План производства плитки для тротуаров с акцентом на низкую цену и высокое качество

Описание

Общество с ограниченной ответственностью «Селидор» было создано в марте 2001 года. Предметом деятельности ООО «Селидор» является производство тротуарной плитки.

Цели организации

• Занять наибольшую долю рынка за счёт потеснения конкурентов
• Увеличить объём продаж
• Увеличить чистую прибыль
• Повысить качество продукции
• Увеличить ассортимент продукции

Миссия предприятия

Удовлетворение потребностей строительных фирм и населения в плитке тротуарной.

Рынок

Рынок по данному виду продукции полностью не занят, свободная доля рынка – 31%. Предприятию необходимо занять данную долю рынка.

План развития

Стратегия

Для того чтобы потеснить конкурентов, необходимо снизить цены на продукцию за счёт снижения её себестоимости без ущерба качества продукции. Необходимо увеличить объёмы продаж за счёт привлечения новых клиентов, или привлечь внимание клиентов фирм — конкурентов. Необходимо усилить рекламную кампанию.

План производства

• 2008 год – 485000 тысяч штук
• 2009 год – 509250 тысяч штук
• 2010 год – 533500 тысяч штук

Технологический процесс

Производство плитки тротуарной ООО «Селидор» осуществляется в 3 стадии:

Стадия	Описание
Подготовительная	Развес компонентов, смешивание; выгрузка раствора в емкость
Обрабатывающая	Формовка изделий, термообработка
Заключительная	Распалубка изделий, укладка на поддоны, упаковка поддонов

Маркетинговая стратегия

Проникновение с товаром рыночной новизны на свободный сегмент рынка за счет стратегии низких цен.

Финансовые показатели

• Общая сумма прибыли за 2008-2010 гг. – 254,6 млн. руб.
• Рентабельность на 2008 год – 10%

Перспективы развития

В перспективе предполагается расширить ассортимент продукции: изготовить облицовочную плитку для цоколя.

Контактная информация

• Юридический адрес фирмы: 223056, Минский р-н, п/о Сеница, пос. Юбилейный, 7
• Форма собственности – частная; организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью (ООО); вид деятельности – производство; размер уставного капитала: 300000000 рублей; банк фирмы: ОАО «АСБ Беларусбанк»; расчётный счёт: 3012652320009
• Руководство фирмы:
  • Генеральный директор: Карпейчик С.П.
  • Главный бухгалтер: Потеряйченко А.В.

Данная продукция соответствует требованиям технических нормативных правовых актов СТБ 1071-97 «Плиты бетонные и железобетонные для тротуаров и дорог. Технические условия» п.п. 4.5.2, 4.5.6, 4.5.7, 4.5.9, 4.5.14, 4.8.1. Это подтверждается наличием сертификата качества № 0040384 серия А (приложение № 6 выданным УП «НИИСМ», Министерство архитектуры и строительства.

Сильные стороны продукции:
— Организация может определить целевой сегмент рынка, на который ориентирована продукция.
— Продукция уникальна, невозможно ее подделать или скопировать.
— Высокое качество и долговечность: плитка изготовлена из экологически чистого сырья. Предлагается несколько вариантов формы плитки.
— Эффективная маркетинговая политика позволяет донести информацию о продукции до целевой аудитории.
— Конкурентоспособность по сравнению с продукцией других производителей в плане качества, надежности и цены.

Слабые стороны продукции:
Нет слабых сторон.

Стратегия маркетинга:
Проведенные исследования показывают значительный спрос на вибропрессованную тротуарную плитку. Оценка рынка сбыта указывает на перспективность областного центра и прилегающих населенных пунктов с высоким уровнем спроса, но низкой его удовлетворенностью. Платежеспособный спрос составляет 130 000 штук плитки в год.

Основными конкурентами являются ООО «Селидор» (низкая цена, но длинные сроки поставки) и ООО «П» (средний уровень цен, меньший объем продаж). Уровень неудовлетворенного спроса составляет 40 000 штук.

