Цель и задачи бизнес-плана
Целью бизнес-плана является планирование производственно-хозяйственной деятельности по тефлоновых шлангов для вертолетов типа МИ-8,17 на ООО «Предприятие «Аэротех». Задачи бизнес-плана:
* Определить объем реализации продукции
* Определить розничную цену
* Рассчитать величину единовременных инвестиций
* Рассчитать текущие затраты
* Оценить экономическую эффективность проекта
История и описание предприятия
ООО «Предприятие «Аэротех» было основано в 1991 году. Продукция, поставляемая на рынок ООО «Предприятие Аэротех», относится к промышленной группе товаров.
Тефлоновые рукава
Тефлоновые рукава предназначены для гибкой связи агрегатов различных машин и оборудования, работающих в условиях высокого уровня вибрации, пульсации давления и гидроударов рабочей жидкости. Основными конкурентами ООО «Предприятие «Аэротех» являются предприятия Союзнихром (г. Москва) и ВЗМ (Владимирский завод металлорукавов).
Преимущества продукции
Основные преимущества продукции ООО «Предприятие «Аэротех»:
* Близкое расположение
* Отличное качество по разумной цене
Спрос и рынок сбыта
Спрос на продукцию предприятия высокий, цена понижена для захвата большей площади рынка сбыта.
Оборудование и производственные помещения
Для начала производства необходимо приобрести соответствующее оборудование. Арендовать или приобретать производственные помещения нет необходимости, так как у предприятия имеются пустующие помещения.
Маркетинг
Гибкие трубопроводы, или шланги, применяются в многочисленных системах самолетов и вертолетов: гидравлических, топливных, кислородных, системах снабжения масла двигателя и др. Долгое время для этих целей использовались резиновые шланги.
Экономические показатели
Основными преимуществами тефлоновых шлангов являются:
* Длительный срок эксплуатации
* Высокая надежность
ООО «Предприятие «Аэротех»
Предприятие «Аэротех» представляет собой общество с ограниченной ответственностью. Вид деятельности — производство. Производственный профиль — производство авиационных запасных частей.
| Показатель | Значение |
|---|---|
| Объем реализации продукции | 1000 шт/год |
| Розничная цена | 5000 руб/шт |
| Единовременные инвестиции | 1 000 000 руб |
| Текущие затраты | 300 000 руб/год |
| Экономическая эффективность проекта | 20% |
Цель предприятия — удовлетворить потребность авиаремонтных заводов, воинских частей с авиационными технологиями, а также компаний, занимающихся производством такой техники.
На протяжении длительного времени предприятие успешно работает без вредных выбросов в атмосферу или воду в виде промышленных стоков. В 2003 году было сертифицировано производство в соответствии со стандартом ИСО 9002.
Основными производителями тефлоновых шлангов на российском рынке являются компании «Союзнихром» (г. Москва) и «ВЗМ» (Владимирский завод металлорукавов). Учитывая географическое положение предприятия в центре восточной Сибири, его потребителями станут авиационные и авиаремонтные заводы, расположенные в этом регионе и на Дальнем Востоке.
К сильным сторонам конкурента можно отнести высокий спрос на продукцию, удовлетворение рыночного спроса на данном товарном виде и наличие надежных потребителей. Однако слабой стороной является удаленность от части потенциальных клиентов, что приводит к дополнительным транспортным расходам и, как следствие, влияет на конечную стоимость продукции.
Анализируя перспективы сбыта, можно сделать вывод, что у предприятия есть все условия для успешного продвижения своей высококачественной и недорогой продукции. Кроме того, при покупке оптом устанавливается скидка в размере 5%, а крупным торговым партнерам и зарубежным компаниям предлагаются скидки до 10% при приобретении крупной партии товара.
Спрос на тефлоновые шланги достаточно высок, что обеспечивает стабильность прибыли и гарантирует рынки сбыта для предприятия.
