Описание компании
Компания Фарма-Д проходит этап формирования и будет представлять собой общество с ограниченной ответственностью, принадлежащее трем акционерам – Андрею Лебедеву, Сергею Волкову и Петру Жукову. Компания будет владеть аптекой, специализирующейся на торговле лекарствами и медицинской продукцией для больных сахарным диабетом.
Цель компании
Целью компании является получение прибыли благодаря быстрому росту объема продаж, высокому качеству обслуживания и низким производственным затратам. Задача компании – предоставлять качественные и эффективные лекарства, травы и биологические добавки для больных сахарным диабетом.
Условия успеха
Залогом успеха компании является:
- Правильный маркетинг
- Коллективизм сотрудников
- Высокое качество обслуживания
- Конкурентоспособные цены
Основные направления деятельности
Основным видом деятельности компании является продажа лекарств и другой медицинской продукции для больных сахарным диабетом.
Ориентировочный финансовый анализ
Ориентировочный финансовый анализ деятельности предполагаемого предприятия подтверждает благоприятные прогнозы. Основными факторами, способствующими успеху компании, является:
- Высокий спрос
- Большой опыт работы персонала
- Конкурентоспособные цены
Цели и задачи компании
Компания Фарма-Д создается для того, чтобы снабжать лекарствами и медицинскими приборами больных сахарным диабетом. Высокое качество лекарств, отличная подготовка кадров и внимательное отношение к обслуживанию пациентов должно создать широкую и устойчивую клиентскую базу компании.
Риски
Риски включают:
- Колебания валютного курса
- Изменения законодательства
- Ограниченные наличные средства
- Острая конкуренция
Инфраструктура и планирование
Компания Фарма-Д арендует помещение в центральной поликлинике г. Энска. Компания планирует:
- Открыть аптеку
- Подготовить компетентный персонал
- Организовать справочную телефонную службу
- Внедрить компьютерные программы для сопровождения базы данных по лекарствам
- Провести массированную рекламную кампанию
Местоположение и возможности компании
Аптека «Фарма-Д» будет расположена в центральной поликлинике города Энска, что позволит повысить посещаемость и способствовать созданию и расширению клиентской базы. Выбрав такое место, мы рассчитываем на оживленный поток пациентов, которые будут нуждаться в наших услугах.
Персонал
Мы планируем самостоятельно обучать молодых специалистов и готовить их к работе в аптеке. Сотрудники должны обладать обширными знаниями о лекарствах, уметь ориентироваться в их разнообразии и давать квалифицированные советы. Руководство компании будет поощрять сотрудников, обеспечивая интересную и комфортную рабочую атмосферу, что, в свою очередь, повысит производительность труда. Важно также поддерживать психологическое равенство среди персонала. Мы планируем стимулировать лояльность сотрудников путем постоянного роста заработной платы, примерно на 100% каждый год.
Справочная служба
Для создания эффективной справочной службы мы приобретем мини-АТС и сервер для ведения базы данных. Эти инвестиции оправдаются за счет расширения клиентской базы и увеличения продаж.
Компьютерная программа
Качественное компьютерное информационное сопровождение является ключевым аспектом успешной аптеки. В наше время невозможно эффективно работать без учета тысяч различных лекарственных препаратов и их аналогов.
Рекламная кампания
Чтобы привлечь внимание потенциальных клиентов и сформировать устойчивое impression о нашей аптеке, мы планируем провести масштабную рекламную кампанию. Наша цель — убедить посетителей в том, что наша аптека торгует только высококачественными лекарствами по конкурентоспособным ценам.
Таблица 1. Затраты на создание компании
| Начальные затраты | Сумма (руб.) |
|---|---|
| Аренда помещения | 250 000 |
| Ремонт помещения | 300 000 |
| Холодильное оборудование | 250 000 |
| Торговое и кассовое оборудование | 62 500 |
| Компьютеры | 100 000 |
| Программное обеспечение и лицензии | 87 500 |
| Рекламная кампания | 300 000 |
| Обучение персонала | 200 000 |
| Прочие расходы | 100 000 |
| Общая сумма | 2 087 500 |
Активы:
— Денежные средства — 450 000 руб.
— Ценные бумаги — 350 000 руб.
— Дебиторская задолженность — 250 000 руб.
— Товарно-материальные запасы — 650 000 руб.
— Прочие текущие активы — 200 000 руб.
