Условия расчета
- Принята существующая технология изготовления изделий на заводе «Стройтехника»
- В качестве вяжущего применяется цемент марки М-400 Д0, заполнителя — песок мытый, отсев
- Основное оборудование – вибропрессующая линия «Рифей-Буран», установленная в закрытом, отапливаемом помещении
- Исходные материалы для изделий доставляются автотранспортом
- Готовая продукция складируется на открытой площадке без навеса
- Расчетный месячный фонд рабочего времени при односменной работе принят 22 смены
- Цены, принятые в расчетах, действуют по состоянию на август 2011 г. в г. Златоусте и прилегающих регионах
- Налогообложение по упрощенной схеме с налогами на оборот в размере 6%
- Марка изделий по прочности 400 кг/см2, масса 100 кг, плотность — 2200 кг/м3
- Производительность вибропресса «Рифей-Буран» 12 320 шт бордюрных камней в месяц
Стоимость материалов
| Материал | Цена с доставкой |
|---|---|
| Цемент М-400 Д0 | 3,526 руб./кг |
| Песок кварцевый мытый | 0,34 руб./кг |
| Отсев дробления горных пород | 0,115 руб./кг |
| Вода | — |
Затраты по материалам на 1 бордюрный камень
| Материал | Количество | Цена с доставкой | Стоимость |
|---|---|---|---|
| Вода | 7 л | — | — |
| Цемент М-400 Д0 | 25 кг | 3,526 руб./кг | 88,15 руб. |
| Песок кварцевый мытый | 37 кг | 0,34 руб./кг | 12,57 руб. |
| Отсев дробления горных пород | 31 кг | 0,115 руб./кг | 3,55 руб. |
| Итого | — | — | 104,995 руб. |
Затраты на электроэнергию
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Мощность линии | 32,7 кВт |
| Время работы | 6 ч |
| Энергопотребление | 196,2 кВт ч |
| Производительность линии по бордюрному камню в смене | 560 шт |
| Расход эл. энергии на 1 бордюрный камень | 0,696 кВт ч/шт |
| Тариф | 3,76 руб./кВт ч |
| Затраты на электроэнергию на 1 бордюрный камень | 2,617 руб. |
Затраты, связанные с эксплуатацией основного оборудования
- В смену получаем: 151,5 руб. в смену на обслуживание линии
- С учетом нормы выработки на линии “Рифей-Буран” – 40 000 шт/год; 12 месяцев; 22 смены; 151,5 / 560 = 0,271 руб. на 1 шт бордюрного камня
Затраты на эксплуатацию производственного помещения
5.1 Теплоснабжение
Рифей-Буран
5.2 Горячее и холодное водоснабжение
Затраты на холодное и горячее водоснабжение для мытья оборудования и персонала ориентировочно составляют 1100 руб. в месяц.
Результаты расчета затрат на эксплуатацию производственного помещения приведены в таблице 5:
| Таблица 5. Затраты на эксплуатацию производственного помещения на 1 бордюрный камень | |||
|---|---|---|---|
| Затраты на теплоснабжение в месяц (в среднем по году), руб. | Затраты на водоснабжение в месяц, руб. | Производительность линии по бордюрному камню в месяц, шт | Затраты на эксплуатацию помещения на 1 бордюрный камень, |
| — | — | — | — |
| 6 000 | 1 100 | 12 320 | 0,576 |
Затраты на аренду производственного помещения
Результаты расчета затрат на аренду производственного помещения приведены в таблице 6. За основу взята арендная плата в 125 руб. за 1 м2 в месяц:
| Таблица 6. Затраты на аренду производственного помещения на 1 бордюрный камень | ||||
|---|---|---|---|---|
| Арендуемая производственная площадь (размещение комплекса, складов сырья и готовой продукции), м2 | Средняя цена аренды, руб. за м2 в месяц | Сумма за аренду в месяц, руб. | Производительность линии по бордюрному камню в месяц, шт | Затраты на аренду на 1 бордюрный камень, руб./шт |
| — | — | — | — | — |
| 250 | 125 | 31 250 | 12 320 | 2,537 |
Затраты, связанные с эксплуатацией вспомогательного оборудования
Затраты на эксплуатацию автопогрузчика составляют 200 руб. в час. При средней загрузке 4 часа в смену получим 800 руб. за смену.
Рифей-Буран
ИТОГО: 800 / 560 = 1,429 руб. на 1 шт бордюрного камня.
Косвенные затраты
8.1 Спецодежда
По опыту работы затраты на приобретение спецодежды составляют 625 руб в месяц.
8.2 Инструмент
По опыту работы затраты на приобретение инструмента (лопаты, ведра, прочее) составляют 335 руб. в месяц.
