Цель деятельности.
Целью деятельности является обеспечение потребностей покупателей в таких товарах, как искусственные цветы и композиции из них. Для этого предполагается производить товар очень высокого качества и безукоризненного дизайна. Одной из целей компании является получение прибыли. Кроме того фирма стремится завоевать значительную долю рынка и достичь высоких объемов продаж, при этом предполагается, что качество продукции будет постоянно повышаться, а ассортимент — расширяться. Кроме того фирма ставит своей целью снижение срока освоения новых видов продукции и освоение новых рынков. Под новой продукцией понимаются предметы интерьера, сувениров, упаковок для различных целей, под новыми рынками — производство искусственных цветов, предназначенных для свадеб, похорон и т.д. Кроме того — расширение числа сегментов, освоенных компаний на уже существующем рынке и на рынках, которые будут осваиваться впоследствии. На начальном этапе фирма предполагает освоить сегменты рынка, на которых представлены потребители с доходами выше средних и крупные и средние фирмы.
Для достижения общих целей компанией были разработаны планы на определенные промежутки времени с учетом того, что в дальнейшем фирма предполагает заниматься оформлением витрин магазинов, офисов и т.д.
Планы на ближайший год:
• Проникнуть на рынок и закрепиться на сегментах, которые предполагается освоить в начале, при этом фирма осваивает сегменты именно в Москве.
• Объемы производства должны будут составить 3.600 шт,
• Прибыль составит 64.310.000 р.
Планы на 5 лет:
• Доля на рынке должна будет составить 8 %.
• Объемы производства должны будут составить 14.400 шт
• Предполагается начать расширение ассортимента.
• Накопление средств для развития фирмы.
• Проникновение на рынки других регионов.
• Освоение новых рынков.
• Наращивание качества продукции.
Планы на 10 лет:
• Освоение новых видов продукции.
• Проникновение на новые рынки.
• Наращивание темпов развития компании
• Доля на первоначальном рынке 12 %.
• Выход на рынки стран «ближайшего зарубежья».
• Разработка способов выхода на рынки стран дальнего зарубежья.
Параллельно с установлением целей компании были сформулированы личные цели организаторов компании:
• Достижение относительной независимости, самостоятельности.
• Раскрытие своего потенциала и реализация предпринимательских способностей.
При этом учитывается, что для реализации личных целей необходимо успешно
реализовать предпринимательские цели.
Описание вида деятельности.
Перед тем, как вид деятельности был выбран, был исследован рынок, были проведены консультации с фирмами и специалистами, работающими в этой сфере. Подобные предварительные исследования дают возможность лучше опреде-литься на рынке и существенно снизить вероятность банкротства в течении первого года, как и в течении последующих.
В результате было решено, что фирма будет производить, и продавать искусственные цветы и композиции из них. Данный бизнес связан с таким видом деятельности, как производство предметов интерьера. В связи с этим возможно расширение сферы деятельности, до этого предполагается расширение ассортимента. Производится товар хорошего качества по ценам несколько выше средних. Потребителями продукции являются лица с доходами выше средних и крупные и средние фирмы.
Организационно-правовая форма деятельности — общество с ограниченной ответственностью. Преимущества данной формы для этого вида деятельности связаны с тем, что:
• для сферы характерна средняя степень риска (более подробно эта проблема рассматривается в разделе «Анализ рисков»).
• сравнительно небольшая компания может быстрее приспособиться к изменениям в предпочтениях клиентов.
В целом в условиях нестабильной экономики, политической сферы, в условиях непредсказуемого законодательства и налогообложения данная форма является оптимальной для начала деятельности, так как в случае ликвидации или банкротства учредители не несут никакой ответственности своим имуществом.
Данный вид деятельности является очень перспективным, так как все сферы, связанные со строительством, ремонтом, дизайном имеют довольно высокие темпы развития. Можно предположить с достаточной долей уверенности, что для этой отрасли по-прежнему будут характерны прежние темпы роста.
