Разработка эффективного бизнес-плана для государственного предприятия

Определение бизнес-плана

Бизнес-план — это технико-экономическое обоснование деятельности предприятия в рыночных условиях на ближайший и отдаленный период. Анализ экономической ситуации и выбор рациональных и выгодных для предприятия вариантов решения хозяйственных задач характеризует процесс составления бизнес-плана.

Цели и задачи

Бизнес-план помогает решить следующие основные задачи:

• Определить основные направления деятельности предприятия, целевые рынки и место фирмы на этих рынках
• Сформировать долгосрочные и краткосрочные цели предприятия, стратегию и тактику их достижения
• Определить лиц ответственных за реализацию каждой стратегии
• Оценить соответствие персонала предприятия и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей

Описание предприятия

ООО «Полипринт» создано в соответствии с Постановлением Совета Министров РБ на основании приказа Государственного комитета БССР по делам издательств, полиграфии и книжной торговли №226 01.12.1984 г. и зарегистрировано в Октябрьском РИК г. Минска, как предприятие основанное на государственной форме собственности.

ООО «Полипринт» — компания, которая оказывает весь комплекс услуг от офсетной, флексографской и цифровой печати до выполнения разнообразных после печатных операций. Среди них:

• УФ-лакировка
• Горячее блинтовое и конгревное тиснение
• Вырубка упаковки
• Высечка этикеток
• Термоупаковка
• Термоклеевое скрепление блоков
• Фальцовка
• Биговка
• Подборка
• Перфорация
• Резка
• Ламинирование

Система менеджмента качества

На предприятии действует система менеджмента качества разработки и производства акцидентно-бланочной, полиграфической этикетки точной продукции, коробок и пачек из картона, бумаги и комбинированных материалов, бумажно-беловых изделий для детей и печатной продукции рекламного характера, соответствующая требованиям СТБ ISO 9001-2009 и требованиям международных стандартов ISO серии 9000.

Лицензии

У предприятия имеются лицензии на все виды выполняемых работ:

• На деятельность по обеспечению безопасности юридических лиц
• Лицензия на издательскую деятельность
• Лицензия на полиграфическую деятельность
• Лицензия на перевозку грузов

География поставщиков

Компания напрямую работает с рядом заводов-производителей основных материалов. География поставщиков:

Страна	Количество поставщиков
Германия	5
Швейцария	3
Австрия	2
Голландия	4
Франция	3
Италия	2
Финляндия	1
США	2
Индонезия	1
Китай	2
Корея	1

Планирование деятельности

Планирование деятельности предприятия с помощью бизнес-плана позволит просчитать его хозяйственную деятельность на ближайший период в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Профессиональная допечатная подготовка:

• Профессиональная редакторская работа и корректура. Все макеты в типографии проходят тщательную проверку на наличие грамматических ошибок и соблюдение правил русского и белорусского языков.

• Изготовление цветопробных оттисков. Использование профессиональной калиброванной цветопробы на этапе допечатной подготовки гарантирует точное воспроизведение цветов во время печатного процесса.

• Изготовление печатных форм методом лазерного экспонирования. Высокое качество растра, четкая растровая точка и плавные переходы между оттенками обеспечивают идеальный результат печати.

• Уникальные технологии послепечатной обработки. Установка современной машины с камерно-ракетной лакировочной секцией и УФ-сушкой обеспечивает ровный слой ультрафиолетового лака, повышая качество и внешний вид отпечатанных изделий.

Миссия ООО «Полипринт»: стать лидером в отрасли, предлагая широкий ассортимент товаров и услуг высокого качества по доступным ценам. Для достижения этой цели мы используем передовые технологии производства, развиваем необходимую инфраструктуру и zatrudniamy высококвалифицированных специалистов, а также выполняем различные полиграфические задания любого уровня сложности.

В соответствии с нашей миссией мы реализуем стратегию дифференциации продукции, расширяя ассортимент и предлагая уникальные товары и услуги, а также применяем стратегию вертикальной интеграции, что позволяет нам контролировать издержки на разных стадиях цепочки ценностей (редакционно-издательская деятельность, типографские услуги, фирменные магазины).

Основные показатели эффективности нашего предприятия за 2007–2008 годы представлены в таблице 1.1:

Таблица 1.1. Основные показатели эффективности работы предприятия

Показатели	Годы	% к предыдущему году
Объем реализованной продукции, млн руб	17252,3	101,8%
Объем реализованной продукции, тыс л/отт	139560	102,2%
Себестоимость реализованной продукции, млн руб	—	—
Коэффициент использования производственной мощности, %	49,7	101,8%
Численность работающих в цеху, чел	55	103,6%
Прибыль от реализации продукции, млн руб	1217	—
Материалоемкость продукции, руб/руб	0,32	105,6%
Фондоотдача, руб/руб	10,7	101,9%
Производительность труда, млн руб	313,7	98,2%
Затраты на один рубль товарной продукции, руб/руб	0,833	102%
Рентабельность продукции, %	14,3	103,4%

2. Анализ внешней среды и прогноз развития рынка:

Политика любого государства в области информации подразумевает создание собственной инфокоммуникационной инфраструктуры, которая лежит в основе социально-экономического, политического и культурного развития. Полиграфия является неотъемлемой частью такой инфраструктуры.

