Финансовый план инновационного проекта «Ателье по пошиву одежды „Russian Wood“» представляет собой подробный отчет о финансовых аспектах создания и развития бизнеса в сфере индивидуального шитья. В нем представлены финансовые прогнозы, включая план-отчет о движении денежных средств, plan-отчет о прибылях и убытках, а также балансовый план-отчет.

Основные финансовые показатели

Показатель	Значение
Чистая прибыль в последнем квартале	11 241,53
Чистая прибыль в последнем месяце	3974,58
Внутренняя норма рентабельности	41,60
Чистый приведенный доход	22 592
Срок окупаемости	13 месяцев
Индекс прибыльности	1,09

Описание проекта

Проект «Ателье по пошиву одежды «Russian Wood» — это бизнес-план по созданию ателье, которое предлагает индивидуальный дизайн, необычные ткани и неповторимость. В Самаре есть много магазинов, но они не отличаются многообразием дизайнерских решений.

Стратегия реализации проекта

1. Открытие ателье
2. Разработка ассортимента услуг и продуктов
3. Реклама и маркетинг
4. Привлечение клиентов
5. Мониторинг финансовых показателей

Продукты и услуги

• Пошив одежды по индивидуальным заказам
• Дизайн одежды
• Создание новых моделей одежды
• Обслуживание клиентов

Перспективы проекта

• Современность и стремление к новому
• Индивидуальный подход к каждому клиенту
• Минимальные затраты времени

Исследование рынка

• В Самаре работает около 400 зарегистрированных ателье по пошиву одежды
• Конкуренция очень высока
• Отсутствие в Самаре доступных ярких и интересных вещей, отличающихся от стандартных моделей сетевых магазинов

Выводы

Проект «Ателье по пошиву одежды «Russian Wood» имеет все условия для успешной реализации и может стать одним из лидеров на рынке пошивочных ателье в Самаре.

Самые «топовые» ателье г. Самары на специальном ресурсе «Справочник Самары» [ <#»justify»>Маркетинговый план — документ, являющийся основополагающей частью стратегического плана развития компании, в котором устанавливаются рыночные цели и обозначаются методы их достижения.

Маркетинг-план ателье по пошиву одежды представлен в краткой и наглядной форме, где ключевые показатели свождены в таблицу:

Профиль потребителя:

• Возраст: 20-40 лет. Большинство клиентов имеют этот возрастной диапазон, хотя есть и более молодые и зрелые заказчики.
• Пол: мужчины составляют 20%, а женщины — 80%. При составлении рекламы можно ориентироваться на эти данные, используя соответствующие изображения и эмоции для женщин, а для мужчин — конкретные факты и цифры.
• Социальное положение: средний класс и выше. Клиенты, которые могут позволить себе такие услуги, как правило, заняты и не хотят тратить время на походы по магазинам и бесконечные примерки. Они также стремятся выделяться из толпы и иметь свое уникальное видение моды.
• Материальное положение: средний семейный доход выше двадцати тысяч рублей. Для клиентов с более низким доходом можно предложить альтернативу со скидками и доступными тканями высокого качества.
• Семейное положение: некоторые заказчики могут получать скидки для семей, где оба партнера работают (30%).
• Образование: высшее или среднее специальное — 90%.
• География проживания: город — 95%. Более точные рамки географического охвата могут помочь в целевом маркетинге в новостройках или старых кварталах.
• Проблемы и страхи клиентов: поиск качественного пошива по доступным ценам и с соблюдением сроков.
• Клиентские риски: низкое качество работы, отсутствие гарантий возврата денег при некачественном исполнении, задержки в сроках выполнения заказа.

Инвестиционный план:

В этой части представлен список внеоборотных активов (таблица 1) и график их ввода в эксплуатацию (таблица 2). Также рассмотрен вариант увеличения налоговой ставки в 1,2 раза как один из рисков инвестирования. Это привело к снижению чистой текущей стоимости (NPV) и показателя прибыльности (PI), а внутренняя норма доходности стала критической. Финансовая устойчивость предприятия снизилась.

