[Электронный ресурс]//URL: https://bizlana.ru/kursovaya/neftyanoy-vyishki/
Plan или рынок? Чи потрібно планувати підприємницьку діяльність та інші види діяльності і чи не буде ручай ринок раціонально розставляти всі на свої місця і автоматично забезпечувати економічну безпеку суспільства в спадкоємності поколінь? Життя переконливо довело, що суспільний прогрес досягається не шляхом протиставлення плану та ринку, а розумного успішного поєднання обох. Планування — це не стільки й не тільки один із сутнісних елементів соціалізму, а скоріше логічний результат пошуку людиною в суспільстві найбільш раціональних ефективних шляхів свого історичного розвитку та виживання. Існувало планування і в тій чи іншій формі та відповідало нормам у всіх суспільно-економічних системах на будь-якому підприємстві, навіть у сім’ї з самого початку її виникнення, а також у кожного окремого людини. Хто хоче серйозно займатися підприємницькою діяльністю та отримувати прибуток у ринковому середовищі, той повинен мати добре продуманий і всебічно обґрунтований детальний план — документ, що визначає стратегію та тактику ведення бізнесу, вибір мети, техніки, технології, організацію виробництва та реалізацію продукції. Наличність добре розробленого плану дозволяє активно розвивати підприємницьку діяльність, залучати інвесторів, партнерів і кредитні ресурси.
Паралельно план є керівництвом до дії та використанням для перевірки ідей, цілей, підвищення ефективності управління підприємством та прогнозування результатів діяльності. З часом реалізація плану та зміни обставин можуть уточнюватися шляхом коригування відповідних показників. Постійне пристосування бізнес-плану до нових умов дозволяє використовувати його як інструмент оцінки практичних результатів роботи підприємства.
Отже, для подолання системного кризи в Росії необхідно поєднувати ринкові механізми з індикативно-договорним плануванням та розробкою бізнес-плану в системі взаємопов’язаних прогнозних показників, які служать основою укладення довгострокових контрактів між підприємствами та складанням бюджетів усіх рівнів управління в країні.
Важливим завданням є проблема залучення інвестицій, включаючи іноземні, до діючих та перспективних підприємств НГП. Для цього необхідно аргументувати та обґрунтувати оформлення проектів (пропозицій), що потребують інвестицій. Для цих та деяких інших цілей застосовується бізнес-план.
Основною метою цієї курсової роботи є вивчення структури бізнес-плану та на її основі складання бізнес-плану для підприємств нафтової промисловості. Отже, визначення перспективного розвитку організації, виявлення її прибутковості.
На основі аналізу необхідно розглянути заходи щодо підвищення прибутку та поліпшення діяльності в цілому.
Об’єктом дослідження є ОАО «Дагнефтегаз».
Глава 1. ГЕНЕРАЛЬНА ЯВИЩА БІЗНЕС-ПЛАНУ
Важливим елементом організації підприємницької діяльності в умовах ринкової економіки є бізнес-план, який у світовій практиці представляє основу для оцінки перспективності нових комерційних підприємств або намечених ними проектів з реалізації нової продукції.
Бізнес-план — це документ, який описує всі основні аспекти майбутнього комерційного підприємства, аналізує всі проблеми, з якими воно може зіткнутися, а також визначає способи вирішення цих проблем. Тому правильно складений бізнес-план врешті-решт відповідає на питання: «Чи варто вкласти гроші в це підприємство і принесе воно доходи, які виправдають усі витрати сил і засобів?»
Оволодіння мистецтвом складання бізнес-плану стає надзвичайно актуальним через три причини: по-перше, у російську економіку прийшло нове покоління підприємців, багато з яких ніколи не керували комерційними підприємствами і тому дуже погано представляють весь спектр очікуваних проблем, особливо в умовах ринкової економіки; по-друге, мінлива господарська середа ставить досвідчених керівників перед необхідністю ретельного розрахунку своїх майбутніх кроків і підготовки до незвичайної справи — боротьби з конкурентами; по-третє, при розрахунку отримання іноземних інвестицій для підйому нашої економіки необхідно вміти обґрунтовувати свої заявки та доводити інвесторам, що ми здатні просчитати всі аспекти використання таких інвестицій не гірше, ніж бізнесмени з інших країн.
Назначение бизнес-плана заключается в том, чтобы помочь предпринимателям и экономистам решить четыре основные задачи:
- изучить потенциал и перспективы развития будущего рынка сбыта;
- оценить затраты, необходимые для производства и реализации нужной этому рынку продукции, и сравнить их с ценами, по которым можно будет продавать товары, чтобы определить потенциальную прибыльность предлагаемого дела;
- выявить возможные препятствия на пути нового бизнеса в первые годы его существования;
- определить ключевые показатели, по которым можно будет регулярно оценивать успешность предприятия — идет ли дело к процветанию или приближается к краху.
В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирая и анализируя информацию о состоянии целевых рынков, действиях конкурентов, а также о собственных сильных сторонах и возможностях.
Таким образом, разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственной деятельности фирмы является важнейшей задачей для любого предпринимателя.