Общая сумма активов — 1 900 000 руб.
Нехватка капитала для начала работы: -187 500 руб.
2.3. Местоположение и возможности компании
Компания «Фарма-Д» представляет собой аптеку, расположенную в центральной поликлинике города Энска.
Выбор помещения обусловлено необходимостью разместить аптеку в оживленном месте для увеличения посещаемости. Арендная плата составляет около 30% от общего объема затрат на создание компании. Площадь аптеки — примерно 100 кв. м, и за один день она может обслужить более 150 посетителей с оборотом в 20-25 тысяч рублей.
Услуги
Компания «Фарма-Д» предлагает клиентам широкий ассортимент высококачественных лекарств от диабета, трав и биологически активных добавок, а также медицинские приборы для измерения концентрации сахара в крови.
Мы предоставляем три основных вида услуг: продажу лекарств, консультации по их использованию и прием заказов. Наш бизнес конкурирует с пятью группами компаний: традиционными аптеками, местными и общенациональными сетями, оптовыми фармацевтическими базами и интернет-аптекami.
Обслуживание клиентов будет обеспечиваться квалифицированным и дружелюбным персоналом, который будет мотивирован на достижение высоких результатов. Мы уделяем особое внимание внедрению современных технологий с использованием мощного аппаратного и программного обеспечения (серверов и мини-АТС).
3.1. Описание услуг
Компания «Фарма-Д» предлагает следующие виды услуг:
— Продажа лекарств, включая консультации по их использованию.
— Справочная служба по вопросам наличия и применения лекарственных препаратов.
— Прием заказов от клиентов.
Продажа лекарств
Аптека «Фарма-Д» будет продавать лекарства от сахарного диабета, травы и биологически активные добавки, а также медицинские приборы для контроля уровня сахара в крови.
Справочная система
Этот вид услуг является традиционным для классических аптек. Особенность справочной системы «Фарма-Д» заключается в её специальном характере, ориентированном на лекарства от сахарного диабета и способы их употребления, а также на консультирование больных относительно способов применения, диеты и образа жизни.
Прием заказов
Некоторые лекарства (отдельные виды инсулина и сахароснижающих препаратов) относятся к разряду дефицитных. Для удовлетворения спроса своих клиентов компания «Фарма-Д» планирует организовать предварительный прием заказов и обеспечить их своевременное выполнение.
Конкуренция
Аптека конкурирует с пятью группами компаний: классические аптеки, местная аптечная сеть, филиалы общенациональных аптечных сетей, оптовые фармацевтические базы и интернет-аптеки.
Классические аптеки
Сильной стороной классических аптек является их давно установившийся ассортимент лекарств, пользующихся наибольшим спросом, а также устоявшаяся база клиентов. К слабым сторонам относится дефицит специализированных препаратов, отсутствие поддержки клиентов, нуждающихся в профессиональном совете, а также высокие цены на импортные лекарства.
Местная аптечная сеть
Аптечная сеть «Химфарм», функционирующая в Энске, пользуется популярностью среди населения. Ее преимущество заключается в относительно низких ценах из-за крупных оптовых закупок и распространенности филиалов по всей территории города. Однако недостатком является недостаточно высокая квалификация персонала, состоящего зачастую из молодых продавцов без специальной подготовки, а также отсутствие специализированной справочной системы.
Филиалы общенациональных аптечных сетей
В Энске работают филиалы нескольких общенациональных сетей: «37.3», «Доктор Айболит», «Провизор» и «Фармапром». Эти сети часто проводят дисконтные продажи, используя возможность совершать крупные оптовые закупки. Они торгуют стандартным ассортиментом лекарств и не специализируются на узких сегментах фармацевтического рынка, требующих специальной подготовки.
Оптовые фармацевтические базы
Основными игроками на рынке оптовых продаж лекарств являются три компании: «Фарма-Сеть», «База №1» и «Оптимум». Компании «База №1» и «Оптимум» поддерживают низкие цены, ориентируясь на дешевые препараты. Компания «Фарма-Сеть» торгует более качественными лекарствами, но для поддержания рентабельности ей требуется собственная сеть сбыта, поскольку местные аптеки в основном работают с конкурентами.
