Организация фирмы
Для организации фирмы необходимо собрать пакет документов, приобрести лицензию, зарегистрироваться в инстанциях: налоговая инспекция, пенсионный фонд, медицинское укомплектовать штат сотрудников.
Оборудование
Оборудование закупаются в г. Калининграде: НПО «КВАРЦ», производственные мастерские ИТК N9.
Материал для производства
Материал для производства будет закупаться и транспортироваться из городов Польши работниками самой фирмы: г. Ольштын, предприятие «LAWAPOL»; г. Гданьск, предприятие «MARCOPOL». Качество материала высокое и согласно договорам гарантировано предприятиями г.г. Польши.
Покупатели
Покупателями наших зеркал могут быть: физические лица, организации, фирмы города и области. Мы можем экспортировать свою продукцию в Белоруссию, так как наша область является СЭЗ и имеет таможенные льготы.
Конкурент
ООО «ПРЕТОР» — наш конкурент, который имеет сильные стороны, но также слабые стороны: устаревание товара, сервисное обслуживание, гарантия, использование не экологически чистых материалов. Мы ведем постоянный контакт с налоговой инспекцией и внебюджетными фондами.
Регион
Калининград — западная точка России. Информация о моде, европейском стиле приходит к нам в первую очередь и влияет на производственный процесс: разнообразие выпускаемой продукции, использование новых методов в процессе производства.
Товар
Люди приобретать товар качественный, оригинальный и практичный. Наш товар на сегодняшний день соответствует всем этим требованиям. Кроме того, он выполняет не только функцию бытовую, но и функцию декоративную.
Материал для производства (продолжение)
Материал для производства закупается в Польше по курсу доллара, поэтому изменение валютного курса и инфляция будут влиять на продажную стоимость нашего товара. Наше предприятие использует ручной труд, что высоко оценивается потребителем и является хорошим работодателем.
Внутренний устав
Фирма заинтересована в том, чтобы каждый работник соблюдал законы, выполнял обязанности, имел права и льготы, поэтому вырабатывается внутренний устав по следующим пунктам:
- выполнение всех пунктов договора
- выполнение производственного плана
- неразглашение секретов фирмы
- льготы на приобретение продукции работниками фирмы
Ассортиментная группа
Зеркала, производимые нашей фирмой, предлагается на рынок потребления не только для выполнения основных функций настенного зеркала, но и как художественно — оформленный элемент современного интерьера. В ассортиментную группу входят зеркала различных видов. Базовым товаром является зеркало «Мечта» (эскиз №1).
Для придания товару потребительских свойств и обеспечения его сохранности, удобства транспортировки, каждое зеркало упаковывается индивидуально с указанием названия фирмы-производителя и ее координат, выполняющей функцию рекламы. Упаковка представляет собой картонную коробку. Зеркало внутри оборачивается мягкой бумагой, защищая его от повреждений.
Фирма стремится не только к получению прибыли, но и к оказанию качественных услуг потребителю. Она обеспечивает доставку, монтаж товара по желанию клиента, а также предоставляет гарантийное и послегарантийное обслуживание. Гарантийный срок составляет 12 месяцев с момента покупки при условии правильного использования продукта.
Товарный портфель фирмы:
— TR — выручка от продаж товара
— t — время жизненного цикла товара
— TR1 — выручка от продажи товара №1
— TR2 — выручка от продажи товара №2
— TR3 — выручка от продажи товара №3
При спаде продаж одного товара, фирма быстро реагирует и запускает производство нового. Например, при снижении интереса к товару 1, фирма представляет на рынок товар 2, а при повторном спаде — товар 3 и так далее.
Организационный план фирмы:
Фирма организована в виде Общества с ограниченной ответственностью.
Работники фирмы имеют соответствующую квалификацию и заключают трудовой договор, в котором оговариваются следующие пункты:
1. Заработная плата — оклад.
2. Сроки выполнения работы.
3. Рабочее время.
4. Участие работников в продаже товара.