Фирма имеет преимущества в этой сфере, так как она сама производит продукцию, а не закупает ее за рубежом, поэтому цепочка от производителя до клиента включает меньшее число звеньев, в ней не может быть больше одного посредника и фирма может быстрее реагировать на любые изменения во вкусах и потребностях клиентов.
Отрасли и создаваемая фирма.
Предполагаемая сфера, где будет осуществляться деятельность -производство и продажа предметов интерьера, на первом этапе — это производство и продажа искусственных цветов. Для этой отрасли характерны высокие темпы развития, что связано с тем, что в настоящее время идет активное строительство и перестройка квартир и помещений, предназначенных под офисы. При этом идет их оформление, в том числе и с использованием искусственных цветов. Можно сказать, что темпы развития не снизятся.
Предполагаемая емкость рынка в Москве 180.000 кг в Подмосковье — 170.000 шт.
Темпы роста отрасли 4 %, а так как замена интерьеров происходит раз в 3 — 4 года (хотя это может быть лишь частичная замена), то темпы роста могут сохраниться и даже увеличиться. Средний срок службы товара — 1 — 2 года (это зависит от качества материала и прочих факторов), что также существенно отражается на годовой емкости рынка.
Если рассматривать отрасль с точки зрения наличия в ней конкурентов, о можно отметить следующее. Основная масса конкурентов закупает товар за рубежом, как правило, в Азии, лишь небольшой процент — в Европе. Большая часть товара не отличается высоким качеством и большим разнообразием. Цены на подобную продукцию в фирмах, занимающихся оптовой торговлей от 700 рублей, розничной — от 2.000 рублей и выше,
Максимальное число конкурентов приходится на сегмент, где представлены товары невысокого качества и по низким ценам. Поэтому фирма изначально ориентируется на производство товаров высокого качества и по ценам выше средних. Но необходимо учитывать, что на этом сегменте возможен рост числа конку-рентов, что связано с высокими темпами развития сектора. Исходя из этого фирмой предполагается освоить новые рынки и новые виды продукции.
Что касается возможного появления законов в данной Сфере, то это скорее будет затрагивать интересы конкурентов, импортирующих товары, в связи с ужесточением условий импорта. Хотя надо учитывать возможность появления других факторов, которые отрицательно скажутся на деятельности фирмы.
Исходя из состояния дел в отрасли, фирма будет производить искусственные цветы высокого качества, множества видов и оттенков.
При составлении цветочных композиций учитываются пожелания клиента, ‘кроме того все композиции уникальны.
Исходя из состояния отрасли, фирма формирует свою стратегию выхода на рынок. В данном случае ключевые факторы в плане маркетинга следующие :
1. Способы продажи.
• продажа непосредственно потребителям (на первом этапе этот способ не является основным, его доля 15 %, но в последствии она будет расти),
• продажа через специализированные магазины, в течение первых 2-х лет -основной способ, на его долю приходится 60 %.
• договор с дизайнерской фирмой на поставку цветов; доля — 25 % на первом этапе.
2. Ценообразование (ценовая конкуренция не является основной на выбранном сегменте, но ее методы будут использоваться при выходе на другие сегменты этого рынка; в качестве деятельности цена будет несколько выше, чем средняя на рынке, но это компенсируется высоким качеством и дает возможность маневрировать, при этом она обеспечивает достаточную прибыль).
3. Реклама товара компании будет размещаться в специализированных изданиях, в случае успешной деятельности — возможно размещение рекламы на телевидении, кроме того, предполагается использование рекламных буклетов, организация выставок-продаж и т.д. Наиболее удобным и выгодным является заключение договора с рекламным агентством.
Более подробно ключевые факторы будут рассмотрены в подразделе «Стратегия маркетинга» раздела «Оценка рынка Сбыта». В целом можно отметить, что фирма начинает свою деятельность в очень перспективной отрасли с высокими темпами роста.
Местонахождение фирмы.