Интернет-аптеки
Этот вид аптек еще не получил широкого распространения в Энске из-за низкой компьютерной грамотности населения. Однако в будущем интернет-торговля может стать серьезным конкурентным преимуществом для «Фарма-Д» благодаря низким затратам на организацию торговли (отсутствие персонала, возможность экономии на аренде помещений) и доступу к более широкому кругу клиентов. Безличный характер интернет-торговли может стать препятствием для потенциальных клиентов, предпочитающих личное общение с продавцами.
Компания «Фарма-Д» относится к числу специализированных фирм, осваивающих узкие ниши фармацевтического рынка. Основным фактором роста клиентской базы является высокое качество предлагаемых лекарств, внимательное и квалифицированное обслуживание, отличная репутация компании и конкурентоспособные цены, обеспечивающие разумное соотношение цена/качество.
Выпуск информационных материалов
Для выхода на рынок «Фарма-Д» планирует провести масштабную рекламную кампанию:
- Разработка логотипа и торговой марки, которые будут отличать компанию от конкурентов и вызывать положительную реакцию у целевой аудитории.
- Реклама в средствах массовой информации, включая газеты, радио и телевидение.
- Создание собственного веб-сайта для обеспечения обратной связи с клиентами и предоставления полезной информации.
- Работа справочной системы, которая будет обеспечиваться квалифицированными специалистами (эндокринологами и фармацевтами), способными дать компетентные рекомендации по применению лекарств, диете и образу жизни больных.
Технология
Компания «Фарма-Д» планирует использовать современные технологии для улучшения обслуживания клиентов и повышения эффективности работы:
- Онлайн-система управления аптекой для оптимизации инвентаризации и продаж.
- Мобильное приложение для удобного заказа лекарств и получения консультаций специалистов.
- Интегрированная система управления отношениями с клиентами (CRM) для сбора и анализа данных о клиентах, что позволит персонализировать услуги и предложения.
Основными сотрудниками компании будут опытные фармацевты и эндокринологи, а также компьютерные специалисты, которые будут поддерживать работу справочной системы, бухгалтерии и офиса. Очень важно, чтобы персонал обладал высокой квалификацией и был компетентен во всех вопросах фармакологии, эндокринологии и современных компьютерных технологий. Для обеспечения обратной связи с клиентами и ускорения обработки их заказов необходимо постоянно обновлять компьютерную базу компании, а также оснащать аптеку современными средствами связи.
Будущие услуги
В будущем, при расширении клиентской базы, компания планирует трансформироваться в сеть аптек на основе франчайзинга и расширить свое влияние на более широкий сегмент рынка.
Краткое описание рынка
Компания «Фарма-Д» будет работать на местном фармацевтическом рынке г. Энск, который имеет следующие особенности:
- Основными игроками на фармацевтическом рынке являются традиционные аптеки и местная сеть аптек с устоявшимися клиентскими базами.
- Конкуренты не имеют специализированного подхода к клиентам.
- Основные фармацевтические компании, действующие на рынке г. Энск, торгуют наиболее распространенными лекарствами без специализации на определенных сегментах рынка.
- Рынок демонстрирует быстрый рост: количество людей с диабетом (около 4-5% населения г. Энск) постоянно увеличивается, при этом темпы роста составляют 5-7% в год. Учитывая население города около 1 миллиона человек, число людей с диабетом может достигать 40-50 тысяч, а ежегодно эта цифра будет расти на 1600-2000 новых случаев.
Сегментация рынка
Сегментация рынка осуществляется по следующим параметрам:
- Больные с инсулинозависимым диабетом (1-го типа): около 15-20% от общего числа больных диабетом, примерно 7500-10000 человек. Для них жизненно важен инсулин.
- Больные с инсулинонезависимым диабетом (2-го типа): около 80-85% от общего числа больных диабетом, примерно 42500-45000 человек. В основном это пожилые люди. Учитывая осложнения диабета, необходимо расширить ассортимент лекарств, включив препараты для укрепления иммунитета и улучшения состояния сердечно-сосудистой системы.
Прогнозируемый объем расходов на лечение этих сегментов рынка: 10 000 рублей в год для больных с диабетом 1-го типа и 7500 рублей для больных с диабетом 2-го типа.
Таблица 2. Анализ целевого рынка
| Анализ рынка | |||
|---|---|---|---|
| Рыночные сегменты | 2007 | 2008 | 2009 |
| Диабет 1-го типа | 1 000 000,00 руб. | 1 100 000,00 руб. | 1 200 000,00 руб. |
| Диабет 2-го типа | 3 375 000,00 руб. | 3 600 000,00 руб. | 4 000 000,00 руб. |
| Всего | 4 375 000,00 руб. | 4 700 000,00 руб. | 5 200 000,00 руб. |
Стратегия сегментации целевого рынка
Согласно консультациям маркетологов, компания должна сосредоточиться на двух основных сегментах рынка:
- Больные с диабетом 1-го типа.