Социально-экономические преобразования, происходящие в настоящее время, оказывают значительное влияние на изменение информационного пространства, рынок изданий и структуру полиграфической промышленности. Многие бывшие советские крупные издательства сократили объем печати и столкнулись с серьезными кадровыми потерями. В то же время, появилось множество новых коммерческих негосударственных издательств и рекламно-издательских агентств, которые успешно адаптировались к рыночным условиям, изменили процесс издания, систему распространения продукции и заняли доминирующее положение на рынке полиграфии.

Новые тенденции в полиграфической отрасли включают децентрализацию выпуска печати, уменьшение средней тиражности, расширение ассортимента изданий и проблемы с распространением и реализацией продукции. Это привело к необходимости структурной перестройки полиграфической промышленности, направленной на создание более мелких частных производств, способных конкурировать по качеству продукции, разнообразию услуг и срокам исполнения заказов. В 1999 году в Российской Федерации было выпущено 42 миллиарда листов оттисков и потреблено 833 тысячи тонн бумаги. Существуют более 5500 типографий разного масштаба, из которых 4400 являются негосударственными. В их числе 65% представляют собой небольшие производства с количеством сотрудников менее 20 человек. В этой сфере заняты более 65 тысяч работников.

Рынок полиграфической промышленности в Республики Беларусь обладает значительным потенциалом, о чем свидетельствует относительно низкое душевое потребление полиграфической продукции по сравнению с развитыми странами. На сегодняшний день в стране существует 295 предприятий, подразделений и участков различных форм собственности, занимающихся полиграфической деятельностью. Однако большая часть полиграфической индустрии представлена государственными предприятиями, среди которых лидируют 48 организаций, входящих в систему Гознака.

Существует ряд перспективных рынков для полиграфических услуг: высококачественная журналная продукция, массового и избирательного спроса; многокрашечная газета; картонная и гибкая упаковка с защитой от подделок; элитная потребительская продукция (календари, журналы и т.д.); каталоги для массового и избирательного распространения; многокрашечные этикетки; листовая представительская продукция высокого качества. Особый интерес представляет собой производство элитной продукции для рекламных целей, включая каталоги, элитную этикетку и представительскую продукцию.

Для развития полиграфической индустрии и расширения рынка полиграфических услуг необходимы значительные капитальные инвестиции. В первую очередь требуется приобретение современных листовых многокрашечных офсетных машин с секциями лакирования и сушки, рулонных многокрашечных офсетных машин для печати многополосных газет, узко рулонных многокрашечных гибких машин с высекательными, лакировательными и сушильными устройствами, а также цифровых принтеров для производства микропечати. Оценивается, что потребность в таком оборудовании может достигать десятков или сотен установок. Предположительный объем инвестиций в полиграфическое и послепечатное оборудование за ближайшие 10 лет может составить до 1 миллиарда долларов США.

В 2010 году полиграфическими предприятиями республики, имеющими лицензию на полиграфическую деятельность, было выпущено 13,9 миллиардов краско-оттисков печатной продукции. Основным производителем журналной продукции является РУП «Издательство «Белорусский Дом Печати». На его долю приходится 52,8% отпечатанных в стране журналов. Однако доля Министерства информации незначительна и составляет всего 0,8%. Государственные предприятия занимают доминирующее положение на рынке журналной продукции, их доля составляет 68% от общего количества отпечатанных журналов.

В настоящее время в столице страны, городе Минске, работает около 20 типографий, предоставляющих полиграфические услуги. Среди них наиболее крупными и потенциальными конкурентами являются 3-4 предприятия. Ниже представлена таблица с сегментацией рынков по основным конкурентам:

Факторы конкурентоспособности	ООО «Полипринт»	Главные конкуренты
		«Белорусский Дом Печати»
1. Товары
1.1 Качество	4	4
1.2 Ассортимент	3	4
2. Услуги
2.1. Качество	3	5
2.2. Время исполнения заказов	4	5
2.3. Ассортимент	5	4
2.4. Уровень обслуживания	2	4
3. Цена
2.1 Продажная цена	3	3
2.2 Процент скидки с цены	2	2
4. Продвижение товаров на рынках
4.1 Реклама	3	4
4.2 Индивидуальная продажа:
4.2.1 стимулирование потребителей	3	3
4.2.2 демонстрационная торговля	3	3
4.2.3 показ образцов товаров	5	5
4.2.4 подготовка персонала сбытовых служб	4	4
Общее количество баллов	44	50

В таблице 2.1, приведенной выше, эксперты оценили позиции основных конкурентов по различным факторам. Каждый фактор получил оценку от 0 (наиболее слабые позиции) до 5 (доминирующие позиции). Оценки были суммированы, что позволяет определить наиболее сильных конкурентов. В данном случае лидером является «Белорусский Дом Печати», в то время как «Полипринт» занимает второе место, но с более низкой интегральной оценкой из-за отсутствия опыта работы на рынке полиграфических услуг.