В настоящее время фирма находится по адресу г. Москва, ул. Саянская, дом 58, и занимает нежилое помещение в подвале вышеуказанного дома. Здание не требует реконструкции, в помещениях имеется свет, телефон, удобства, отопление, телевизионная антенна. Помещение застраховано от пожара, затопления и внезапного разрушения,
Общая площадь, арендуемая фирмой по офис составляет 20 кв. метров, арендная плата высчитывается из расчета 1.000 рублей в месяц за м2 ежемесячно, итого 12.000 рублей в год. Арендный договор заключен на 3 года. Общая площадь производственных помещений — 100 м2. Арендная плата составляет 3.600 рублей в месяц.
Офис фирмы находится в удобном месте (в деловой части города), где разрешена коммерческая деятельность, и наиболее подходит для вида деятельности, выбранного фирмой из-за;
• близости транспортных магистралей.
• близости потенциальных потребителей (офисных контор, похоронных агентств, дизайнерских организаций и т.п.). Производственные площади арендуются у завода, расположенного в Подмосковье. Здание оборудовано вентиляцией, есть телефон, отопление, свет и т.д. Охрана территории, в том числе склада, обеспечивается заводом. Расходы на это включены в арендную плату. Оплата электроэнергии производится самой фирмой.
Наш продукт.
Возможные сферы использования нашего продукта можно очертить следующим образом:
1. Запросы офисов по оформлению эстетичного и высококачественного интерьера.
2. Обслуживание свадеб и других праздничных мероприятий.
3. Обслуживание похорон и оформление могил искусственными цветами.
4. Поставки цветов дизайнерским фирмам.
5. Оформление выставок, витрин магазинов, театрального интерьера, домов моды и т.п.
6. Оформление квартир и загородных домов.
Потребители нуждаются в нашем товаре, так как эстетическое оформление офисов весьма немаловажно для общего делового и эмоционального климата внутри помещения, занимаемого офисом. Поставки искусственных цветов на праздники и другие мероприятия обычно бывают необходимы для потенциальных клиентов в силу традиций. Оформление же квартир также является новым и динамично развивающимся рынком, где фирма, возможно, займет свою нишу.
Рынок продаж искусственных цветов ограничивается цветами в метро, редкими экземплярами, привозимыми из Юго-Восточной Азии и Европы.
Цветы, продаваемые в метро и привозимые из Юго-Восточной Азии хоть и дешевы, но не отвечают требуемому качеству. Цветы же, поставляемые из Западной Европы качественные, но не доступны для рядового отечественного потребителя из-за слишком высокой цены. Мы надеемся завоевать рынок высоким качеством нашей продукции, и вполне доступной ценой, которая хоть и выше, чем цены на Юго-восточные аналоги, но, тем не менее, оправдывают высокое качество и гарантию на 1,5 года.
Искусственные цветы, в том числе и экибана, не требуют особого ухода и создают приятный глазу интерьер офиса, магазина, праздника, различных мероприятий, а также квартир и загородных домов. Мы считаем, что фирма сможет постоянно приспосабливаться к требованиям рынка. Так как появление новых образцов продукции, создаваемых нашими специалистами по оформлению букетов и экибаны, поможет нам все время расширять выбор предлагаемой продукции
Хотя продукт и имеет слабые стороны, а именно: легкую возможность заимствования, но, тем не менее, фирма может надеяться на:
а), защиту своих авторских прав.
б), на соответствие продукта заявленному качеству и гарантиям, предлагаемым продавцом.
Мы также рассчитываем не только на то, что наш продукт довольно легок в обращении и пользуется устойчивым спросом, но и в свою очередь постоянно будем продвигать его с помощью разного рода выставок, рекламных проспектов, пробных показов, кроме того, фирма имеет свой собственный торговый зал для демонстрации товара.
Патентные права на рисунки и модели защищены лицензией № 4836512.
Производство. Производственная программа фирмы.
|
Объем выпуска |
1 год |
2 год |
З год |
4 год |
5 год |
|
Продукция (шт.) |
3.600 |
5.900 |
9.000 |
11.000 |
14.400 |
Для производства в 1-ый год необходимо:
1. производственные площади: 100 м2 (включая складские помещения), в связи со спецификой производства арендуется одно из зданий завода с аналогичным профилем деятельности, с вентиляцией, электроэнергией и т.д. здание арендуется у завода «Роспластмассы», расположенного в Подмосковье радом с Горьковским шоссе.