- Больные с диабетом 2-го типа.
Потребности рынка
Люди с диабетом вынуждены регулярно принимать сахароснижающие лекарства, что обеспечивает высокий и устойчивый спрос на препараты для лечения диабета. Ожидается, что расходы больных с диабетом 1-го типа составят примерно 10 000 рублей в 2007 году и увеличатся до 12 000 рублей в 2009 году (с учетом возможного роста цен). Таким образом, объем первого сегмента рынка вырастет с 1 миллиона рублей в 2007 году до 1,2 миллиона рублей в 2009 году. Кроме того, расходы больных с диабетом 2-го типа составят примерно 7500 рублей в 2007 году и увеличатся до 10 000 рублей в 2009 году (с учетом роста цен). Таким образом, объем второго сегмента рынка вырастет с 3,375 миллиона рублей в 2007 году до 5,2 миллиона рублей в 2009 году.
Тенденции рынка
На целевом рынке выделяются три основные тенденции:
- Тенденция 1 (самая важная): быстрый рост числа больных диабетом (на 5-7% в год).
- Тенденция 2 (средней важности): увеличение цен на сахароснижающие лекарства (на 10-15% в год).
- Тенденция 3 (наименьшей важности): растущая озабоченность населения своим здоровьем, что стимулирует спрос на медицинские приборы для контроля уровня сахара в крови и другие подобные устройства.
4.3. Состояние индустрии
Рынок фармацевтических услуг в Энске достиг высокого уровня развития, но все еще существуют свободные специализированные ниши, которые можно занять. Несмотря на наличие множества аптек, их подходы, уровень обслуживания и компетентность персонала существенно различаются. Это позволяет компании «Фарма-Д» найти свою нишу на рынке, сосредоточившись на секторе больных сахарным диабетом.
Покупатели лекарств очень консервативны и лояльны к определенным аптекам. Они часто налаживают дружеские отношения с фармацевтами и продавцами, ценят их советы и предпочитают покупать только те лекарства, которые были рекомендованы врачом или провизором, которым они доверяют.
Основные конкуренты «Фарма-Д» не имеют специальной подготовки для победы в конкурентной борьбе на рынке лекарств для больных сахарным диабетом. Они недостаточно компетентны и могут быть вытеснены с рынка эффективной маркетинговой стратегией.
Подводя итоги, можно сказать, что рынок аптечных услуг все еще полон возможностей. Разработав правильную маркетинговую стратегию, «Фарма-Д» может достичь значительного успеха.
4.3.1. Участники рынка
Анализ рынка выявил следующих основных конкурентов:
-
Традиционные аптеки: такие аптеки широко распространены в Энске и имеют унифицированный ассортимент лекарств, который одинаков во всех аптеках данного сетевого предприятия.
-
Местная аптечная сеть «Химфарм»: эта сеть имеет преимущество оптовых скидок, но ее персонал не обладает достаточной квалификацией для победы в специализированной конкуренции на рынке лекарств от диабета.
-
Филиалы общенациональных аптечных сетей: эти филиалы также имеют стандартный ассортимент, который может не полностью удовлетворять потребности больных сахарным диабетом.
-
Интернет-аптеки: развитие интернет-торговли в Энске сдерживается низкой компьютерной грамотностью населения. Кроме того, отсутствие личного контакта с клиентами затрудняет победу интернет-аптек на специализированном рынке лекарств от диабета.
Таким образом, в Энске существует много универсальных аптек и аптечных сетей, но большие возможности существуют в секторе лекарств от сахарного диабета и медицинских приборов для контроля уровня сахара в крови.
4.3.2. Основные конкуренты и поведение клиентов
Анализ рынка показывает, что ассортимент аптек слишком стандартизирован. Компании стремятся к дешевым оптовым закупкам, но это приводит к сужению их ассортимента.