№ п./п.	Характеристика конкурирующей продукции	ООО «П»	ОАО «М»
1	Объем продаж, шт.	30 000	60 000
2	Занятая доля рынка, %	23%	46%
3	Уровень цены, руб./шт.	28,40	25,50
4	Финансовое положение (рентабельность), %	19%	21%
5	Уровень технологии	средний	средний
6	Качество продукции	не все используемое сырье экологически чистое	высокое
7	Расходы на рекламу	пресса и телереклама	пресса и телереклама
8	Привлекательность внешнего вида	стандартная упаковка	нет упаковки
9	Время деятельности предприятия на рынке	1 год	10 лет

Вывод:
Основным конкурентом является ОАО «М» из-за его большой рыночной доли, низкой цены и длительного присутствия на рынке.

ООО «Селидор» в настоящее время работает только на внутреннем рынке, но планирует выйти на внешний. Маркетинговая стратегия включает создание новых продуктов, завоевание новой рыночной ниши, рекламные кампании, участие в выставках. Ценообразование основано на методе затрат с добавлением прибыли. Ожидаемая цена для потребителя составляет 2241 рубль при НДС 18%. Рыночная цена на аналогичную плитку составляет 2679 рублей (по состоянию на 01.01.2008 г.).

Маркетинговая стратегия:
— Создание новых видов продукции для выхода на новые рынки и увеличения рыночной доли.
— Внедрение товаров с рыночной новизной, завоевание новой клиентской базы.
— Рекламные кампании в различных средствах массовой информации.
— Участие в выставках и ярмарках для демонстрации продукции и установления новых контактов.

Вопрос 1: Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара и спрос на него?

Ответ: Цена включает все производственные расходы и обеспечивает конкурентоспособность товара. Спрос на товар высок.

Вопрос 2: Как покупатели отреагируют на изменение цены (повышение или снижение)?

Ответ: Если снизить цену, часть клиентов перейдет с конкурентов на нашу сторону. При повышении цен ничего не изменится.

Вопрос 3: Как покупатели оценивают уровень цен на ваши товары?

Ответ: Уровень цен значительно ниже, чем у конкурентов.

Вопросы 4-7 касаются использования различных стратегий ценообразования и реакции предприятия на действия конкурентов. На эти вопросы ответить так:

Вопрос 4: Используется ли политика стимулирования продаж с помощью цен?

Ответ: Не используется.

Вопрос 5: Используется ли политика стандартных цен?

Ответ: Также нет.

Вопрос 6: Как реагирует предприятие при изменении цен конкурентами?

Ответ: Предприятие не корректирует цены в ответ на действия конкурентов.

Вопрос 7: Известны ли потенциальным покупателям цены на ваши товары?

Ответ: Да, цены известны.

Ценовая стратегия:

• Гибкие цены в зависимости от сезона;
• Низкая цена за качественный товар;
• Скидки и льготы при определенных условиях поставки.

План производства:

Заключены долгосрочные договоры с покупателями (9 договоров) на реализацию тротуарной плитки. В 2008 году планируется реализовать 485 000 шт., в 2009 — 5% больше, а в 2010 — еще на 10%.

Таблица плана производства:

Год	Коэффициент роста объема выпуска	Объем выпуска (в тротуарной плитке)
2008	1	485 000
2009	1,05	509 250
2010	1,1	533 500

Технологический процесс производства представлен на схеме:

[Схема технологического процесса]

Подготовительная стадия включает в себя подготовку компонентов и смешивание, а затем выгрузку раствора.

Заключительная стадия:
— распалубка изделий;
— укладка на поддоны;
— упаковка поддонов.

4.1 Состав оборудования и других основных фондов

Состав оборудования и других основных фондов:
* печь для сушки — 2 шт.;
* бетоносмеситель — 2 шт.;
* бункер для цемента — 2 шт.;
* весовой питатель — 3 шт.;
* вибропресс — 2 шт.;
* сушилка НУ-12 — 2 шт.;
* автомобиль УАЗ — 3303 — 1 шт.

Расчет потребности в производственном оборудовании представлен в Приложении № 2 к бизнес-плану.

Стоимость основных производственных фондов представлена в Приложении № 3.

Таблица. 4 Потребность в основных фондах

Основные фонды	2008 г., действующие, руб.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Общая потребность, руб.	Прирост основных фондов, руб. (3-2)	Общая потребность, руб.	Прирост основных фондов, руб. (5-3)
Здания, сооружения производственного назначения	Арендованные	Арендованные	—	Арендованные	—
Рабочие машины и оборудование	206000000	206960000	960000	207480000	520000
Транспортные средства	11525000	11525000	—	11525000	—
Прочие	—	—	—	—	—
ИТОГО:	21752500	218485000	960000	219005000	520000

Примечание: Таблица 4 является основной и заполняется после выполнения расчётов в приложениях 1, 2, 3 бизнес-плана.