Цель разработки бизнес-плана — спланировать хозяйственную деятельность компании на ближайшие и отдаленные сроки в соответствии с потребностями рынка и доступностью ресурсов. Бизнес-план помогает владельцу бизнеса решить следующие основные задачи:
- определить конкретные направления деятельности, целевые рынки и уникальное положение компании на этих рынках;
- сформулировать долгосрочные и краткосрочные цели, стратегии их достижения и назначить ответственных лиц;
- выбрать ассортимент товаров или услуг, которые будут предлагаться потребителям, а также оценить производственные и торговые издержки;
- проанализировать соответствие персонала компании требованиям для эффективной работы над достижением поставленных целей;
- разработать маркетинговый план, включающий исследования рынка, рекламу, стимулирование продаж, ценообразование и каналы сбыта;
- оценить материально-техническое обеспечение и финансовое состояние компании в связи с достижением поставленных задач;
- заранее определить возможные трудности и препятствия на пути реализации бизнес-плана.
Пренебрежение составлением бизнес-плана может привести к тому, что предприниматель окажется неготовым к проблемам, которые могут возникнуть на пути к успеху, и будет вынужденно импровизировать. Это часто приводит к неудачам как для бизнеса, так и для самого предпринимателя. Поэтому стоит уделить время созданию тщательного бизнес-плана, а также предоставить ему письменную форму для эффективной организации реализации.
Бизнес-план должен быть перспективным и составляться на 3—5 лет вперед.
Важность планирования не следует недооценивать. Анализирующий бизнес или уже существующее предприятие может выявить его сильные и слабые стороны, определить необходимое и упущенное, оценить возможности и потенциальные угрозы, а также разработать конкретный план действий для достижения поставленных целей.
Структура бизнес-плана включает следующие разделы:
-
Резюме: краткое содержание бизнес-плана.
-
Возможности компании.
-
Местоположение.
-
Ассортимент товаров (услуг).
-
Целевые рынки сбыта товаров (услуг).
-
Конкуренция на целевых рынках.
-
Маркетинговый план.
-
Производственный план.
-
Организационный план.
-
Правовое обеспечение деятельности компании.
-
Оценка рисков и страхование.
-
Финансовый план.
-
Стратегия финансирования.
Бизнес-план должен быть оформлен на высококачественной полиграфической основе, но при этом сохранить скромность в дизайне. На титульном листе указываются название плана, подтверждение конфиденциальности информации, номер документа и напоминание для инвестора о необходимости возврата экземпляра, если он потеряет интерес к проекту. Общий объем бизнес-плана должен составлять 50—60 страниц. При составлении планируйте использовать статистические данные, а также указывать источники информации. Все предложения должны быть четко обозначены, и можно включать фотографии, таблицы и иллюстрации для наглядности. Для удобства инвестора и потенциальных партнеров в бизнес-плане должно быть содержательное оглавление, а каждый раздел — отдельный заголовок.
ГЛАВА 2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
Структура бизнес-плана
Раздел 1. Предприятие
- Описание предприятия:
- ОАО «Дагнефтегаз» было основано в августе 2003 года решением общего собрания акционеров ООО «НК „Роснефть“-„Дагнефть“ в соответствии с действующим законодательством.
- Общество занимается добычей нефти, газа и газоконденсата, а также реализацией этих ресурсов на внутреннем рынке.
Основные направления деятельности:
— Добыча газа, конденсата, нефти, транспортировка, переработка и продажа сырья и продуктов переработки.
— Разведка и разработка газовых и нефтяных месторождений.
— Бурение поисковых, разведочных, структурных и эксплуатационных скважин для добычи нефти и газа.
— Обустройство месторождений, строительство и ремонт дорог, геофизические исследования, прострелочно-взрывные работы.
— Проектирование документации на строительство и техническое обслуживание объектов добычи и переработки нефти, газа и газоконденсата.
— Разработка и внедрение научно-технических инноваций.
- Приоритетные направления деятельности:
- Выполнение бизнес-плана по основным направлениям:
- Добыча и реализация нефти, газа и газоконденсата.
- Сокращение производственных затрат.
- Совершенствование технологий добычи и переработки нефти и газа.
- Освоение капитальных вложений.
Организационная структура:
— ОАО «Дагнефтегаз» включает в себя управление, цех по добыче нефти и газа (ЦДНГ), участок бурения и капитального ремонта скважин (УБиКРС), эксплуатационную службу (ЭС), автотранспортные цеха (АТЦ) и собственную службу безопасности.
Место деятельности:
— Предгорный Дагестан:
— Нефтегазоносное месторождение Димитровское, где добывается 90% природного газа.
— Избербаш — первое нефтедобывающее месторождение Дагестана (открыто в 1936 году).
— Разработка месторождения Махачкала-Тарки, эксплуатация с 1970 года.
Развитие и перспективы:
— Обеспечение работы на нефтяном месторождении Избербаш, первооткрывателе дагестанской нефти в 1936 году.
— Введение в эксплуатацию первой газовой скважины в 2003 году открыло возможности для увеличения добычи газа в регионе.
— Разработка нефтегазоконденсатных месторождений Шамхал-Булак, Дагогни и Новолакское.
— Лицензии на геологическое изучение и добычу углеводородов на шести площадях: Зап. Избербаш, Карабудахкентская, Агачаульская, Сафаралинская, Карланюртовская и Каратюбинская.
