Разработка эффективного бизнес-плана для развития деятельности ООО «Гелиос»

Недостаток планирования ресурсов

Каждая фирма, начиная свою деятельность, обязана четко представлять потребность в перспективе в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь точно рассчитывать эффективность использования имеющихся средств в процессе работы организации.

План ресурсов

• Финансовые ресурсы:
  • Доходы
  • Расходы
  • Кредиты
• Материальные ресурсы:
  • Склады
  • Транспорт
  • Оборудование
• Трудовые ресурсы:
  • Численность персонала
  • Специализация
  • Уровень квалификации
• Интеллектуальные ресурсы:
  • Налоги на интеллектуальную собственность
  • Лицензии и патенты
  • Технологии и знания

Рассчет эффективности использования ресурсов

• Финансовая эффективность:
  • Коэффициент доходности
  • Коэффициент рентабельности
  • Коэффициент внутренняя ставки
• Материальная эффективность:
  • Коэффициент использования производственных мощностей
  • Коэффициент использования ресурсов
  • Коэффициент износа оборудования
• Трудовая эффективность:
  • Коэффициент производительности труда
  • Коэффициент использования трудовых ресурсов
  • Коэффициент текучести кадров
• Интеллектуальная эффективность:
  • Коэффициент использования интеллектуальных ресурсов
  • Коэффициент разработки новых технологий
  • Коэффициент защиты интеллектуальной собственности

В рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положения на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях. При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всем областях коммерческой деятельности и для различных фирм, необходимые для того, чтобы своевременно подготовится, обойти потенциальные трудности и опасности [3].

Бизнес-планирование: внутренняя направленность

Введение

Бизнес-планирование становится все более распространенной практикой среди российских компаний. Это связано с необходимостью привлечения инвестиций и расширением деятельности предприятия. Однако основной целью составления бизнес-плана является внутрифирменное планирование, а не только привлечение внешних инвестиций.

Цель настоящего исследования — разработать бизнес-план для развития деятельности ООО «Гелиос» на основе теоретических и нормативных основ и методик составления бизнес-планов.

Задачи исследования

1. Рассмотреть теоретические основы бизнес-планирования;
2. Разработать комплексный бизнес-план для ООО «Гелиос»;
3. Оценить эффективность и устойчивость бизнес-плана в условиях неопределенности внешней среды.

Объект и предмет исследования

Объектом исследования является ООО «Гелиос». Предметом исследования являются способы и методы бизнес-планирования, а также оценка их эффективности на данном предприятии.

Теоретико-методологическая основа

Исследование основано на работах отечественных и зарубежных ученых в области экономической теории, бизнес-планирования, инвестиционной деятельности, менеджмента, комплексного финансового анализа и внутрифирменного планирования. Также использовались общенаучные, специально научные и частнонаучные методы познания.

1. Теоретические основы бизнес-планирования

Понятие и сущность бизнес-планирования

Бизнес-планирование — это процесс разработки плана действий для достижения целей предприятия. Это комплексный подход к планированию, который включает в себя анализ ситуации, определение стратегии и тактических шагов, оценку рисков и ресурсов, необходимых для реализации плана.

Эффективное бизнес-планирование обеспечивает согласованность действий всех участников организации, способствует принятию обоснованных решений и повышает вероятность достижения целей предприятия.

Традиционно он выступал инструментом малого и среднего бизнеса, нуждавшегося во внешней помощи (партнера или инвестора) для реализации проектов, которые в одиночку было трудно осилить. Сегодня бизнес-планы, не утратив своего традиционного назначения, разрабатываются практически всеми ведущими зарубежными компаниями на постоянной основе. Они являются как бы стержнем всей системы внутрифирменного планирования. Бизнес-планы разрабатывают заводы и отделы, производственные подразделения и филиалы. Бизнес-планы структурных подразделений анализируются и обобщаются в бизнес-планы корпораций [15].

В последние десятилетия роль бизнес-плана в планировании значительно возросла. Это связано с несколькими ключевыми факторами, которые представлены в таблице 1.1:

Причина	Характеристика
Возрастание сложности внешней деловой среды	Компании должны быть гибкими и способны быстро адаптироваться к различным управленческим решениям, учитывая множество факторов
Рост стратегического маркетинга	Необходимость находить и оценивать новые перспективные направления бизнеса. Бизнес-план помогает оценить привлекательность возможных возможностей с точки зрения корпорации и владельцев капитала
Расширение автономии производственных подразделений	Самостоятельность хозяйственных систем требует интеграции инвестиционных решений на высшем уровне. Это делает бизнес-план важным инструментом для планирования развития бизнеса

Детализация бизнес-плана зависит от размера и сферы деятельности будущего проекта. Например, при организации производства новых видов продукции план должен быть детальным, учитывая сложности продукта и рынки сбыта. С другой стороны, если речь идет о продаже готовой продукции, план может быть более кратким. На уровень детализации также влияют такие факторы, как вид создаваемого объекта (например, производственное предприятие) и его особенности (качество продукции, объемы производства и т. д.).

Бизнес-план должен быть кратким, но при этом включать всю важную информацию о бизнесе. Избегайте излишних технических деталей и используйте общепринятую терминологию. План должен представлять собой честный анализ, основанный на реалистичных предположениях и исследованиях. Допущения и прогнозы должны быть тщательно изучены с использованием рыночных и отраслевых данных, а также основываться на заключениях экспертов.

Бизнес-план официально оформляется в соответствии со стандартами, такими как российская форма СП-11-101-95. Структура плана должна соответствовать требованиям UNIDO, адаптируясь к конкретным потребностям инвесторов или кредиторов и учитывая нюансы продвижения проекта.

Разработка бизнес-плана должна подчиняться следующим основополагающим принципам (таблица 1.2) [38].