4.2 Оборотные средства

Расчет потребности в материалах представлен в Приложении № 1 к бизнес-плану.

Основными поставщиками сырья являются:
* Песок — ОАО «Нерудпром» (опыт работы 6 лет);
* Цемент — ООО «КрасносельскСтройМатериалы»;
* ЧУП «КрепСтрой-Инвест» (опыт работы 4 года);
* Пластификатор — ООО «Фрэймхаустрейд»; ООО «Фэмили» (опыт работы 5 лет)
Краситель — ООО «Фэмили»; ООО «Фрэймхаустрейд» (опыт работы 5 лет).

Нормы расхода сырья и материалов утверждены приказом по предприятию № 8 от 03.01.2008 г. (Приложение № 9).

Таблица 5. Планирование потребности в оборотных средствах

№ п/п	Наименование ресурсов	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Стоимость, руб.	Стоимость, руб.	Стоимость, руб.
1. Сырьё и материалы	337690900	361666960	386318380	425536780
2. Топливо	21000000	22000000	24000000	27900000
3. Электроэнергия	26000000	27000000	29000000	33100000
4. Тара	2000000	2000000	2000000	2200000
5. Запасные части	497900	512000	512000	638700
6. Незавершённое производство	—	—	—	—
7. Готовая продукция на складе	—	—	—	—
8. Прочее	—	—	—	—
	ИТОГО:	387188800	413178000	441830380

Таблица 6. Расчет доходов и расходов

	Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.
1.	Объем продаж, выручка от реализации без НДС, всего	895795000	931927500	973637500
2.	Себестоимость реализ. продукции всего, в том числе:	814168800	847464960	885130380
2.1.	Материальные затраты	337690900	361666960	386318380
2.2.	Вода на технологические цели	7300000	8000000	9100000
2.3.	Топливо на технологические цели	21000000	22000000	24000000
2.4.	Электроэнергия на технологические цели	26000000	27000000	29000000
2.5.	Заработная плата производственных рабочих	9680000	98736000	100672000
2.6.	Отчисления в ФСЗН	33880000	34557600	35235200
2.7.	Амортизация	43505000	43697000	43801000
2.8.	Общепроизводственные и общехозяйственные расходы	241992900	245457400	250523800
2.9.	Коммерческие расходы	6000000	6350000	6480000
	Прибыль от продаж продукции	81626200	84462540	88507120
	Налог на прибыль	19459773	20127000	21085700
	Чистая прибыль	62166427	64335540	67421420
	Справочно: планируемый выпуск продукции, шт.	485000	509250	533500

5. Организационный план

Руководство деятельностью предприятия ведёт генеральный директор, он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников.

Генеральный директор несет материальную административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчета. Генеральный директор назначает коммерческого директора, ответственного за вопросы сбыта, маркетинга и рекламы. Главный бухгалтер обеспечивает составление документальных отчетов компании и руководит деятельностью участка по выпуску продукции.

Структура персонала организации может быть представлена следующими категориями работников на 2008–2010 годы:

Категория работников	Количество
Руководители	3
Специалисты	2
Рабочие	11
Всего	16

Из таблицы следует, что управленческий персонал составляет 31,2 % от общей численности (руководители — 18,8 %, специалисты — 12,5 %), а рабочие — 68,7 %. Среднесписочная численность работников составляет 16 человек, включая 12 рабочих.

Выработка на одного работающего за 2008 год ожидается в размере 559 871 88 рублей, а на одного рабочего — 746 495 83 рубля.

Сотрудники компании руководствуются должностными инструкциями, утвержденными генеральным директором. Образовательный уровень сотрудников представлен в таблице 8:

Категория работников	Образование
Высшее	3
Среднее специальное	1
Общее среднее	1
ПТУ	9
Общее базовое	2

Организационная структура предприятия представлена следующей схемой:

[Вставьте схему линейно-функциональной структуры]

Руководство ООО «Селидор» уделяет внимание программам систематического обучения и подготовки работников, создавая оптимальные условия для их самореализации.