Консервативность и лояльность покупателей лекарств часто удерживает их от перехода к другим аптекам. Однако при появлении заболеваний, требующих применения нестандартных лекарств, такие клиенты сталкиваются с дефицитом и вынуждены долго ждать новых поставок, в которых будут учтены их потребности. Если «Фарма-Д» сможет ликвидировать нехватку сахоснижающих препаратов в Энске и организует качественную консультационную помощь на основе телефонной справочной системы, она завоюет доверие клиентов и обеспечит высокий спрос и объем продаж в долгосрочной перспективе.
5. Стратегия и реализация
Цель «Фарма-Д» — стать поставщиком лекарств и медицинских приборов для больных сахарным диабетом.
Компания разработала следующие четыре стратегии продвижения на рынок:
- Создание популярного логотипа и торговой марки.
- Реклама в средствах массовой информации.
- Организация работы веб-сайта и телефонной справочной системы.
- Использование сетевого маркетинга и устной рекламы для полного удовлетворения потребностей клиентов.
Стратегия компании направлена на создание устойчивой и широкой базы лояльных клиентов.
5.1. Стратегия
«Фарма-Д» планирует реализовать комплексную стратегию продвижения на рынок, включающую несколько компонентов:
Стратегия 1: Сетевой маркетинг и устная реклама. Эта стратегия основана на использовании существующих клиентов для привлечения новых потенциальных покупателей. Клиенты становятся послами компании, рассказывая о своем опыте другим людям.
Стратегия 2: Реклама с помощью веб-сайта. Создание профессионального и информативного веб-сайта позволяет продемонстрировать компетентность компании, предоставить клиентам информацию о продуктах и услугах, а также получить ценную обратную связь для улучшения работы.
Стратегия 3: Реклама в традиционных СМИ. Размещение рекламы в газетах, на радио и телевидении помогает повысить осведомленность потенциальных клиентов и информировать их о предложениях компании.
Стратегия 4: Нетрадиционные рекламные методы. Использование дисконтных продаж, участие в благотворительных мероприятиях и другие нестандартные подходы способствуют повышению популярности бренда и привлечению внимания целевой аудитории.
5.2. Предложение: Компания «Фарма-Д» специализируется на продаже лекарств для пациентов с сахарным диабетом. Они предлагают качественные препараты по разумным ценам, а также средства контроля уровня сахара в крови, чтобы помочь больным эффективно управлять своим заболеванием.
5.3. Конкурентное преимущество: Высокий уровень профессионализма сотрудников и лояльность клиентов являются ключевыми факторами успеха «Фарма-Д». Большое количество людей, страдающих от диабета, обеспечивает высокий спрос на лекарства и перспективы для роста дохода компании.
5.4. Маркетинговая стратегия:
-
Позиционирование: «Фарма-Д» представляет собой специализированную аптеку, предлагающую качественные лекарства по доступным ценам, а также средства контроля уровня сахара в крови.
-
Себестоимость товаров и услуг (таблица 3): показывает разбивку затрат на продажу лекарств, справочных услуг и выполнения заказов.
-
Ценообразование: Компания не планирует участвовать в демпинговой продаже, а вместо этого сосредоточится на поддержании разумного соотношения цены и качества. Средняя стоимость покупки составляет 1000 рублей, стоимость справки — 10 рублей, а средний заказ — 2500 рублей.
-
Стратегия продвижения: «Фарма-Д» будет создавать базу потенциальных клиентов, поощряя существующих удовлетворять свои запросы и рекомендовать аптеку своим знакомым. Для этого будут использоваться онлайн-маркетинг и традиционные СМИ.
-
Маркетинговые программы: помимо устной рекламы, компания будет использовать сетевой маркетинг, рекламу в интернете, традиционные СМИ и нетрадиционные методы, такие как дисконтные продажи и участие в благотворительных мероприятиях для повышения популярности бренда.
5.5. Стратегия продаж: Компания «Фарма-Д» сосредоточена на обеспечении полного удовлетворения клиентов, понимая высокую лояльность покупателей лекарств. Прогноз продаж основан на рыночных исследованиях и анализе конкретной ситуации в г. Энск (название города необходимо уточнить).
Прогноз ежемесячных продаж представлен в таблице 4: [добавьте таблицу с прогнозом].
