Хороший менеджмент может не справиться с ситуацией только при крупных экономических потрясениях. Но даже и в этом случае сильные менеджеры могут свести потери к терпимому уровню.
Агрессивность политики, проводимой банком на рынке депозитов
Действительно, предлагая на рынке депозиты ставки, значительно превышающие средние, банк во всеуслышание заявляет об острой нехватке у него привлеченных средств, что само по себе должно насторожить вкладчика. Кроме того, не следует забывать о том, что с этого момента он вынужден повышать ставки и по всем ранее заключенным договорам (разумеется, в сторону повышения).
Оценка ликвидности банка
| Показатель | Описание |
|---|---|
| Остаток по счетам, отражающим картотеку банка | Оценивает наличие уже сложившихся проблем с проведением платежей и наличием задержек клиентских платежей. |
| Дт. оборот по счетам, отражающим картотеку банка | Оценивает наличие сложившихся предпосылок проблем с проведением платежей и наличием задержек клиентских платежей. |
Уровень деловой активности банка
- Валюта баланса — брутто
- Позволяет оценивать уровень деловой активности банка и влияние взятых банком на себя рисков на его устойчивое функционирование.
- Если данный показатель имеет выраженное снижение динамики до значения 0,5-0,3 это может свидетельствовать, о том, что банк активно сворачивает свою деятельность.
Остаток по счету в Банке России и Кт. оборот по счету в Банке России
- Данные показатели служат для оценки характеристик наиболее ликвидных активов, за счет запаса которых банк в первую очередь способен гасить неожиданно возникающие проблемы с проведением платежей.
В банковском деле существует множество показателей, которые помогают оценить финансовое состояние и эффективность деятельности банка. Одним из таких инструментов является бизнес-план, в рамках которого анализируются различные аспекты работы банка и устанавливаются цели на определенный период.
Глубокий анализ ситуации: Прежде чем приступать к формированию бизнес-плана, важно провести тщательный анализ текущего состояния банка. Это включает в себя оценку достигнутых результатов, выявление сильных и слабых сторон, а также определение внутренних резервов для улучшения работы.
Выявление возможностей: На основе анализа следует определить стратегию развития, которая будет соответствовать общей стратегии банка. Это может включать в себя поиск новых направлений деятельности, повышение эффективности существующих процессов или оптимизацию затрат.
Определение целей и задач: Четко сформулируйте цели, которые вы хотите достичь за планируемый период. Они могут быть представлены в виде количественных показателей, таких как объемы операций или количество клиентов, а также в виде качественных задач, например, улучшение обслуживания клиентов или повышение эффективности управления персоналом.
Обоснование стратегии: Необходимо обосновать выбранную стратегию развития, продемонстрировав ее соответствие общей стратегии банка и выявив внутренние резервы, которые будут использованы для достижения целей. Это может включать в себя анализ тенденций на рынке, оценку конкурентной среды или изучение предпочтений клиентов.
План мероприятий: Разработайте подробный план действий по достижению поставленных целей. Этот план должен включать в себя конкретные задачи, сроки их выполнения и ответственных лиц. Также необходимо определить ресурсы, необходимые для реализации плана, включая финансовые и человеческие ресурсы.
Прогнозный баланс и бюджет: На основе разработанной стратегии и плана мероприятий составьте прогнозный баланс и смету доходов и расходов (бюджет). В них должны быть учтены все доходы и расходы, связанные с реализацией бизнес-плана, включая операционные расходы, затраты на персонал, амортизацию и так далее.
Выводы и рекомендации: Подведите итоги бизнес-плана, подчеркнув его преимущества и потенциальные риски. Также представьте рекомендации по улучшению работы банка и достижению поставленных целей.