2. оборудование: для первого и второго года две литьевые машины для пластмассы ЛМП-14 (Италия), цена одной машины — $900. Оборудование берется в лизинг, выплаты начинаются со второго года.
3. сырье: гранулированный полистирол, закупается у российских производителей.
Расход сырья на одну композицию около 200 гр. Отдельные части композиций
производятся на ЛМП методом горячего прессования, окончательная доработка и, в случае необходимости, сборка производится рабочими при контроле со стороны флориста.
Расчет затрат на производство, потенциальной прибыли и т.д. производится в разделе «Финансовый план».
В дальнейшем на 3-ий год при расширении производства предполагается взять в лизинг еще одну машину (в случае необходимости — приобрести).
К 5-му году число машин предполагается довести до 6-7.
Оценка рынка сбыта.
Спрос на искусственные цветы проявляется как со стороны отдельных лиц, так и компаний. Емкость рынка оценивается в ….. Можно выделить 2 основных сегмента на рынке. Для первого характерен спрос на товары по низким ценам и не очень высокого качества, для второго — на товары хорошего качества и по ценам выше средних. Кроме того существует сегмент, где пользуются спросом товары очень высокого качества и по очень высоким ценам, произведенные в Европе, но ориентация на него затруднена ограниченным спросом и большой конкуренцией. Также она очень сильна на первом сегменте. Исходя из этих данных был выбран второй сегмент. Потребителей этого сегмента можно классифицировать по следующим признакам:
|
Частные лица: |
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
Привлекательным для клиентов товар становится благодаря качеству, доступности, индивидуальному подходу к клиентам, богатому ассортименту.
|
Прогнозирование продаж |
||||||||||||||||
|
Конкуренты и конкурентные преимущества: основная масса конкурентов закупает продукцию за рубежом, а не производит. Цены конкурентов:
оптовые фирмы: от 0,700 рублей до 80; розничные фирмы от 2, до 120.
|
Сравнительная характеристика товаров: |
||||||||||||||||||||||||
|
Стратегия маркетинга
1) В первую очередь предполагается завоевать такую группу клиентов, как фирмы, затем — частные лица.
Упор делается на следующие характеристики товара :
• качество,
• дизайн,
• своевременность поставок;
• цена.
В первую очередь будет осваиваться рынок Москвы, в течении первого года -начало освоения Подмосковья; в течение 3 лет — освоение других регионов РФ, 5 лет — выход на рынок стран ближнего зарубежья, а затем и дальнего зарубежья (через 10 лет) 2)
Ценообразование:
основные критерии при установлении цены:
• себестоимость продукции;
• цены конкурентов;
•уникальные достоинства товара.
Предполагается, что цены будут установлены чуть выше средних, т.к. установление более низкой цены для более активного проникновения снижает возможность для дальнейшего маркетинга.
Затем, по мере укрепления позиций на рынке, цены могут быть снижены для увеличения доли рынка, при этом они будут обеспечивать достаточную долю прибыли. Фирма предполагает применять политику предоставления скидок. При этом необходимо учитывать, что ценовая конкуренция не является основой для этого сегмента рынка. Главными факторами являются качество и дизайн товара.
Тактика реализации:
• продажа непосредственно потребителям;
• продажа через специализированные магазины;
• заключение договора с дизайнерской фирмой.
При этом возможно предоставление скидок покупателям, обратившимся непосредственно на фирму, а также магазинам, согласившимся на предоплату.
Реклама:
Реклама осуществляется в специализированных изданиях, впоследствии — на телевидении. Для проведения рекламной политики можно воспользоваться услугами рекламного агентства, которое обеспечит издание рекламных буклетов, размещение рекламных буклетов, организацию выставок продаж.
