одно преимущество металлических стульев – их практичность и удобство. Такие стулья обладают высокой износостойкостью и долговечностью. Металлический каркас более устойчив к различным механическим и химическим воздействиям, чем стулья на деревянном каркасе или пластиковые стулья. В связи с этим такие стулья получили широкое распространение в общественных местах с большой пропускной способностью, например, кафе, столовые, рестораны, бары. Сейчас на рынке современными производителями представлены металлические стулья в огромном ассортименте. Все они имеют высокие эксплуатационные характеристики и эргономичный дизайн. Предприятие будет изготавливать следующие виды продукции: — стулья офисные с металлическим каркасом.
Стул офисный с подлокотниками.
Основой конструкции является каркас
из гнутой стальной трубы. Дефицитные
материалы не используются. Покрытие
- винилискожа различных расцветок по
желанию покупателей. Сидение,
спинка и подлокотники стула – мягкие
(проставлен поролон). Все материалы
стула офисного экологически чистые.
Высота стула до сиденья — 470 мм. Высота спинки стула от сиденья — 500 мм. Высота подлокотников — 200 мм. Ширина стула — 430 мм. Глубина посадки стула — 420 мм.
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест
3. Программа производств
В следующей таблице представлена планируемая программа производства по годам проекта.
Таблица 1 — Планируемая программа производства по годам
Показатель 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019 2 020 Мощность, % 51% 74% 80% 85% 90% 95% 100% Стул офисный, шт 3 075 4 425 4 800 5 100 5 400 5 700 6 000
В следующей таблице представлены цены на продукцию.
Таблица 2 – Цены на продукцию, тенге за штуку
Цена, тенге Наименование Ед.изм. без Примечание
НДС с НДС Стул офисный шт. 8 929 10 000 винилискожа
Цены на продукцию рассчитаны исходя из среднерыночных цен в г. Астана.
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест
4. Маркетинговый план
4.1 Описание рынка продукции (услуг)
Анализ производства мебели в РК Сегодняшний потенциал казахстанского рынка мебели оценивается в $3,5 млрд. В советское время только его объем оценивался примерно в $1,3 млрд. в год. Сейчас ежегодно расходы одного казахстанца на покупку продукции отрасли в среднем составляют примерно $10- 15. В развитых странах — $260. Но, несмотря падение объемов производства в деревообрабатывающей отрасли за 10 лет примерно в 32 раза, этот рынок и сейчас обширен. Причем объективно сегодня создаются возможности для его опережающего роста благодаря развитию инфраструктуры центров казахстанской нефтедобычи — Карачаганака и порта Актау, строительству новой столицы Казахстана Астаны, росту туристической и придорожной инфраструктуры. Все эти объекты требуют огромных объемов продукции мебельной отрасли. Конечно, сегодня фактический объем рынка меньше, чем его потенциал. Рост потребления продукции отрасли сдерживается покупательной способностью населения, но, тем не менее, он есть. Длительное время государство проводило политику стимулирования импорта, но казахстанская мебельная и деревообрабатывающая промышленность выстояла и поднялась. Сегодня в Казахстане зарегистрировано около двух тысяч предприятий, работающих в сфере деревообработки и изготовления мебели, из них порядка 400 — в Алматы. Казахстанские предприятия на 70-80 % вытеснили с рынка импортную мягкую мебель, в Алматы — почти на 90 % (конечно, речь не идет об эксклюзивной и сверхдорогой мебели). И эти тенденции будут продолжаться. Одна из главных причин роста производства мебели казахстанскими производителями заключается в ценовом преимуществе. Кризис заставил казахстанцев считать деньги, а с точки зрения цены предложение отечественных производителей всегда было более привлекательным. Но если раньше условия игры во многом диктовали импортные компании, и казахстанские мебельщики не ставили цену ниже той, что была принята на рынке, то в кризисный период они пошли навстречу потребителю. Многие компании, в первую очередь ориентированные на демократичный ценовой сегмент, выразили готовность делать скидки, разрабатывать антикризисные предложения. В результате те из них, кто работал в демократичной ценовой категории, в период кризиса не только не сократили производство, но и открыли филиальную сеть по республике. Свою роль при выборе в пользу отечественных предприятий сыграло и то обстоятельство, что не вся поставляемая в Казахстан мебель отличается хорошим качеством. Местные же компании с годами смогли улучшить уровень выпускаемой продукции, хотя пока и не всегда могут
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест успешно конкурировать с лучшими образцами той же украинской, белорусской или российской мебели. На следующем рисунке представлен объем производства мебели в РК в период с 2008 по 2012 год.