В таблице представлены основные конкуренты рынка сбыта в сфере полиграфических услуг, которые, согласно оценке экспертов, занимают около 45 % рынка.

На рынке существует несколько крупных фирм-лидеров, что характеризует рынок как олигополию.

ООО «Полипринт» — это уникальное предприятие на территории Беларуси, предлагающее полный спектр услуг в сфере полиграфии: от офсетной и флексографской печати до разнообразных послепечатных операций. Среди предоставляемых услуг: УФ-лакировка, горячее блинтовое и конгревное тиснение, вырубка упаковки, высечка этикеток, термопакинг, термоусадочный клей для склеивания блоков, фальцовка, бигование, сборка, перфорация, резка и ламинирование.

Ключевые направления развития предприятия:

1. Высококачественная продукция
2. Рекламная продукция
3. Упаковка из полиграфического картона
4. Упаковка из гофрокартона
5. Цифровая печать

Типография планирует предоставлять дополнительные услуги, включая лазерную маркировку изделий промышленного производства, внешнюю и внутреннюю рекламу, полиграфические услуги, широкоформатную печать, изготовление сувенирной и наградной продукции, фирменную и торговую атрибутику, производство этикеток и объемную 3D-этикетку.

Сильные стороны предприятия:

1. Четкое разделение по продуктам (проектам)
2. Высокая гибкость и адаптивность основных подразделений
3. Хозяйственная и административная самостоятельность подразделений
4. Высокий уровень профессиональной квалификации функциональных руководителей
5. Благоприятные условия коллективного стиля руководства
6. Простота разработки и реализации единой политики

Слабые стороны предприятия:

1. Высокие требования к линейным и функциональным руководителям
2. Сложности в принятии концептуальных решений из-за необходимости согласования между различными подразделениями
3. Ослабление персональной ответственности и мотивации сотрудников
4. Возможность конфликта между линейными и функциональными руководителями из-за двойной подчиненности последних
5. Необходимость компромиссов в принятии решений
6. Риск возникновения конфликтов между сотрудниками из-за отсутствия четкого распределения обязанностей

Печать полноцветных документов — это возможность использовать цветной цифровой копировальный аппарат Konica Minolta Bizhub C250 для отдельных экземпляров и печати конвертов. Для черно-белой печати идеально подходят такие машины, как Canon IR 3300 и HP LaserJet 4350dn, которые обеспечивают высокое качество продукции в этом формате. Все работы с малым тиражем и иллюстрациями, где важно сохранить детализацию, выполняются с помощью этих устройств, позволяющих печатать в подборе без пострачивания качества.

Черно-белая печать для больших тиражей — от 300 экземпляров и более — осуществляется на ризографе Rizo RZ200. Это самый доступный способ печати таких объемов. Такой формат идеально подходит для бланковой продукции.

Для отделки отпечатанных листов используется специализированное оборудование:

— Листовой ламинатор GMP Photonex 325Digital используется для ламинирования небольших партий, а также нанесения металлической фольги на поверхности бумаги.

— Рулонный ламинатор GMP Excelam 355Q незаменим при необходимости ламинировать большие объемы продукции.

— Резак Ideal 3905 позволяет быстро резать отпечатанные листы по размеру нужных документов.

— Резак Ideal 4705 используется для резки стоповой бумаги высотой до 70 мм и шириной 470 мм.

— Биговщик Cyklos GPM 315 позволяет создавать линию сгиба (бига) на отпечатанной продукции, а также проводить перфорацию листов.

— Швейная машина Kangaro HD-23 L17 используется для шитья брошюр по скобам.

— Вырубщик карт Cardpress PH-01H идеально подходит для изготовления дисконтных карт нужной формы.

— Обрезчик углов Cyklos UCR 9 служит для скругления углов листов бумаги.

Широкоформатная печать осуществляется на таких устройствах:

— Интерьерная печать выполняется на плоттере Epson Stylus Pro 9800 — 8-мицветном оборудовании шириной 1,1 метра, способном печатать с фото качеством на различных видах фотобумаги и холсте.

— Печать для использования за пределами помещений осуществляется на HP Designjet 8000s — 6-тицветном плоттере шириной 1,6 метра, который позволяет печатать на баннерной ткани и самоклеющейся ПВХ пленке. Отпечатанные изображения могут использоваться вне помещений без дополнительной защиты.

— Режущий плоттер GCC Jaguar 4 используется для фигурной резки виниловой пленки с помощью оптического сенсора, обеспечивающего точное вырубление по контуру отпечатанного образа.

На предприятии также планируется внедрение системы менеджмента качества в соответствии со стандартами СТБ ISO 9001-2009.

Кроме того, компания планирует использовать оборудование для создания печатных форм на основе технологии «Computer-to-plate», реализованной на базе оборудования Galileo VS от компании AGFA. Эта технология позволит улучшить качество печатных форм и, как следствие, повысить качество конечной продукции. Кроме того, это ускорит обработку заказов и увеличит объем выпускаемой продукции.