Для снижения инвестиционных рисков предлагается ряд мер, включая избежание риска, удержание, передачу и снижение степени риска. Избежание риска означает простое уклонение от него, но это может привести к потере прибыли. Удержание риска оставляет его на инвесторе, который должен быть готов покрыть возможные потери. Передача риска осуществляется через страхование или самострахование (когда предприниматель сам покупает страховку, экономя затраты). Диверсификация, установление лимитов и самострахование являются распространенными методами снижения степени риска.

Операционный план:

В этой части представлен список предлагаемых ателье товаров и услуг (таблица 7), а также план производства на кварталы (таблица 8). Ателье предлагает пошив одежды для мужчин и женщин, включая повседневную и формальную одежду, а также аксессуары. В первые периоды работы производство может быть нестабильным из-за непостоянного потока клиентов, но в дальнейшем ситуация стабилизируется.

План производства (поставок)

Продукт/Вариант	Ед. изм.	2 кв. 2016 г.	3 кв. 2016 г.	4 кв. 2016 г.	1 кв. 2017 г.	2 кв. 2017 г.
Составление гардероба, помощь стилиста	шт.	1,5	3	3	3	6
Пошив классического платья/каталог	шт.	1,5	3	3	3	6
Пошив платья по индивидуальному эскизу	шт.	2	4	4	4	8
Пошив классической юбки/каталог	шт.	0,75	1,5	1,5	1,5	3
Пошив юбки по индивидуальному эскизу	шт.	2	4	4	4	8
Пошив блузы	шт.	2	4	4	4	8
Пошив топа/футболки/майки	шт.	2	3	3	3	6
Пошив брюк	шт.	3	6	6	6	12
Пошив шорт/комбинезона	шт.	0,6	1,2	1,2	1,2	2,4
Восстановление старых вещей	шт.	3	6	6	6	12
Пошив пальто	шт.	0,45	0,9	0,9	0,9	1,8
Пошив куртки	шт.	0,3	0,6	0,6	0,6	1,2
Пошив пиджака	шт.	3	6	6	6	12
Пошив меховых изделий	шт.	0,15	0,3	0,3	0,3	0,6
Создание аксессуаров	шт.	2	3	3	3	6

График валовой выручки (Рисунок 1)

(Вставить график или таблицу)

Структура платежей за товары и услуги (Таблица 9)

Наименование	Ед. изм.	Цена (руб.)
Материалы и комплектующие	Набор швейных игл	100,000
Графический материал	Флизелин для выкройки	3 548,000
Ткань атлас		3 500,000
…	…	…

План маркетинга

Затраты на маркетинг у компании не велики, так как основной упор сделан на листовки, которые будут распечатываться дома и в фирме. Вывеска также играет важную роль (30% успеха). Разработка сайта бесплатная из-за личных навыков. Прямых расходов нет, плата за Интернет включена в общие издержки.

Маркетинг	Ед. изм.	Цена (руб.)
Листовки	шт.	100
Вывеска		30% от стоимости листовок
Разработка сайта	услуги	бесплатно

План по персоналу (Таблица 12)

В первом и втором году работы в штате планируется только директор, так как необходимо время для наращивания клиентской базы. При увеличении нагрузки и необходимости расширения бизнеса можно вводить нового сотрудника.

Прямые расходы на производство (Таблица с подробностями по каждому товару)

В таблице указаны прямые расходы на производство каждого вида товара, включая стоимость ткани в зависимости от заказчика и выбранной ткани.

Валовая выручка

3 974,58 рублей (как видно из отчета о прибылях и убытках)

План-отчет о движении денежных средств

Показывает ожидаемые денежные поступления и расходы, позволяет оценить объем имеющихся денежных средств и определить потребность в пополнении оборотных средств.

Отчет о прибылях и убытках (Таблица 14)

Отображает финансовые результаты деятельности с указанием доходов, расходов и итоговой прибыли или убытка. В данном случае прибыль к концу проекта составит 3 974,58 рублей, что указывает на его выгодность.

Балансовый план-отчет (Таблица 15)

Представляет собой сводный отчет об активах, пассивах и чистой стоимости собственного капитала. Стоимость активов и пассивов увеличивается из-за роста денежных средств и амортизации.

