Создание и организация эффективной деятельности филиала ООО «Аутсорсинг Групп», создание здоровой конкурентоспособной организации на рынке бухгалтерского сопровождения в г.Санкт-Петербурге, использование реализации проекта в целях расширения бизнеса и увеличения прибыли ООО «Аутсорсинг Групп».
Задачи проекта
- Определение необходимого объема инвестиций
- Планирование графика реализации проекта
- Организация последовательных работ, используя опыт квалифицированных работников
- Контроль за выполнением сроков
- Отслеживание возможных отклонений с целью минимизации рисков
Стратегия реализации проекта
Для реализации проекта в начале нужно оп ределиться с организацией помещения. Поиск помещения было решено осуществлять в Московском районе города, в связи с тем, что он является наиболее приемлемым исходя из всех аспектов (количество населения, привлекательность и т.д.). Длительность этапа в месяц оп ределена.
Способы достижения поставленных целей
Для достижения поставленных целей необходимо последовательное выполнение плана работ, учет факторов, которые могут повлиять на «движение» проекта. Результатом будет являться создание филиала ООО «Аутсорсинг Групп», способного конкурировать на рынке, удовлетворять потребности населения и приносить прибыль.
Участники проекта
- Разработчик проекта – автор курсового проекта
- Учредители
- Юрист
- Администратор
- Рекламное агентство
Потребность в инвестициях
Размер инвестиций составит 45300 рублей с предполагаемым сроком возврата в 12 месяцев.
График реализации проекта
Продолжительность – 30 дней. Дата начала работы фирмы – 01.03.2010г.
Финансовая оценка проекта
| Инвестиции | Возврат | Срок |
|---|---|---|
| 45300 рублей | 100% | 12 месяцев |
Описание предприятия ООО «Аутсорсинг Групп»
ООО «Аутсорсинг Групп» является современным предприятием, предлагающим все виды бухгалтерского аутсорсинга сопровождение, восстановление бухгалтерского учета, подготовку отчетности в налоговые органы и внебюджетные фонды, помощь в решении вопросов и спорных ситуаций по ИФНС г. Санкт-Петербурга.
Основные преимущества для наших будущих клиентов
- Не нужно оборудовать рабочие места и платить зарплату бухгалтеру
- НДС по услугам внешней бухгалтерии можно принять к зачету
- Внешняя бухгалтерия независима и как правило, соответствует законодательству
Цели компании
Анализ стратегической позиции исследуемого предприятия; описание концептуального направления улучшений или развития предприятия; детальная разработка и реализация проекта по созданию фирмы; основной целью предприятия является получение прибыли.
Продукты, услуги и оборудование на предприятии
ООО «Аутсорсинг Групп» будет оказывать весь комплекс услуг, связанных с бухгалтерским сопровождением и сдачей отчетности. Клиент «Аутсорсинг Групп» может решить все проблемы ведения учета.
Исследование внешней среды ООО «Аутсорсинг Групп»
Рассмотрим действие факторов внешней среды на рассматриваемую организацию. В таблице будут отражены составляющие групп факторов в той или иной степени влияющие на ООО «Аутсорсинг Групп» из вне.
Факторы внешней среды
- Политические
- Экономические
- Социально-культурные
- Технологические
Факторы внешней среды могут влиять на стратегии развития компании, но они не поддаются полному контролю организации. Поэтому важно проанализировать внутреннюю среду компании, которая в большей степени подвержена изменениям и позволяет создавать барьеры против негативного воздействия внешней среды.
2.3. Анализ внутренней среды ООО «Аутсорсинг Групп»
Внутренний анализ направлен на понимание сильных и слабых сторон организации. Сильные стороны являются основой для конкуренции и должны укрепляться, в то время как слабые стороны требуют внимания со стороны руководства для их устранения.
Одним из важных инструментов внутреннего анализа является SWOT-анализ, используемый консалтинговыми фирмами по всему миру. SWOT-анализ помогает определить сильные и слабые стороны компании, а также возможности и угрозы, исходящие от ее непосредственного окружения.