С этим агентством будет заключен договор на организацию рекламной компании фирмы.
Издержки на рекламу указаны в «Финансовом плане предприятия».
Более подробно схема организации распространения товаров анализируется в разделе «Реализация продукции», а подсчет цены производится в «Финансовом плане».
В начале реклама размещается в следующих изданиях: «Товары и цены» и, возможно, «МК», затем «Коммерсант-Daily», журналы «Деньги», «Мир и дом».
1). стратегия маркетинга формируется исходя из существующей иерархии задач фирмы:
1. программа деятельности:
• обеспечение компаний и частных лиц предметами интерьера.
2. задачи фирмы:
• производство высококачественных искусственных цветов и композиций из них.
• увеличение прибыли для расширения производства и развития фирмы,
3. задачи маркетинга.
а. рост сбыта:
• увеличение доли на существующих рынках.
• освоение новых рынков.
• реализация продукции в других регионах
б. снижение издержек.
4. стратегия маркетинга,
• расширение ассортимента.
• гибкая ценовая политика.
• улучшение качества товара.
• использование новых дизайнерских разработок.
• доступность и своевременность поставок товара.
• активное стимулирование продаж.
Если говорить о конкретной реализации стратегии маркетинга, то доля на рынке должна ежегодно возрастать на 1,5 % и достичь к 5 году существования фирмы 8 %.
2) за разработку и осуществление стратегии маркетинга отвечает экономист-маркетолог, а контроль осуществляется генеральным директором.
Реализация продукции.
В рамках этого вопроса рассматриваются каналы распространения, формы сбыта и товародвижение. Каналы распространения — это пути, по которым товары движутся от производителя к потребителю, т.е. фирма определяет количество посредников, которое необходимо привлечь для лучшей организации реализации товаров.
Предполагается использовать 2 типа каналов :
• нулевого уровня.
• одноуровневые.
Первый вариант — фирма не использует посредников, продает товар непосредственно потребителям.
Второй вариант — используется один посредник — розничный торговец. Для начинающей компании это наиболее удобный и дешевый вариант, т.к. организация собственной сети распространения товаров требует значительных затрат.
Помимо осуществления главной задачи — содействия в реализации товаров, в договоре могут быть предусмотрены иные функции 6
• проведение исследовательской работы;
• подгонка товара под требования покупателей;
• стимулирование сбыта и т.д.
Способы распространения.
Как было сказано выше, существуют 3 типа реализации товаров.
1. реализация товаров непосредственно потребителям (<Н5 % от общего сбыта на первом этапе),
2. продажа через специализированные магазины (60 % продаж в течение 2-х лет);
3. поставка через дизайнерские фирмы (около 25 % в первые годы).
Каждый из них имеет свои преимущества и недостатки; первый способ наиболее дорогостоящ, но и более выгоден. Предполагается, что доля объемов продаж,
приходящихся на него, будет постепенно возрастать и через 5 лет достигнет 30 %. Второй тип реализации наиболее прост, требует небольших затрат со стороны фирмы, однако производители теряют контроль над товаром. Доля, приходящаяся на третий способ не измениться, т.к. часть клиентов в любом случае предпочтет доверить создание всего интерьера специализирующейся на этом фирме.
Что касается товародвижения, то это планирование, претворение в жизнь и контроль за перемещением готовых изделий к потребителям. Оно включает транспортировку, складирование, обработку существующей документации, отгрузка товаров, поддержание необходимых запасов на складе.
Транспортировка в начале осуществляется самой фирмой. При этом используется грузовик, внесенный одним из учредителей фирмы в качестве доли в уставном фонде. Для осуществления перевозок сырья и готовых изделий нанимается один шофер (см. Раздел «Управление и персонал»).
Затем, по мере расширения производства и сферы деятельности, может быть привлечена компания, специализирующаяся на перевозке сырья и товаров. В этом случае с ней будет заключен договор.