Динамика выпуска печатной продукции за последние пять лет представлена в таблице 3.1. Темпы роста составили 83,9% за указанный период, что свидетельствует о необходимости увеличения производственных мощностей и более эффективного их использования.

Таблица 3.2: Динамика выпуска печати ООО «Полипринт» за 2008-2012 годы.

Год	Объем выпуска печатной продукции (млн краско-оттисков)
2008	476,0
2009	424,6
2010	479,1
2011	418,0
2012	399,2
Темпы роста (2012/2008)	83,9%

В 2012 году объем выпуска составил 399,2 миллиона краско-оттисков, что на 95,5% меньше по сравнению с аналогичным периодом 2010 года. Этот показатель указывает на необходимость расширения производственных мощностей и увеличения объемов производства. В рамках программы на 2008-2012 годы запланировано создание шести новых производств и модернизация семнадцати существующих на основе внедрения новых и передовых технологий. План-график Государственной программы инновационного развития в 2012 году был выполнен в полном объеме.

В 2012 году полиграфические предприятия привлекли инвестиции в основной капитал в размере 3734 миллионов рублей для технического переоснащения и модернизации производства.

Стратегия развития предприятия: интегрированная модель действий

Стратегия — это комплексный подход, состоящий из серии решений, направленных на достижение целей предприятия. Она включает в себя правила принятия решений, которые используются для определения приоритетных направлений деятельности компании.

Существует два основных взгляда на стратегическое планирование: первый рассматривает стратегию как конкретный долгосрочный план достижения определенной цели, а процесс разработки стратегии — как поиск этой цели и составление соответствующего плана.

На предприятии могут быть реализованы четыре типа стратегий:

• Стратегии концентрированного роста: усиление позиций на рынке, развитие рынка или продукта;
• Стратегии интегрированного роста: обратная вертикальная интеграция или впередидывающая вертикальная интеграция;
• Стратегии диверсификационного роста: центрированная диверсификация или горизонтальная диверсификация;
• Стратегии сокращения: ликвидация, «сбор урожая», сокращение расходов.

При выборе стратегии учитываются различные классификации:

• Уровень принятия решений (высокий или низкий);
• Базовая концепция достижения конкурентных преимуществ;
• Стадия жизненного цикла отрасли;
• Относительная сила отраслевой позиции организации;
• Степень агрессивности поведения организации в конкуренции.

Процесс выбора стратегии включает анализ альтернативных направлений развития, их оценку и выбор оптимальной стратегической альтернативы. Для этого используются количественные методы прогнозирования, разработка сценариев, портфельный анализ и другие инструменты.

Факторы, влияющие на выбор стратегии, представлены на графике (рисунок 4).

Реализация выбранной стратегии осуществляется через разработку программ, бюджетов и процедур, которые являются среднесрочными и краткосрочными планами действий. Каждый уровень управления выполняет свои задачи и осуществляет функции, соответствующие его роли в реализации стратегии. Ключевую роль играет высшее руководство, которое руководит процессом на всех этапах. Эти этапы можно представить следующим образом:

1. Определение целей и задач стратегии;
2. Анализ внешней среды и отраслевой конкуренции;
3. Разработка стратегических инициатив и приоритетов;
4. Принятие решений о распределении ресурсов и инвестиций;
5. Мониторинг и корректировка стратегии в соответствии с результатами реализации.

Рисунок 4. Факторы, влияющие на выбор стратегии

Первый этап: углубленное изучение среды, целей и разработанных стратегий. На этом этапе решаются следующие задачи:

• Уяснение сущности выдвинутых целей, выработанных стратегий, их согласованности и соответствия среде.
• Доведение идей стратегического плана до сотрудников предприятия для подготовки их к реализации стратегий.

Второй этап: разработка комплексных решений по эффективному использованию ресурсов предприятия. На этом этапе проводится оценка имеющихся ресурсов, их распределение и подгонка под реализуемые стратегии.

Поскольку типография не планирует открывать филиалы или представительства, корпоративная стратегия для нее не подходит. Наиболее подходящей стратегией является бизнес-стратегия, которая лучше всего подходит для небольшой типографии и направлена на формирование долгосрочной конкурентоспособности на рынке. Конкурентоспособность позволит типографии быстро занять свою нишу и долго удерживать позиции.

Маркетинговый план и продвижение продукции:

Основными рынками сбыта фабрики являются издательства, заказывающие печать журналов и книг, а также различные предприятия и частные лица. Фабрика работает по принципу «на заказ». Схема работы включает оплату заказчиком расходных материалов и окончательный расчет после отгрузки готовой продукции.

Постоянными клиентами являются министерство образования, некоторые издательства, российские компании и государственные учреждения. Конкуренцией для фабрики являются типографии, предлагающие аналогичную продукцию при более высоком качестве и сниженной себестоимости. Для ООО «Полпринт» конкурентом является себестоимость продукции и сроки ее производства. Чтобы выдержать конкуренцию, необходимо расширять технологические возможности, сокращать производственные циклы и снижать себестоимость.

Для стимулирования продаж планируется использовать систему скидок:

• Скидка за большое количество закупаемой продукции, особенно по книжной печати.
• Скидка за оперативность платежа.
• Сезонные скидки, особенно для бумажно-беловой и книжной продукции.
• Периодические скидки в рекламных целях, в том числе для фирменных магазинов.