Таблица 2.2: Матрица SWOT-анализа ООО «Аутсорсинг Групп»
| Сильные стороны | Возможности |
|---|---|
| 1. Нестандартный подход к оказанию услуг | 1. Укрепление позиций среди конкурентов |
| 2. Высококвалифицированный персонал | 2. Увеличение числа продаж продукции и услуг |
| 3. Гибкий ассортимент услуг | 3. Появление новых технологий обмена информацией |
| 4. Методы прямого продвижения продукции и услуг | 4. Возможность поддерживать низкие цены |
| 5. База потенциальных клиентов | 5. Улучшение отношения потребителей к качеству |
| 6. Персональный подход к клиенту | 6. Снижение доходности бизнеса из-за нерентабельной штатной бухгалтерии |
| 7. Высокая мобильность персонала |
| Слабые стороны | Угрозы |
|---|---|
| 1. Мало известная фирма | 1. Высокие темпы инфляции |
| 2. Небольшой опыт работы в отрасли | 2. Низкая продолжительность жизни продукции |
| 4. Небольшие физические активы | 3. Высокая степень устаревания технологий в отрасли |
| 5. Наличие сильных конкурентов | 4. Низкая платежеспособность отдельных клиентов |
| 5. Налоговая политика государства | |
| 6. Шпионаж со стороны конкурентов и утечка информации | |
| 7. Угрозы со стороны местного самоуправления |
В таблице указаны сильные и слабые стороны ООО «Аутсорсинг Групп», возможности, которые компания может использовать, и угрозы, которые могут повлиять на ее развитие.
2.4. Анализ конкурентов
На рынке существуют как крупные компании, так и индивидуальные бухгалтеры-конкуренты. Крупные фирмы имеют преимущество в опыте и профессионализме, а также в широком спектре услуг. Однако их недостаток заключается во высокой цене, что делает их доступными только для крупных компаний с стабильным доходом.
Вторая группа конкурентов — это частные бухгалтеры, которые предлагают относительно низкие цены. Однако их возможности ограничены физическими и юридическими аспектами.
На данный момент ООО «Аутсорсинг Групп» имеет шансы закрепиться на рынке, так как не встретило аналогов по сочетанию приемлемой цены и качества услуг.
2.5. Финансовый план
Финансовый анализ является важнейшим аспектом экономики и управления. Он помогает принимать решения для оптимизации интересов всех заинтересованных сторон.
Финансовые отчеты являются важной составляющей в деятельности любого предприятия, так как они позволяют анализировать и оценивать его финансовое состояние, принимать обоснованные решения и обеспечивать прибыльность. Кредиторы и инвесторы также полагаются на эти отчеты, чтобы минимизировать риски, связанные с предоставлением займов или инвестициям. Качество финансовой отчетности напрямую влияет на качество принятых решений.
Несмотря на то что у разных пользователей финансовой отчетности могут быть свои интересы, основным условием существования предприятия является наличие достаточного количества капитала для его деятельности. Поэтому владельцы бизнеса и инвесторы должны быть удовлетворены информацией, предоставляемой предприятием о своем финансовом состоянии. Это общее требование, которое должно учитываться при составлении финансовых отчетов.
Инвестиционные расходы
| статьи расходов | сумма в рублях |
|---|---|
| организационные расходы | |
| юридическая поддержка | 6000 |
| уставный капитал | 10 000 |
| аренда помещения за первый месяц | 8000 |
| оборудование офиса | |
| системный блок | 5000 |
| программное обеспечение | 6000 |
| канцелярские принадлежности | 1000 |
| мебель | 4000 |
| клавиатура, мышь и др. кабели | 500 |
| монитор | 3000 |
| другие расходы | |
| визитки | 400 |
| интернет | 400 |
| рекламная кампания | 1000 |
| общая сумма | 45 300 |
Данная таблица представляет собой смету начальных инвестиций. Кроме того, необходимо отдельно рассчитать стоимость основных средств для целей амортизации.