Некоторые ключевые показатели, которые могут быть включены в бизнес-план коммерческого банка:
| Показатели | Описание |
|---|---|
| К41 | Показатель чистой ликвидной позиции банка сроком до 1 месяца. Отражает способность банка справляться с краткосрочными обязательствами и поддерживать достаточный уровень ликвидности. |
| К42 | Накопленная ликвидность до 1 месяца. Указывает на объем средств, которые банк может использовать для удовлетворения своих краткосрочных потребностей в ликвидности. |
| К5 | Покупная ликвидность до 1 месяца. Уравнение: «Покупная ликвидность = Накопленная ликвидность + Неисполненная клиентская задолженность». Этот показатель оценивает способность банка поддерживать положительный денежный поток и управлять своими активами эффективно. |
| К6 | Показатель заимствований в Банке России. Отражает объем кредитных средств, полученных банком от Центрального банка, что может указывать на финансовую зависимость и потенциальные риски. |
| К7 | Ценные бумаги, приобретенные банком и свободные от залога. Этот показатель оценивает способность банка использовать свои активы для обеспечения кредитов или других обязательств, что свидетельствует о финансовой стабильности. |
| К8 | Активы банка до 1 месяца и пассивы до 1 месяца. Уравнение: «К8 = Активы до 1 месяца — Пассивы до 1 месяца». Этот показатель оценивает способность банка справляться с краткосрочными обязательствами и поддерживать баланс между активами и пассивами. |
| К9 | Активы банка до 6 месяцев и пассивы до 6 месяцев. Уравнение: «К9 = Активы до 6 месяцев — Пассивы до 6 месяцев». Этот показатель оценивает способность банка справляться с среднесрочными обязательствами и поддерживать достаточный уровень ликвидности на более длительный период. |
| К10 | Показатель масштаба деятельности банка. Уравнение: «К10 = Валюта баланса банка — нетто». Этот показатель позволяет оценить потенциальную скорость развития негативных событий, так как он отражает чистое положение банка по валюте. |
Эти показатели дают общее представление о финансовом состоянии и эффективности работы банка. Однако важно помнить, что каждый банк уникален, и показатели могут варьироваться в зависимости от конкретной ситуации и стратегии. Поэтому при разработке бизнес-плана необходимо учитывать специфику банка и адаптировать показатели соответствующим образом.
Планирование внешних процентных доходов и расходов
Процентные доходы и расходы, связанные с внешними операциями, планируются на основе прогнозируемых объемов операций, видов деятельности подразделения, а также значений привлеченных и размещенных ресурсов с учетом их типов и сроков. Средние ставки также учитываются при расчете этих доходов и расходов.
Планирование внутренних процентных доходов и расходов
Внутренние процентные доходы и расходы основаны на прогнозируемых ценностях ресурсов, передаваемых внутреннему банку для размещения или получаемых от него в случае недостаточности собственных ресурсов. Ставки, по которым осуществляется размещение или возмещение средств, устанавливаются внутренним банком.
Планирование комиссионных доходов и расходов
Комиссионные доходы и расходы планируются с учетом прогнозируемых объемов соответствующих операций и тенденций их изменения. Это включает в себя увеличение или уменьшение объемов по сравнению с предыдущим периодом, а также планирование введения новых тарифов на услуги. Другие непроцентные доходы и расходы, такие как операции с ценными бумагами и валютными операциями, также планируются аналогичным образом.
Планирование расходов на персонал (заработную плату)
Расходы на персонал рассчитываются на основе запланированного изменения численности сотрудников по различным категориям должностей.
Как упоминалось ранее, при разработке системы бюджетирования подразделения не только формируется бюджет, но и создается прогнозный баланс деятельности, а также отчет о движении денежных средств. Прогнозный баланс и отчет о движении денежных средств применимы только к центрам прибыли. Отчет о движении денежных средств помогает анализировать источники поступления и расходования средств, выявлять их дисбаланс или избыток. Если у подразделения наблюдается дефицит или излишек ресурсов, он компенсируется соответствующей сделкой с внутренним банком по ставке, установленной самим банком (на основе концепции трансфертного ценообразования).
Бизнес-план и его корректировка
Бизнес-план работы подразделения разрабатывается руководством банка в соответствии с общебанковскими задачами и стратегическими целями. Внедрение механизма управленческого учета через трансфертное ценообразование должно быть органически интегрировано в процесс бизнес-планирования и бюджетирования. Различные подходы к определению внутренних цен могут варьироваться, но особенно актуальной проблемой для банков является управление ликвидностью. Предлагаемый механизм внутреннего трансфертного ценообразования направлен на эффективное управление активами, пассивами и ликвидностью банка. Цель состоит в оценке эффективности деятельности подразделений или отдельных направлений работы путем установления внутренних цен с учетом стимулирования привлечения и размещения различных ресурсов в зависимости от их объемов и сроков.