В составлении бизнес-плана используется широкий спектр информации, охватывающей различные аспекты рынка, отрасли, новых технологий и оборудования.

Значительная часть этих данных не включается в окончательный официальный вариант бизнес-плана, но является важной на стадии предварительной разработки рабочего плана. В рабочий план включают всю актуальную информацию, организованную по разделам документа.

Бизнес-план обычно охватывает несколько лет, с показателями первого года, представленными с разбивкой на кварталы или месяцы. Планы могут быть уточнены и продлены на следующий год.

Основные принципы разработки бизнес-плана:

1. Гибкость: план должен адаптироваться к изменениям в окружающей среде компании.
2. Непрерывность: планирование является непрерывным процессом, требующим регулярного пересмотра.
3. Коммуникативность: все элементы плана должны быть взаимосвязаны и взаимозависимы для обеспечения эффективной координации усилий.
4. Интерактивность: план должен поощрять творческий подход и многократную проработку разделов.
5. Многовариантность: необходимо рассматривать различные варианты для достижения целей организации.
6. Участие: все заинтересованные стороны должны быть вовлечены в процесс планирования.
7. Адекватность: план должен отражать реальные проблемы и самооценку компании.

Бизнес-план представляет собой, по определению И.В. Липсица, документ, который описывает аспекты будущего коммерческого предприятия, анализирует проблемы, с какими оно может столкнуться, а также устанавливает способы их решения [27].

Цель разработки бизнес-плана заключается в планировании хозяйственной деятельности организации на ближайшие и дальние сроки в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Бизнес-план не является статичным документом, он постоянно обновляется и модифицируется с учетом изменений как внутри организации, так и на внешнем рынке, где действует предприятие, а также с учетом общего экономического контекста. Он служит связующим звеном между внутренними бизнес-процессами и внешними факторами рынка.

Бизнес-план, как правило, состоит из нескольких следующих разделов. Проанализируем структуру бизнес-плана по методике ТАСИС. В данной методике логика изложения отвечает всем требованиям рыночной экономики: в первую очередь идет освещение проблем маркетинга, то есть показывается существующая потребность в продукте или услуге предприятия; затем идут следующие разделы, описывающие наращивание производственных мощностей, план производства, риски и в завершение — финансовый план (Приложение А) [30].

В разделе «Возможности фирмы (резюме)» определяются в приоритетном порядке все направления деятельности фирмы, целевые рынки по каждому направлению и место фирмы на этих рынках. По каждому направлению устанавливаются цели, к которым фирма стремится, стратегии их достижения, включающие перечень необходимых мероприятий. По каждой стратегии определяются ответственные лица [52].

Раздел «Описание продукта». В этом разделе необходимо дать четкое определение и описание тех видов продукции или услуг, которые будут предложены на рынок. Следует указать некоторые аспекты технологии, необходимой для производства продукции [50].

Важно подчеркнуть уникальные особенности продукции или услуг, которые делают их особенными и привлекательными для покупателей. Это может быть новая технология, высокое качество товара, низкая себестоимость или какие-то специфические характеристики, отвечающие потребностям клиентов. Кроме того, необходимо указать на потенциал совершенствования данной продукции в будущем.

Анализ рынка:
Рынок и маркетинг являются ключевыми факторами успеха для любого предприятия. Необходимо определить целевой сегмент рынка, на котором будет сосредоточено основное внимание компании. Обычно новые бизнесы могут эффективно конкурировать лишь на узком, конкретном рынке. После определения целевого сегмента следует представить анализ клиентуры внутри этого сегмента. Важно изучить непосредственных конкурентов, их сильные и слабые стороны, а также оценить потенциальную долю рынка каждого из них. В этом разделе необходимо продемонстрировать конкурентоспособность своей продукции с точки зрения качества, цены, доступности, рекламы и других важных факторов.

План маркетинга:
В этом разделе необходимо объяснить, почему покупатели будут выбирать именно вашу продукцию. Здесь описывается стратегия продаж нового товара или услуги, установление ценовой политики и разработка рекламной кампании. Конкретные детали маркетингового плана могут быть сложными и включать в себя различные аспекты, такие как позиционирование на рынке, ценообразование, торговая политика, реклама и т. д.

Организационный план:
Здесь указывается форма собственности создаваемого предприятия: индивидуальное предприятие, товарищество или акционерное общество. Также представляется организационная структура будущего бизнеса. В этом разделе предоставляется информация о численности персонала, плане по расширению штата, программах обучения и подготовки кадров, а также о привлечении консультантов, советников и менеджеров для обеспечения успешного функционирования предприятия.

В этом разделе рассматриваются вопросы руководства и управления предприятием. Объясняется, каким образом организована руководящая группа, и описывается роль каждого ее члена. Приводятся краткие биографические сведения обо всех членах совета директоров. Анализируются знания и квалификация всей команды в целом [16].

Раздел «Производственный план». В этом разделе должны быть описаны все производственные и другие рабочие процессы. Здесь же рассматриваются все вопросы, связанные с помещениями, их расположением, оборудованием, персоналом. По тем операциям, которые предполагается выполнить собственными силами, необходимо дать схему производственных потолков, список производственного оборудования, сырья и материалов с указанием поставщиков (название, адрес, условия поставок), ориентировочную стоимость, а также список производственного оборудования, которое может понадобиться в будущем [15].

Финансовый план является важной частью бизнес-плана, в котором представлены ключевые финансовые показатели, такие как объем продаж, прибыль, оборот капитала и себестоимость. Финансовый план составляется на три-пять лет и включает в себя прогноз доходов и расходов, денежных потоков, а также баланс первый год. При составлении плана проводится анализ потока реальных денег, устойчивости предприятия и источников финансирования. Важным показателем является точка безубыточности, которая определяет уровень продаж, необходимый для покрытия всех расходов.