Рисунок 1 — Объем производства мебели в РК, млн. тенге
35 000 30 837
30 000
25 461
Как показывает рисунок, объем производства мебели имеет общую тенденцию к повышению. При этом в 2012 году было произведено мебели на сумму 25 461 млн. тенге, что на 5 376 млн. тенге меньше, чем в 2011 году, однако это больше уровня 2010 года.
Таблица 3 — Производство мебели для сидения в РК по их видам
Наименование 2007 г. 2008 г. 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г. Мебель для сидения и 7 088 320 6 815 072 2 906 320 4 180 479 4 873 833 5 283 667 ее части, тыс. тенге Итого 7 088 320 6 815 072 2 906 320 4 180 479 4 873 833 5 283 667
Как видно по результатам таблицы, производство мебели для сидения в 2012 году составило 5 283 667 тыс. тенге. В нижеследующей таблице представлены сведения об импорте мебели для сидения с металлическим каркасом в Казахстан.
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест Таблица 4 – Импорт мебели для сидения с металлическим каркасом в Казахстан, шт.
Вид Код ТН 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г.
ВЭД Мебель для сидения с 940 171 447 310 422 084 404 932 552 606 металлическим каркасом 940 179 Беларусь 17 583 2 087 8 998 3 255 Россия 64 854 158 209 91 416 158 328 Украина 129 650 104 516 139 092 173 569 Китай 218 806 126 184 135 806 191 671 Остальные страны 235 223 31 088 29 620 25 783
Как показывает таблица, наибольшую долю в импорте мебели для сидения в Казахстан по результатам 2012 года занимает Украина (34,7%). Таким образом, можно сделать вывод о том, что, во-первых, мебельная промышленность в Казахстане успешно развивается, во-вторых, для дальнейшего развития мебельной промышленности Казахстана необходимо разработать отраслевую программу продвижения отечественных товаров на внешние рынки и создать свободные индустриально-производственные зоны для оптимизации инвестиционных затрат, активной кооперации по цепочке добавленной стоимости.
4.2 Основные и потенциальные конкуренты
Казахстанским мебельщикам за счет стабильной работы предприятий, на которых установлено высокотехнологичное зарубежное оборудование, удается сдерживать экспансию китайских производителей. К тому же за последние годы казахстанские компании смогли освоить многие современные технологии. В республике появились компании, которые хорошо зарекомендовали себя на региональном, а порой и на республиканском уровне. В частности, среди производителей кухонной мебели хорошо известны такие игроки, как «Вестфалия», «Алма-Мебель», в сегменте офисной мебели – Clerk&Boss, в сегменте мягкой – Arabia. Казахстанские производители активно сотрудничают с зарубежными поставщиками фурнитуры, ряд наименований которой местные компании не производят. Много компаний, занимающихся исключительно отверточной сборкой готовых комплектов, поставляемых из-за рубежа. Основные мощности мебельного производства расположены в Алматинском регионе, на долю которого приходится более 50% от общего объема рынка. Доминирование южной столицы и области объясняется кадровым потенциалом региона, большим числом предприятий, обеспечивающих поставки сырья и материалов, а также наличием самого большого в стране рынка сбыта. Конкурентами предприятия являются компании – производители мебели в Астане.