Основными методами продажи являются прямые и косвенные методы:

• Для успешного прямого продажа фабрика имеет сеть розничной торговли — фирменную сеть ООО «Полипринт», состоящую из 5 магазинов.
• Стратегия работы фирменной сети на 2007 год направлена на увеличение реализации печатной продукции и продажу собственной фабрики на 70% от общего товарооборота.
• На 20% планируется увеличить продажи печати безналичным способом, расширяя круг организаций, приобретающих книги таким образом.
• Заведующие магазинами должны размещать заказы в соответствии с ассортиментным профилем каждого конкретного книготоргового предприятия.

Оборудование ведущего производства представляет собой машины, на которых выполняются наиболее сложные технологические процессы и операции по производству изделий или полуфабрикатов. Ведущим оборудованием книжно-журнального цеха «Полипринт» являются печатные машины: Zirkon RO-66 (год выпуска 1991, часовая производительность 15000 листов в час), Rapida RA-104-4 (год выпуска 1992, часовая производительность 8000 листов в час), Planeta Variant P-24 (год выпуска 1990, часовая производительность 8000 листов в час) и Planeta Variant P-44 (год выпуска 1988, часовая производительность 10000 листов в час). Четырех машинная составность позволяет выполнять работу с высокой скоростью и эффективностью.

Наименование оборудования	Год выпуска	Часовая производительность, л.-отт/ч	Количество единиц однотипного оборудования
1. Zirkon RO-66	1991	15000	2
2. Rapida RA-104-4	1992	8000	2
3. Planeta Variant P-24	1990	8000	3
4. Planeta Variant P-44	1988	10000	1

Для расчета эффективного фонда рабочего времени оборудования книжно-журнального цеха составляется баланс, в таблице 5.3 представлен баланс рабочего времени для ведущего оборудования цеха:

Показатели	Значение
1. Календарный фонд времени, дни	366
2. Выходные и праздничные дни	112
3. Номинальный фонд времени, дни	254
4. Плановые простои: капитальный ремонт, текущий ремонт, техническое обслуживание, прочие	19
5. Эффективный фонд времени, дни	235
6. Продолжительность работы оборудования в течение суток, ч.	16
7. Эффективный фонд рабочего времени, ч.	3760
8. Коэффициент экстенсивной загрузки оборудования, %	64.2

При производстве полиграфической продукции планируется использование широкого спектра оборудования: цифровых и аналоговых принтеров, сканеров, ламинаторов, резаков и биговщиков. Некоторые примеры такого оборудования включают в себя:

• Цифровая печатная машина KonicaMinolta Bizhub Pro C5501
• Цветной цифровой копир KonicaMinolta Bizhub C250
• Цифровой копир Canon IR 3300
• Принтер HP LaserJet 4350dn
• Ризограф Rizo RZ200
• Листовой ламинатор GMP Photonex 325Digital
• Ролонный ламинатор GMP Excelam 355Q
• Резак Ideal 3905
• Биговщик Cyklos GPM 315
• Плоттер Epson Stylus Pro 9800
• Обрезчик углов Cyklos UCR 9
• Вырубщик карт Cardpress PH-01H

Инвестиционный план является важной составляющей развития производства. Тщательное исследование рынка сбыта готовой продукции, поиск надежных поставщиков оборудования и материалов, экономический анализ эффективности инвестиций и привлечение инвесторов являются ключевыми аспектами успешного инвестиционного проекта. Инвестиционные проекты можно разделить на несколько типов в зависимости от их цели: создание нового предприятия, расширение производственных мощностей, замена устаревшего оборудования, освоение новых видов продукции или технологий и т.д.

Служба снабжения постоянно работает над оптимизацией процесса закупки материалов, анализируя такие параметры, как цена, условия оплаты, сроки поставки, качество и условия хранения. Цель такого анализа — снизить материальные затраты на закупаемые материалы без ущерба для качества и сроков поставки.

Анализ цен на рынке материалов позволяет находить более выгодных поставщиков или вести переговоры о снижении цен со существующими поставщиками. Условия оплаты могут включать в себя отсрочку платежа или частичную предоплату, что также способствует улучшению денежного потока предприятия. Оптимизация сроков поставки включает в себя обеспечение наличия материалов на складе и сокращение времени их транспортировки. Качество сырья и материалы должны соответствовать стандартам производства, а условия хранения могут влиять на сроки годности и состояние материалов.

В целом, эффективное управление ведущим оборудованием, оптимизация процесса закупки материалов и тщательное планирование инвестиционных проектов являются ключевыми факторами успеха в полиграфической отрасли.

Качество материалов должно соответствовать необходимым требованиям, что позволяет исключить их возврат поставщику и избежать потерь времени и ресурсов предприятия.

Загрузочно-разгрузочные работы выполняются специально подготовленными работниками с использованием необходимых средств и механизмов, что предотвращает повреждение материалов во время обработки.

