- Расчет безубыточности
|
По замыслу |
Модификация комплекса лазерной резки листового металла TRUMPH TC L3030 с целью его удешевления. |
|
|
В реальном исполнении |
Российский аналог комплекса лазерной резки листового металла, значительно выигравший по стоимости своему импортному аналогу. |
|
|
Область применения |
Возможность использования комплекса в различных областях промышленности. |
|
|
Преимущества у потребителей |
Высокая надежность. Высокие технико-экономические характеристики. Низкая стоимость. |
|
бизнес план риск маркетинговый
Таблица 1.2 — Сегментация потенциальных пользователей
|
Сегменты Рынка |
Планируемый объем продаж по годам |
||||||||
|
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
Всего |
||||||
|
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
1 п/г |
2 п/г |
Год |
|||
|
Ростовская область |
1 |
1 |
2 |
2 |
4 |
4 |
8 |
22 |
|
|
Краснодарский край |
1 |
1 |
2 |
2 |
4 |
4 |
8 |
22 |
|
|
Московская область |
1 |
1 |
3 |
3 |
7 |
7 |
16 |
38 |
|
|
Остальная часть России |
2 |
2 |
3 |
4 |
9 |
10 |
24 |
54 |
|
|
Итого |
5 |
5 |
10 |
11 |
24 |
25 |
56 |
136 |
|
Приведённый в таблице анализ рынка показал, что общий объём продаж комплекса за тридцать шесть месяцев составит 136 штук.
|
Наименование |
Тип |
Масса, кг |
Сумма, руб. |
|
|
Сталь |
Сталь-45Х |
320 |
26 000 |
|
|
Сталь |
Сталь-40Х |
600 |
42 000 |
|
|
Чугун |
СЧ5 |
90 |
10 000 |
|
|
Итого |
78 000 |
|||
Из таблицы видно, что потребность в материалах в расчёте на один экземпляр составляет 78 000 рублей.
Таблица 1.4 — Потребность в комплектующих в расчете на один экземпляр
|
Наименование |
Тип |
Цена за единицу, руб. |
Кол-во |
Сумма, руб. |
|
|
Двигатель |
ИД — 3 |
24 665 |
2 |
48 330 |
|
|
Блок движения в комплекте с режущей головкой |
АН2103.69 |
215 000 |
1 |
180 000 |
|
|
Генератор лазерного излучения |
ГЛ — 5 |
100 000 |
1 |
100 000 |
|
|
Система управления |
СУИ — 7-И |
69 000 |
1 |
69 000 |
|
|
Итого |
396 670 |
||||
Таблица 1.5 — Потребность в персонале и оплате труда
|
Категория персонала |
Численность, чел. |
Часовая тарифная ставка, руб. |
Необходимое время на выпуск, ч |
Суммарная заработная плата, руб. |
|
|
Токарь |
8 |
35 |
100 |
28 000 |
|
|
Фрезеровщик |
5 |
35 |
90 |
15 750 |
|
|
Слесарь |
4 |
30 |
80 |
9 600 |
|
|
Механик |
4 |
30 |
80 |
9 600 |
|
|
Электрик |
2 |
40 |
60 |
4 800 |
|
|
Итого |
67 750 |
||||
Таблица 1.6 Калькуляция затрат на разработку и производство комплекса.
|
Наименование статей |
Единицы измерения |
В процентном соотношении |
Сумма |
|
|
1. Материалы, за вычетом возвратных отходов (М) |
Руб. |
8,1 |
78 000,00р |
|
|
2. Комплектующие изделия (К) |
Руб. |
40,5 |
396670,00р. |
|
|
3. Заработная плата производственных рабочих (Зпр) |
Руб. |
7,1 |
67750,00р. |
|
|
4. Единый социальный налог (Н) (26% от Зпр) |
Руб. |
2,6 |
17615,00р. |
|
|
5. Общепроизводственные расходы (Опр) (420% от Зпр) |
Руб. |
12,3 |
284550,00р. |
|
|
6. Общехозяйственные расходы (Охр) (120% от Зпр) |
Руб. |
29 |
81300,00р. |
|
|
7. Внепроизводственные расходы Впр (4% от М+К) |
Руб. |
1,9 |
18986,80р. |
|
|
Итого полная себестоимость системы (Сп) |
Руб. |
100 |
951985,55р. |
|
Для определения оптовой цены рассчитывается плановая прибыль.
Предположим, будет обеспечена рентабельность Р = 25 %, тогда, исходя из формулы
прибыль составит:
Пр = Сп
- Р /100 = 951985,56
- 25 /100 = 237996,39 руб.
Оптовая цена устройства определяется по формуле:
Цо = Сп +Пр = 951985,56 + 237996,39 = 1189981,95 руб.