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест Таблица 5 — Компании г. Астаны по производству мебели
Наименование компании Адрес ‘Астана Жиһаз Компаниясы’, ТОО ТД «Тулпар», 3 этаж, бутик 24 ArtCity.KZ пр. Республики, 12/1 Astana Sulu Сейфулина, 40 Usko ул.Пушкина,166 Альянс-жихаз м-он Коктал-1 Мебельная фабрика «Fashion Fiore» ул. №103, ЖК «Сана» «Импекс Астана НС»,ТОО Мкр. Молодежный д.5 , ТД «Жастар» Студия мебели «Аспект» ул. Валиханова 24, ТЦ «Тулпар», 3 этаж, сектор А «Де»жавю», ИП м-н «Коктал», ПЧЛ , ул.№72., дом 7
Кроме крупных компаний, в Астане и Акмолинской области существуют еще около 40 мелких. Основными преимуществами создаваемого предприятия являются:
- Качество выпускаемой продукции за счет использования натурального сырья с отсутствием токсичных веществ;
- Гибкость производства;
- Справедливая и взаимовыгодная сбытовая политика;
- Конкурентные цены, выгодная политика скидок;
- Профессионализм персонала предприятия;
- Постоянное развитие.
4.3 Прогнозные оценки развития рынка, ожидаемые изменения
Для развития мебельной промышленности Казахстана необходимо разработать отраслевую программу продвижения отечественных товаров на внешние рынки и создать свободные индустриально-производственные зоны для оптимизации инвестиционных затрат, активной кооперации по цепочке добавленной стоимости. Несмотря на растущую конкуренцию с импортной продукцией, развитие отрасли и рост производства в Казахстане вполне реальны — при условии поддержки государства и реализации всех предложений специалистов. Как кластер, мебельная и деревообрабатывающая промышленность может развиться, и рост будет вызван, прежде всего, реализацией крупных инвестиционных проектов в добывающей сфере. Также немаловажно отметить, что налаживание новых производств — одно из основных направлений форсированного индустриально-инновационного развития страны, обозначенного главой Казахстана Нурсултаном Назарбаевым в числе приоритетных. Лесопромышленный комплекс является важным звеном в социально-экономическом развитии республики.
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест
4.4 Стратегия маркетинга
Традиционные способы привлечения клиентов для салонов мебели – это реклама в печатных изданиях, телемаркетинг, прямая рассылка буклетов с предложениями, участие в выставках, а также размещение коллекции на собственных интернет-сайтах. По мнению участников мебельного рынка, прямая рассылка дает самую высокую отдачу. Но лишь только в том случае, если она попадает по назначению непосредственно к человеку, отвечающему в компании за обустройство офиса. Что касается телефонного маркетинга, он может быть полезен для установления первичного контакта. Причем здесь важно не рассылать прайс-листы, а информировать клиента о возможностях. Наиболее эффективным способом считается участие в выставках. На выставке клиент имеет возможность увидеть коллекции многих производителей и продавцов, сравнить их, прицениться и выбрать то, что соответствует его вкусам, финансовыми возможностями и потребностям. Организацию реализации продукции на предприятии предполагается осуществлять с учетом следующих принципов: 1. Постоянный мониторинг конкурентоспособности и работа над ее совершенствованием; 2. Использование комплекса мер по формированию спроса и стимулированию сбыта, формированию имиджа и закреплению постоянных клиентов. Реализацию продукции планируется осуществлять через оптовых посредников, без открытия собственной торговой точки. Формирование спроса и стимулирование сбыта планируется исходя из следующих моментов:
- Относительно низкий уровень цен по сравнению с аналогичными изделиями, выпускаемыми другими производителями. — Квалифицированный персонал;
- Современное оборудование;
- Участие в гос. закупках на поставку офисной мебели;
- Реализация программ по стимулированию спроса.