Оценка рисков также играет важную роль в бизнес-плане. В данном разделе оцениваются потенциальные риски, связанные с проектом развития предприятия, такие как финансовые, рыночные, операционные и юридические риски.

Бизнес-планы используются независимо от отрасли, масштаба бизнеса или его собственности. Они помогают решать внутренние и внешние вопросы, связанные с управлением и установлением контактов с другими организациями. Процесс разработки бизнес-плана требует глубокого анализа различных факторов и прогнозирования изменений ключевых показателей.

Ниже представлен план открытия филиала рекламного агентства «Гелиос» во Владивостоке:

Резюме:

Название предприятия: ООО «Гелиос», рекламное агентство (РА).

Адрес: улица Кирова, 60А, оф. 301, г. Владивосток.

Контактный телефон: 8(423) 267-29-02.

Имя руководителя проекта: Вероника Николаевна Лаптева.

Основной вид деятельности: предоставление услуг рекламы.

Сроки начала деятельности: третий квартал 2013 года.

Прогнозный срок реализации бизнес-плана: три года.

Необходимые инвестиции: 800 000 рублей, включая 300 000 рублей собственного капитала и кредит в размере 500 000 рублей под 20% годовых на один с половиной года.

Прогнозируемый срок окупаемости проекта: один с половиной года, прибыль начнется получать с десятого месяца деятельности. Цель — достичь прибыли в 40%, что приведет к рентабельности в 39,18% ко второму году.

Сведения о предприятии и отрасли:

Российский рынок рекламы переживает кризис, несмотря на значительные расходы на рекламу в стране. При этом российская реклама часто критикуется за навязчивость, примитивность и недостоверность. В настоящее время нет эффективных механизмов защиты прав потребителей в этой сфере.

Законодательная база в области рекламы включает в себя законы «О естественных монополиях», «Защита прав потребителей» и «О рекламе».

Рекламное агентство «Гелиос» создается с целью предоставления своим клиентам профессиональной помощи в разработке, организации и проведении различных рекламных акций, а также предложении услуг, представленных на рисунке 2.1.

В настоящее время в Владивостоке лишь немногие рекламные агентства могут отвечать требованиям заказчика и потребителя рекламируемых товаров. Эффективна только профессионально выполненная реклама. Она должна быть хорошо продумана и выполнена, не навязчивой и монотонной. Агентство предоставляет заказчику рекомендации по эффективному представлению рекламного материала, чтобы полностью отразить положительные характеристики рекламируемого товара с использованием психологических знаний для достижения максимального рекламного эффекта на человека.

Цель проекта — обеспечить потребителей качественной рекламой и продемонстрировать, как должна выглядеть настоящая реклама.

Рекламное агентство занимается тщательной разработкой и проведением рекламных кампаний для различных продуктов. При выполнении своей работы агентство учитывает особенности товара и пожелания заказчика, создавая уникальный образ продукции. На основе полученных выводов агентство разрабатывает макет будущей рекламы, предоставляя заказчику для ознакомления различные элементы, включая сценарий рекламной акции, тексты объявлений, количество привлеченных промоутеров и необходимое рекламное оборудование. Масштаб рекламной кампании определяется в зависимости от бюджетных планирований клиента. После одобрения заказчиком эскизов агентство приступает к изготовлению окончательных исходных материалов. В процессе работы агентство будет консультироваться с представителями заказчика и проводить дополнительные исследования при необходимости.

Агентство «Гелиос» предлагает широкий спектр услуг в области рекламы, которые представлены в таблице 2.1:

Направления деятельности	Характеристика
Продажи (Sales Promotion)	— дегустация; — консультации; — подарки при покупке; — демонстрация; — анонсирование; — опросы и тестирования; — розыгрыши и лотереи; — распространение листовок
Event маркетинг	— презентации; — участие в выставках; — городские праздники
Трейд-маркетинг	— программы стимулирования и лояльности для розничных продавцов, дистрибьюторов и других посредников
Прямая рассылка (Direct Mail)	— курьерская доставка корреспонденции и деловых предложений по Владивостоку; — безадресная рассылка

Ниже представлен обзор видов рекламы, предлагаемых агентством:

1. Разработка фирменного стиля: создание логотипа, визиток, фирменных бланков, прайс-листов, обновление существующего стиля или его полностью новый дизайн.

2. Видеопродукция: разработка видео сценариев, анимационных роликов и видео открыток.

3. Печатная продукция (полиграфия): широкий выбор печатных материалов, включая визитки, календари, плакаты, листовки, дисконтные карты, этикетки, открытки, обложки CD и многое другое.

4. Наружная реклама: аренда рекламных щитов, световые или не световые объемные буквы, таблички, стенды, вывески и апликации.

5. Реклама внутри помещений: планирование и проведение рекламных кампаний в супермаркетах и других внутренних пространствах.

Агентство «Гелиос» специализируется на планировании и проведении рекламных кампаний, оптимизированных под бюджет клиента. Оно является многопрофильным и способно удовлетворить потребности даже масштабных проектов. Основное преимущество агентства заключается в его широкой базе партнерских отношений с производителями полиграфической, сувенирной и другой продукции, необходимой для эффективного проведения рекламных акций.

План маркетинга

Цели деятельности компании:

• Предложить оригинальные идеи рекламы и предоставить первоклассные рекламные услуги.
• Выход на рынок рекламных услуг планируется к июлю 2013 года.
• Захват 7% рынка рекламы к концу первого года работы.
• Достижение 15% доли рынка к концу второго года.
• Занять лидирующие позиции в отрасли за пять лет.
• Возврат инвестиций и обеспечение прибыли в размере 40% от вложенного капитала за полтора года.
• Построение собственного здания и создание производственной базы к четвертому году работы компании.