План продаж на 2007-2009 годы:
| 2007 | 2008 | 2009 | |
|---|---|---|---|
| Продажи лекарств | 500 000,00 руб. | 1 000 000,00 руб. | 2 500 000,00 руб. |
| Справочная | 750 000,00 руб. | 1 500 000,00 руб. | 2 250 000,00 руб. |
| Выполнение заказов | 1 500 000,00 руб. | 3 000 000,00 руб. | 4 500 000,00 руб. |
| Совокупный объем продаж | 2 750 000,00 руб. | 5 500 000,00 руб. | 9 250 000,00 руб. |
Затраты на продажи:
| 2007 | 2008 | 2009 | |
|---|---|---|---|
| Продажи лекарств | 250 000,00 руб. | 350 000,00 руб. | 450 000,00 руб. |
| Справочная | 250 000,00 руб. | 300 000,00 руб. | 400 000,00 руб. |
| Выполнение заказов | 500 000,00 руб. | 500 000,00 руб. | 500 000,00 руб. |
| Общие затраты на продажи | 1 000 000,00 руб. | 1 150 000,00 руб. | 1 350 000,00 руб. |
Календарный план:
| Контрольные отметки | План | Начало | Конец | Смета, руб. | Менеджер | Отдел |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Маркетинговое исследование | 1.09.2007 | 1.10.2007 | 100 000 | Лебедев | ||
| Обучение персонала | 1.10.2007 | 1.01.2008 | 200 000 | Лебедев | ||
| Ремонт помещения | 1.10.2007 | 1.01.2008 | 300 000 | Лебедев | ||
| Приобретение и установка оборудования | 1.01.2008 | 1.02.2008 | 800 000 | Лебедев | ||
| Выбор логотипа и торговой марки | 1.10.2007 | 1.11.2007 | 50 000 | Лебедев | ||
| Рекламная кампания | 1.09.2008 | 1.01.2008 | 300 000 | Лебедев | ||
| Подготовка к открытию | 1.01.2008 | 1.02.2008 | 50 000 | Лебедев | ||
| Проверка всех систем | 15.9.2008 | 1.10.2008 | 20 000 | Лебедев | ||
| Открытие компании | 1.02.2008 | 1.3.2008 | 100 000 | Лебедев | ||
| Всего, руб. | 1 920 000 |
Резюме менеджмента:
Компания «Фарма-Д» принадлежит Андрею Лебедеву, Сергею Волкову и Петру Жукову.
Организационная структура:
В компании предусмотрены два подразделения: административный отдел (кадры и бухгалтерия) и отдел продаж. Штат компании будет состоять из 10 постоянных сотрудников: директора аптеки, главного фармацевта, консультанта-эндокринолога, трех провизоров, трех консультантов справочной службы и бухгалтера.
Директором аптеки будет работать Андрей Лебедев, главным фармацевтом — Сергей Волков, а консультантом-эндокринологом — Петр Жуков.
| Штатное расписание | 2007 | 2008 | 2009 |
|---|---|---|---|
| Директор аптеки | 30 000,00 руб. | 45 000,00 руб. | 60 000,00 руб. |
| Главный фармацевт | 30 000,00 руб. | 45 000,00 руб. | 60 000,00 руб. |
| Эндокринолог | 30 000,00 руб. | 45 000,00 руб. | 60 000,00 руб. |
| Провизор | 60 000,00 руб. | 90 000,00 руб. | 120 000,00 руб. |
| Консультант | 45 000,00 руб. | 75 000,00 руб. | 90 000,00 руб. |
| Бухгалтер | 15 000,00 руб. | 25 000,00 руб. | 30 000,00 руб. |
| Всего: | 210 000,00 руб. | 325 000,00 руб. | 420 000,00 руб. |
Менеджмент:
Андрей Лебедев — основной акционер и президент компании.
Сергей Волков — акционер и вице-президент компании.
Петр Жуков — акционер и главный эндокринолог компании.
7.1. Плановый баланс представлен в таблице 7.