В 2013 году планируется приобрести следующие основные материалы и сырье для выполнения производственной программы:

— краска для ролевой офсетной печати — 273 тонны;
— краска для листовой офсетной печати — 15 тонн;
— офсетные монометаллические и CtP пластины — 173,3 тысячи квадратных метров;
— фототехническая пленка — 5600 квадратных метров;
— клей-расплав — 14 тонн;
— упаковочная лента — 8500 километров;
— газеты — 3000 тонн;
— офсетная бумага — 1100 тонн;
— мелованная бумага — 600 тонн;
— переплетной картон — 80 тонн;
— картон для производства упаковки — 710 тонн.

Стоимость основных фондов и амортизационные отчисления представлены в таблице 5.4.

Наименование основных фондов	Стоимость, млн. руб.	Норма амортизации, %	Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
Цифровая печатная машина	108,5	20%	2170
Ламинатор	79430	20%	1588,6
Ризограф	73170	20%	1463,4
Электронно-вычислительная техника	18320	25%	458
Мебель	2768	10%	276,8
Итого:	3071	—	5956,8

Таким образом, инвестиционные затраты составят 307100000 руб.

ООО «Полипринт» было создано Государственным комитетом РБ по печати (ныне Министерство информации РБ). Предприятие находится в собственности Республики Беларусь и передано на праве хозяйственного ведения.

Органом государственного управления является Министерство информации РБ, которое может утверждать отчуждение, безвозмездную передачу, предоставление во временное пользование, аренду имущества другим юридическим и физическим лицам с согласия фабрики.

Фабрика не несет ответственности по обязательствам учредителя, а учредитель не отвечает по долгам фабрики.

ООО «Полипринт» является юридическим лицом, имеет собственные счета, самостоятельно занимается хозяйственной деятельностью, направленной на получение прибыли, и может создавать дочерние предприятия, представительства и филиалы для защиты своих интересов, включая деятельность за рубежом.

Внешнеэкономическая деятельность может осуществляться фабрики путем инвестирования в иностранные предприятия или привлечения иностранных инвестиций через заказы на полиграфические услуги при экспорте продукции. Участие в международных выставках способствует расширению рынка сбыта и продвижению продукции фабрики за рубеж.

Правовое обеспечение деятельности предприятия включает в себя установление договорных отношений с поставщиками материалов и оборудования, а также с покупателями продукции и услуг. Фабрика выбирает наиболее выгодных партнеров, участвуя в тендерах и заключая контракты с победившими участниками.

Для обеспечения качества и конкурентоспособности продукции внедряется система менеджмента качества (СМК) с сертификацией ISO 9000-2000.

Органом управления ООО является юридическое лицо, назначаемое на должность и освобождаемое от нее уполномоченным органом. Руководитель предприятия действует в рамках единоличности. Основные решения принимаются общим собранием. Организационная структура управления представлена на рисунке 5.

Организационная структура управления предприятием

Для расчета потребности в новых работниках необходимо определить баланс рабочего времени одного среднесписочного работника. Учитывая, что рабочий день длится 8 часов, и учитывая наличие двух смен на формном цеху, печатном и послепечатном отделах, мы можем рассчитать необходимое количество работников.

В таблице 5.5 представлен баланс рабочего времени одного среднесписочного работника, основанный на данных предприятия:

Значение	Показатели
Календарный фонд времени, дня	366
Выходные и праздничные дни, дней	112
Номинальный фонд времени, дней	254
Невыходы на работу: отпуска, учеба, болезнь, декретный отпуск, выполнение государственных обязанностей и другие непредвиденные ситуации	34 дней (включая 24 дня очередного отпуска, 1 день по болезни, 8 дней других невыходов)
Эффективный фонд времени, дней	220
Номинальная продолжительность рабочего дня, часов	8
Планируемые потери в течение рабочего дня, часов	0,2
Продолжительность рабочего дня с учетом потерь, часов	7,8
Эффективный фонд рабочего времени, часов	1716

Таким образом, на основе представленной информации можно сделать вывод о том, что для эффективного управления предприятием необходимо рассчитать и определить необходимое количество работников в соответствии с балансом рабочего времени.

На основе баланса рабочего времени для определения среднесписочного состава рабочих необходимо рассчитать коэффициент перехода , который определяется по формуле:

,

где  — номинальный фонд времени одного среднесписочного рабочего;

 — эффективный фонд времени одного среднесписочного рабочего.

Численность работающих рассчитывается по категориям персонала: рабочие, руководители, специалисты и технические исполнители. Явочная численность рабочих определяется на основе норм выработки, времени, норм обслуживания и штатных нормативов. Списочная численность получается путем умножения явочной численности на коэффициент перевода явочной численности в списочную.

,

где  — явочное число рабочих;  — коэффициент перехода.

Расчет явочной численности основных производственных рабочих осуществляется на основе норм обслуживания следующим образом:

Чя = О × С / Нобс

где:

• О — количество единиц установленного оборудования;
• С — число смен в сутки;
• Нобс — количество единиц оборудования, обслуживаемого одним рабочим.

Режим работы следующие: предприятие работает с 9:00 до 18:00, суббота и воскресенье — выходные дни. Директор имеет гибкий график работы.