Стратегия привлечения клиентов:

• Интересная, привлекательная и интригующая реклама в первые три месяца существования компании поможет привлечь 15% потенциальных клиентов.
• Опытный персонал и налаженные связи сотрудников позволят нарастить клиентскую базу в течение полугода.
• Реклама услуг RA: 15% клиентов порекомендуют нас своим знакомым, а стимулирование может привлечь еще 10%.

Предполагаемые крупные клиенты (таблица 2.2):

Клиент	Проект	Сумма в рублях	Сроки
«СитиЛайн»	Создание имени и привлечение клиентов в новое интернет-кафе	100 000	В течение 3 месяцев
«ZARA»	Привлечение новых клиентов в магазин одежды	90 000	В течение 3 месяцев
«MODA CLUB»	Привлечение новых клиентов в магазин одежды	90 000	В течение 2 месяцев
«Бар»	Привлечение новых клиентов в кафе-ресторан	75 000	В течение 2 месяцев
«Две сестры»	Создание имени и привлечение клиентов в новую автошколу	80 000	В течение 3 месяцев
Итого:		435 000	В течение трех месяцев, 5 клиентов

Приблизительный расчет объемов продаж (таблица 2.3):

Ежемесячная выручка должна составлять более 200 000 рублей.

Команда:

• Учредители: коммерческий директор и исполнительный директор внесли в уставной капитал по 4,5 тыс. руб. В случае банкротства они отвечают размерами своих вкладов.
• RA имеет бухгалтеров, двух менеджеров (каждый отвечает за свой проект), психологов, художника-дизайнера. По мере необходимости компания будет привлекать сценариста и водителя.

Месяц
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь

Маркетинговые стратегии конкурентов: не дифференцированный маркетинг против дифференцированного и концентрированного. В зависимости от выбора конкурентами своей стратегии, агентство может адаптировать свою собственную стратегию для получения преимуществ.

Ценообразование: определение стоимости услуг агентства должно быть основано на анализе рыночных расценок и предложений конкурентов. В этом случае, согласно стандартной практике, стоимость услуг рекламного агентства составляет 15% от общего бюджета заказчика. Агентство предлагает скидки для постоянных клиентов и тех, у кого большой бюджет, в размере 3%.

План маркетинга включает в себя широкую и всестороннюю рекламу. На первом этапе планируется рассылка факсимильных сообщений крупным корпорациям и потенциальным клиентам, а также размещение рекламы в специализированных печатных изданиях. По мере увеличения доходов и роста оборотного капитала агентство планирует участвовать в рекламных выставках, что позволит получить информацию о конкурентах и их новых услугах, а также найти новых заказчиков. В дальнейшем, компьютерные сети будут использоваться для эффективной онлайн-рекламы, которая превосходит другие средства массовой информации по общей эффективности.

Выбор каналов коммуникации:

Процесс выбора каналов коммуникации включает в себя определение охвата, частоты и силы воздействия рекламы. Затем выбираются основные виды средств распространения информации, такие как телевидение, радио, печатные издания, прямая почтовая реклама, рекламные щиты, транспортные средства и оформление помещений. После этого выбираются конкретные носители рекламы и рассчитывается стоимость одного рекламного контакта за месяц:

Носитель рекламы	Затраты (руб)	Число запросов от рекламополучателей (тираж)	Стоимость одного рекламного контакта (руб)
Телереклама	10 000	500 000	0,02
Информационные буклеты	5 000	100 000	0,05
Рекламные щиты	15 000	100 000	0,45
Итого:	30 000	—	0,52

Для привлечения дополнительной тысячи покупателей потребуется 0,52 * 1000 = 520 рублей.

Смета расходов на рекламную кампанию в год представлена следующей таблицей:

Наименование рекламы	Количество месяцев	Сумма (руб)
Информационный буклет	3	15 000
Щит при магазине	6	90 000
Рекламный ролик	6	60 000
Итого	—	165 000

Конкуренты агентства: «Новый берег», «JOY GROUP» и «PRioritet». В тройку ближайших конкурентов входят эти три агентства. Конкурентоспособность RA «Гелиос» можно оценить, сравнив ее с конкурентами по определенным показателям (таблица 2.6).

Критерий	Гелиос	Основные конкуренты
Качество исполнения	Высокое исполнение работы	Высокое исполнение работы не всегда гарантировано
Индивидуальный подход	Творческий и нестандартный подход к каждому Заказчику	Выполнение работ с определенной долей творчества, но без некорректных методов рекламы
Уровень цен	Выше средней	Соответствует рыночным ценам
Местонахождение	Близко расположены РА с собственными производственными базами	Расположение в центре города может быть удобно для некоторых клиентов, но и неудобство местоположения также учитывается
Исключительность услуги	Услуга-новинка на рынке	Предлагает новые услуги, чтобы выделиться среди конкурентов
Репутация фирмы	Новое агентство с растущей репутацией	Надежная репутация, основанная на удовлетворенных клиентах и успешных кампаниях

Конкурент 1 имеет устоявшуюся репутацию и лояльную клиентскую базу. Гелиос должен сосредоточиться на завоевании доверия потенциальных клиентов и предоставлении услуг высокого качества, чтобы обеспечить постоянный поток заказов. Предлагаемые скидки для постоянных клиентов также могут стать эффективным инструментом удержания.