Геологические условия и сложности
- Предгорный Дагестан характеризуется различной степенью геолого-геофизической изученности и сложными условиями бурения скважин.
- Бурение сопровождается искривлением стволов, осыпями, обвалами стенок, желообразованиями и интенсивными нефтепоявлениями.
- Присутствие мощной глинистой толщи Майкопа, крупных тектонических трещин и разнообразных пластов создают сложные условия для бурения и разведки.
- Дополнительно усложняющими факторами являются большие глубины продуктивных пластов (4 км и более).
Сегодня одной из основных задач Общества является поддержание уровня добычи нефти из действующих скважин за счет увеличения ремонтных и изоляционных работ. Компания планирует увеличивать объемы добычи нефти и газа путем бурения новых скважин и капитального ремонта существующих. Одной из приоритетных стратегий для повышения добычи нефти из действующих скважин является гидроразрыв пластов, и Общество активно работает в этом направлении.
Перспективы развития Общества тесно связаны с разведкой верхнемеловых газоконденсатных залежей Избербашского месторождения и залежей нефти 3-го блока Димитровского месторождения. Планируется бурение разведочных скважин №249 Избербаш и №40 Димитровское, успешное завершение которых позволит значительно увеличить добычу углеводородов.
Товары
ОАО «Дагнефтегаз» производит нефть, газоконденсат, природный газ и попутную (газ нефтяной) нефть — основные товары предприятия.
Нефть — это горючая маслянистая жидкость, смесь углеводородов, обычно красного или коричневого цвета, с специфическим запахом, которая встречается в осадочной оболочке Земли. Это одно из важнейших для человечества полезных ископаемых.
Газоконденсаты — это жидкие смеси высококипящих углеводородов, выделяемые из природных газов при их добыче на так называемых газоконденсатных месторождениях.
Природный газ — смесь газов, образующаяся в результате анаэробного разложения органических веществ под земной корой. Он часто является попутным продуктом при добыче нефти.
Товарная продукция — это объем готовой продукции, произведенной предприятием и предназначенной для реализации.
Рынок сбыта
ОАО «Дагнефтегаз» реализует всю свою продукцию на внутреннем рынке. В 2009 году предприятие продало покупателям природный газ (1, 2, 3, 4, 5, 6, 7) объемом 450 миллионов кубических метров, а также конденсат (8, 9, 10, 11, 12) в количестве 17 тысяч тонн и нефть (13, 14, 15) — 35 тысяч тонн.
Количество реализованной продукции:
— нефть — 35 тыс. тонн;
— конденсат — 17 тыс. тонн;
— природный газ — 441 млн. м3;
— попутная (газ нефтяной) нефть — 9 млн. м3;
Внутренний рынок — это рынок, действующий внутри страны. Компания обеспечивает около 45-50% годового потребления газа в Республики Дагестан. Максимальное потребление газа приходится на I и IV кварталы из-за отопительного сезона.
Месторасположение
Компания находится в Российской Федерации, Республике Дагестан, Каякентском районе, селе Новокаякент. Головной офис расположен по адресу: Российская Федерация, Республика Дагестан, город Махачкала, улица Танкаева 75а.
Предприятие работает на лицензированных площадях: Димитровское, Избербашское, Махачкала-Тарки, Шамхал-Булак, Дагестанские Огни. Основные производственные базы находятся в Избербашской, Кизилюртовской зонах и на ГУ-4 месторождения (Димитровское).
Управление
Акционерами ОАО «Дагнефтегаз» являются ООО «НК „Роснефть“- Дагнефть» и ООО «НК „Роснефть“.
Органами управления общества являются:
— общее собрание акционеров;
— совет директоров;
— единоличный исполнительный орган (генеральный директор, управляющая организация, управляющий);
— коллегиальный исполнительный орган (правление).
Высшим органом управления является общее собрание акционеров. Решения общего собрания могут приниматься двумя способами: путем совместного присутствия акционеров для обсуждения и принятия решений, или путем заочного голосования без личного присутствия акционеров.
Общее собрание акционеров проводится по месту нахождения общества в городе Махачкале или в Москве.
Совет директоров общества осуществляет общее руководство его деятельностью, за исключением вопросов, регулируемых федеральным законодательством и урегулированных уставом компании.
Председатель совета директоров избирается членами совета большинством голосов при условии, что в голосовании участвуют все члены совета. Председатель совета директоров организует работу совета, созывает заседания и председательствует на них, а также обеспечивает ведение протокола.
Руководство повседневной деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом (генеральным директором) и коллегией исполнительных органов (правлением). Исполнительные органы подотчетны совету директоров и общему собранию акционеров.
Генеральный директор может быть также председателем правления. Совет директоров имеет право в любой момент принять решение о досрочном прекращении полномочий генерального директора, членов правления и создать новые исполнительные органы.
Единоличный исполнительный орган (генеральный директор) и член коллегии исполнительных органов (правления) не могут быть назначены на должность лицами, являющимися должностными лицами или работниками конкурирующей организации.
