Кафе-кондитерская «Сластена» создается с целью быстрого и качественного обслуживания посетителей, с максимальным вниманием к нему и предложением наиболее качественных изделий.
Цель проекта
Обеспечить население хорошими, качественными, всегда свежими кондитерскими изделиями.
Описание продукции
Все блюда приготавливаются только из натуральных продуктов. Средняя цена покупки: 80 рублей. Изделия будут всегда качественными и свежими.
Персонал
В кадровый состав нашего предприятия входят:
- Директор
- Бухгалтер
- Заведующий производством
- Администратор
- Официанты
- Работники кондитерского цеха
- Повара
- Кассир
- Грузчики
- Уборщицы
- Мойщики посуды
Адрес и режим работы
Адрес: Проспект Карла Маркса, в районе станции метро «Студенческая». Режим работы: 10.00-22.00.
Ценовая политика
Ориентирована на потребителей со средним уровнем дохода.
Конкурентная ситуация
Предприятий общественного питания подобного уровня в данном районе нет, и ниша, на которую будет ориентировано кафе-кондитерская, практически свободна. Серьезной конкурентной борьбы не предполагается.
Финансовые показатели
Ежемесячная выручка должна составлять не менее 94000 рублей. Уставный капитал: 200 тыс. рублей.
Результаты
Предприятие будет заниматься производством и реализацией кондитерских изделий. Изделия будут всегда качественными и свежими.
Планирование кафе-кондитерской
Целевая аудитория:
- Студенты и школьники
- Работники близлежащих предприятий и организаций
- Жители района
- Все другие клиенты
Критерии сегментации рынка:
- Возраст: от 5 до 60 лет
- Социальная принадлежность
- Уровень дохода
Конкуренция:
Кафе-кондитерская находится в районе, где данный сегмент рынка не представлен. Основные конкуренты:
— Предприятие быстрого питания «Allegro-Food» (удаленность 500 м)
— Кафе «Хуторок» (удаленность 500 м)
— Кафе «Неаполь» (удаленность 100 м)
— Кафе-мороженое «Baskin-Robins» (удаленность 50 м)
— Пиццерия «New-York»
Операционный бизнес:
Для развития проекта требуется арендовать помещение площадью 225 кв. м, которое включает кондитерский цех, кладовую, отделы мойки посуды и обеденный зал.
Требуемое оборудование:
- Холодильное: шкафы, витрины, прилавки
- Тепловое: плиты, печи, фритюрницы, водонагреватели
- Механическое: тестомесильные машины, дозирующие устройства, взбивальные машины
- Прочее торгово-технологическое оборудование: контрольно-кассовые аппараты, кофемолки и т. д.
Персонал:
- Административно-управленческий персонал: директор, администратор, бухгалтер
- Торгово-производственный персонал: заведующий производством, работники кондитерского цеха, повара, официанты, кассиры
- Вспомогательный персонал: грузчики, уборщицы, мойщики посуды, охранники, электрики, сантехники
Стратегические проекты развития бизнеса:
Необходимо рассчитать заработную плату для выбранного персонала:
| Должность | Количество | Заработная плата (руб.) |
|---|---|---|
| Директор | 1 | 14 000 |
| Бухгалтер | 1 | 9750 |
| Заведующий производством | 1 | 11 000 |
| Повар-кондитер | 2 | 5750 |
| Повар 5 разряда | 1 | 4875 |
| Администратор | 1 | 4150 |
| Официант | 2 | 2850 |
| Кассир-продавец | 2 | 3000 |
| Мойщица посуды | 2 | 2125 |
| Охранник | 2 | 2750 |
| Электрик | 1 | 1425 |
| Сантехник | 1 | 1425 |
| Уборщица | 1 | 1600 |
| Грузчик | 1 | 1975 |
| ИТОГО | 19 | 83 875 |
Для эффективной организации производства необходимо приобрести торгово-технологическое оборудование и рассчитать амортизационные отчисления:
| Основные фонды | Стоимость (руб.) | Норма амортизации (%) | Сумма амортизации (руб.) |
|---|---|---|---|
| Холодильное оборудование | 80 000 | 10 | 8000 |
| Тепловое оборудование | 50 000 | 12,5 | 6250 |
| Механическое оборудование | 60 000 | 16,7 | 10 020 |
| Прочее торгово-технологическое оборудование | 250 000 | 12,5 | 31 250 |
| ИТОГО | 440 000 | 55,52 |
Финансовый и балансовый прогноз:
Исходные данные:
— Кафе-кондитерская на 50 мест
— Оборачиваемость одного места — 6
— Средняя стоимость чека — 80 руб.