| Плановый баланс | ||||
|---|---|---|---|---|
| Активы | 2007 | 2008 | 2009 | Изменение в значении |
| Денежные средства | 450 000,00 р. | 600 000,00 р. | 1 000 000,00 р. | 550 000,00 р. |
| Ценные бумаги | 350 000,00 р. | 400 000,00 р. | 500 000,00 р. | 150 000,00 р. |
| Дебиторская задолженность | 250 000,00 р. | 450 000,00 р. | 500 000,00 р. | 250 000,00 р. |
| Товарно-материальные запасы | 650 000,00 р. | 750 000,00 р. | 950 000,00 р. | 300 000,00 р. |
| Другие текущие активы | 200 000,00 р. | 250 000,00 р. | 300 000,00 р. | 100 000,00 р. |
| Общие текущие активы | 1 900 000,00 р. | 2 450 000,00 р. | 3 250 000,00 р. | |
| Недвижимость и оборудование | 550 000,00 р. | 670 000,00 р. | 850 000,00 р. | 300 000,00 р. |
| Минус накопленные амортизационные отчисления | 100 000,00 р. | 200 000,00 р. | 300 000,00 р. | 200 000,00 р. |
| Чистая недвижимость и оборудование | 450 000,00 р. | 470 000,00 р. | 550 000,00 р. | 100 000,00 р. |
| Нематериальные активы | 1 440 000,00 р. | 2 329 095,00 р. | 3 179 095,00 р. | 1 739 095,00 р. |
| Другие активы | 100 000,00 р. | 370 000,00 р. | 420 000,00 р. | 320 000,00 р. |
| Общие активы | 3 890 000,00 р. | 5 620 000,00 р. | 7 400 000,00 р. | |
| Обязательства и капитал акционеров | ||||
| Краткосрочные обязательства | 700 000,00 р. | 800 000,00 р. | 900 000,00 р. | 200 000,00 р. |
| Кредиторская задолженность | 500 000,00 р. | 750 000,00 р. | 950 000,00 р. | 450 000,00 р. |
| Налог на прибыль к уплате | 100 000,00 р. | 150 |
Денежные потоки от операционной деятельности |
Чистая прибыль | 3 632 500,00 руб. |
| Приведение в соответствие чистой прибыли и денежного потока от операционной деятельности: |
Амортизация | 40 000,00 руб. |
| Изменения в активах и обязательствах: |
Увеличение дебиторской задолженности | 250 000,00 руб. |
Увеличение товарно-материальных запасов | 300 000,00 руб. |
Увеличение кредиторской задолженности | 450 000,00 руб. |
Изменение других активов | 320 000,00 руб. |
| Чистый денежный поток от операционной деятельности | 4 992 500,00 руб. |
Денежные потоки от инвестиционной деятельности:
Капитальные затраты | 700 000,00 руб. |
Покупка ценных бумаг | 200 000,00 руб. |
Другое | 0,00 руб. |
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности | 900 000,00 руб. |
Денежные потоки от финансовой деятельности:
Чистое увеличение долгосрочных займов | 1 500 000,00 руб. |
Выплаченные дивиденды | 0,00 руб. |
Чистый денежный поток от финансовой деятельности | 1 500 000,00 руб. |
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств: | 7 392 500,00 руб. |
Денежные средства в начале плана | 450 000,00 руб. |
Денежные средства в конце плана | 1 000 000,00 руб. |
Результаты анализа безубыточности представлены в табл. 10.
Анализ безубыточности
Безубыточный объем продаж составляет 4 000 единиц (или 160 000 рублей по отпускной цене в 40 рублей за единицу).
Предположения:
— Отпускная цена = 40,00 руб.
— Переменные затраты = 30,00 руб.
— Фиксированные затраты = 40 000,00 руб.
Финансовые показатели
Финансовые показатели представлены в таблице 11:
Основные финансовые показатели
| Название | Формула | Результат |
|---|---|---|
| Рентабельность собственного капитала | Чистая прибыль / Общий капитал акционеров | 106,84% |
| Рентабельность продаж | Чистая прибыль / Чистой выручки от реализации продукции | 39,27% |
| Рентабельность активов | Рентабельность продаж * Оборачиваемость активов | 49,09% |
| Валовая маржа | Валовая прибыль / Чистой выручки от реализации продукции | 88,65% |
| Оборачиваемость товарно-материальных запасов | Себестоимость реализованной продукции / Товарно-материальные запасы на конец года | 0,79 |
| Средний период инкассирования | (Дебиторская задолженность / Чистой выручки от реализации продукции) * 365 | 19,73 дней |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | (Кредиторская задолженность / Себестоимость реализованной продукции) * 365 | 330,24 дней |
| Оборачиваемость основных активов | Чистой выручки от реализации продукции / Чистая недвижимость и оборудование | 16,82 |
| Отношение задолженности к активам | Суммарные обязательства / Общие активы | 20,27% |
| Коэффициент текущей ликвидности | Общие текущие активы / Общие текущие обязательства | 1,30 |
| Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) | (Общие текущие активы — Товарно-материальные запасы) / Общие текущие обязательства | 0,92 |
Свежие комментарии