В настоящее время фирма располагает достаточными складскими помещениями для хранения необходимых запасов сырья и готовой продукции. В связи с тем, что на первых этапах деятельности фирмы необходимо будет нанять одного кладовщика, который будет заниматься вопросами складирования, обработкой соответствующей документации, осуществлять отгрузку товаров и прием сырья и комплектующих.
Контроль за товародвижением осуществляет экономист-маркетолог, т.е. в целом, в осуществлении этой деятельности участвуют 3 человека.
При этом учитывается, что по мере развития компании потребуются и дополнительные площади под складские помещения и дополнительный персонал.
Все издержки, связанные с организацией товародвижения и реализации рассчитываются в разделе «Финансовый план предприятия», но предполагается, что они впоследствии возрастут и компания должна будет скорректировать эти показатели.
Управление и персонал.
I. Организационная структура.
Общая численность персонала ООО «Флора» составляет 13 человек. В этот состав входят : управленческий персонал (генеральный директор, начальник отдела кадров, бухгалтер, экономист (маркетолог), менеджер по управлению производством) — итого 5 человек; специалист-флорист — 1 человек; персонал по производству продукции — 3 человека; обслуживающий персонал: уборщица — 1 человек, шофер — 1 человек, кладовщик — 1 человек; продавец — 1 человек.
А. И. Управленческая структура.
1. Генеральный директор — возраст — 38 лет, образование — Гос. Академия управления им. Орджоникидзе, стаж работы -15 лет.
2. Бухгалтер — возраст — 28 лет, образование Финансовая академия, стаж работы — 5 лет,
3. Экономист (маркетолог) — возраст — 25 лет, образование Pill У, стаж работы в такой должности — 5 лет,
4. Менеджер по управлению производством — возраст -28 лет, образование-Московский институт текстильной промышленности, стаж работы — 5 лет.
5. Начальник отдела кадров
Таблица з/п в месяц в рублях (управленческая структура):
|
1. Генеральный директор |
2.000 руб. |
|
2. Бухгалтер |
1.500 руб. |
|
3. Экономист |
1.500 руб. |
|
4. Начальник отдела кадров |
1.200 руб. |
|
5. Менеджер по управлению производством. |
1.200 руб. |
Итого: заработная плата управленческого персонала составляет 7.400.000. руб. в месяц.
Управленческий персонал нанимается на условиях полного рабочего дня, твердого оклада и постоянной занятости.
Б. Основные инвесторы.
Основными инвесторами 000 «Флора» являются его участниками, формировавшими уставной фонд в следующем порядке:
1. Генеральный директор: Иванов Иван Иванович: взнос- 1 машина ‘Газель» стоимостью 25 тыс. рублей или 34 % от уставного фонда.
2. Бухгалтер: Петров Петр Петрович: взнос — 12 тыс. рублей или 16,4 % от уставного фонда.
3. Менеджер по управлению производством: Сидоров Иван Петрович: взнос -12 тыс, рублей или 16,4 % от уставного фонда.
4. Специалист флорист: Васильева Наталья Николаевна: взнос — 12 тыс. рублей или 16,4 % от уставного фонда.
5. Экономист-маркетолог: Брагин Василий Иванович: взнос — 12 тыс. рублей или 16,4 % от уставного фонда;
всего уставной фонд составляет 73 тыс.рублей.
Все учредители имеют одно право голоса, но прибыль распределяется в соответствии с размером взноса в установленный фонд.
В. Круг обязанностей управленческого персонала.
1. Генеральный директор обязан: осуществлять основные действия по управлению обществом и ведение его дел, а также выполнять другие обязанности, предусмотренные уставом 000.
2. Бухгалтер обязан вести в полной мере финансовую и бухгалтерскую отчетность, производить раз в 1/2 года аудиторскую проверку, предоставлять отчетность в Налоговую инспекцию, осуществлять необходимые контакты с банком.
3. Экономист (маркетолог) обязан: производить детальные маркетинговые исследования продукции (своей и конкурентов), осуществлять контакты с клиентами, организовывать процесс продажи, контактировать с рекламным и транспортным агентствами, а также со страховой компанией, следить за ценовой политикой на предприятиях.