Интерес рекламодателя	Творческий подход к индивидуальному сервису	Качество работы специалистов	Многопрофильность агентства и широкий спектр услуг
	Индивидуальный, творческий подход к каждому Заказчику	Высококвалифицированные специалисты обеспечивают качественное исполнение работы
Маркетинговое агентство	Предоставляет три основные функции: создание рекламных обращений, консультации по рекламе и посредничество между рекламодателем и СМИ/специалистами в области маркетинга	Планирование рекламной акции включает исследование рынка, разработку стратегии, творческий замысел и план использования носителей рекламы
		Предлагаемые функции: изучение потребителей, исследование рынка потенциальных клиентов, разработка стратегии маркетинга и бюджетного планирования
Услуги по выводу на рынок нового продукта	Проведение исследований для определения сильных и слабых сторон товара, круг целевых потребителей	Разработать творческий замысел, предварительно протестировать его, создать эффективный план использования носителей рекламы
	Помощь в подборе товара, разработке упаковки и планировании представления товара розничным торговцам	Обеспечить формы отражения творческого замысла в рекламных материалах и план пропагандистских мероприятий для увеличения прибыли
	Учет интересов сотрудников сферы сбыта при стимулировании продаж
Планирование уже укоренившихся брендов	Цикл планирования составляет один год, предлагаются одни и те же услуги с различной стилистикой работы	Предлагаемые функции: местоположение (клубы, рестораны, магазины), использование промоутеров для привлечения внимания к товару
		Предложение сувенирной продукции с логотипом рекламируемого товара как способа рекламы
Разработка предварительного сценария рекламной акции	Включает выбор места проведения (в зависимости от целевой аудитории и рекламируемого товара)	Творческая деятельность должна быть запоминающейся, чтобы обеспечить эффективность рекламы
		Каждая акция представляет собой уникальное шоу, связанное с рекламируемым товаром

Сюда относится: выбор места проведения (клубы, рестораны, магазины), использование промоутеров для привлечения внимания и предоставление сувенирной продукции с логотипом. Гелиос должен сосредоточиться на создании уникальных и запоминающихся рекламных кампаний, связанных с рекламируемым товаром, чтобы обеспечить эффективность своей работы и выделиться среди конкурентов.

Эскиз презентации проекта обсуждается с клиентом, и после его одобрения или отклонения нашей агенцией вносятся необходимые коррективы и готовится основной контент. Затем менеджер, ответственный за проект, рассчитывает связанные с ним расходы, представляет их клиенту для подписания.

В стоимость проекта входят 18% НДС и 15% комиссионных от агентства. Все последующие действия — это заказ сувенирной продукции на производственных рекламных агентствах, обучение персонала, договоренность с администрацией места проведения мероприятий — координирует менеджер под руководством исполнительного директора вплоть до реализации акций.

Длительность проекта составляет 40 месяцев (4 месяца подготовительного периода, 36 месяцев производства).

№	Содержание	Даты
Маркетинговые исследования	Разработка концепции и стратегии	20 дней
Регистрация предприятия	Подготовка необходимых документов, регистрация в налоговой инспекции	60 дней
Получение кредита в банке	Подготовление документации, переговоры с банком	15 дней
Заключение договора аренды помещения	Поиск подходящего помещения, договоренность об аренде	15 дней
Отделка помещения	Ремонт, покупка необходимого оборудования и мебели	15 дней
Покупка и установка оборудования, мебели и инвентаря	Подбор и закупка всего необходимого по договору на выполняемые услуги	14 дней
Заключение договоров на предоставление услуг	Договоры с поставщиками услуг, подрядчиками	12 дней
Получение разрешений (пожарная безопасность и т. д.)	Подготовка документации, получение разрешений	12 дней
Рекламная кампания	Разработка креативной концепции, подготовка рекламных материалов	12 дней

Планируемый ежемесячный объем продукции в 2013 году (в рублях) определяется по следующей формуле:

Омес = tмесяцев х n х Одн

где:
— Омес — планируемый месячный объем производства;
— tмесяцев — количество рабочих дней в месяц;
— n — численность персонала предприятия (по плану 9 человек);
— Одн — средняя дневная выработка на одного работника (принято по аналогичным предприятиям 765,3 рубля).

№	Продукт/Вариант	Стоимость за единицу	Октябрь 2013 г.	Декабрь 2013 г.	Январь 2014 г.	Сумма (руб.)
Наружная реклама (различные виды вывесок, баннеров)	От 4000 рублей	3	5	10	10	72 000
Широкофформатная печать (на поверхности более 5 м2)	От 900 рублей за квадратный метр	5	6	8	8	19 000
Рекламное оформление транспорта (самолеты, троллейбусы, грузовики и легковые автомобили)	От 5000 рублей	1	3	5	4	45 000
Щитовая реклама (установка 3 на 6 метров)	От 0 рублей	4	8	10	10	330 000
Реклама на пилярах (трехгранные рекламные щиты высотой 1,4 м и шириной 2,9 м в пешеходных зонах)	От 30 000 рублей	1	1	3	3	120 000
Проведение промоакций (раздача листовок, семплинг, дегустации, стимулирование продаж и т. д.)	От 15 000 рублей	3	3	4	4	150 000
Интернет-реклама (городской портал, контекстная реклама)	От 2000 рублей	5	7	10	10	44 000
Представленность продукции в торговых точках	От 3000 рублей	6	8	10	10	72 000
ИТОГО			28	41	60	852 000

Планом предусмотрено ежегодное увеличение объема производства на 5% в период с 2013 по 2014 год.

План материально-технического обеспечения включает в себя определение потребности предприятия в ресурсах и источники их финансирования. Рекламное агентство арендует офис площадью 35 квадратных метров. Арендная плата за один месяц составляет 30 000 рублей. Ориентировочная стоимость строительства собственного здания к четвертому году существования предприятия — 400 000 рублей.