6. Персонал
В состав ОАО «Дагнефтегаз» входят: аппарат управления; цех по добыче нефти и газа (ЦДНГ); участок бурения и капитального ремонта скважин (УБиКРС); эксплуатационная служба (ЭС); автотранспортные цеха (АТЦ); собственная служба безопасности (ССБ).
Трудовые ресурсы — это часть населения страны, обладающая физическими данными, интеллектуальными способностями и знаниями, необходимыми для выполнения социально полезного труда.
Компания нуждается в привлечении квалифицированных специалистов, включая инженер-экономиста и экономиста-менеджера. Кроме того, требуется нанять буровых мастеров. Проблема нехватки квалифицированных кадров актуальна, поскольку уровень образования не всегда соответствует высоким требованиям. Однако в Дагестане находится один из лучших вузов России (ДГТУ), который ежегодно выпускает большое количество специалистов. Таким образом, благодаря этому интеллектуальному потенциалу проблема с персоналом в значительной степени решена.
7. Резюме
Открытое акционерное общество «Дагнефтегаз» было основано в августе 2003 года на основании решения общего собрания акционеров ОАО «НК „Роснефть“-Дагнефть» в соответствии с действующим законодательством.
Компания занимается разработкой нефтяных и газовых месторождений: «Избербаш», «Даг-Огни», «Дмитровское» и «Махачкала-Тарки».
ОАО «Дагнефтегаз» проводит свою деятельность на нефтегазоконденсатном месторождении Димитровское, где добывается 90 % природного газа. На этом же объекте ведется подготовка и распределение газа групповой установкой.
Ведутся работы на месторождении Избербаш, которое является первооткрывателем дагестанской нефти в 1936 году. Здесь в 2003 году была пробурена первая газовая скважина, что открыло перспективу увеличения добычи газа в регионе.
На месторождении Махачкала-Тарки ведется эксплуатационная деятельность с 1970 года.
Компания занимается разработкой нефтегазоконденсатных месторождений: Шамхал-Булак, Дагогни и Новолакское. У нее есть лицензии на геологическое изучение и добычу углеводородов на шести площадях: Зап.Избербаш, Карабудахкентская, Агачаульская, Сафаралинская, Карланюртовская и Каратюбинская.
Нефтегазоносный район предгорного Дагестана характеризуется различной степенью геолого-геофизической изученностью, а также сложными условиями бурения скважин, поисков, разведки и разработки залежей нефти и газа. Бурение скважин сопряжено с искривлением стволов, осыпями и обвалами стенок, желообразованиями, интенсивными нефтепоявлениями и катастрофическими поглощениями промывочной жидкости из-за наличия мощной глинистой толщи Майкопа, крупных тектонических трещин и разломов. Кроме того, разведка и разработка месторождений в данном регионе осложняются большой глубиной продуктивных пластов (более 4 км).
Предприятие занимается добычей нефти, газоконденсата, природного газа и нефтяного газа (попутного). Эти ресурсы являются основными товарами, которые предприятие планирует продавать.
Раздел 2: Финансовая информация
Чтобы заинтересовать потенциальных инвесторов, важно продемонстрировать не только способность к производству определенного количества товаров в установленный срок и с требуемым качеством, но и обоснованность производственного плана. Это включает в себя оценку квалификации руководства компании и понимание перспектив ее развития.
Основная цель предприятия и его подразделений достигается за счет реализации производственной программы, которая определяет список изделий, их количество, сроки и стоимость производства. При составлении этой программы необходимо учитывать рыночный спрос и профильирование компании, цехов и их развитие. Это стратегический процесс управления предприятием на высшем уровне.
Ниже представлена таблица с годовым планом добычи различных ресурсов:
| № | Наименование показателей | Ед. изм. | Годовой план |
|---|---|---|---|
| 1 | Добыча нефти с газоконденсатом | тыс. тонн | 61,23 |
| В том числе: | |||
| — нефть | тыс. тонн | 40,40 | |
| — газоконденсат | тыс. тонн | 20,83 | |
| 2 | Добыча газа в целом | млн. м3 | 530,87 |
| В том числе: | |||
| — природный газ | млн. м3 | 517,91 | |
| — нефтяной газ (попутный) | млн. м3 | 12,96 | |
| 3 | Технологические потери в процентах | % | 1,0% для нефти и газоконденсата; 0,7% для природного газа и 0,4% для нефтяного газа (попутного) |
| 4 | Технологические потери | тыс. тонн | 0,404 для нефти; 0,2083 для газоконденсата; 3,625 млн. м3 для природного газа и 0,052 млн. м3 для нефтяного газа (попутного) |
| 5 | Товарная нефть с газоконденсатом | ||
| В том числе: | |||
| — товарная нефть | тыс. тонн | 39,996 | |
| — товарный газоконденсат | тыс. тонн | 21,0383 | |
| 6 | Товарный газ в целом | млн. м3 | 514,285 для природного газа и 12,908 млн. м3 для нефтяного газа (попутного) |
| 7 | Расходы на собственные нужды в процентах | % | 7,5% для нефти; 3,0% для газоконденсата; 12,5% для природного газа и 7,0% для нефтяного газа (попутного) |
| 8 | Расходы на собственные нужды | тыс. тонн | 2,9997 для нефти; 0,631 для газоконденсата; 64,286 млн. м3 для природного газа и 0,904 млн. м3 для нефтяного газа (попутного) |
Технологические потери в натуральных единицах рассчитываются путем умножения количества нефти или газа на процент технологических потерь и могут быть представлены следующим образом:
- М д.н. * М н.п. / 100 = М н.п.н. (миллионов тонн)
- Мн.п.н. = 40,40 тыс. т * 1,0 / 100 = 0,404 тыс. т
- М д.к. * М к.п. / 100 = М к.п.н. (миллионов тонн)
- Мн.к.п.н. = 20,83 тыс. т * 1,0 / 100 = 0,2083 тыс. т
- … и так далее для других видов ресурсов.