— Доля продуктов питания (ПТ) в стоимости чека — 25%, цена ПТ — 20 руб.
— Доля полуфабрикатов и готовой продукции (ПСП) в стоимости чека — 75%, цена ПСП — 60 руб.
— Наценка на ПТ — 100%
— Наценка на ПСП — 250%
Товарооборот за год: 80 * 300 * 30 * 12 = 8 640 000 руб.
Товарооборот (ПТ) = 2 160 000
Товарооборот (GCG) = 6 480 000
Издержки производства и обращения:
В таблице представлены расходы компании за месяц.
| № СТАТЬИ | ИЗДЕРЖКИ | СУММА, РУБЛ |
|---|---|---|
| Расходы на транспортировку товаров, продуктов и сырья | 172 000 | |
| Расходы на оплату труда | 550 000 | |
| Расходы на топливо, газ и электроэнергию для производственных нужд | 62 400 | |
| Амортизация основных средств: здание, холодильное оборудование, тепловое оборудование, механическое оборудование, прочее | 307 500 | |
| Проценты за пользование кредитом (2-3%) | 172 800 | |
| Расходы на аренду и содержание зданий, помещений, оборудования, инвентаря и легкового транспорта: ставка арендной платы, транспортные расходы, расходы на содержание зданий | 2 000 | |
| ИТОГО | 261 240 |
Далее в таблице перечислены другие статьи расходов, включая недостачу товарно-материальных ценностей, расходы по операциям с тарой, отчисления в фонд подготовки кадров и внутренние хозяйственные отчисления.
| Прочие расходы: хранение, подработка, подсортировка, упаковка; износ посуды, спецодежды, столового белья; расходы на рекламу; платежи по страхованию; ремонт основных средств; оплата вневедомственной охраны | 500 000 |
| — | — | — |
| ИТОГО | 1 614 315 |
Постоянные издержки: 645 726 руб. (40% от общей суммы расходов)
Переменные издержки: 968 589 руб. (60% от общей суммы расходов)
Уровень постоянных издержек: 7,47%, Уровень переменных издержек: 11,21%.
ВД = ВД(ПТ) + ВД(ПСП):
ВД(ПТ) = т/о(ПТ) * наценка / (наценка + 100) = 1 080 000 руб.
ВД(ПСП) = т/о(ПСП) * наценка / (наценка + 100) = 462 900 руб.
ВД = 570 900 руб.
ВД без НДС = VD — т/о * 18% / 118 = 439 100 руб.
Уровень ВД: 50,82%.
Налог на имущество (2%) = 9 120 руб.
Автодор (1%) = 86 400 руб.
Сборы на содержание милиции и пожарной охраны = 2736 руб.
ИТОГО ВСЕ НАЛОГИ: 98 256 руб.
Прибыль: 203 560 руб. (18% от ВД)
Чистая прибыль: 23,56%.
Точка безубыточности: 1 630 210 руб.
Запас финансовой прочности: 81,1%.
Срок окупаемости капитальных вложений (СОКВ): не указан.
Планируемые налоговые платежи:
| Название налога | Ставка, % | Итого за месяц, тыс.руб. |
|---|---|---|
| НДС | 18% | 352 800 |
| Налог на имущество | 2% | 9 120 |
| Налог на пожарную охрану и милицию | 1% | 4 320 |
| Автодор | 1% | 8 640 |
ИТОГО: 425 480 руб.
Планируемые бюджеты:
| Статья расходов | Сумма, тыс.руб. |
|---|---|
| Расходы по транспортировке товаров, продуктов и сырья | 172 000 |
| Расходы на оплату труда | 550 000 |
| Расходы на топливо, газ и электроэнергию для производственных нужд | 62 400 |
| Амортизация основных средств: здание, холодильное оборудование, тепловое оборудование, механическое оборудование, прочее | 307 500 |
| Проценты за пользование кредитом (2-3%) | 172 800 |
| Расходы на аренду и содержание зданий, помещений, оборудования, инвентаря и легкового транспорта: ставка арендной платы, транспортные расходы, расходы на содержание зданий | 2 000 |
| Недостача товарно-материальных ценностей при отсутствии виновных лиц (0,2%) | 17 280 |
| Расходы по операциям с тарой (0,5-0,8%) | 43 200 |
| Отчисление в фонд подготовки кадров, обязательное повышение квалификации, участие в информационных курсах (0,15%) | 12 960 |
| Внутрихозяйственные отчисления (0,5-1%) | 43 200 |
| Прочие расходы: хранение, подработка, подсортировка, упаковка; износ посуды, спецодежды, столового белья; расходы на рекламу; платежи по страхованию; ремонт основных средств; оплата вневедомственной охраны | 500 000 |
| ИТОГО | 1 614 315 |
Анализ рисков:
Возможные риски и источники их возникновения:
- Недостаточное финансирование и зависимость от кредитных линий.