Персонал и его деятельность
В компании будут работать три специалиста: генеральный директор, ведущий бухгалтер и консультант. Обязанности распределены следующим образом:
- генеральный директор: решение организационно-правовых вопросов, поиск клиентов, ведение учета ЧП и ИП;
- ведущий бухгалтер: поиск клиентов, ведение учета УСН и ОСН, расчеты с поставщиками и заказчиками;
- консультант: ведение учета ОСН, аудит, консультации, ведение бухгалтерского учета.
| должность | количество | зарплата (руб.) | платежи |
|---|---|---|---|
| директор | 1 | 8000,00 | ежемесячно, весь проект |
| ведущий бухгалтер | 1 | 10 000,00 | ежемесячно, весь проект |
| консультант | 1 | 8000,00 | ежемесячно, весь проект |
| Всего | 15 | 26 000,00 |
| название | стоимость (руб.) | платежи |
|---|---|---|
| аренда помещения | 10 000,00 | ежемесячно, весь проект |
| телефон | 600,00 | ежемесячно, весь проект |
| интернет | 400,00 | ежемесячно, весь проект |
| Общая сумма | 11 000,00 |
Организационная структура предприятия
Организационную структуру рассмотиваемой организации можно представить следующим образом:
Рисунок – Организационная структура управления ООО «Аутсорсинг Групп»
Поскольку все трое сотрудников являются учредителями, организационная структура проста, а обязанности распределены в соответствии с заранее оговоренными инструкциями.
План по сбыту
| название товара | цена ботиков (руб.) | объем 1 кв | объем 2 кв | объем 3 кв | объем 4 кв | объем 5 кв |
|---|---|---|---|---|---|---|
| составление «нулевой» отчетности для юридических лиц | 4000 | 2 | 8000 | 3 | 12 000 | 4 |
| ведение учета и составление отчетности для юр. лиц, применяющих УСН | 6000 | 2 | 12 000 | 3 | 18 000 | 4 |
| ведение учета и составление отчетности для юр. лиц, применяющих ОРН | 7000 | 2 | 14 000 | 3 | 21 000 | 4 |
| восстановление бухгалтерского и налогового учета по УСН | 11 000 | 1 | 11 000 | 0 | 11 000 | 0 |
| восстановление бухгалтерского и налогового учета по ОРН | 13 000 | 1 | 13 000 | 0 | 13 000 | 1 |
| составление/сдача индивидуальных сведений по ПФ, отчетов по НДФЛ в ИФНС | 1000 | 5 | 5000 | 7 | 7000 | 10 |
| Итого |
| Наименование товара | Цена (руб.) | Выручка 1 кв | Выручка 2 кв | Выручка 3 кв | Выручка 4 кв |
|---|---|---|---|---|---|
| Консультации по бухгалтерскому учету и налогообложению | 1500 | 1 | 1500 | 1 | 1500 |
| — | — | — | — | — | — |
| Составление учетной политики | 2000 | 1 | 2000 | 0 | 0 |
| — | — | — | — | — | — |
| Сверка расчетов с налоговыми органами, фондами | 2000 | 0 | 0 | 2 | 4000 |
| — | — | — | — | — | — |
| Расчет зарплаты сотрудников, составление расчетной ведомости в ФСС, деклараций по ОПС и ЕСН, отчетов по НДФЛ и индивидуальных сведений (персонифицированный учет) | 300 | 5 | 1500 | 7 | 2100 |
| — | — | — | — | — | — |
| Услуги по участию в налоговой проверке или подготовке к проверке | 600 | 0 | 0 | 1 | 600 |
| — | — | — | — | — | — |
| Итого | 68000 | 95500 | |||
| — | — | — | — | — | — |
| По кварталам | руб/мес | Налоги ежеквартально | Прибыль | ||
| — | — | — | — | ||
| 1 | 68 000,00 | 4080,00 | 63920,00 | ||
| — | — | — | — | ||
| 2 | 90 200,00 | 5412,00 | 84788,00 | ||
| — | — | — | — | ||
| 3 | 95 500,00 | 5730,00 | 89770,00 | ||
| 4 | 117 700,00 | 7062,00 | 110638,00 | ||
| — | — | — | — | ||
| ИТОГО | 371400,00 | 22284,00 | 349116,00 |
| № | Наименование строки | 1-й кв. | 2-й кв. | 3-й кв. | 4-й кв. |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Поступления от продаж | 68000 | 90200 | 95500 | 117700 |
| 2 | Текущие затраты | -100000 | -111000 | -111000 | -111000 |
| 5 | Налог | -4080,00 | -5412,00 | -5730,00 | -7062,00 |
| 7 | Инвестиционные затраты | -45300 | — | — | — |
| 10 | Приток денежных средств | 68000 | 90200 | 95500 | 117700 |
| 11 | Отток денежных средств | -149380 | -116412 | -116730 | -118062 |
| — | NPV | 309457,59 руб. | — | — | — |
| — | IRR | 106% | — | — | — |
| — | Tок | 1 года | — | — | — |
| — | PI | >1 | — | — | — |
Отчет о движении финансовых средств (Cash Flow)
Таблица – Отчет о движении денежных средств
Использование метода оценки эффективности проекта, основанного на применении дисконтирования, предполагает расчет комплекса показателей:
а) чистой текущей стоимости NPV;
б) индекса прибыльности IP (рентабельность);
в) внутренней нормы доходности IRR;
г) дисконтированного срока окупаемости;
д) капитальной ренты.