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест Таблица 6 — SWOT-анализ
Возможности 1.Расширение производственных мощностей Внешняя 2.Увеличение ассортимента выпускаемой продукции среда
Угрозы 1.Организация крупных производств по выпуску аналогичной продукции
2.Увеличение доли импорта (увеличение доли потребления импортной
продукции)
1.Использование высокотехнологичного и современного оборудования Внутренн
Преимущества яя среда
2.Использование натурального сырья
1.Неузнаваемость предприятия (новый проект)
Недостатки 2.Зависимость от цен на сырье
Результаты SWOT-анализа показывают, что проект будет иметь выгодное вложение средств, так как имеет реальные возможности и преимущества.
4.5 Анализ рисков
Предпринимательская деятельность, особенно на первоначальном этапе, во всех формах и видах сопряжена с риском. Перед начинанием любого дела следуют тщательно провести анализ всех возможных рисков, которые могут возникнуть при реализации бизнес-идеи. Инвестиционный риск — это вероятность возникновения непредвиденных финансовых потерь в ситуации неопределенности условий инвестирования. Главные риски, присущие данному инвестиционному проекту и предупредительные мероприятия, которые необходимо сделать в ходе реализации бизнес-проекта:
1. Риск невыполнения производственной программы – в базовых допущениях
необходимо заложить минимальную производительность исходя из мощности
оборудования;
2. Риск потери ликвидности вследствие неравномерности продаж – возврат
денежных средств производить равномерными платежами, c возможностью
отсрочки и частичного досрочного погашения;
3. Производственный травматизм – строгое соблюдение норм и правил техники
безопасности, предусмотреть расходы связанные со страхованием от
несчастных случаев;
4. Риск повышения цен на сырье – предусмотреть возможность заключения
контрактов на поставку объемов сырья в течение длительного времени с
фиксированной ценой. Анализ и выявление инвестиционных рисков позволяет избежать ошибок и финансовых потерь в будущем при реализации бизнес-идеи.
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест
5. Техническое планирование
5.1 Технологический процесс
В производстве стульев с металлическим каркасом используется квадратная или круглая металлическая труба из стали диаметром 20-30 миллиметров с толщиной стенки 1,5 миллиметра. Возможно исполнение в двух вариантах стульев: в хроме и в краске. Металлический каркас, обработанный хромом, обладает множеством преимуществ. Это — высокая антикоррозийная стойкость, хорошая износоустойчивость, не теряет цвет и блеск от ультрафиолетовых (солнечных) лучей, устойчивость к низким и высоким температурам. При изготовлении окрашенных каркасов используется импортная высокосортная краска, которая наносится методом порошкового напыления, что намного практичнее и надежнее обычной эмалевой покраски. Цвет порошковой краски может быть любым. Сидения и спинки стульев изготавливаются как жесткие (дерево, пластик, гнутоклеиная фанера), так и мягкие, имеющие подкладку поролона и обтянутые кожзаменителем или мебельной тканью, различных фактур и цветовых гамм. Для исключения механического повреждения пола на ножки и другие срезы трубы ставятся пластиковые заглушки.
5.2 Здания и сооружения
В рамках реализации проекта предусматривается аренда помещения площадью 200 м2.
5.3 Оборудование и инвентарь (техника)
В следующей таблице представлен перечень необходимого оборудования и техники.
Таблица 7 — Перечень необходимого оборудования и техники, тыс. тенге
Наименование Кол-во Цена Сумма, тыс.тг. Оборудование 748 Гидравлический трубогиб ТГ-20 1 72 72 Обдирочный шлифовальный станок 3В853 1 35 35 Вертик. сверлильный станок 2Н-125 1 255 255 Электросварочный аппарат 1 66 66 Верстак столярный 2 25 50 Верстак слесарный 2 25 50 Компьютер 2 110 220 Транспорт 4 677 Газель 1 2 983 2 983 Погрузчик ДВ-1792 б/у 1 1 694 1 694 Итого 5 425
Общая стоимость необходимого оборудования и техники составит 5 425 тыс. тенге.