Необходимые для реализации проекта оборудование и мебель перечислены в следующей таблице:

№	Наименование	Количество	Цена за единицу	Общая стоимость
Компьютеры	1 комплект	4	25 000 рублей	100 000
Оборудование для полиграфии и презентаций	1 комплект	1	130 000 рублей	130 000
Комплект видео- и фотоаппаратуры	1 комплект	1	60 000 рублей	60 000
Мебель и офисная техника	1 комплект	3	20 000 рублей	60 000
ИТОГО		—	—	350 000

Оборудование амортизируется в течение года по ставке 10%.

Организационная структура рекламного агентства представлена на следующей диаграмме:

[Рисунок 2.2: Организационная схема управления рекламным агентством]

В состав агентства входят:

Структура и обязанности работников рекламного агентства

Творческая служба:

• Художник-дизайнер: отвечает за творческую часть, переводя пожелания клиентов в визуальную рекламу.

Служба исполнения заказов:

• Менеджер по рекламе: работает с базами данных и анализирует рынок для эффективного размещения рекламы; отвечает за проведение промоакций и PR-мероприятий.

Служба маркетинга:

• Менеджер по маркетингу: участвует в выборе СМИ и носителей рекламы, изучает различные издания, занимается покупкой рекламных мест, контролирует распространение рекламы и уведомляет клиентов о публикации.

Административная служба:

• Директор: отвечает за кадровый состав, заключает договоры с клиентами и производственными агентствами; участвует в выставках и конференциях.
• Исполнительный директор: контролирует деятельность менеджеров, художника-дизайнера, психолога и водителя.
• Бухгалтер: занимается финансовыми вопросами, включая налоги, распределение прибыли и заработную плату.
• Психолог: изучает целевую аудиторию, ее потребности и интересы; работает с художником-дизайнером для создания эффективной рекламы.

Производственный отдел (в составе творческой службы):

Организует изготовление рекламы вне агентства, включая создание рисунков, макетов, фотографий, видео и звукозаписей.

Обязанности работников:

• Художник-дизайнер: на основе данных психолога разрабатывает сценарий рекламной кампании, учитывая интересы целевой аудитории.
• Менеджер по маркетингу: устанавливает связи с производственными агентствами и администрацией для проведения презентаций; обеспечивает акцию необходимым рекламным материалом, тренирует промоутеров и координирует их работу.
• Водитель: отвечает за транспортное обеспечение проектов.
• Курьер: доставляет документы от клиентов исполнителям и обратно.

Режим работы:

Предлагаемый режим работы предприятия — 8-часовой рабочий день с пятидневной рабочей неделей.

Штатное расписание (таблица 2.10):

(Таблица с перечнем сотрудников и их должностей)

Структурное подразделение	Должность (специальность, профессия), разряд, класс (категория квалификации)	ФИО	Количество штатных единиц	Тарифная ставка (оклад)
Администрация	Генеральный директор	Лаптева Вероника Николаевна	1	35 000
Бухгалтерия	Главный бухгалтер	Воронина Инна Евгеньевна	1	30 000
Производство	Художник-дизайнер	Новикова Ольга Владимировна	1	23 000
Производство	Менеджер по рекламе	Смышляева Оксана Александровна	1	18 000
Производство	Менеджер по маркетингу	Иванов Дмитрий Николаевич	1	18 000
Производство	Психолог	Комракова Ольга Олеговна	1	18 000
Дополнительное подразделение	Водитель	Соболев Николай Николаевич	1	14 000
Дополнительное подразделение	Курьер	Романенко Евгений Владимирович	1	12 500
Итого			9 человек	167 500

Отчисления от заработной платы: 30%

— в пенсионный фонд — 22%;

— в фонд социального страхования — 2,9%;

— Федеральный Обязательный Медицинский Страхование (ФФОМС) — 5,1%.

Итого отчислений: 56 950 рублей.

Финансовый план расчета заработной платы: оклад плюс премия, зависящая от работы агентства. Премия рассчитывается в процентах к окладу.

2.6 Финансовый план

Расчет суммы денежных средств для открытия РА:

1. Оформление РА — 10 000 рублей (входят составление пакета документов, регистрация и поставка на учет в налоговой, открытие счета в банке, изготовление печати, госпошлина, регистрация юридического адреса).

2. Аренда помещения — 30 000 рублей.

3. Уставный капитал — 10 000 рублей.

4. Оргтехника и офисная мебель:
   — компьютеры — 25 000 рублей (4 компьютера);
   — оборудование для полиграфии и презентаций — 130 000 рублей;
   — видео- и фотоаппаратура — 60 000 рублей;
   — организация 6 рабочих мест — 10 000 рублей (в общей сумме 350 000 рублей).

5. Зарплата работников: 167 500 рублей.

6. Амортизация — 350 000 рублей на пять лет, расчет по линейной методике:
   K = (1 / n) * 100%, где K — ежемесячная норма амортизации в процентах, n — срок полезного использования основного средства в месяцах.

K = 1 / 60 * 100% = 1,6%.

Таким образом, ежемесячная амортизация составит 9333 рубля (560 000 / 60 месяцев).

1. Отчисления от заработной платы — 56 950 рублей.

Итого для начала работы предприятия потребуется 567 009,33 рублей.

Стратегия финансирования: планируется взять заемные средства в банке ОАО «Примсоцбанк» под 20% годовых на 1,5 года. Ежемесячные платежи составят 27 777 рублей. Расчет процентов осуществляется по остаточной сумме долга.

Калькуляция себестоимости представлена в таблице 2.11.

Налог на прибыль: 20% от прибыли, которая рассчитывается как балансовая прибыль — разница между выручкой и затратами.

Вручная выручка от реализации услуг составит 15% от общей суммы рекламного бюджета (600 000 рублей) — примерно 90 000-100 000 рублей. Предполагается, что таких крупных проектов будет минимум три в месяц, а также будут и меньшие заказы на сумму около 100 000 рублей. Таким образом, ежемесячная выручка составит не менее 400 000 рублей.