4. Начальник отдела кадров обязан осуществлять прием на работу и увольнение с работы и вести соответствующую документацию.
5. Менеджер по управлению производством обязан: осуществлять управление производством, изучать перспективные технологии и внедрять их на производстве, осуществлять контакты с поставщиками.
Персонал.
A. Специалист-флорист имеет соответствующую квалификацию, взял на себя обязательства работать полный рабочий день на условиях твердого оклада и постоянной занятости. Специалист-флорист входит также в число участников общества «Флора» и обязан: создавать новые композиции, сохранять коммерческую тайну, обеспечивать своевременное выполнение заказов.
Б. Управленческий персонал (см. выше).
B. Персонал по производству продукции. От него не требуется высокая квалификация, и он нанимается на условиях почасовой оплаты + премия за превышение определенного числа сделанных заготовок и букетов. Основная обязанность -производить отдельные части композиций из искусственных цветов, осуществлять вспомогательный монтаж букетов и помогать специалисту-флористу.
Г. Продавец нанимается на условиях твердого оклада + премиальные выплаты за общее количество проданных единиц продукта.
Д. Обслуживающий персонал. Шофер, уборщица и кладовщик нанимаются обществом на условиях твердого оклада и постоянной занятости. Шофер обязан перевозить на первых порах заказы и доставлять управленческий персонал и флористов к клиентам. Уборщица обязана производить уборку помещения. Кладовщик обязан контролировать приемку и расход сырья и материалов, следить за их качеством и сохранностью, помимо основных обязанностей он должен помогать персоналу по производству продукции.
Ж. Таблица заработной платы персонала / в месяц рублей /.
|
1. Управленческий персонал (в среднем) |
1.480 рублей. |
|
2. Специалист-флорист |
1.200 рублей. |
|
3. Персонал по производству заготовок и продукции |
900 рублей. |
|
4. Продавцы -1 чел. |
900 рублей. |
|
5. Шофер -1 чел. |
900 рублей. |
|
6. Уборщица -1 чел |
400 рублей. |
|
7. Кладовщик -1 чел. |
600 рублей. |
|
8. Итого: |
169.200 рублей. |
С заработной платы персонала делаются необходимые отчисления: в Пенсионный фонд (28 % ФОТ), страховые взносы в фонд социального страхования (5,4 % от ФОТ), в Фонд медицинского страхования (3,6 % от ФОТ), в Фонд занятости (1,5 % от ФОТ) и другие необходимые отчисления в другие фонды в размере 68.526,069.
Анализ рисков.
Анализ рисков в данном бизнес-плане произведен с учетом наиболее существенных видов риска по трем стадиям проекта: подготовительной, строительства и функционирования / стадия функционирования включает: финансово-экономическое, социальное, техническое, экономическое. Кроме того, в этом пункте бизнес-плана рассматриваются возможные меры заблаговременного и текущего характера, которые должны быть приняты для минимизации рисков, риски, которые целесообразно застраховать и независящие от страхования.
В цело нужно отметить, что данная область деятельности относится к уже хорошо освоенной области предпринимательства со средним уровнем риска. Рентабельность нашего проекта рассматривается в разделе «Планируемая прибыль».
I. Подготовительная стадия.
а) Риск, связанный с возможным монопольным помещением поставщиков и торговых организаций, реализующих нашу продукцию. Меры, по минимизации риска:
• рассредоточение заказов поставщикам;
• введение системы гибких скидок поставщикам и сбытовым организациям;
• поиск и нахождение новых сбытовых организаций и поставщиков;
• открытие через 3-5 лет собственной сбытовой сети.
б) Риск, реализующийся при неудобном местоположении нашего предприятия в дали от основных транспортных узлов. Минимизировать данный риск можно путем нахождения подходящего помещения, где уже обосновалась наша Фирма, см. п.» Местоположение фирмы».
II. Строительная стадия.
а) Риск неплатежеспособности заказчика может повлечь за собой увеличение объема заемных средств и снижение прибыли из-за выплаты %. Следует снизить вероятность проявления этого риска путем:
• Рассредоточения заказов среди сбытовых организаций.