Свободная отпускная цена (цена продажи) определяется по формуле:
Цпр = Цо + НДС,
где НДС — налог на добавленную стоимость, НДС — 18 % от Цо
Цпр = 1189981,95 + 214196,75 = 1404178,70 руб.
Примем цену продажи равной Цпр = 1 405 000 руб.
Рассчитаем потребность в капитальных вложениях.
Таблица 6.7 — Потребность в капитальных вложениях.
|
Направления капитальных вложений |
Капитальные вложения по годам |
||||||||
|
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
Всего |
||||||
|
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
1 п/г |
2 п/г |
Год |
|||
|
Общая потр. в кап. влож. в т. ч. на доп. обор., млн. руб. |
4,8 |
4,8 |
|||||||
|
Затраты на НИОКР (2% от Qпр), млн. руб |
0,14 |
0,14 |
|||||||
|
Затраты на техн. подготовку пр-ва (2% от Qпр), млн. руб |
0,14 |
0,14 |
|||||||
|
Затраты на маркетинг (5% от Qпр), млн. руб |
0,35 |
0,35 |
0,7 |
0,77 |
1,68 |
1,75 |
3,92 |
9,52 |
|
|
Доп. потребность в оборотных средствах (15% от М),., млн. руб |
0,05 |
0,05 |
0,1 |
0,12 |
0,25 |
0,26 |
0,59 |
1,42 |
|
|
Итого |
5,48 |
0,4 |
0,8 |
0,89 |
1,93 |
2,01 |
4,51 |
16,02 |
|
Из таблицы видно, что на производство комплекса необходимы капитальные вложения в размере 16,02 миллиона рублей.
Финансовый план является заключительным разделом бизнес — плана и содержит обоснование экономической (коммерческой) эффективности затрат, произведённых в связи с разработкой и реализацией комплекса.
Предполагаемые доходы от продаж (Qnp) определяются по формуле:
Опр = Цпр•N,
где Цпр — цена продажи комплекса, тыс. руб;
- N — объем продаж по периодам в соответствии с исследованиями рынка, шт.
Издержки производства (И) включают, кроме текущих затрат, расходы на тиражирование, сервисное обслуживание, маркетинг, рекламу и некоторые виды налогов (на имущество, местные налоги и т.п.):
И=С1•N+Зм+Н,
где С1 — себестоимость комплекса;
- Зм — затраты на маркетинг и коммерческие расходы (Зм= от 20 до 25% от С1);
- Н — налоги.
Налоги составляют 5-7% от заработной платы персонала. Расчеты производятся по годам и сводятся в таблице 6.8 Все денежные суммы указаны в тысячах рублях.
Таблица 6.8 — Доходы и затраты.
|
Показатели |
2006 г. |
2007 г. |
2008 год |
Всего |
|||||
|
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
1 п/г |
2 п/г |
||||
|
1 Доходы от продаж (Qпр=ЦпрN), млн. руб. |
7.03 |
7,03 |
14,05 |
15,46 |
33,72 |
35,13 |
78,68 |
191,1 |
|
|
2 Издержки производства (И=С1•N+Зм+Н), млн. руб. |
6,22 |
6,22 |
12,44 |
13,69 |
29,86 |
31,11 |
69,68 |
169,22 |
|
|
3 Прибыль от реализации (П=Qпр-И), млн. руб. |
0,81 |
0,81 |
1,61 |
1,77 |
3,86 |
4,02 |
9,00 |
21,88 |
|
|
4 Налог на прибыль (Нпр=24% от П), млн. руб. |
0,19 |
0, 19 |
0,39 |
0,42 |
0,93 |
0,96 |
2,16 |
5,25 |
|
|
5 Чистая прибыль (П-Нпр), млн. руб. |
0,68 |
0,68 |
1,36 |
1,4 |
3,15 |
3,4 |
7,6 |
16,63 |
|
|
Планируемый объем продаж комплексов, (шт.) |
5 |
5 |
10 |
11 |
24 |
25 |
56 |
136 |
|
Так как для выпуска комплекса лазерной резки металла привлекались капитальные вложения, производится расчёт возможности их погашения.
Таблица 1.9 — Расчет возможности погашения капитальных вложений.
|
Показатели |
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. |
|||||
|
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
1 п/г |
2 п/г |
|||
|
1. Общая сумма капитальных вложений (млн. руб.) |
16,02 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
|
|
2. Прибыль за период (млн. руб.) |
0,68 |
0,68 |
1,36 |
1,4 |
3,15 |
3,4 |
7,6 |
|
|
3. Дисконтир. прибыль на конец периода (млн. руб.) |
0,65 |
0,65 |
1,3 |
1,35 |
2,97 |
3,2 |
6,78 |
|
|
4. Дисконтиро-ванный непога-шенный остаток капитальных вложений, (млн. руб.) |
15,37 |
14,72 |
13,42 |
12,07 |
9,1 |
5,9 |
— |
|
|
5. Остаток чис-той прибыли на конец периода (млн. руб.) |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
0,88 |
|
Расчеты показывают, что погашение капитальных вложений возможно в конце 2008 г. В первом полугодии 2008 года выпуска возможна капитализация прибыли. Прибыль за три года выпуска продукта составляет 880 тыс. руб.