Специальность	Число работников	Затраты на заработную плату
2008	2009	2010
Специалисты и служащие
Генеральный директор	1	23 800 000
Коммерческий директор	1	22 400 000
Главный бухгалтер	1	22 000 000
Технолог	1	21 200 000
Рабочие основного производства
Бетонщик 2-го разряза	2	2 280 000
Бетонщик 3-го разряца	3	3 500 000
Бетонщик 4-го разряца	3	3 900 000
Мастер	1	1 080 000
Рабочие вспомогательного производства
Водитель	1	1 040 000
Уборщица	1	460 000
Сторож	1	340 000
Всего	16	215 400 000

Примечание:

• Производственные риски связаны с нарушениями в производственном процессе или поставках сырья, материалов и комплектующих изделий. Меры по снижению рисков включают эффективный контроль над производственным процессом и влияние на поставщиков путем их дублирования.

• Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на рынке (уменьшение рынка, снижение спроса, появление конкурентов). Меры включают изучение конъюнктуры рынка, создание дилерской сети, ценовую политику и рекламу.

• Финансовые риски вызваны инфляцией, неплатежами и т. п. Их можно снизить с помощью создания системы финансового менеджмента, работы с дилерами и потребителями на условиях предоплаты и др.

• Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса), могут быть снижены за счет обеспечения финансовой прочности предприятия.

8. Оценка рисков и страхование

Потенциальные риски ООО «Селидор» включают производственные, коммерческие, финансовые и риски, связанные с непредвиденными обстоятельствами (форс-мажор). Меры по снижению рисков включают эффективный контроль над производственным процессом, дублирование поставщиков, изучение рынка, создание дилерской сети и т. п.

9. Финансовый план

Таблица 10 показывает расчет прибыли от реализации продукции:

Показатели финансовой эффективности деятельности ООО «Селидор» за 2008–2010 годы представлены в таблицах.

Таблица 1: Показатели выручки и налогов

№	Период	Выручка от реализации продукции	Налоги, включаемые в выручку
1	2008 г.	107 861 0307 руб.	18 281 5307 руб.
2	2009 г.	112 211 6786 руб.	19 018 9286 руб.
3	2010 г.	117 233 9031 руб.	19 870 1531 руб.

Таблица 2: Расчет безубыточности деятельности ООО «Селидор»

Уровень безубыточности = (условно-постоянные издержки / (выручка — условно-переменные издержки)) * 100 %

Уровень безубыточности, % = 62 %

Точка безубыточности = 55 539 2900 руб.

Таблица 3: Расчет движения денежных средств (доходов и расходов)

| № | Наименование показателей | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. |
|—|—|—|—|
| 1 | Остаток денежных средств на начало периода | 523 310 000 руб. | 67 389 527 руб. | 1 317 250 67 руб. |
| 2 | Текущая деятельность | | | |
| 2.1 | Поступление денежных средств, всего | 107 861 0307 руб. | 112 211 6786 руб. | 117 233 9031 руб. |
| 2.1.1 | Выручка от реализации продукции | 107 861 0307 руб. | 112 211 6786 руб. | 117 233 9031 руб. |
| 2.1.2 | Доход от продажи внеоборотных активов | | | |
| 2.1.3 | Прочие доходы от операций с активами | | | |
| 2.1.4 | Кредиты и займы | | | |
| 2.1.5 | Прочие поступления | | | |
| 2.2 | Направление денежных средств | 101 644 3880 руб. | 105 778 1246 руб. | 110 491 7611 руб. |
| 2.2.1 | На оплату приобретенных активов | 55 326 4107 руб. | 57 820 9646 руб. | 60 866 3911 руб. |
| 2.2.2 | На погашение кредита | | | |
| 2.2.3 | На расчеты с персоналом | 21 540 000 руб. | 21 970 800 руб. | 22 401 600 руб. |
| 2.2.4 | На уплату налогов и сборов, в т.ч. относимых на себестоимость | 22 832 000 руб. | 23 973 660 руб. | 25 115 200 руб. |
| 2.2.5 | На уплату налогов из прибыли | 194 597 73 руб. | 201 270 000 руб. | 210 857 000 руб. |
| 3 | Остаток денежных средств на конец периода | 67 389 527 руб. | 1 317 250 67 руб. | 1 991 464 87 руб. |