Затраты:
— постоянные — 30 000 + 27 777 + 167 500 + 56 950 + 10 000 = 244 610 рублей;
— переменные (на первый месяц) — 15 000 + 50 000 + 15 000 + 10 000 + 11 748,24 + 13 053,6 = 94 501,84 рублей.

Итого затрат — 244 610 + 94 501,84 = 339 111,84 рублей (общие ежемесячные расходы на весь объем выпускаемой продукции).

Себестоимость одной услуги: 44 926,48 рублей.

Расчет точки безубыточности:

Точка безубыточности = пост. расходы / (Цена за штуку — лич. расходы)

После расчетов мы пришли к выводу, что для покрытия издержек нам нужно оказывать почти 5,42 услуг.

Рентабельность рассчитывается следующим образом:

Рентабельность продаж (R1) = прибыль / продажи * 100
Рентабельность продукции (R2) = прибыль / затраты * 100

R1 = 65 268 / 400 000 * 100 = 69,32 %
R2 = 65 268 / 359 411,84 = 55,16 %

1. Риски в деятельности фирмы

Возможные риски:

1. Внутренние:
2. Риск истратить всю наличность до получения заказа: маловероятен, так как РА получает аванс вместе с заказом, поэтому наличность всегда доступна.
3. Риск нехватки или отсутствия клиентов: риск низок из-за опытных рекламных агентов и фрилансеров в RA, а также необычных услуг и активных действий по привлечению клиентов. При возникновении риска RA запускает скидочную политику или снижает цены.
4. Риск превышения суммы заказа: RA составляет полную смету с учетом непредвиденных расходов, а в случае необходимости пытается договориться о снижении цены с клиентом.

5. Риск превышения затрат: RA тщательно планирует расходы, закладывая рост цен и создавая резервный фонд.

6. Внешние:

7. Риск снижения цен из-за конкуренции: маловероятен, так как поставщики местные, а RA оказывает уникальные услуги. В случае необходимости RA может снизить цены путем оптимизации расходов или ведения переговоров с поставщиками о снижении цен на их товары.
8. Отрасль динамично развивается в направлении индивидуализации и оригинальности, поэтому предприятие будет следить за рыночными тенденциями через семинары и конференции, развивая уникальность своих услуг.

2. Эффективность инвестиционного проекта

Сумма необходимых инвестиций: 800 000 рублей. Собственный капитал: 300 000 рублей. Кредит в банке ОАО «Примсоцбанк»: 500 000 рублей под 20 % годовых на 1,5 года.

Схема возврата кредита представлена в таблице 2.12:

Месяц	Сумма	Проценты	Всего	Остаток
Январь	27 777,78 руб.	8 333,33 руб.	36 111,11 руб.	472 222,22 руб.
Февраль	27 777,78 руб.	7 870,37 руб.	35 648,15 руб.	444 444,44 руб.
Март	27 777,78 руб.	7 407,41 руб.	35 185,19 руб.	416 666,67 руб.
Апрель	27 777,78 руб.	6 944,44 руб.	34 722,22 руб.	388 888,89 руб.
Май	27 777,78 руб.	6 481,48 руб.	34 259,26 руб.	361 111,11 руб.
Июнь	27 777,78 руб.	6 018,52 руб.	33 796,30 руб.	333 333,33 руб.
Июль	27 777,78 руб.	5 555,56 руб.	33 333,33 руб.	277 777,78 руб.
Август	27 777,78 руб.	5 092,59 руб.	32 870,37 руб.	250 000,00 руб.
Сентябрь	27 777,78 руб.	4 629,63 руб.	32 407,41 руб.	222 222,22 руб.
Октябрь	27 777,78 руб.	4 166,67 руб.	31 944,44 руб.	194 444,44 руб.
Ноябрь	27 777,78 руб.	3 703,70 руб.	31 481,48 руб.	166 666,67 руб.
Декабрь	27 777,78 руб.	3 240,74 руб.	31 018,52 руб.	138 888,89 руб.
Январь	27 777,78 руб.	2 777,78 руб.	30 555,56 руб.	111 111,11 руб.
Февраль	27 777,78 руб.	2 314,81 руб.	30 092,59 руб.	83 333,33 руб.
Март	27 777,78 руб.	1 851,85 руб.	29 629,63 руб.	55 555,56 руб.
Апрель	27 777,78 руб.	1 388,89 руб.	29 166,67 руб.	27 777,78 руб.
Май	27 777,78 руб.	925,93 руб.	28 703,70 руб.	0,00 руб.

Срок окупаемости инвестиций: при чистой прибыли в размере 207 698,16 рублей проект будет окупаться через 12 месяцев с учетом ставки дисконтирования.

Средняя норма рентабельности (СНР):

СНР = (ЧДП х 100) / (N x НИ) = (

В рыночной экономике бизнес-план является важнейшим инструментом, используемым в любой сфере предпринимательства. Он описывает процесс функционирования компании, показывая, как ее руководители планируют достичь свои цели и задачи, главным образом — повысить прибыльность бизнеса. Хорошо составленный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, в котором она работает, и составлять перспективные планы своего развития. Умение разрабатывать эффективный бизнес-план становится крайне актуальным по следующим причинам:

— появилось новое поколение предпринимателей, у которых нет опыта планирования и управления коммерческими структурами, поэтому они могут испытывать трудности с пониманием различных проблем;

— при поиске инвестиций необходимо уметь разработать и обосновать бизнес-проект, продемонстрировать инвесторам, что их деньги вкладываются в надежное и эффективное предприятие.

Бизнес-план необходим как для расширения существующего бизнеса, так и для запуска нового предприятия.