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест
5.4 Коммуникационная инфраструктура
В рамках проекта предусматривается аренда помещения, в котором будут иметься все соответствующие коммуникации.
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест
6. Организация, управление и персонал
Общее руководство предприятием осуществляет директор. Организационная структура предприятия имеет следующий вид, представленный ниже.
Рисунок 2 — Организационная структура
Директор
Менеджер
Главный Инженер — Уборщик по Бригадир Водитель
бухгалтер технолог кладовщик
продажам
Слесарь — Шлифовал
Сварщик Столяр Закройщик
ремонтник ьщик
Слесарь
Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной.
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест
7. Реализация проекта
7.1 План реализации
Предполагается, что реализация настоящего проекта займет период с июля по декабрь 2013 г.
Таблица 8 – Календарный план реализации проекта
2013 год 2014 год Мероприятия\Месяц
июл авг сен окт ноя дек янв Проведение маркетингового исследования и разработка бизнесплана Поиск и аренда помещения Решение вопроса финансирования Получение кредита Оплата за оборудование Поставка оборудования Приобретение техники Поиск и найм персонала Начало производства Начало продаж
Начало производства и продаж предполагается с января 2014 года.
7.2 Затраты на реализацию проекта
Инвестиционные затраты включают в себя:
- Приобретение оборудования, включающее в себя гидравлический трубогиб ТГ-20, обдирочный шлифовальный станок 3В-853, вертикальный сверлильный станок 2Н-125, электросварочный аппарат, верстак столярный, верстак слесарный, компьютер общей стоимостью 748 тыс. тенге;
— Приобретение техники – газели и погрузчика ДВ-1792 б/у общей стоимостью 4 677 тыс. тенге. Инвестиционные затраты на основные средства финансируются в размере 5 425 тыс. тенге за счет заемных средств. Оборотный капитал финансируется за счет собственных средств и составляет 2 977 тыс. тенге. Оборудование планируется закупить в октябре – декабре 2013 года. Поставщиками оборудования будут:
- Компания «ТехноСпецРесурс» (Россия);
- Розничные продавцы. Техника будет приобретена в декабре 2013 года.
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест Поставщиком техники будет компания «АвтоГАЗ», которая является официальным дилером Горьковского Автомобильного Завода.
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест
8. Эксплуатационные расходы
Эксплуатационные расходы состоят из переменных расходов на сырье и материалы.
Таблица 9 — Переменные расходы, тыс. тенге
Стул офисный
цена, Норма Наименование материала Назначение ед.изм. Сумм
тг. расхо
а на 1
да на
ед, тг.
1 ед Основные материалы 2 100 Труба 25*2,6*6, сталь погон. 12х18Н10 каркас стула метр 216 4,60 992 Винилискожа покрытие кв.м 404 0,60 242
прокладка сиденья, спинки, Поролон 20 подлокотников п.м 1 167 0,40 467
основа сиденья, спинки, 109 Фанера (или ДСП) подлокотников куб.м 167 0,003 328 Сварочная проволока обработка швов кг 224 0,30 67 Рулон 3*1100, стать 08КП кронштейны соединения кг 76 0,064 5 Вспомогательные материалы 44
покрытие каркаса перед Препарат моющий КМ-1 окраской кг 113 0,005 1
покрытие каркаса перед Спирт бутиловый окраской кг 102 0,002 0
покрытие каркаса перед Концентрат фосфат КФ-1 окраской кг 134 0,015 2 Грунт ВКФ-93 черный окраска каркаса кг 1 189 0,030 36 Бумага оберточная кг 71 0,084 6 Покупные комплектующие 122 Болт 41143 крепление, сборка шт 6 9,0 51 Гайка закладная крепление, сборка шт 9 2,0 17 Гайка М8 крепление, сборка шт 3 4,0 10 Спецгайка крепление, сборка шт 9 3,0 26 Шурупы крепление, сборка кг 168 0,03 5 Скрепка мебельная крепление покрытия шт 0,1 122 12 Электроэнергия кВт*ч 12,80 0 Итого 2 267 Постоянные расходы всего, 152 тыс.тг. 503
100,0 Доля в выручке % Постоянные расходы на единицу 4 441 Итого себестоимость полная 6 708
Цены на сырье и материалы, а также нормы их расхода были взяты из прайсов трейдеров материалов.