Таблица 4: Основные финансовые показатели (доходы и расходы)

| № | Наименование показателей | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. |
|—|—|—|—|
| 1 | Выручка от реализации без НДС, всего | 895 795 000 руб. | 931 927 500 руб. | 973 637 500 руб. |
| 2 | Себестоимость реализ. продукции всего | 814 168 800 руб. | 847 464 960 руб. | 885 130 380 руб. |
| 3 | Прибыль от реализации продукции | 81 626 200 руб. | 84 462 540 руб. | 88 507 120 руб. |
| 4 | Численность работающих | 16 | 16 | 16 |

Показатели | 2007 г. | Факт | 2006 г. | Факт | Темп роста, %
| — | — | — | — | — | —
| Объем реализованной продукции, руб. | 77 065 2320 | 103 | 74 820 6136 | 100 |
| Численность работающих, чел. | 16 | 100 | 16 | 100 |
| Численность рабочих, чел. | 12 | 100 | 12 | 100 |
| Фонд оплаты труда, руб. | 21 117 6000 | 102 | 20 703 5290 | 100 |
| Себестоимость реализованной продукции, руб. | 68 519 1980 | 118 | 68 897 5776 | — |
| Балансовая прибыль, руб. | 8 166 0340 | — | 5 923 0360 | — |
| Чистая прибыль, руб. | 5 871 7858 | — | 1 409 5286 | — |
| Выработка на 1 работающего | 401 3814 | — | 389 6907 | — |
| Выработка на 1 рабочего | 534 7222 | — | 519 4440 | — |
| Фондоотдача | 4,1 | — | 4,1 | — |
| Фондоемкость | 0,24 | — | 0,24 | — |
| Фондовооруженность | 116 31250 | — | 105 48200 | — |
| Средняя заработная плата, руб. | 109 9875 | 102 | 107 8308 | 100 |
| Рентабельность продукции, % | 11,9 | 84 | 10 | — |
| Рентабельность продаж, % | 10,6 | — | 9,11 | — |

Приложение 1. Расчет необходимой массы исходного сырья

Наименование продукции	Год	Количество, шт.	Вес единицы изделия, кг	Масса всего, кг (гр.3 x гр.4)
Плитка тротуарная	2008	485 000	1	485 000
Плитка тротуарная	2009	509 250	1	509 250
Плитка тротуарная	2010	533 500	1	533 500

Приложение 2. Расчет общей потребности в оборудовании по годам

№	Вид и наименование оборудования	Необходимая масса исходного сырья	Годовой фонд ЭРВ, ч.	Производительность, м²/час	Количество единиц оборудования
2008	Бетоносмеситель	485 000	(3 x 6 / 7)	70	1,84
2009	Бетоносмеситель	509 250	(4 x 6 / 7)	70	1,93
2010	Бетоносмеситель	533 500	(5 x 6 / 7)	70	2,02
…	…	…	…	…	…

Приложение 3. Стоимость сырья и вспомогательных материалов

| Вид и наименование материалов | 2008 | | | 2009 | | | | | 2010 | | |
| — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Количество, кг. | Цена, руб. | Стоимость, руб. | Коэффициент роста объема выпуска продукции | Количество с учетом коэффициента | Индекс цен на сырье, материалы, топливо и энергию | Цена с учетом индекса цен | Стоимость, руб. | Коэффициент роста объема выпуска продукции | Количество с учетом коэффициента | Индекс цен на сырье, материалы, топливо и энергию | Цена с учетом индекса цен | Стоимость, руб. |
| Песок высшего класса | 309500 | 640 | 198080000 | 1,05 | 324975 | 1,02 | 653 | 212208675 | 1,1 | 340450 | 1,04 | 666 | 226739700 |
| Цемент М500 Д0 | 115250 | 710 | 81827500 | 1,05 | 121013 | 1,02 | 724 | 87613412 | 1,1 | 126775 | 1,04 | 738 | 93559950 |
| Пластификатор | 45120 | 860 | 38803200 | 1,05 | 47376 | 1,02 | 877 | 41548752 | 1,1 | 49632 | 1,04 | 894 | 44371008 |
| Краситель | 25130 | 755 | 18980200 | 1,05 | 26387 | 1,02 | 769 | 20296121 | 1,1 | 27643 | 1,04 | 783 | 21647722 |
| ИТОГО | 495000 | × | 337690900 | × |