Методика создания системы внутрибанковского управленческого учета для управления ликвидностью
Предлагаемый подход к созданию системы внутрибанковского управленческого учета включает в себя создание структуры с функциями казначейства, которую мы называем «внутренний банк». Внутренний банк обеспечивает координацию привлечения и размещения ресурсов с учетом их стоимости, сроков привлечения/размещения и стимулирует использование различных видов ресурсов.
Внутренний банк как показатель эффективности регулирования активов и пассивов
Показателем эффективности деятельности внутреннего банка является его прибыль, которая рассчитывается как разница между полученными внутренними доходами и произведенными внутренними расходами. При этом могут учитываться не только процентные доходы и расходы, но и другие виды доходов и расходов. Внутренний банк может относить на свой счет различные статьи общебанковских расходов, которые не распределяются по подразделениям из-за отсутствия четкой принадлежности к определенному разделу или отделению.
Таким образом, при построении системы внутреннего ценообразования необходимо определить структуру внутренних доходов и расходов для различных бизнес-центров. Это сводится к составлению внутренних балансов и отчетов о прибылях и убытках по подразделениям банка. Внутренний банк приобретает ресурсы у ресурсных подразделений с целью последующего использования их в доходоприносящих операциях, таких как кредитные операции или операции с ценными бумагами. Очевидно, что стоимость ресурсов зависит от их объемов и сроков привлечения. В конечном итоге стоимость привлеченных ресурсов разных сроков определяется среднерыночной доходностью активных операций, и для расчета внутренних цен она может быть принята в виде доли от этой последней.
В общем виде схему регулирования цен внутреннего банка при покупке-продаже ресурсов можно представить следующим образом: анализ структуры всех ресурсов, привлеченных банком (включая собственные средства) и размещенных им на различные цели. Для упрощения можно разделить ресурсы на две группы: краткосрочные и долгосрочные. Временная градация по этим группам может варьироваться в зависимости от реальной структуры привлекательных и используемых ресурсов по срокам.
Внутренний банк приобретает все привлеченные ресурсы у ресурсных подразделений в соответствии с сроками их привлечения, соответственно, по цене краткосрочных и долгосрочных ресурсов, за вычетом средств, размещенных на невооружные активы (ФОР) и наличные деньги в кассе.
Отделения или центры прибыли приобретают у внутреннего банка ресурсы для размещения в активные операции (кредитные или с ценными бумагами) по установленным внутренним ценам, в зависимости от требуемых сроков размещения (краткосрочных или долгосрочных вложений).
Таким образом, при установлении цен на покупку и продажу ресурсов внутренним банком необходимо учитывать фактические условия по структуре пассивов и активов, а также платежеспособность пассивов и доходность активов. Для контроля за состоянием рынка и анализа эффективности функционирования банка в рыночной среде (что очень важно в условиях конкуренции) во внутреннем ценообразовании могут учитываться изменения рыночной стоимости ресурсов по их видам и рыночной доходности различных активных операций, осуществляемых банком. При этом при определении цен на покупку-продажу ресурсов внутріш
Принципы и технологии процессов бизнес-планирования и бюджетирования в коммерческом банке
Процессы бюджетирования и финансового планирования являются важнейшей частью финансового менеджмента в банковском секторе. Они служат инструментом стратегического планирования, управления активами и пассивами, а также генерации управленческой информации для принятия эффективных решений руководством банка. К сожалению, управление во многих российских банках часто не соответствует требованиям стоящих перед ними задач, а финансовый менеджмент в отечественных финансовых учреждениях все еще находится на стадии развития. В связи с этим повышенная актуальность приобретает анализ практического опыта и разработка методологических инструментов для улучшения ситуации.
Список использованной литературы
- [Название книги] (Автор, Год издания)
- [Название статьи или доклада] (Автор, Год)
- И т.д.
[Электронный ресурс]//URL: https://bizlana.ru/kontrolnaya/soderjaniea-kommercheskogo-banka/
Свежие комментарии