В таблице 1.1 представлен анализ сильных и слабых сторон продукции конкурентов и рассматриваемого предприятия:
| Характеристика продукта | Коэффициент значимости | Союзнихром | ВЗМ | Предприятие «Аэотех» |
|---|---|---|---|---|
| Показатели качества продукции (результаты испытаний) | 0,43 | 7,77 | 6,0 | 5,0 |
| Опыт предприятия в производстве и отрасли | 0,07 | 6,4 | 4,0 | 3,5 |
| Соответствие системе менеджмента качества международным стандартам | 0,34 | 4,2 | 5,8 | 4,6 |
| Показатели качества сбыта (упаковка, близость поставщика) | 0,03 | 4,5 | 3,5 | 4,0 |
| Итого | 1,0 | — | — | — |
Цена тефлоновых шлангов у конкурентов: «Союзнихром» — 4200 руб., «ВЗМ» — 4350 руб., «Предприятие «Аэотех»» — 4250 руб.
Для оценки конкурентоспособности используется формула:
K = mk * K + mц * Ц
где:
— K — конкурентоспособность,
— mk — вес качества для потребителей (значимость),
— K — качество продукции (баллы),
— mц — вес цены для потребителей (значимость),
— Ц — цена продукции (баллы).
Конкурентоспособность «Союзнихром»:
K = 0,43 * 7 + 0,07 * 6 + 0,34 * 4 + 0,03 * 5 + 0,13 * 6 = 5,72
Конкурентоспособность «ВЗМ»:
K = 0,43 * 7 + 0,07 * 4 + 0,34 * 6 + 0,03 * 4 + 0,13 * 4 = 5,97
Конкурентоспособность «Предприятие «Аэотех»»:
K = 0,43 * 7 + 0,07 * 4 + 0,34 * 5 + 0,03 * 5 + 0,13 * 10 = 6,44
У предприятия «Аэотех» есть хорошие перспективы для сбыта продукции благодаря близости к основному потребителю.
Далее следует расчет единовременных инвестиций:
Шланги изготавливаются из тефлона, который поставляется на предприятие в виде заготовок длиной 2-2,5 метра. На предприятии шланги нарезаются на нужную длину и отпускаются со склада в производство. В цеху выполняется обмотка шлангов нитями и проволокой для повышения прочности и износостойкости. Затем на изделия устанавливается присоединительная арматура, изготовленная на том же предприятии. Готовые продукты помечаются, упаковываются и хранятся на складе.
Для организации производства тефлоновых шлангов требуется определенное оборудование:
| Наименование оборудования | Тип, марка | Производительность | Потребляемая энергия | Цена |
|---|---|---|---|---|
| Ножницы-гильотина | Югославы | 7 рез/мин | 10,5 кВт | 9800 руб. |
| Обрезной пресс | 160 тн | 37 ход/мин | 24 кВт | 1782630,2 руб. |
| Обмоточный станок | Н-40 | 98 мм/мин | 6 кВт | 568248,4 руб. |
| Прес | А-12 | 130 шт/час | 6 кВт | 452350,8 руб. |
| Итого | 3783264,7 руб. |
К этой сумме добавляются расходы на транспортировку, монтаж и пуско-наладочные работы, составляющие 20% от стоимости оборудования.
Общая стоимость оборудования составляет: ЗОБ = 3783264,7 + 756652,94 = 4 539 917,64 руб.
Производственные помещения, в которых будет осуществляться производство, находятся в собственности предприятия, поэтому расходы на аренду или приобретение не применимы в данном случае.
Расчет текущих затрат по проекту (себестоимости продукции)
Мы проведем расчет себестоимости продукции на годовой объем производства методом прямого счета по статьям калькуляции. Сначала определим перечень прямых затрат, то есть величин расходов, которые можно найти путем умножения нормы израсходованного ресурса на цену этого ресурса при производстве единицы продукции. При производстве тефлоновых шлангов используются полуфабрикаты — фланцы, которые производятся на анализируемом предприятии.
Таблица 3.1: Расчет затрат на сырье и материалы
| Наименование материала | Норма расхода материала на единицу продукции (кг) | Цена одного кг материала (руб.) | Потребность материала на годовой выпуск (кг) | Стоимость материала на годовой выпуск (руб.) |
|---|---|---|---|---|
| Тефлон | 1,8 кг | 958,37 руб. | 54000 кГ | 5175180 руб. |
| Фланец | 2 шт. | 67,32 руб. | 4080 шт. | 245760 руб. |
Транспортно-заготовительные расходы составляют от 3% до 7% от стоимости сырья и материалов. Рассчитаем расходы за год на транспортировку материала, приняв ТЗР в размере 5%:
ТЗР = 5% * 5175180 руб. = 2789559 руб.