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест
9. Общие и административные расходы
В следующей таблице представлены общие и административные расходы предприятия в месяц.
Таблица 10 — Общие и административные расходы предприятия в месяц, тыс. тенге
Затраты 2014-2020 ФОТ 1 198 Аренда помещения 304 Коммунальные расходы 25 Услуги охранной фирмы 45 Спецодежда, перчатки, хоз.товары 35 Обслуживание и ремонт ОС 10 Услуги банка 10 Канц.товары 7 ГСМ 49 Расходы на рекламу 35 Прочие непредвиденные расходы 30 Итого 1 748
Основной статьей общих и административных расходов является ФОТ.
Аренда помещения рассчитана исходя из среднерыночных цен г. Астана – 1 700 тг/м2.
Таблица 11 — Расчет расходов на оплату труда, тыс. тг.
Итого ЗП к К
Количество оклад ФОТ № Должность начислению выдаче
Адм.-управленческий персонал 1 Директор 1 150 150 123 165 2 Главный бухгалтер 1 70 70 59 77 3 Менеджер по продажам 1 90 90 75 99
Итого 3 310 310 257 341
Производственный персонал 1 Инженер-технолог 1 90 90 75 99 2 Бригадир 1 100 100 83 110 3 Слесарь 1 75 75 63 82 4 Шлифовальщик 1 75 75 63 82 5 Сварщик 1 75 75 63 82 6 Столяр 1 75 75 63 82 7 Закройщик 1 75 75 63 82
Итого 7 565 565 471 621
Вспомогательный персонал 1 Слесарь-ремонтник 1 75 75 63 82 2 Водитель а/м “Газель” 1 80 80 67 88 3 Уборщик-кладовщик 1 60 60 50 66
Итого 3 215 215 180 236
Всего по персоналу 13 1 090 1 090 907 1 198
Сумма расходов на оплату труда составляет 1 198 тыс. тенге в месяц.
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест
10. Потребность в капитале и финансирование
Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:
Таблица 12 – Инвестиции проекта, тыс. тг
Расходы, тыс.тг. Всего 2 013 2 014 Доля Инвестиции в основной капитал 5 425 5 425 0 65% Оборотный капитал 2 977 762 2 215 35% Всего 8 402 6 186 2 215 100%
Приняты следующие условия кредитования:
Таблица 14 – Условия кредитования
Параметр Значение Валюта кредита тенге Процентная ставка, годовых 7,0% Срок погашения, лет 7,0 Выплата процентов и основного долга ежемесячно Льготный период погашения процентов, мес. 9 Льготный период погашения основного долга, мес. 3 Тип погашения основного долга аннуитет
Кредит погашается в полном объеме в 2020 г., согласно принятым вначале допущениям.
Таблица 15 – Расчет по выплате кредитных средств, тыс. тенге
Период Всего 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Освоение 5 425 5 425 Капитализация % 95 0 95 Начисление % 1 599 34 383 346 292 234 172 105 34 Погашено ОД 5 520 0 242 747 801 859 921 988 962 Погашено % 1 504 0 322 346 292 234 172 105 34 Остаток ОД 0 5 425 5 278 4 531 3 730 2 871 1 949 962 0
Как показывает таблица, полная выплата кредитных средств будет произведена в 2020 году.
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест
11. Эффективность проекта
11.1 Проекция Cash-flow
Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:
операционная деятельность — основной вид деятельности, а также прочая
деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании
инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с
приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств,
нематериальных активов) и прочих инвестиций
финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к
изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как
правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и
займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной
деятельности. Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.