Срок возврата капитальных вложений составляет 36 месяцев.
|
Показатели |
Единицы измерения |
На начало 2009 года |
|
|
Объем продаж (Qпр) |
Млн. Руб. |
191,08 |
|
|
Постоянные затраты (ФЗ) |
Млн. Руб. |
136,01 |
|
|
Переменные затраты (ПЗ) |
Млн. Руб. |
33,21 |
|
|
Удельный вес переменных затрат в объеме продаж к периоду: К ПЕРЕМ = (ПЗ*100) /Qпр |
% |
17 |
|
|
Объем безубыточности (Qкр) |
Млн. Руб. |
44,96 |
|
|
Запас финансовой прочности (ЗПФ) |
Млн. Руб. |
146,12 |
|
|
Коэффициент запаса финансовой прочности (К ЗПФ ) |
% |
76% |
|
В данном разделе был произведен расчет экономической эффективности дипломного проекта в виде бизнес плана. Для реализации данного бизнеса потребуются капитальные вложения денежных средств в размере не более 160200000 руб. Планируемый срок возврата всех заемных средств составляет 36 месяцев.
Анализ деятельности и обоснование решений стратегического планирования ООО «Амели» как цель разработки бизнес-плана. Организационно-правовая форма предприятия. Производственный и финансовый планы, целевая аудитория. Штатное расписание для персонала.
реферат [19,6 K], добавлен 27.01.2014
Структура и содержание бизнес-плана, его место в системе планирования. Макет разработки бизнес-плана ресторанно-гостиничного комплекса в г. Звенигороде, задачи проектирования. Основные финансовые показатели проекта, расчет его экономической эффективности.
дипломная работа [107,9 K], добавлен 08.06.2010
Цели бизнес-плана студии по лазерной гравировке, спектр гравировочных услуг. Оценка рынка сбыта, конкурентов и план маркетинга для предприятия. Разработка производственного, организационного и финансового плана для студии, расчет периода окупаемости.
бизнес-план [39,2 K], добавлен 26.09.2010
Понятие бизнес-плана. Цели и функции бизнес-планирования. Создание бизнес-плана для собственного предприятия. Методики разработки бизнес-плана. Структура бизнес-плана. Бизнес-план для различных направлений бизнеса.
реферат [21,0 K], добавлен 21.01.2004
Характеристика финансового состояния ЗАО «ГК «Крона». Теоретические основы разработки бизнес-плана предприятия. Состояние и перспективы развития гостиничного комплекса г. Нижний Новгород. Бизнес-план строительства гостиничного комплекса ЗАО «ГК «Крона 2».
дипломная работа [1,7 M], добавлен 05.04.2014
Бизнес–план – план осуществления бизнес–операции, действий фирмы, содержащая сведения о фирме и его производстве. Цель бизнес-плана — анализ предполагаемого производства продукции и обоснование решений стратегического планирования СК «Партнер-Строй».
бизнес-план [36,1 K], добавлен 09.01.2009
Составление бизнес-плана торгового предприятия «Норд». Организационно-правовая форма предприятия, анализ рынка отрасли, оценка конкурентов и ассортимент выпускаемой продукции. Маркетинговый, организационный и финансовый план. Потенциальные риски.
курсовая работа [64,5 K], добавлен 23.06.2010
Цель, основные функции, особенности и направления бизнес-плана. Структура и содержание разделов бизнес-плана. Формирование стратегии на предприятии. Анализ и оценка имущества. Слабые и сильные стороны предприятия на примере ООО «Строймеханизация-216».
дипломная работа [521,6 K], добавлен 03.05.2014
Понятие бизнес-плана и его функции. Выработка стратегических решений путем рассмотрения объекта бизнеса с позиций маркетингового синтеза. Цели и методы разработки бизнес-плана. Перечень задач экономического анализа. Описание предприятия «Пух и перья».
бизнес-план [47,9 K], добавлен 18.09.2013
Понятие бизнес-плана, цели, задачи и особенности его составления. Структура и содержание бизнес-плана, его признаки. Разработка бизнес-плана деятельности общества с ограниченной ответственностью. Направления и принципиальные положения планирования.
курсовая работа [80,6 K], добавлен 01.06.2015
Свежие комментарии