5. Совместительство
ПРОИЗВОДСТВО
ДОЛЖНОСТИ И ОБЯЗАННОСТИ РАБОТНИКОВ «ЗАЗЕРКАЛЬЕ»
ДИРЕКТОР:
- руководство фирмой (бухгалтер)
- ведение бухгалтерского учета
КАССИР:
- выполнение финансовых операций
- прием клиентов, оформление заказов
- ведение складского учета
ВОДИТЕЛЬ:
- доставка сырья (экспедитор)
- транспортировка готовой продукции
- выполнение обязанностей экспедитора
РАБОЧИЙ I:
- выполнение производственных операций
РАБОЧИЙ II
Уборщица: уборка помещений
ОПЛАТА ТРУДА АДМИНИСТРАТИВНО-УПРАВЛЕНЧЕСКОГО И ОБСЛУЖИВАЕЩЕГО ПЕРСОНАЛА ФИРМЫ
| ДОЛЖНОСТЬ | КВАЛИФИКАЦИЯ | ОКЛАД | СТАВКА | СУММА З/П Р/М |
|---|---|---|---|---|
| Директор (бухгалтер) | Высшее экономическое | 1100 | 1 ст. | 1100 |
| Кассир (приемщица) | Среднее специал. | 600 | 1 ст. | 600 |
| Водитель | Среднее спец. 5р | 700 | 1 ст. | 700 |
| Уборщица | Среднее | 120 | 1 ст. | 120 |
| Рабочий 1 | Среднее техн. 4р | 900 | 1 ст. | 900 |
| Рабочий 2 | Среднее техн. 5р | 900 | 1 ст. | 900 |
ИТОГО: 4320
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Товар будет произведен на базе вновь созданного предприятия.
СХЕМА ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПРОЦЕССА
[Добавьте схему или опишите процесс]
Ниже представлен перевод на русский язык с сохранением форматирования:
ПРОИЗВОДСТВО ЗЕРКАЛ
ЦЕХ
Материал для производства поступает на склад в планируемом количестве: для сорока зеркал.
Промышленное сырье доставляется в цех, где нарезается на зеркальные полотна размером 0,80 м × 1,05 м., которые отшлифовываются и принимают вид полуфабриката. Производится нарезка цветного зеркального полотна для выполнения аппликации и его шлифовка. Затем производится сборка и выполнение аппликации при помощи клеящей ленты по соответствующему эскизу.
Готовое зеркало с помощью моющего средства и безворсовой бумаги чистится и упаковывается в специальный, подготовленный по размеру коробки.
Упакованные зеркала поступают на склад готовой продукции, откуда отправляются потребителю.
Анализ издержек
Издержки на производство продукции составили 12775,04 рубля в месяц.
По элементам затрат:
- Материальные — 22,6 % в месяц;
- Зарплата — 33,8 % в месяц;
- Отчисления — 13 % в месяц;
- Амортизация — 4,4 % в месяц;
- Прочее — 26,2 % в месяц.
Материальные издержки составили 22,6 %. Затраты на заработную плату составили 33,8%. Отчисления составили 13%. Затраты на амортизацию составили 4,4%. На прочее было затрачено 26,2%.
Самый большой процент издержек по элементам затрат составляет заработная плата работников. Себестоимость можно снизить за счет ее уменьшения. Также можно искать более дешевых поставщиков сырья.
По статьям затрат:
- Основное производство — 38,6 % в месяц;
- Изготовление вспомогательных производственных товаров — 32,9 % в месяц;
- Общехозяйственные расходы — 24,3 % в месяц;
- Внепроизводственные расходы — 4,2 % в месяц.
Расчет стоимости продукции по статьям затрат
| № | Показатели | Сумма р/н |
|---|---|---|
| 1 | Сырье и материалы | 2 147,04 |
| Электроэнергия | 295,0 | |
| Зарплата основных рабочих | 1 800,0 | |
| Отчисления на соц. нужды | 693,0 | |
| ИТОГО: основные | 4 935,04 | |
| 2 | Амортизация основных фондов | 440,25 |
| Аренда | 1 800,0 | |
| Зарплата вспомогательных рабочих | 1 420,0 | |
| Отчисления на соц. нужды | 546,7 | |
| ИТОГО: общепроизводственные | 4 206,95 | |
| 3 | Зарплата администрации | 1 100,0 |
| Отчисления на соц. нужды | 423,5 | |
| Амортизация фондов общехоз. назначения | 1 115,65 | |
| Телефон | 234,0 | |
| Командировочные | 240,0 | |
| ИТОГО: общехозяйственные | ||
| 4 | Реклама | 200,0 |
| Упаковка | 320,0 | |
| ИТОГО: внепроизводственные | 520,0 | |
| ВСЕГО: | 12 775,04 |
Расчет стоимости продукции по элементам затрат
- Основные — 38,6 %;
- Общепроизводственные — 32,9 %;
- Общехозяйственные — 42,3 %;
- Внепроизводственные — 4,2 %.