Глава II: Продовольственная продукция и ее технологические потери
В этой главе мы рассмотрим два основных вида продукции: нефть и газ, а также связанные с ними технологические потери.
-
Определение объемов добычи:
-
М д.н. — количество добытой нефти (в натуральных единицах измерения).
- М д.к. — количество добытого газоконденсата (в натуральных единицах).
- М д.г.пр. — количество добытого природного газа (в кубических метрах, км³).
-
М д.г.н. — количество добытого нефтяного газа (в кубических метрах).
-
Расчет товарной продукции:
Товарная продукция определяется путем вычитания технологических потерь из объемов добычи:
- М т.н. = М д.н. – М н.п.
- М т.к. = М д.к. – М к.п.
- М т.г.пр. = М д.г.пр. – М г.пр.п.
- М т.г.н. = М д.г.н. – М г.н. п.
Где:
- М н.п. — технологические потери нефти в процентах (в натуральных единицах).
- М к.п. — технологические потери газоконденсата в процентах (в натуральных единицах).
- М г.пр.п. — технологические потери природного газа в процентах (в кубических метрах).
-
М г.н. п. — технологические потери нефтяного газа в процентах (в кубических метрах).
-
Расходы на собственные нужды:
Расходы продукции на собственные нужды рассчитываются путем умножения объемов добычи на процент расходов:
- М с.н.н. = М т.н. × Мс.н./100
- М с.к.н. = М т.к. × Мс.к./100
- М с.г.пр.н. = М т.г.пр. × Мс.г.пр./100
- М с.г.н.н. = М т.г.н. × Мс.г.н./100
Где:
-
Мс.н., Мс.к., Мс.г.пр. и Мс.г.н. — процент расходов на собственные нужды для каждого вида продукции (в процентах).
-
Таблица планирования:
| № | Продукция | Объем добычи (в натуральных единицах) | Технологические потери (в натуральных единицах) | Товарная продукция (в натуральных единицах) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Нефть | М д.н. | М н.п. | М т.н. |
| 2 | Газоконденсат | М д.к. | М к.п. | М т.к. |
| 3 | Природный газ | М д.г.пр. | М г.пр.п. | М т.г.пр. |
| 4 | Нефтяной газ | М д.г.н. | М г.н. п. | М т.г.н. |
- Маркетинговый план:
Для эффективного маркетинга важно провести анализ рынка, включая оценку спроса на продукцию и конкурентоспособности товара. Также необходимо разработать стратегию продвижения товара на различных типах рынков. В этом разделе мы объясним потенциальным партнерам или инвесторам наш подход к сбыту продукции.
(Здесь можно добавить конкретные маркетинговые стратегии, планы продаж и информацию о целевом рынке.)
Глава III: План реализации природного газа и нефти
В этой главе мы сосредоточимся на планах по реализации природного газа и нефти, включая прогнозирование спроса, оценку рыночной возможности и разработку стратегий сбыта.
- Анализ рынка:
Проведите анализ рынка для оценки спроса на природный газ и нефть. Это включает в себя изучение планов производства и развития соответствующих отраслей, потребления товаров и услуг, торговой деятельности и конкурентоспособности вашего товара.
- Прогнозирование спроса:
Используя результаты анализа рынка, рассчитайте прогнозируемый спрос на вашу продукцию. Это может включать в себя моделирование различных сценариев и оценку потенциального объема продаж.
- Стратегии сбыта:
Разработайте стратегии для эффективной реализации природного газа и нефти. Это может включать в себя партнерства с дистрибьюторами, разработку маркетинговых кампаний или участие в отраслевых мероприятиях. Укажите потенциальным партнерам или инвесторам ваш подход к продажам и распределению продукции.
- Планирование логистики:
Определите требования к транспортировке и хранению природного газа и нефти. Рассмотрите варианты доставки продукции клиентам и стратегии управления цепочками поставок.
- Управление рисками:
Укажите потенциальные риски, связанные с реализацией природного газа и нефти, такие как колебания цен на сырье или изменения в регулировании отрасли. Объясните, какие меры вы принимаете для смягчения этих рисков.
- Финансовый план:
Представьте финансовый обзор, включая прогнозы продаж, расходов и прибыли. Укажите потенциальные источники финансирования и стратегию выхода для инвесторов.
| Покупатель |
| — |
| Покупатель 1 |
| Покупатель 2 |
| Покупатель 3 |
| Покупатель 4 |
| Покупатель 5 |
| Покупатель 6 |
| Покупатель 7 |
| Итого |
| Покупатель 8 |
| Покупатель 9 |
| Покупатель 10 |
| Покупатель 11 |
| Покупатель 12 |
П3) НДС г.пр = 67106900 * 18,0/100 = 12079242 р.
