ВЫПОЛНИЛИ: Малкова М.И., Овчиникова А.П.
«_» _ 2008 год
Магазин одежды «Карина»
Описание проекта:
Магазин одежды «Карина» — это частное предпринимательство, которое будет заниматься продажей одежды от 42 размера. Наш ассортимент разнообразен и позволяет женщине подобрать одежду в соответствии с ее индивидуальными вкусами.
Цель проекта:
Главная цель нашей фирмы — удовлетворение спроса потребителя, обеспечение качественным товаром по приемлемым ценам. В первое время мы хотели бы утвердиться на рынке, занять выбранную нишу, в дальнейшем целью нашей деятельности должно стать получение стабильной прибыли и расширение рынка сбыта.
Описание бизнес-плана
- Поиск помещения — 4-5 дней
- Оформление договора аренды — 1 день
- Регистрация — примерно 2 недели
- Ремонт помещения — 1 неделя
- Закупка оборудования — 2-3 дня
- Закупка товара — 2-3дня
Стоимость проекта: 496850 руб.
Прибыль: 173706 руб.
Рентабельность проекта: 11,36%
Срок окупаемости проекта: 3 года
Номер расчетного счета: 12548796144
Банк: Колпашевское ОСБ филиал в с. Подгорное
Способ распространения продукции, услуг
Прямой маркетинг
Численность персонала и фонд оплаты труда
| № п/п | Специальность, занимаемая должность | Численность работающих человек | ФОТ за месяц, руб. | ФОТ за год, руб. |
| 1. | Директор, бухгалтер | 1 | 10000 | 120000 |
| 2. | Продавец-консультант | 1 | 5000 | 60000 |
| 3. | Водитель | 1 | 11100 | 133200 |
| 4. | Техничка | 1 | 3000 | 36000 |
Нужные расходы
| Наименование | Стоимость, руб. | Количество, шт. | Сумма расхода |
| Кассовый аппарат | 30000 | 1 | 30000 |
| Компьютер | 15000 | 1 | 15000 |
| Зеркало | 2000 | 2 | 4000 |
| Стол | 1500 | 1 | 1500 |
| Стул | 500 | 4 | 2000 |
| Кресла | 6000 | 2 | 12000 |
| Вешалки | 20 | 300 | 6000 |
| Канцелярские товары | | | 1000 |
| Гладильная доска | 1000 | 1 | 1000 |
| Утюг | 700 | 1 | 700 |
Расчет амортизации
| Наименование | Стоимость, руб. | Норма амортизации, % | Сумма амортизации за месяц | Сумма амортизации за год |
|---|---|---|---|---|
| Кассовый аппарат (5 лет) | 30 000 | 20% | 500 | 6 000 |
| Компьютер (5 лет) | 15 000 | 20% | 250 | 3 000 |
| Зеркало | 4 000 | 100% | 333,3 | 4 000 |
| Стол | 1 500 | 100% | 125 | 1 500 |
| Стул | 500 | 100% | 42 | 500 |
| Гладильная доска | 1 000 | 100% | 83,3 | 1 000 |
| Кресла (3 года) | 12 000 | 33% | 165 | 1 980 |
| Итого | 73 200 | — | 149,86 | 15 000 |
Амортизация рассчитывается линейным способом на основе срока полезного использования. Объекты стоимостью менее 2 000 руб. списываются полностью.
Формула расчета амортизации:
Ам = (ОФпс * НАм) / 100%
где:
- Ам — сумма амортизации;
- ОФпс — первоначальная стоимость основного средства;
- НАм — норма амортизации;
Нам = (1/СПИ) * 100%
где:
— Нам — норма амортизации в процентах от стоимости;
— СПИ — срок полезного использования.
Расчет амортизации для кассового аппарата:
Норма амортизации: 1/5 * 100% = 20%
Сумма амортизации за год: 30 000 * 20% = 6 000
Сумма амортизации за месяц: 6 000 / 12 = 500
Расчет амортизации для компьютера:
Норма амортизации: 1/5 * 100% = 20%
Сумма амортизации за год: 15 000 * 20% = 3 000
Сумма амортизации за месяц: 3 000 / 12 = 250
Расчет амортизации для кресла:
Норма амортизации: 1/3 * 100% = 33,33%
Сумма амортизации за год: 12 000 * 33,33% = 4 000
Сумма амортизации за месяц: 4 000 / 12 = 165
Для открытия магазина необходимы следующие виды товара и соответствующая стоимость:
| № | Наименование товара | Количество | Цена закупки | Сумма закупок | Цена продажи | Сумма продаж | Выручка в год |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Топы (открытые) | 20 | 600 | 12 000 | 840 | 16 800 | 57 600 |
| 2 | Топы (закрытые) | 20 | 700 | 14 000 | 980 | 19 600 | 67 200 |
| 3 | Пуловер | 15 | 1 100 | 16 500 | 1 540 | 23 100 | 79 200 |
| 4 | Болеро | 10 | 800 | 8 000 | 1 120 | 11 200 | 38 400 |
| 5 | Блуза | 30 | 900 | 27 000 | 1 260 | 37 800 | 129 600 |
| 6 | Блейзер | 20 | 1 500 | 30 000 | 2 100 | 42 000 | 144 000 |
| 7 | Костюмы (женские) | 5 | 2 300 | 11 500 | 3 220 | 16 100 | 55 200 |
| 8 | Костюмы (мужские) | 5 | 2 700 | 13 500 | 3 780 | 18 900 | 64 800 |
| 9 | Пиджаки (женские) | 7 | 1 500 | 10 500 | 2 100 | 14 700 | 50 400 |
| 10 | Пиджаки (мужские) | 5 | 1 500 | 7 500 | 2 100 | 10 500 | 36 000 |
| 11 | Брюки (женские) | 15 | 700 | 10 500 | 980 | 14 700 | 50 400 |
| 12 | Брюки (мужские) | 10 | 700 | 7 000 | 980 | 9 800 | 33 600 |
| 13 | Галстуки | 20 | 600 | 12 000 | 840 | 16 800 | 57 600 |
| 14 | Рубашки (мужские) | 20 | 800 | 16 000 | 1 120 | 22 |
Требования к сотруднику: возраст не ограничен, отсутствие вредных привычек, наличие автомобиля (грузового).