Для улучшения деятельности ООО «Гелиос» предлагается открыть филиал, деятельность которого будет способствовать укреплению финансовой устойчивости компании в долгосрочной перспективе.

Список использованных источников:

1. Абрютина, М. С. (2006). Оценка эффективности бизнес-проекта. Финансовый менеджмент, 6, с. 28–34.

2. Баранова, Н. И. (2009). Бизнес-планирование в современных российских условиях. В сб. «Экономика России в условиях кризиса: Материалы III-й международной научно-практической конференции молодых ученых». М.: МЭФИ, с. 70–76.

3. Виханский, О. С. (2008). Стратегическое планирование: учебное пособие. М.: Гардарика, 296 с.

4. Горностаев, Д. В. (2008). Бизнес-планирование на предприятии. Финансы, налоги, кредит. Сборник научных трудов под ред. профессора В. В. Степаненко, Вып. 3. Саратов: СГСЭУ, с. 30–38.

5. Виленский, П. Л., Лившиц, В. Н., & Смоляк, С. А. (2007). Оценка эффективности инвестиционных проектов: теория и практика. М.: Дело, 280 с.

6. Есипов, В. Е. (2006). Экономическая оценка инвестиций.СПб.: Вектор, 288 с.

7. Ефремов, В. С. (2008). Стратегия бизнеса. Концепции и методы бизнес-планирования: учебное пособие. М.: Изд-во «Финпресс», 192 с.

8. Зуб, А. Т. (2005). Стратегический менеджмент: теория и практика. М.: Аспект ПРЕСС, 415 с.

9. Игонина, Л. Л., & Слепов, В. А. (ред.) (2007). Инвестиции: учебное пособие. М.: Экономистъ, 478 с.

10. Кучарина, Е. А. (2006). Инвестиционный анализ.СПб.: Питер, 260 с.

11. Ламбен, Ж-Ж. (2005). Стратегический маркетинг. СПб.: Наука, 462 с.

12. Липсиц, И. В. (2003). Введение в экономику и бизнес. М.: Вита-Пресс, 208 с.

13. Маркова, В. Д., & Кузнецова, С. А. (2006). Стратегический менеджмент: курс лекций. Новосибирск, 312 с.

14. Непомнящий, Е. Г. (2005). Бизнес-планирование: учебное пособие. Таганрог: ТРТУ, 220 с.

Бизнес-планирование в современных условиях: методы, инструменты и их роль

Сущность бизнес-планирования

Бизнес-планирование – это важный процесс, который помогает предприятиям сформулировать свои цели, стратегии и планы действий для достижения успеха. Это инструмент планирования, организации и управления, который позволяет компаниям определить направление своего развития, оценить потенциальные риски и возможности, а также обеспечить эффективное использование ресурсов.

Методы и инструменты бизнес-планирования

Существует несколько методов и инструментов, которые используются в процессе бизнес-планирования:

• Финансовый анализ: включает в себя оценку финансовых показателей компании, таких как прибыль, расходы, денежные потоки и рентабельность. Это позволяет определить финансовую жизнеспособность проекта и принять обоснованные решения о распределении ресурсов.

• Анализ рынка: изучение рынка, на который выходит компания, включая анализ конкурентов, целевых потребителей и тенденций рынка. Это помогает выявить потенциальные возможности и угрозы, а также разработать эффективную стратегию выхода на рынок.

• Стратегическое планирование: определение долгосрочных целей компании и разработка стратегий для их достижения. Это включает в себя определение уникального предложения компании, ее конкурентного преимущества и ключевых показателей успеха.

• Операционное планирование: создание подробных планов по реализации стратегии, включая планы производства, маркетинга, продаж и управления персоналом. Это обеспечивает эффективную координацию действий различных подразделений компании.

• Управление рисками: выявление потенциальных рисков, которые могут повлиять на бизнес, и разработка стратегий их смягчения. Это помогает защитить компанию от непредвиденных событий и обеспечить стабильность ее деятельности.

Этапы разработки бизнес-плана

Разработка эффективного бизнес-плана включает в себя несколько этапов:

• Определение целей: четкое формулирование целей компании и того, чего она хочет достичь за определенный период времени.

• Анализ ситуации: изучение текущего состояния компании, включая ее сильные и слабые стороны, возможности и угрозы на рынке.

• Формулирование стратегии: разработка плана действий для достижения целей компании, включая конкретные задачи, сроки и ответственных лиц.

• Реализация плана: внедрение стратегии и планов в реальную деятельность компании, а также мониторинг прогресса и внесение коррективов при необходимости.

• Контроль и оценка: регулярная оценка эффективности бизнес-плана и внесение изменений для обеспечения достижения целей компании.

Важность эффективного бизнес-планирования

Эффективное бизнес-планирование имеет несколько ключевых преимуществ:

• Улучшение принятия решений: бизнес-план обеспечивает четкое понимание целей и стратегий компании, что позволяет принимать более обоснованные решения.

• Повышение эффективности: благодаря планированию ресурсов и действий компания может работать более эффективно, минимизируя траты и максимизируя результаты.

• Уменьшение рисков: тщательный анализ рынка и конкурентов позволяет выявить потенциальные риски и разработать стратегии их смягчения, защищая компанию от непредвиденных событий.

• Атрибутность к инвесторам: четкий и хорошо продуманный бизнес-план повышает привлекательность компании для инвесторов и партнеров, что может обеспечить дополнительные источники финансирования.

Заключение

Бизнес-планирование является важнейшим инструментом для успеха любого предприятия. Это процесс, который требует тщательного анализа, стратегического мышления и эффективного планирования. Благодаря правильно разработанному бизнес-плану компании могут достичь своих целей, минимизировать риски и обеспечить устойчивый рост и развитие.