П4) НДС г.пр = 107371040 * 18,0/100 = 19326787,2 р.
П5) НДС г.пр = 153387200 * 18,0/100 = 27609696 р.
б) В г.н. = 18,0 / 100 * НДС г.н.
П6) НДС г.н. = 13421380 * 18,0/100 = 2415848,4 р.
П7) НДС г.н. = 3834680 * 18,0/100 = 690242,4 р.
в) В к. = 18,0 / 100 * НДС к.
П8) НДС к. = 85932240 * 18,0/100 = 15467760 р.
П9) НДС к. = 21483060 * 18,0/100 = 3866940 р.
П10) НДС к. = 716102 * 18,0/100 = 128898 р.
П11) НДС к. = 6444918 * 18,0/100 = 1160082 р.
П12) НДС к. = 7161020 * 18,0/100 = 1288980 р.
г) В н. = 18,0 / 100 * НДС н.
П13) НДС н. = 59008510 * 18,0/100 = 10621490 р.
П14) НДС н. = 53644100 * 18,0/100 = 9655900 р.
П15) НДС н. = 75101740 * 18,0/100 = 13518260 р.
НДС г.пр —
4. Выручка от реализации с учетом НДС рассчитывается по следующей формуле:
а) В г.пр. + НДСг.пр. = В г.пр.в.
П1) В г.пр.в. = 153387200 + 27609696 = 180996896 р.
П2) В г.пр.в. = 364294600 + 65573028 = 429867628 р.
П3) В г.пр.в. = 67106900 + 12079242 = 79186142 р.
П4) В г.пр.в. = 107371040 + 19326787,2 = 126697827,2 р.
П5) В г.пр.в. = 153387200 + 27609696 = 180996896 р.
б) В г.н. + НДСг.н. = В г.н.в.
П6) В г.н.в. = 13421380 + 2415848,4 = 15837228,4 р.
П7) В г.н.в. = 3834680 + 690242,4 = 4524922,4 р.
в) В н. + НДСн. = В н.в.
П8) В н.в. = 85932240 + 15467760 = 101400000 р.
П9) В н.в. = 21483060 + 3866940 = 25350000 р.
П10) В н.в. = 716102 + 128898 = 845000 р.
П11) В н.в. = 6444918 + 1160082 = 7605000 р.
П12) В н.в. = 7161020 + 1288980 = 8450000 р.
г) В к. + НДСк. = В к.в.
П13) В к.в. = 59008510 + 10621490 = 69630000 р.
П14) В к.
План-отчет о доходах и расходах представляет собой важный инструмент для руководства компании, позволяющий анализировать финансовые результаты ее деятельности. Он содержит информацию о том, как компания выполняла свою работу в различных направлениях и насколько эффективно были использованы ее ресурсы.
Этот план-отчет заполняется на основе предыдущих финансовых расчетов, представленных в разделах 1–3. Некоторые показатели рассчитываются с использованием формул, приведенных ниже таблицы. План доходов и расходов дает общее представление об экономическом состоянии компании и используется для прогнозирования возможных прибылей или убытков в течение года.
| № п/п | ПОКАЗАТЕЛИ | ЕДИНОПРОЦЕНТНЫЕ | Годовой план |
|---|---|---|---|
| 1 | Остатки на начало периода | ||
| 1.1 | Остатки нефти | тыс. | |
| 0 | |||
| 1.2 | Остатки газа | млн. м3 | |
| 0 | |||
| 2 | Добыча | ||
| 2.1 | Валовая добыча нефти | тыс. | 61,23 |
| 2.1.1 | — нефти | тыс. | 40,40 |
| — газовый конденсат | тыс. | 20,83 | |
| 2.2 | Валовая добыча газа | млн. м3 | 530,87 |
| 2.2.1 | — попутного газа | млн. м3 | 12,96 |
| — природного газа | млн. м3 | 517,91 | |
| 3 | Расход продукции на собственные нужды | ||
| 3.1 | Расходы нефти на собственные нужды, с учетом потерь | тыс. | 3,6307 |
| 3.2 | Расходы газа на собственные нужды, с учетом потерь | млн. м3 | 65,19 |
| 3.2.1 | — попутного газа | млн. м3 | 0,904 |
| — природного газа | млн. м3 | 64,286 | |
| 4 | Товарная продукция | ||
| 4.1 | Товарная нефть | тыс. | 61,0343 |
| — нефть | тыс. | 39,996 | |
| — газовый конденсат | тыс. | 21,0383 | |
| 4.2 | Товарный газ | млн. м3 | 527,193 |
| — попутный газ | млн. м3 | 12,908 | |
| — природный газ | млн. м3 | 514,285 | |
| 7 | Реализация нефти | ||
| 7.1 | Объем реализации нефти, всего | тыс. | 52 |
| — в т.ч.. объем реализации газового конденсата | тыс. | 17 | |
| 7.2 | Средняя цена нефти без налогов | руб. | 5364,41 |
| 7.3 | Выручка от реализации нефти без НДС и пошлины, всего | тыс. руб. | 187754,35 |
| — в т.ч.. выручка от реализации газового конденсата без НДС и пошлины | тыс. руб. | 121727,34 | |