Контроль качества продукции осуществляется рабочими самостоятельно, а также технолог проводит выборочную проверку. Директор контролирует соблюдение правил и норм распорядка работы компании и применяет санкции за их несоблюдение. Он также информирует работников о важности их деятельности и вкладе в достижение целей в области качества.

5.5 Юридический план

Для предпринимательской деятельности выбрана организационно-правовая форма общества с ограниченной ответственностью (ООО). Эта форма имеет ряд преимуществ:

• Возможность вести бизнес не от собственного лица, а через созданное юридическое лицо;
• Ограниченный размер предпринимательского риска;
• Возможность расширения бизнеса и привлечения инвестиций;
• Возможность участия ООО в других хозяйственных обществах, создание дочерних компаний и некоммерческих организаций;
• Гибкость в формировании структур управления в соответствии с размерами и спецификой деятельности фирмы;
• Конфиденциальность: нет необходимости публиковать документы, связанные с деятельностью ООО;
• Возможность перехода на упрощенную систему налогообложения для субъектов малого предпринимательства.

Существенным преимуществом ООО является более простой процесс регистрации по сравнению с акционерным обществом. Регистрация позволяет привлекать не только кредитные средства, но и инвестиции в виде вклада в уставный капитал. Однако изменение собственников может потребовать внесения изменений в учредительные документы и последующей регистрации. Важно помнить, что любой участник ООО имеет право выйти из общества и получить выплату стоимости своей доли.

Планируется создать типографию в районе Малиновка г. Минска, где эта территория является привлекательной для малых и средних фирм, а также нет конкурентов-типографий.

5.6 Оценка и страхование рисков

Деятельность фабрики связана с рядом хозяйственных рисков, которые минимизируются путем принятия соответствующих мер:

• Для снижения производственного риска реализована программа по своевременному ремонту, профилактике и обновлению оборудования;
• Проведено страхование автотранспорта фабрики;
• Для предотвращения коммерческих рисков проведены маркетинговые исследования рынка материально-технического обеспечения и сбыта продукции, а также меры по совершенствованию ценообразования и снижению затрат.

Фабрика имеет большой опыт в заключении коммерческих договоров, базу данных поставщиков, заказчиков и покупателей. Для защиты своих имущественных прав фабрика может использовать судебные механизмы и международные соглашения.

Страхование экспортных контрактов также доступно через фонд поддержания экспорта.

Финансовый план и показатели эффективности бизнес-плана играют ключевую роль в привлечении инвестиций и демонстрации жизнеспособности проекта. В этом разделе мы представляем финансовое состояние предприятия и оцениваем способность проекта генерировать денежный поток для погашения кредитных обязательств, таких как выплата процентов, кредитов и дивидендов.

В таблице 5.6 представлен прогноз потока денежных средств на основе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации в течение трех лет реализации проекта.

Наименование показателей	По годам реализации проекта	Всего по проекту
Выручка от продажи продукции (в тыс. рублей)	90 250	130 900
Привлеченные средства (в тыс. рублей)	100 000	40 000
Итого	190 250	170 900
Наложенные налоги и сборы (в тыс. рублей)	5 300	5 900
Сырье и материалы (в тыс. рублей)	27 500	24 900
Среднесписочная численность персонала	13	15
Фонд заработной платы (в тыс. рублей)	70 900	73 000
Коммунальные услуги (в тыс. рублей)	7 050	7 300
Амортизация основных средств (в тыс. рублей)	28 000	23 000
Прочие расходы (в тыс. рублей)	15 000	11 100
Итого расходов	153 750	145 200
Прибыль до уплаты налогов и процентов (в тыс. рублей)	42 500	25 700
Рентабельность (%)	23,7	17,7

Анализируя эти данные, мы можем сделать вывод о том, что проект демонстрирует прибыль в размере 137 550 000 рублей. Это довольно благоприятный показатель для инвестирования. Улучшение рентабельности с 17,7% во втором году до 26,1% в третьем указывает на потенциал роста прибыли в будущем и делает проект эффективным выбором.

Расчет рентабельности продукции:

Рентабельность продукции (Р) = [(Прибыль от продажи продукции / Стоимость продукции) × 100%]

Подставляя значения из таблицы, мы можем рассчитать рентабельность для каждого года:

Год 1: Р = [ (130 900 — 24 900 — 7 300 — 15 000) / 130 900] × 100% = 28,6%

Год 2: Р = [ (155 500 — 20 700 — 6 600 — 11 100) / 155 500] × 100% = 34,9%

Год 3: Р = [ (396 650 — 27 500 — 13 950 — 15 000) / 396 650] × 100% = 40,8%

Эти значения свидетельствуют о том, что рентабельность продукции постепенно увеличивается с каждым годом, что указывает на растущую эффективность проекта.

Уровень общей рентабельности является ключевым показателем при анализе прибыльности предприятия. Для более точного анализа развития компании на основе уровня ее общей рентабельности необходимо рассчитать два дополнительных ключевых показателя: рентабельность оборота и число оборотов капитала.