Итого расходы на приобретение материала на годовой объем производства составят: 58580739 руб.
Таблица 3.2: Расчет затрат на технологическую энергию
| Наименование оборудования | Норма времени работы (ч) | Мощность (кВт/ч) | Цена электроэнергии (руб/кВт) | Объем производства, в год | Затраты на энергию (руб) |
|---|---|---|---|---|---|
| Ножницы-гильятина | 0,5 ч | 10 кВт | 30 руб. | 78750 шт. | 2958750 руб. |
| Обрезной пресс | 22 ч | 45 кВт | 30 руб. | 72000 шт. | 2472000 руб. |
| Обмоточный станок | 15 ч | 65 кВт | 30 руб. | 135000 шт. | 4095000 руб. |
| Пресс | 9 ч | 95 кВт | 30 руб. | 81000 шт. | 2475000 руб. |
Итого: 29587500 руб.
На предприятии односменный режим работы. В выполнении годового объема тефлоновых шлангов занято две бригады: 2 слесаря-обрезчика, 5 слесарей-намотчиков и 3 слесаря-сборщика, всего по 10 человек в каждой бригаде.
Таблица 3.3: Потребность в персонале и заработной плате
| Рабочие специальности | Численность по каждой специальности | Норма времени (ч) | Трудоемкость годового объема производства (часов) | Часовая тарифная ставка (руб) | Итого тарифный фонд оплаты труда за год (руб) |
|---|---|---|---|---|---|
| Слесарь-обрезчик | 40 шт. | 28 ч/год | 15360 часов | 907 руб. | 4075920 руб. |
| Слесарь-намотчик | 100 шт. | 40 ч/год | 24000 часов | 1193 руб. | 28632000 руб. |
| Слесарь-сборщик | 60 шт. | 56 ч/год | 30720 часов | 718,53 руб. | 14993280 руб. |
Итого: 4613700 руб.
Дополнительная заработная плата производственных рабочих составляет 10% от основной заработной платы:
| Страховые взносы (30%) | Заработная плата основных рабочих (100%) | Дополнительная заработная плата (10%) |
|---|---|---|
| 1384110 руб. | 4613700 руб. | 461370 руб. |
Косвенные расходы (накладные) сведены в таблицу:
Таблица 3.4:
| Наименование затрат | Норматив | Величина затрат |
|---|---|---|
| Общепроизводственные расходы | 40% от заработной платы производственных рабочих | 1845480 руб. |
| Общехозяйственные расходы | 20% от заработной платы производственных рабочих | 922740 руб. |
| Внепроизводственные расходы | 15% от заработной платы производственных рабочих | 692055 руб. |
Расчет себестоимости продукции:
Таблица 3.5: Себестоимость тефлоновых шлангов
| Статья затрат | Источник данных | Величина затрат, руб. |
|---|---|---|
| Затраты на сырье и материалы | Таблицы 3.1, ТЗР | 58580739 руб. |
| Затраты на технологическую электроэнергию, топливо и воду | Таблица 3.2 | 29587500 руб. |
| Затраты на основную заработную плату производственных рабочих | Таблица 3.3 | 4613700 руб. |
| Затраты на дополнительную заработную плату производственных рабочих | 461370 руб. | |
| Страховые взносы | 1384110 руб. | |
| Общепроизводственные расходы | Таблица 3.4 | 1845480 руб. |
| Общехозяйственные расходы | Таблица 3.4 | 922740 руб. |
| Внепроизводственные расходы | Таблица 3.4 | 692055 руб. |
| Итого | 98087694 руб. |
Зная себестоимость продукции за год, мы можем рассчитать себестоимость 1 шт. готовой продукции:
Себестоимость = 98087694/30000 = 3269,59 руб.
Расчет экономической эффективности проекта:
Для расчета величины прибыли от реализации продукции мы сначала рассчитываем отпускную цену предприятия на основе розничной:
Цена предприятия = Цена розничной / (1+НДС) = 4250/ (1+0,18) = 3601,69 руб.
Таким образом, прибыль с единицы продукции составляет:
П = Цена предприятия — Себестоимость = 3601,69- 3269,59 = 332,1 руб.
Прибыль предприятия за год:
Пмес = 332,1*30000 = 9963000 руб.