Отчет о движении денежных средств (кэш-флоу):

Таблица 13: Отчет о движении денежных средств

	Сумма в рублях
Денежные поступления от продаж	450 000
Денежные расходы	-280 000
Чистый денежный поток	+170 000

Таблица 14: Отчет о прибылях и убытках

	Сумма в рублях
Доход от продаж	450 000
Расходы на материалы	-200 000
Зарплата сотрудников	-100 000
Арендная плата	-30 000
Прочие расходы	-50 000
Прибыль до уплаты налогов	+70 000
Налоги и сборы	-20 000
Чистая прибыль	+50 000

Таблица 15: Балансовый отчет по месяцам

Месяц	Текущие активы	Текущие обязательства	База расчета коэффициентов
Январь	150 000	50 000	Коэффициент текущей ликвидности = Текущие активы / Текущие обязательства = 3:1
Февраль	160 000	48 000
Март	170 000	45 000	Коэффициент текущей ликвидности = 3,75:1
Апрель	180 000	42 000
Май	190 000	38 000	Коэффициент текущей ликвидности = 4,95:1
Июнь	200 000	35 000
Июль	210 000	32 000	Коэффициент текущей ликвидности = 6,54:1
Август	220 000	29 000
Сентябрь	230 000	25 000	Коэффициент текущей ликвидности = 8,73:1
Октябрь	240 000	22 000
Ноябрь	250 000	19 000	Коэффициент текущей ликвидности = 12,63:1
Декабрь	260 000	16 000

Финансовые показатели:

Чистая приведенная стоимость (NPV) проекта рассчитывается как разница между суммой текущей стоимости всех денежных поступлений и суммой текущей стоимости всех денежных расходов. На рисунке представлена график NPV: [Вставьте график или описание]

Индекс рентабельности (IR) = (Чистая прибыль / Сумма инвестиций) x 100%, где «сумма инвестиций» включает в себя все затраты, связанные с запуском и развитием бизнеса.

Внутренняя норма доходности (IRR) — это величина коэффициента дисконтирования, при которой NPV проекта равна нулю. Это внутренняя норма прибыли, которая делает NPV равным нулю.

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) — это время, необходимое для того, чтобы инвестиции привели к положительному денежному потоку с учетом дисконтной ставки.

Коэффициент текущей ликвидности:

Текущие активы / Текущие обязательства = 3,75:1 (январь) и так далее…

Чистый оборотный капитал:

Текущие активы — Текущие обязательства.

Коэффициенты оборачиваемости:

Оборачиваемость запасов, дебиторской задолженности и кредиторской задолженности рассчитываются путем деления стоимости активов на среднюю стоимость активов за определенный период времени. Например:

Оборачиваемость запасов = Стоимость продаж / Средняя стоимость запасов за месяц

Расчет интегральных показателей:

NPV, IR, IRR и DPB используются для оценки финансовой эффективности проекта. Они помогают определить рентабельность инвестиций и принимать решения о том, стоит ли продолжать бизнес или нет.

Организационный план:

Пошивочное ателье может быть организовано одним сотрудником, поскольку не требует дополнительных ресурсов в начальный период. Бухгалтерия и реклама могут выполняться самостоятельно, что позволяет избежать дополнительных затрат.

Диаграмма Ганта для пошивочного ателье: [Вставьте диаграмму или описание]

Заключение:

Анализ показывает, что бизнес пошивочного ателье непростой и требует высокой конкуренции на рынке. Для того чтобы удержаться на плаву и получать постоянный доход, необходимо создать обширную клиентскую базу и обеспечить способность выполнять все заказы. Проект будет окупаться в марте 2017 года, после чего компания начнет получать постоянный чистый доход в размере 3974 рубля. Оптимизация процессов и освоение бизнеса могут привести к увеличению прибыли.

Список использованной литературы:

1. «Управление проектами, методические указания к курсовому проекту». Порочиков М.А., 2006 г.
2. Баринов В.А. «Бизнес-планирование: Уч. пособие». М.: ФОРУМ, 2009.
3. Бизнес-планирование: Учебник для вузов. Ред. В.М Попов, С.И. Ляпунова, С.Г. Млодик. М.: Финансы и статистика, 2012.
4. Головань С.И. «Бизнес-планирование». М.: Феникс, 2009.