Расчет стоимости продукции по переменным и постоянным затратам
| № | Показатели | Сумма р/н |
|---|---|---|
| 1 | Переменные затраты | |
| Сырье и материалы | 2 147,04 | |
| Упаковка | 320,0 | |
| Электроэнергия | 295,0 | |
| МБТ | 117,3 | |
| 2 | Постоянные затраты | |
| Зарплата | 4 320,0 | |
| Отчисления на соц. нужды | 1 663,2 | |
| Общехозяйственные | 1 305,25 | |
| Общепроизводственные | 2 407,25 | |
| Внепроизводственные | 200,0 | |
| ИТОГО | 12 775,04 |
Ведомость учета основных средств и начисления амортизации
| Номер | Название основного средства производства и исходных материалов | Первичная стоимость | Номенклатура затрат | Сумма затрат |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Транспортные расходы | 30 000 рублей | В стоимости года | 4290 рублей |
| 2 | Станок шлифовальный | 9000 рублей | В стоимости месяца | 999 рублей |
| … | … | … | … | … |
| Зеркальное полотно | Цена за квадратный метр | Стоимость серебра и бронзы | Цена голубого стекла | |
| Серебряное | Кв. м | 40 рублей | 33,6 рубля | |
| Бронзовое | Кв. м | 55 рублей | 4,68 рубля | |
| Голубое | Кв. м | 84 рубля | 7,24 рубля | |
| 3 | Мебель | Цена за единицу | Стоимость креплений и клеящей ленты | Стоимость бумаги и моющего средства |
| Крепления | шт. | 2 единицы в месяц | 5 рублей | |
| Лента клеящая | Метр | 30 метров | 1,6 рубля | |
| Бумага безворс. | Метр | 1,25 метра | 0,6 рубля | |
| Моющее средство | Мл | 30 мл | 1,2 рубля | |
| 4 | Итого расход материалов на одну единицу продукции | Стоимость всех материалов на месяц (в расчете на 40 единиц продукции) | 53,82 рубля | |
| 5 | Маркетинговый план | Конверсионный маркетинг: своевременная положительная информация о продукте | Стимулирующий маркетинг при недостаточном спросе | |
| Рекламные расходы на один экземпляр продукции | Цена на аналогичную продукцию на рынке | |||
| 600 рублей | 580 рублей | |||
| 6 | Система продвижения товара | Нулевой канал товародвижения: прямая поставка от производителя к покупателю | Разработка рекламной кампании в средствах массовой информации и на товаре | |
| Рекламные расходы (40% от стоимости проданной продукции) | Стимулирующая политика: скидки, зачеты | |||
| 1. Стихийное бедствие | Возгорание | Противопожарная система, страхование | ||
| 2. Политический | Смена курса, рост налогов, военные действия | Только высококвалифицированные специалисты | ||
| 3. Экономический | Повышение инфляции, снижение покупательной способности, обесценивание доходов | Снижение себестоимости, гибкая ценовая политика | ||
| 4. Коммерческий | Снижение спроса, усиление конкуренции | Активная рекламная кампания, обеспечение операционной информацией |
Сильные стороны фирмы:
— талант директора
— надежные поставщики
— профессиональные рабочие
— выгодное месторасположение
Слабые стороны фирмы:
— зависимость от курса доллара
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН:
| № | НАИМЕНОВАНИЕ | СУММА РУБ/ГОД |
|---|---|---|
| 1 | Доходы фирмы всего (выручка от основной деятельности) | 229953,6 |
| 2 | Расходы фирмы всего (себестоимость продукции, внереализационные расходы) | 153302,4 |
| 3 | Финансовый результат (балансовая прибыль) | 76651,2 |
Распределение финансового результата:
— налоги на прибыль — 35% — 26827 рублей;
— налоги на имущество — 2% от стоимости имущества;
— налоги на образованный капитал (федеральный и региональный) — 1% от начисленной заработной платы;
— налоги на доходы физических лиц (миличные) — 6000 рублей;
— налоги на объекты ЖКХ — 1,5% выручки.
Распределение чистой прибыли:
— фонд развития производства — 18000 рублей;
— Фонд социального развития — 5000 рублей;
— фонд материального поощрения — 2926 рублей.
РАСЧЕТ ТОЧКИ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ:
Точка безубыточности равна 20. При объеме продаж меньше 20 фирма терпит убытки, при объеме больше 20 — имеет прибыль.
ПРОГНОЗ ОБЪЕМА ПРОДАЖ:
В январе — Q = 40; в феврале — Q = 45. В марте планируется проведение рекламной кампании — Q = 60. К апрелю ожидается рост объема продаж до 80. К майским праздникам планируется увеличение активности покупателей и проведение рекламной кампании. Далее летняя стагнация: в июле-августе — Q = 60; в сентябре — Q = 70, в октябре — Q = 70; в ноябре планируется проведение предновогодней рекламной кампании — Q = 100.
ПЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ:
| № | ПОКАЗАТЕЛИ | ЯНВ | ФЕБ | МАРТ | АПР | МАЙ | ИЮНЬ | ИЮЛЬ | СЕНТ | ОКТ | НОЯБ | ДЕК |
| — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 1 | Объем продаж | 40 | 45 | 60 | 80 | 100 | 80 | 60 | 60 | 70 | 70 | 80 | 100 |
| 2 | Цена | 574,88 | 574,88 | 600 | 600 | 600 | 600 | 600 | 600 | 650 | 650 | 650 | 600 |
| 3 | Вручка | 22995 | 25869 | 36000 | 48000 | 60000 | 48000 | 36000 | 36000 | 45500 | 45500 | 52000 | 60000 |
| 1,4,6,9 | Себестоимость | 12775 | 9895,7 | 14372 | 17372 | 21282 | 17372 | 19542 | 19542 | 21038 | 21038 | 24758 | 25196 |
| 7,10 | Финансовый результат | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
ВЫРУЧКА:
Январь — 22995 рублей; февраль — 25869 рублей; март — 36000 рублей; апрель — 48000 рублей; май — 60000 рублей; июнь — 48000 рублей; июль — 36000 рублей.
СЕБЕСТОИМОСТЬ:
Январь — 12775 рублей; февраль — 9895,7 рублей; март — 14372 рубля; апрель — 17372 рублей; май — 21282 рубля.
ВЫРУЧКА ПРИБЫЛЬ:
Январь — 10220 рублей; февраль — 7473 рубля. Март — 18627 рублей; апрель — 26717 рублей. Май — 34279 рублей; июнь — 26717 рублей; июль — 16458 рублей.
НАЛОГИ:
Январь — 3577 рублей; февраль — 4024 рубля; март — 6519,7 рублей; апрель — 9351 рубль; май — 11997 рублей.
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ:
Январь — 6643 рубля; февраль — 7473 рубля; март — 18627 рублей; апрель — 26717 рублей; май — 34803 рубля.
СТОИМОСТЬ ПРОЕКТА:
| | СТАТЬИ | СУММА |
| — | — | — |
| 1 | Основные средства | 39000 рублей |
| 2 | Материалы | 952,71 рубля |
| 3 | Денежные средства | 1424,
Для эффективной политики предпринимательства наша компания поддерживает постоянные контакты с налоговой инспекцией и внебюджетными фондами. Регистрируясь в качестве самостоятельной организации, мы отчисляем определенный процент на социальные нужды, ведем отчетность по деятельности предприятия и стимулируем спрос на наш товар с помощью рекламы.
Калининград — западная точка России. Мода и европейский стиль оказывают значительное влияние на наш производственный процесс:
а) разнообразие выпускаемой продукции;
б) внедрение новых методов производства.
Наша компания использует труд людей, что высоко ценится потребителями и является хорошим работодателем. При текущем уровне безработицы и расширении нашего производства мы можем позволить себе нанять высококвалифицированных сотрудников и повысить квалификацию наших работников, что напрямую повлияет на качество и спрос нашей продукции.
Фирма заинтересована в том, чтобы сотрудники соблюдали законы, выполняли свои обязанности, имели права и льготы. В связи с этим мы разработали внутренний устав, включающий следующие пункты:
- выполнение всех положений договора;
- соблюдение производственного плана;
- неразглашение тайных сведений компании;
- предоставление сотрудникам скидок и рассрочки при покупке продукции компании.
Для работников, выполняющих производственные операции, закупаются специальные комплексы рабочей одежды.
В ассортимент входят различные виды зеркал. Базовым продуктом является «Зеркало Мечта» (эскиз №1). Это современное зеркало соответствует всем стандартам качества и изготовлено из экологически чистых материалов, что обеспечивает безопасность использования и внутренний комфорт покупателя.
Для того чтобы придать товару потребительские свойства и обеспечить его сохранность во время транспортировки, каждое зеркало упаковано в индивидуальную коробку из объемного картона. Зеркало покрыто мягкой бумагой.
С целью получения прибыли и предоставления услуг клиентам мы осуществляем доставку, монтаж продукции по желанию заказчика, а также гарантируем послегарантийное обслуживание. Гарантийный срок составляет 12 месяцев с момента продажи при условии правильного использования продукта.
Фирма имеет юридическую форму общества с ограниченной ответственностью.
Мы заключаем трудовые договоры со специалистами соответствующей квалификации. При подписании договора оговариваются следующие пункты:
- заработная плата (оклад);
- срок выполнения работ;
- рабочее время;
- участие в продаже продукции;
- совместительство.
Основные финансовые показатели:
Прибыль — 76 651,2 рубля;
Выручка — 229 953,6 рубля;
Объем продаж — 40 единиц;
Рентабельность — 50%;
Срок окупаемости — 1,5 месяца.
Общество с ограниченной ответственностью «Зазеркалье»
Учредитель: Ефимов Артем Евгеньевич
Юридический адрес: г. Калининград, ул. им. Мэри Джейн, 22/44.
Основная деятельность: производство зеркал.
Проектная стоимость: 43030,11 рублей (в том числе собственные средства — 43030,11 рубля).
Информация, представленная в этом проекте, имеет коммерческую ценность, поэтому ее распространение без письменного разрешения владельца запрещено.
Калининград, 1999 год.
Свежие комментарии