NPV, где: R – ставка дисконтирования, Т – прогнозный интервал времени, t – один период времени в прогнозном интервале времени. Проект считается эффективным при NPV > 0.
Через два года текущая стоимость нашего проекта составит 4624534,65 рублей.
а) NPV = 309457,59 руб.
б) Метод доходности инвестиций – рассчитывается индекс прибыльности PI:
PI = Чистая денежная прибыль / Средние затраты на инвестиции
РI > 1 – проект следует принять;
РI < 1 – проект следует отвергнуть;
РI = 1 – проект ни убыточный, ни прибыльный.
РI данного проекта > 1
в) Метод расчета внутренней нормы доходности
IRR – уровень окупаемости инвестиций, то есть k, при котором NPV=0:
где k – неизвестное (IRR).
9% NPV = 309457,59 руб.
12% NPV = 299906,86 руб.
IRR = 106%
Ток = стоимость инвестиционного потока < стоимость чистого потока
Из отчета о движении денежных средств видно, что стоимость чистого потока по истечении двух лет будет больше стоимости инвестиционных затрат.
###
2.9. Расчет точки безубыточности
Точка безубыточности – это минимально допустимый объем производства, ниже которого бизнес становится неэффективным, т.е. это критический объем.
(.)безубыточности = |постоянные издержки/ цена изделия – переменные издержки|
(.)безубыточности = |209811,27/(9200 – 97000)| = 2,3
###
2.10. Анализ рисков
В ходе реализации проекта предприятие может сталкиваться с различными проблемами, которые могут повлиять на ход работы. Эти риски сгруппированы по следующим категориям:
-
Финансовые риски. Эта группа рисков связана с возможными проблемами целевого финансирования.
-
Производственные риски. Они связаны с соблюдением техники безопасности, а также с возможными сбоями в работе оборудования.
Риски, связанные с информацией
Ошибки и неполное предоставление информации со стороны заказчика могут привести к задержкам и дополнительным расходам.
Форс-мажорные обстоятельства
Непредвиденные события, такие как погодные условия или другие ситуации вне контроля предприятия, также могут повлиять на ход работ. Это может включать в себя задержки, финансовые потери и другие негативные последствия.
Чтобы минимизировать потенциальное воздействие таких рисков, на предприятии реализована система менеджмента качества. Она включает в себя эффективное использование регламентирующей документации, такой как руководство по качеству, инструкции, процедуры и т. д. Кроме того, на случай непредвиденных обстоятельств предприятие выделяет резерв финансовых средств в размере 3 % от общей сметы стоимости проекта.
Организационный план
Календарь Ганта
| № | Мероприятие | Ответственный |
|---|---|---|
| 1 | Юридическое оформление | Юрист |
| 2 | Аренда помещения | Менеджер проекта |
| 3 | Комплектация рабочих мест | Администрация |
| 4 | Подбор персонала | Менеджер проекта |
| 5 | Мероприятия по открытию предприятия | Администратор |
Распределение обязанностей
| № | Задача | Ответственный |
|---|---|---|
| 1 | Юридическое оформление | Юрист |
| 2-5 | Аренда помещения, Комплектация рабочих мест, Подбор персонала, Мероприятия по открытию предприятия | Менеджер проекта, Администрация, Администратор |
Свежие комментарии