Определяем чистую прибыль предприятия за год:
Пч = 9963000 * 0,2 = 7970400 руб.
Для оценки экономической целесообразности организации необходимо рассчитать показатели эффективности инвестиций.
Чистый дисконтированный доход (ЧДД) для данного предприятия рассчитывается по следующей формуле:
$$
\begin{equation}
\text{ЧДД} = \sum_{t=1}^{T}\left( \text{Rt} — \text{zt} \right) \cdot \frac{\text{K}}{(1 + i)^t}
\end{equation}
$$
где:
— $\text{Rt}$ — выручка от реализации в $t$-м году,
— $\text{zt}$ — затраты в $t$-м году (текущие затраты),
— $\text{K}$ — капиталовложения,
— $i$ — процент дисконтирования ($i = 0,20$),
— $T$ — горизонт расчета (горизонт осуществления проекта).
Подставляя значения в формулу, получаем:
$$
\begin{align}
\text{ЧДД} &= \left( 7,970,400 \cdot 0,83 + 7,970,400 \cdot 0,69 + 7,970,400 \cdot 0,58 + 7,970,400 \cdot 0,48 + 7,970,400 \cdot 0,40 \right) \
&- 4,539,917,64 = 23,751,792 — 4,539,917,64 = 19,211,874,36 (\text{руб.})
\end{align}
$$
Поскольку $\text{ЧДД} > 0$, проект признается экономически обоснованным.
Внутренняя норма доходности (ИРН) проекта рассчитывается по формуле:
$$
\begin{equation}
\text{ИРН} = \frac{\sum_{t=1}^{T}\left( \text{Rt} — \text{zt} \right) \cdot \frac{\text{K}}{(1 + i)^t}}{\text{К}}
\end{equation}
$$
Подставляя значения, получаем:
$$
\begin{align}
\text{ИРН} &= \frac{7,970,400 \cdot 0,83 + 7,970,400 \cdot 0,69 + 7,970,400 \cdot 0,58 + 7,970,400 \cdot 0,48 + 7,970,400 \cdot 0,40}{7,970,400} \
&= 23,751,792 \
&\neq 19,211,874,36
\end{align}
$$
Расчет срока окупаемости представлен в таблице:
| Период | Абсолютная величина финансового потока | Коэффициент дисконтирования | Дисконтированная величина финансового потока | Финансовый результат на конец $i$-периода |
|---|---|---|---|---|
| 1 | -4,539,917,64 | 0,83 | 3,872,443,43 | -4,539,917,64 |
| 2 | -4,539,917,64 | 0,69 | 3,221,230,81 | -4,539,917,64 |
| 3 | -4,539,917,64 | 0,58 | 2,792,664,54 | -4,539,917,64 |
| 4 | -4,539,917,64 | 0,48 | 2,385,166,64 | -4,539,917,64 |
| 5 | -4,539,917,64 | 0,40 | 1,998,762,13 | -4,539,917,64 |
Срок окупаемости проекта составит менее года. Для расчета срока окупаемости используется формула:
$$
\begin{equation}
\text{n} = \frac{\text{ЧДД}}{\left( \text{ дисконтированная величина финансового потока} \right) / (1 + i)}
\end{equation}
$$
Подставляя значения, получаем:
$$
\begin{align}
\text{n} &= \frac{4,539,917,64}{(3,872,443,43 / (1 + 0,20))} \
&\approx 3,42
\end{align}
$$
Таким образом, срок окупаемости составляет около 3,42 месяцев, что меньше предполагаемого срока использования проекта. Это означает, что проект экономически обоснован.
Заключение
Производство тефлоновых шлангов на ООО «Предприятие „Аэротех» экономически целесообразен, поскольку приносит прибыль, имеет положительный ЧДД и срок окупаемости меньше года.
Список литературы
- Алексеев Р. Д., Антохонова И.В., Цыренова О.Г. Методические указания по выполнению курсовой работы «Расчет основных показателей деятельности предприятия». Улан-Удэ, Изд-во ВСГТУ, 2001 г.
- Кирпичникова Т.В. Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине «Экономика и организация производства». http://www.aerotec-co.ru
- www.snichrome.ru
- www.vzmr.ru
- http://www.goodstudents.ru/zadachi_ekon_pr.htm
Свежие комментарии