11.2 Расчет прибыли и убытков
Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.
Таблица 16 — Показатели рентабельности
Показатель 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019 2 020 Чистая рентабельность,
- 10% 17% 19% 21% 24% 26% 27% % Чистый денежный поток (к изъятию), 286 6 311 7 786 9 373 10 960 12 545 14 227 тыс.тг.
Как показывает таблица, чистая рентабельность в конце прогнозируемого срока проекта (2020 г.) предполагается на уровне 27%.
11.3 Проекция баланса
Прогнозный баланс представлен в приложении 3.
11.4 Финансовые индикаторы
Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала при ставке дисконтирования 11% составил 17 510 тыс. тг. на 5 год реализации проекта.
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест Таблица 17 – Финансовые показатели проекта
Показатель (5 год реализации проекта) 2 018 год Внутренняя норма доходности (IRR) 66% Чистая текущая стоимость (NPV), тыс.тг. 17 510 Индекс окупаемости инвестиций (PI) 3,4 Окупаемость проекта (простая), лет 2,0 Окупаемость проекта (дисконтированная), лет 2,2
В следующей таблице представлен анализ безубыточности проекта.
Таблица 18 – Анализ безубыточности проекта, тыс. тг.
Период 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Доход от реализации 26 014 39 509 42 857 45 536 48 214 50 893 53 571 Балансовая прибыль -2 530 7 576 10 128 12 185 14 246 16 311 18 381 Полная себестоимость 28 544 31 933 32 729 33 351 33 969 34 582 35 191 Постоянные издержки 21 941 21 903 21 849 21 792 21 729 21 663 21 591 Переменные издержки 6 604 10 029 10 879 11 559 12 239 12 919 13 599 Сумма предельного дохода 19 410 29 480 31 978 33 976 35 975 37 974 39 972 Доля предельного дохода в 0,746 0,746 0,746 0,746 0,746 0,746 0,746 выручке Предел безубыточности 29 405 29 355 29 283 29 205 29 122 29 033 28 937 Запас финансовой устойчивости -13% 26% 32% 36% 40% 43% 46% предприятия (%) Безубыточность 113% 74% 68% 64% 60% 57% 54%
Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 29 283 тыс. тенге в год (2016 год). Запас финансовой устойчивости составляет 32 % в 2016 году, в дальнейшем данный показатель увеличится до 46%.
Таблица 19 – Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет)
Вид налога Сумма, тыс.тг. НДС 21 204 Корпоративный подоходный налог 15 252 Налоги и обязательные платежи от ФОТ 24 423 Налог на транспорт, прочие налоги и сборы 112 Итого 60 992
Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 60 992 тыс. тг. за 7 лет. В расчет принималось, что предприятие имеет организационно-правовую форму товарищества с ограниченной ответственностью и применяет общеустановленный режим налогообложения для субъектов малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка корпоративного подоходного налога установлена в размере 20% от прибыли.
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест 12. Социально-экономическое и экологическое воздействие
12.1 Социально-экономическое значение проекта
При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач:
- создание нового предприятия по производству стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и общественных мест;
- увеличение валового регионального продукта;
- импортозамещение продукции;
- поступление в бюджет г. Астаны налогов и других отчислений. Среди социальных воздействий можно выделить:
- удовлетворение потребностей руководителей предприятий и организаций (офисов, ресторанов, гостиниц) в добротной и качественной продукции;
- вклад в развитие казахстанской промышленности;
- создание новых 13 рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход.
12.2 Воздействие на окружающую среду
В – целом, предприятие не наносит вреда окружающей среде, т.к. производство не связано с созданием вредных отходов, в технологическом процессе не применяются вредные компоненты и вещества.
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест Приложения
Производство стульев и сидений для офисов, студий, гостиниц, ресторанов и
общественных мест
Свежие комментарии