Заключение

Цель данного курсового проекта — разработка основных разделов бизнес-плана для создания частного полиграфического предприятия «Полипринт». Разработка бизнес-плана позволит спланировать хозяйственную деятельность предприятия на ближайший период в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

В целом, проект демонстрирует прибыль в размере 137 550 000 рублей. Эта цифра является благоприятной для инвестирования в проект, особенно учитывая рентабельность на третий год, которая составляет 26,1%.

Основными конкурентными преимуществами данного проекта являются:

1. Использование новейших технологий и оборудования;
2. Широкий спектр предоставляемых услуг, удовлетворение требований самых избирательных клиентов;
3. Снижение издержек благодаря высокой производительности оборудования, улучшению качества обслуживания, снижению цен и более полному удовлетворению потребителей за счет расширения спектра услуг и введения гибкой системы скидок.

Программа технического развития предприятия разработана с целью обоснования целесообразности организации производства упаковочных материалов на производственных площадях ООО «Полипринт» для удовлетворения потребностей основных потребителей упаковки в Республике Беларусь, включая импортозамещение, а в перспективе — и выход на российский рынок.

Учитывая стремление предприятия к укреплению своего положения как на внутреннем, так и на внешнем рынках, ООО «Полипринт» уделяет большое внимание выставочной деятельности. Компания активно участвует в выставках, следит за действиями конкурентов, собирает информацию, которую сложно получить в других условиях. По итогам каждой выставки готовятся подробные отчеты с анализом предложений конкурентов и списком полученных контактов.

Разработаны маркетинговые мероприятия для привлечения большего числа заказчиков, рассчитана производственная мощность, определена потребность в персонале и фонд оплаты труда, составлена калькуляция себестоимости продукции, определены ключевые финансовые показатели и возможные препятствия на пути их достижения. Предложены меры по модернизации оборудования, что привело к снижению себестоимости и увеличению прибыли. Эффективность проведенных мероприятий и срок окупаемости инвестиций также были рассчитаны.

Деятельность фабрики направлена на повышение эффективности производства для улучшения конкурентоспособности и расширения рынков сбыта в регионах.

На предприятии уделяется большое внимание рекламе продукции и услуг через средства массовой информации, оно участвует в международных выставках и ярмарках в странах СНГ и дальнего зарубежья (Германия, Польша, Россия и другие).

Политика ООО «Полипринт» в области персонала основана на государственной кадровой политике. Предприятие успешно внедрило систему подготовки, подборки, расстановки, переподготовки и повышения квалификации кадров с учетом специфики производства. Несмотря на сложные рыночные условия, компания смогла сохранить высокий уровень квалифицированных специалистов. Стабильная оплата труда является ключевым фактором в удержании персонала. Администрация предприятия внедряет меры по улучшению оплаты труда и повышению мотивации работников. В 2013 году планируется увеличение средней заработной платы до 400 долларов США в эквиваленте.

Таким образом, на современном техническом уровне, благодаря квалифицированным специалистам, внедрению достижений науки и техники, а также высокой культуре и организации производства, гарантируется высокое качество продукции.

Список источников

1. Абалкин Л. Динамика экономического роста: противоречия и закономерности // Экономист. – 2010. – № 12.
2. Абалкин Л.И. Логика экономического роста. – М.: Наука, 2011. – 228 с.
3. Акаев А.А. Модель сбалансированного экономического роста для устойчивого сокращения бедности // Экономика и математические методы. – 2010. – Т.42, № 4.
4. Балабанов В.С. Государственное стимулирование экономического роста / Балабанов В.С., Булочникова Л.А., Демидова Л.А. – М.: Индикатор, 2009. – 87 с.
5. Бузгалин А.В. Переходная экономика. – М.: Таурус, 2007. – 170 с.
6. Бункина М.К., Семенов В.А. Макроэкономика: Учебное пособие. – М.: Высшее образование, 2008. – 390 с.
7. Дасковский В. Экономический рост: темпы и качество // Экономист. – 2010. – № 11.
8. Зубков Н.М. Экономическая теория. – М.: НТЦ АПИ, 2007. – 547 с.
9. Курс экономической теории / Под общ. ред. М.Н. Чепурина, Е.А. Киселева. – Киров: Изограф-инфо, 2009. – 256 с.
10. Курс экономики: Учебник. 2-е изд., доп. / Под ред. Б.А. Райзберга. – М.: Инфра-М, 2003. – 480 с.
11. Лобкович Э.И. Переходная экономика: сущность, проблемы, особенности в Беларуси. – Мн.: БелЭн, 2007. – 348 с.
12. Основные положения программы социально-экономического развития Республики Беларусь. Основные направления социально-экономического развития Республики Беларусь на период до 2015 г. / Сост. М.И. Плотницкий. – Мн.: ООО «Мисанта», 2002.
13. Социально-экономическое положение Республики Беларусь в январе-декабре 2008 г. Финансы: Годовой доклад. – Минск, 2008. – 291 с.
14. Социально-экономическое положение Республики Беларусь в январе-августе 2009 г. Доклад: Финансы (январь-август). – Минск, 2009. – 187 с.