8.3 Прочее
Затраты на сбыт, телефон, канцтовары, технику безопасности примем 8 000 руб. Результаты расчета косвенных затрат приведены в таблице 7:
| Таблица 7. Косвенные затраты на 1 бордюрный камень | |||
|---|---|---|---|
| Затраты на спецодежду в месяц (в среднем по году), руб. | Затраты на инструмент в месяц, руб. | Прочее, руб. | Производительность линии по бордюрному камню в месяц, шт |
| — | — | — | — |
| 625 | 335 | 8 000 | 12 320 |
Зарплата обслуживающего персонала
Результаты расчета затрат на зарплату обслуживающего персонала приведены в таблице 8:
| Таблица 8. Затраты на зарплату обслуживающего персонала на 1 бордюрный камень | ||||
|---|---|---|---|---|
| Должность | Количество человек на 1 смену | Зарплата на человека за месяц (22 смены), руб. | Итого зарплата за месяц (22 смены), руб. | Производительность линии по бордюрному камню в месяц, шт |
| — | — | — | — | — |
| Начальник участка | 1 | 25 000 | 25 000 | 12 320 |
| Бригадир | 1 | 20 000 | 20 000 | |
| Оператор смесителя | 1 | 18 000 | 18 000 | |
| Оператор вибропресса | 1 | 18 000 | 18 000 | |
| Вспомогательные рабочие | 3 | 10 000 | 30 000 | |
| Итого: | 7 | 111 000 |
Калькуляция себестоимости на 1 бордюрный камень
Результаты расчета себестоимости на 1 бордюрный камень приведены в таблице 9:
| Таблица 9. Себестоимость на 1 бордюрный камень | ||
|---|---|---|
| № п.п. | Статьи затрат на производство 1-го бордюрного камня | Сумма на 1 бордюрный камень, руб. |
| — | — | — |
| 1 | Материалы (цемент, инертные, вода) | 104,995 |
| 2 | Электроэнергия | 2,617 |
| 3 | Эксплуатация основного оборудования | 0,271 |
| 4 | Эксплуатация производственного помещения | 0,576 |
| 5 | Затраты на аренду производственного помещения | 2,537 |
| 6 | Эксплуатация вспомогательного оборудования | 1,429 |
| 7 | Косвенные затраты | 0,727 |
| 8 | Заработная плата | 0,410 |
| 9 | Отчисления с заработной платы (14%) | 0,057 |
| Итого: | 113,619 |
Итого себестоимость 1-го бордюрного камня размерами 1000×300×150 в наших условиях составила:
113 рублей 62 копейки.
11. Расчет прибыли при изготовлении бордюрного камня
Норма выработки за одну смену составляет 560 шт бордюрных камней. За месяц (22 смены) односменной работы будет произведено 12 320 шт бордюрных камней.
В Златоусте рыночная цена одного бордюрного камня размером 1000×300×150 (серого) на 08.2011 г. составляет 260 рублей.
Результаты расчета прибыли при изготовлении бордюрного камня представлены в таблице 10.
| № | Данные | Количество проданной/изготовленной продукции | Стоимость одного шт, руб. | Сумма, руб. |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Объем реализации за месяц | 12 320 | 260 | 3 203 200 |
| 2 | Себестоимость | — | 113,62 | 1 399 798,4 |
| 3 | Налог с оборота (6%) | — | — | 192 192 |
| 4 | Чистая прибыль за месяц | — | — | 1 611 209,6 |
Рифей-Буран
Расчет окупаемости при производстве бордюрного камня на линии «Рифей-Буран» в г. Златоусте:
Состав необходимого оборудования для организации производства бордюрного камня представлен в таблице 11.
| № | Наименование | Количество | Цена, руб. | Сумма, руб. |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Линия «Рифей-Буран» | 1 | 3 000 000 | 3 000 000 |
| 2 | Доставка и пуско-наладка | 1 | 140 000 | 140 000 |
| 3 | Пуансон-матрица Бордюр БР 100.30.15 | 1 | 113 000 | 113 000 |
| Итого: | 3 253 000 |
Оборудование может быть приобретено либо изготовлено самостоятельно, а также на «Заводе Стройтехника».
| № | Наименование | Количество | Цена, руб. | Сумма, руб. |
|---|---|---|---|---|
| 4 | Стеллажи | 115 | 3 000 | 345 000 |
| 5 | Деревянный поддон | 575 | 1 000 | 575 000 |
| 6 | Силос (35-50 м³) | 1 | 100 000 | 100 000 |
| 7 | Шнековый транспортер для цемента | 1 | 70 000 | 70 000 |
| 8 | Бункер для инертного заполнителя с питателем | 3 | 75 000 | 225 000 |
| 9 | Транспортер под инертные материалы | 1 | 200 000 | 200 000 |
| 10 | Транспортировочные поддоны | 20 | 300 | 6 000 |
| 11 | Изготовление фундамента под линию | 1 | 20 000 | 20 000 |
| Итого: | 1 541 000 |
Дополнительное оборудование:
| № | Наименование | Количество | Цена, руб. | Сумма, руб. |
|---|---|---|---|---|
| 12 | Парогенератор | 1 | 60 000 | 60 000 |
| 13 | Камера пропарочная | 1 | 30 000 | 30 000 |
| 14 | Кран-балка | 1 | 70 000 | 70 000 |
| 15 | Автопогрузчик 1,5 т. | 1 | 350 000 | 350 000 |
| Итого: | 510 000 |
Итого по всем пунктам: 5 304 000 рублей.
Таким образом, для получения прибыли в размере 1 611 209,6 рубля потребуется около 3,29 месяцев (или примерно 107 дней).
Свежие комментарии