Должностные обязанности:
— Рабочее время с 9:00 до 11:00, поддержание порядка в помещении, проведение влажной уборки.
Финансовый план:
Реализация любого вида предпринимательской деятельности связана с определенными затратами:
-
Расходы на аренду: рассчитываются по следующей формуле:
Аp = S × Сб × Км × Кт × Кз × Ктд × Крп × Ксо // 2
где:
— Аp — арендная плата за месяц;
— S — площадь помещения;
— Сб — базовая ставка (в нашем случае составляет 312 руб.);
— Км — коэффициент массы;
— Кт — вид здания (деревянное или кирпичное);
— Кз — коэффициент районности;
— Ктд — вид деятельности;
— Крп — коэффициент части помещения (надземная или подземная);
— Ксо — стоимость благоустройства.Аp = 32 × 312 × 1,4 × 1,2 × 3 × 0,4 × 1 × 1,2 ÷ 2 = 1647,46 руб.
-
Налог на прибыль: 1528800 × 0,24 = 366912 руб.
-
НДФЛ: 349200 × 0,13 = 45396 руб.
-
Чистая прибыль: 1528800 — (198744 + 349200 + 45396 + 366912 + 288 + 349250 + 19773,12 + 73200 + 74400) = 173706 руб.
-
Налог на рекламу: 5760 × 0,05 = 288 руб.
-
Резервный фонд: 173706 × 0,1 = 17370,6 руб.
-
Рентабельность: 173706 / 1528800 × 100% = 11,36%
-
ЕНВД: 1528800 × 0,13 = 198744 руб.
Срок окупаемости:
Сумма вложений / Чистая прибыль
Срок окупаемости = 496800 / 173706 = около 3 лет
Расчет безубыточности:
-
Переменные издержки: 93100 + 73200 + 288 + 366912 = 533500 руб.
-
Постоянные издержки: 349200 + 19773,12 + 45396 + 198744 = 613113,12 руб.
-
Валовая маржа (ВМ):
ВМ = Выручка — Переменные издержки
ВМ = 1528800 — 533500 = 995300 руб.
- Коэффициент ВМ:
Квм = ВМ / Выручка
Квм = 995300 / 1528800 = 0,65
- Точка безубыточности в рублях (ТБ):
ТБ = ПИ / Квм
ТБ = 613137 / 0,65 ≈ 943287,7 руб.
- Запас финансовой прочности:
ЗФП = Выручка — Точка безубыточности
ЗФП = 1528800 — 943287,7 = 585512,3 руб.
- Прибыль от реализации (П.Р.):
П.Р. = ЗФП × Кмв
П.Р. = 585512,3 × 0,65 ≈ 380583 руб.
При построении точки безубыточности мы использовали следующие данные:
- Объем проданной продукции: 30000 единиц.
- Переменные издержки: 533500 рублей.
- Постоянные издержки: 613113,12 рубля.
- Выручка: 1528800 рублей.
График достижения безубыточности:
…
Анализ рисков:
Каждый новый проект сопряжен с определенными рисками, которые могут повлиять на его реализацию и успех. Необходимо выявить потенциальные угрозы и разработать стратегии по их уменьшению.
Риски, связанные с проектом:
— Уменьшение спроса, что приведет к снижению прибыли.
— Появление конкурентов, потенциальная потеря клиентов.
— Повышение транспортных тарифов, увеличение стоимости продукции.
— Недостаточный анализ рисков и управление ими.
Финансово-экономические риски:
| Риски | Отрицательное влияние на прибыль |
|---|---|
| Неустойчивость спроса | Снижение прибыли из-за уменьшения продаж |
| Появление альтернативных услуг | Потеря клиентов, снижение спроса |
| Снижение цен конкурентами | Уменьшение стоимости продукции |
| Рост налогов | Увеличение расходов |
| Платежеспособность потребителей | Потеря клиентов из-за неспособности оплатить |
| Повышение цен на сырье, материалы, перевозки | Увеличение стоимости производства |
| Зависимость от поставщиков | Потеря поставщиков, перебои в цепочке поставок |
| Недостаток оборотных средств | Ограничения в финансировании проекта |
Способы уменьшения рисков:
— Анализ рынка потребителей для понимания спроса и тенденций.
— Надежные проверенные поставщики для обеспечения стабильности поставок.
— Разработка новых услуг и предложений для поддержания конкурентоспособности.
— Исследование деятельности конкурентов для отслеживания их цен и стратегий.
— Изучение спроса на предлагаемые услуги для корректировки предложения в случае необходимости.