- Высокая конкуренция на рынке.
- Зависимость от поставщиков сырья и материалов.
- Возможность несоблюдения сроков оплаты налогов и сборов.
- Риск стихийных бедствий или чрезвычайных ситуаций, влияющих на производственную деятельность компании.
В целом, компания имеет значительные расходы, при этом прибыль составляет лишь часть от общих затрат. Уровень переменных издержек выше, чем у постоянных, что указывает на более высокую степень риска и зависимость прибыли от объема продаж. Точка безубыточности также относительно низкая. Компания зависит от кредитования и имеет значительные налоговые обязательства. Высокий уровень недостач товарно-материальных ценностей может указывать на недостаточный контроль над процессами или мошенническую деятельность персонала.
[Электронный ресурс]//URL: https://bizlana.ru/referat/biznes-plan-kafe-konditerskoy-2/
Риски, связанные с коммерческой деятельностью, могут возникать из-за различных факторов и оказывать значительное влияние на экономические результаты. Ниже представлен анализ и оценка основных рисков, а также предложенные меры по их сокращению:
Коммерческие риски:
- Риск, связанный с реализацией товара: включает в себя проблемы с качеством продукции, не соответствие требованиям потребителей, снижение спроса или потерю актуальности на рынке.
- Риск, связанный с доставкой сырья: задержки в поставках, качество и количество сырья, непредвиденные расходы.
- Риск, связанный с неустойчивостью спроса: колебания спроса на продукцию могут привести к перераспределению ресурсов и финансовых средств, а также повлиять на прибыльность.
- Риск, связанный с износом оборудования: старение или выход из строя ключевого оборудования может привести к перебоям в работе и дополнительным расходам на ремонт или замену.
Политические риски:
- Риск, связанный с политической обстановкой в стране: забастовки, войны, изменения в политике правительства могут повлиять на деятельность бизнеса, включая доступ к рынкам, цепочкам поставок и финансовым ресурсам.
- Риск, связанный с непредвиденными затратами: политические факторы могут привести к неожиданным расходам, связанным с налогами, тарифами или изменениями в законодательстве. Инфляция также может повлиять на стоимость товаров и услуг, увеличивая издержки производства.
Прочие риски:
- Риски, связанные со стихийными бедствиями: землетрясения, наводнения и другие природные явления могут повредить имуществу, перебрать цепочки поставок и повлиять на безопасность сотрудников.
Источники возникновения рисков:
- Недостаточное изучение рынка сбыта: отсутствие глубокого понимания потребностей клиентов, конкуренции и тенденций рынка может привести к неправильному позиционированию продукта и снижению спроса.
- Недооценка конкурентов: неанализированные конкуренты могут представлять скрытые риски для бизнеса, включая более эффективные стратегии ценообразования или маркетинга.
- Падение спроса на товар: снижение интереса потребителей к определенной продукции может привести к снижению прибыли и необходимости корректировки бизнес-модели.
Меры по сокращению риска:
- Детальное изучение рынка: проведение тщательного анализа рынка, конкурентов, потребителей и тенденций позволяет принимать более информированные решения и адаптировать стратегию бизнеса.
- Минимизация контактов с малоизвестными поставщиками: снижение риска перебоев в цепочке поставок за счет работы только с надежными и проверенными поставщиками.
- Анализ финансово-хозяйственной деятельности: регулярный анализ финансовых показателей помогает выявлять потенциальные проблемы и принимать меры по их решению.
- Страхование имущества: защита активов бизнеса от финансовых потерь, связанных со стихийными бедствиями или другими рисками.
Заключение:
Проведенный финансово-экономический анализ проекта показывает высокую вероятность успешной реализации с эффективным использованием ресурсов. Высокая рентабельность продаж и прирост собственного капитала указывают на устойчивую оборачиваемость средств. Интегральные показатели эффективности, полученные в результате анализа, подтверждают прибыльность проекта.
Анализ рынка показывает, что представленный продукт может найти спрос в указанном районе города, учитывая тенденцию к росту деятельности и расширению услуг. Меры по сокращению рисков, включая изучение рынка, минимизацию контактов с поставщиками и тщательный анализ финансовых показателей, помогут снизить потенциальные проблемы и обеспечить успешную реализацию проекта.
Свежие комментарии