| 7.5 | Свободная реализация нефти на внутреннем рынке | ||
| — поставка нефти | тыс. | 35 | |
| — цена с НДС | руб. | 6330 | |
| — цена реализации без НДС | руб. | 5364,41 | |
| — выручка от реализации без налогов | тыс. руб. | 187754,35 | |
| 7.7 | Реализация нефти на экспорт | ||
| — поставка нефти | тыс. | 0 | |
| — цена с пошлиной | руб. | 0 | |
| — цена на экспорт без пошлины | руб. | 0 | |
| — выручка от реализации без налогов | тыс. руб. | 0 | |
| 7.8 | Свободная реализация газового конденсата на внутреннем рынке | ||
| — поставка газового конденсата | тыс. | 17 | |
| — цена с НДС | руб. | 8450 | |
| — цена реализации без НДС | руб. | 7161,02 | |
| — выручка от реализации без налогов | тыс. руб. | 121727,34 | |
| 8 | Реализация газа | ||
| 8.1 | Объем реализации газа, всего | млн. м3 | 450 |
| 8.2 | Выручка от реализации газа без НДС и акцизов, всего | тыс. руб. | 862803 |
| 8.4 | Реализация природного газа | ||
| — объем реализации природного газа | млн. м3 | 441 | |
| — цена реализации природного газа с налогами | руб. | 2262,46 | |
| — цена реализации природного газа без налогов | руб. | 1917,34 | |
| — выручка от реализации природного газа без налогов | тыс. руб. | 845546,94 | |
| 8. |
| № | Наименование статьи расходов | Сумма, nghìn рублей |
|---|---|---|
| 11.3.1 | Нефть | 955,188 |
| 11.3.2 | Газ | 1550,14 |
| 11.3.3 | Прочие | 0 |
| 11.4 | Затраты на заработную плату | 62026,005 |
| 11.4.1 | Нефть | 15521,805 |
| 11.4.2 | Газ | 46504,2 |
| 11.4.3 | Прочие | 0 |
| 11.5 | Затраты на амортизацию | 46974,901 |
| 11.5.1 | Нефть | 17909,775 |
| 11.5.2 | Газ | 29065,125 |
| 11.5.3 | Прочие | 0 |
| 11.6 | Прочие расходы (всего) | 0 |
| 11.6.1 | Нефть | 0 |
| 11.6.2 | Газ | 0 |
| 11.6.3 | Прочие | 0 |
| 11.6.4 | Затраты на капитальный и текущий ремонт прочих ОС и оборудования | 23103,362 |
| 11.6.4.1 | Нефть | 238,797 |
| 11.6.4.2 | Газ | 22864,565 |
| 11.6.4.3 | Прочие | 0 |
| 11.6.5 | Затраты на геофизику | 19416,292 |
| 11.6.5.1 | Нефть | 7402,707 |
| 11.6.5.2 | Газ | 12013,585 |
| 11.6.5.3 | Прочие | 0 |
| 11.6.6 | Затраты на транспорт | 47123,638 |
| 11.6.6.1 | Нефть | 17670,978 |
| 11.6.6.2 | Газ | 29452,66 |
| 11.6.6.3 | Прочие | 0 |
| 11.6.7 | Услуги связи | 1878,996 |
| 11.6.7.1 | Нефть | 716,39 |
| Номер | Период | Позиция | Сумма (в рублях) |
|---|---|---|---|
| 1 | 11.10.1 | Нефть | 626392 |
| 2 | 11.10.2 | Газ | 387595 |
| 3 | 11.10.3 | Прочие | 0 |
| 4 | 11.11 | Внутрипроизводственный оборот | 626392 |
| 5 | 11.11.1 | Нефть | 238797 |
| 6 | 11.11.2 | Газ | 387595 |
| 7 | 11.11.3 | Прочие | 0 |
| 8 | 11.12 | Производственная себестоимость товарной продукции | 626392 |
| 9 | 11.12.1 | Нефть | 238797 |
| 10 | 11.12.2 | Газ | 387595 |
| 11 | 11.12.3 | Прочие | 0 |
| 12 | 12.1 | Себестоимость реализуемой продукции, работ, услуг | 626392 |
| 13 | 12.1.1 | Нефть | 238797 |
| 14 | 12.1.2 | Газ | 387595 |
| 15 | 12.5 | Себестоимость прочей продукции | 0 |
| 16 | 13.1 | Нефть | 10000 |
| 17 | 13.2 | Газ | 10000 |
| 18 | 13.3 | Нефтипродукты | 0 |
| 19 | 13.4 | Прочие | 0 |
| 20 | 14.1 | Нефть | — |
| 21 | 14.2 | Газ | — |
| 22 | 14.3 | Нефтипродукты | 0 |
| 23 | 14.4 | Прочие | 0 |
| 24 | 15.1 | Проценты к получению | 0 |
| 25 | 15.2 | Доходы от участия в других организациях | 0 |
| 26 | 15.3 | Доходы от совместной деятельности | 0 |
| 27 | 15.4 | Выручка от продажи валюты | 0 |
| 28 | 15.5 | Прочие реализационные доходы | 700 |
| 29 | 16.1 | Курсовая разница | 0 |
| 30 | 16.2 | Депонирование взносов в пенсионные фонды с истекшим сроком | 0 |
| 31 | 16.3 | Прибыль прошлых лет | 0 |
| 32 | 16.4 | Списанная кредиторская задолженность | 0 |
| 33 | 16.5 | Возврат правительственных платежей | 0 |
| 34 | 16.6 | Резерв сомнительных долгов (восстановленный) | 0 |
| 35 | 16.7 | Прибыль по договору коммерческой концессии | 0 |
| 36 | 16.8 | НГСМ, не подлежащие уплате | 0 |
| 37 | 16.9 | Штрафы, полученные по хоздоговорам | 0 |
| 38 | 16.10 | Безвозмездно полученные ТМЦ | 0 |
| 39 | 16.11 | Суммовая разница от погашения займов и прочих операций | 0 |
| 40 | 16.12 | Прочие доходы не увеличивающие налогооблагаемую базу | 21 |
| 41 | 16.13 | Доходы, не увеличивающие налогооблагаемую базу (штрафы, пени по суду и проч.) | 0 |
| 42 | 17.1 | Проценты к уплате | 495 |
| 43 | 17.2 | Убытки от совместной деятельности | 0 |
| 44 | 17.3 | Банковские услуги | 0 |
| 45 | 17.4 | Проценты за полученные авансы (либор) | 0 |
| 46 | 17.5 | Стоимость реализованного имущества | 0 |
| 47 | 17.6 | Налоги, относимые на финансовые результаты | 224 |
| 48 | 17.6.1 | На имущество | 0 |
| 49 | 17.6.2 | На содержание милиции | 0 |
| 50 | 17.6.3 | На образование | 0 |
| 51 | 17.6.4 | На уборку территории | 0 |
| 52 | 17.6.5 | Прочие налоги | 0 |
| 53 | 17.7 | Прочие операционные расходы | 495 |
| 54 | 18.1 | Курсовая разница | 0 |
| 55 | 18.2 | Суммовая разница по прочим операциям | 0 |
| 56 | 18.3 | Убыток прошлых лет | 0 |
| 57 | 18.4 | Создание резерва сомнительных долгов | 0 |
| 58 | 18.5 | Демердж | 0 |
| 59 | 18.6 | Штрафы и пени по хоздоговорам | 0 |
| 60 | 18.7 | Прочие расходы | 13 |
| 61 | 18.8 | Затраты, не уменьшающие налогооблагаемую базу (общая сумма) | 211 |
| 62 | 18.8.1 | Затраты социал-характера | 0 |
| 63 | 18.8.2 | Погашение займов | 0 |
| 64 | 18.8.3 | Прочие затраты | 13 |
| 65 | 19. | Прибыль до налогообложения | 535354,69 |
| 66 | 20. | Налогооблагаемая прибыль | 535565,69 |
| 67 | 21.1 | Налог на прибыль | 128536,25 |
| 68 | 21.2 | Прочие обязательные платежи | 0 |
| 69 | 22. | Чрезвычайные доходы и расходы | 0 |
| 70 | 23. | Прибыль полученная в результате списания сумм, переоценки в добавочном капитале | 0 |
| 24. | Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия | тыс. рублей |
|---|---|---|
| 406818,44 | ||
| 25 | Расходы из прибыли | тыс. рублей |
| — | — | — |
| 0 | ||
| 25.1 | На капитальное строительство, ГРР | тыс. рублей |
| — | — | — |
| 0 | ||
| 25.2 | На выплату дивидендов | тыс. рублей |
| — | — | — |
| 0 | ||
| 25.3 | На погашение кредитов и займов | тыс. рублей |
| — | — | — |
| 0 | ||
| 25.4 | Прочие | тыс. рублей |
| — | — | — |
| 0 | ||
| 26. | Остатки на конец периода | |
| — | — | — |
| 26.1 | Остатки нефти | тысяч тонн |
| 0 | ||
| 26.2 | Остатки газа | миллионов кубических метров |
| 0 |
Основные показатели, представленные в форме «План доходов и расходов», рассчитываются по следующим формулам:
Себестоимость реализуемой продукции, работ, услуг = стоимость товарных остатков нефти + стоимость товарных остатков газа + себестоимость реализуемой прочей продукции — коммерческие расходы.
Прибыль от реализации (Пр) = Вн + Вк + Вгпр + Вггн — (Стн + Стг + Спр). К = Пр
где:
- Стн — себестоимость реализуемой товарной нефти;
- Стг — себестоимость реализуемого товарного газа;
- Спр — себестоимость реализуемой товарной прочей продукции;
- К — коммерческие расходы;
Прибыль до налогообложения (Пд.н.) = Пр + Од + Вд — Ор.- Вр = Пд.н.
где:
- Од — операционные доходы;
- Ор. — операционные расходы;
- Вд — внереализационные доходы;
- Вр — внереализационные расходы;
Налогооблагаемая прибыль (Пн) = Пд.н. * (1 — Налоговая ставка)
Свежие комментарии