• Специальные контакты с консультационной фирмой на предмет тщательного исследования платежеспособности предполагаемого заказчика.
б) Риск непоставки или поставки некондиционных комплектующих, сырья и материалов. Данный риск можно уменьшить с помощью:
• Введения системы штрафов и поощрительных выплат;
• Избежать монопольной зависимости от одного поставщика (см. выше);
• Страхование данного риска с помощью страховой компании.
в) Плохая работа персонала из группы рабочих по производству заготовок и сборке продукции может быть компенсирована:
• Системой поощрительных выплат и премий;
• Угрозой увольнения после трех предупреждений в силу неквалифицированного труда этих рабочих.
III. Стадия Функционирования.
A. Финансово-экономические риски.
1. Непредвиденные затраты из-за резкого роста инфляции и превышения запланированного уровня затрат компенсируется созданием специального резервного фонда в размере 10 % от Уставного капитала Общества, сформированного из ожидаемых прибылей, и призванного смягчить удары от падения прибыли как из-за неплатежей, так и из-за экстренных расходов,
2. Непредвиденный рост налогов. Данный риск предполагается уменьшить заключением специального страхового договора.
3. Риск потратить всю наличность до получения заказов на продукт можно снизить благодаря:
• введению предоплаты на некоторых рынках, а именно : свадьбы, похороны, поставки цветов дизайнерским фирмам;
• попытаться получить ссуду в банке;
• страхованием данного риска;
• привлечение дополнительного партнера, со вкладом в Уставной фонд.
4. Риск оказаться без наличности после массового поступления заказов:
Меры по снижению риска:
• привлечение дополнительного партнера со вкладом Уставной фонд
• страхование данного риска,
• попытаться получить ссуду в банке;
• ввести предоплату.
5. Риск хищения и порчи товаров при транспортировке. Меры :
• переориентация на другую фирму по транспортировке;
• страхование данного риска;
• система штрафов;
• введение / при крайней необходимости / своей службы по транспортировке товаров.
6. Увеличение производства конкурентами. Меры по снижению риска:
• освоение новых рынков и новых видов продукции;
• повышение качества;
• массированная реклама;
• выставки + продажи;
• изыскания других способов продажи продукции.
Б. Социальные риски.
1. Риски, ужесточения требований со стороны местных властей можно снизить, принимая на работу инвалидов, пенсионеров, неработающих женщин с детьми.
2. Риск недостаточного количества, необходимого в случае большого количества заказов возможно свести к минимуму, нанимая новых работников:
флористов и рабочих по изготовлению заказов, за счет резервного фонда (см. выше).
B. Технические риски.
Риски нестабильности качества сырья и материалов, получаемого от поставщиков. В этом случае можно применить следующие контрмеры:
• штрафы и премии поставщикам;
• поиск новых поставщиков;
• специальный контроль за качеством,
• создание резерва сырья для покрытия недостачи при пиковом спросе, некомплектной поставке или поставке некачественных сырья и материалов.
Г. Экологические риски.
1. В последствии проблема вывоза отходов может быть урегулирована, если договориться о вывозе их с той же фирмой, что и производит транспортировку товара заказчикам, за отдельную плату.
2.Почти все материалы, сырье, вспомогательные средства и краски, экологически чистые и не приносят окружающей среде. Фирма работает над поиском новых технологий и в особенности красок и пластмассы, снижающих загрязнение почвы и вод.
Финансовый план.
1. План производства (шт.):
|
Объем выпуска продукции |
1 год |
2-ой год |
3-ий год |
4-ый год |
5-ый год |
|
продукция I |
|||||
|
модель 1 |
720 |
1180 |
1800 |
2200 |
2880 |
|
модель 2 |
720 |
1180 |
1800 |
2200 |
2880 |
|
модель 3 |
720 |
1180 |
1800 |
2200 |
2880 |
|
модель 4 |
720 |
1180 |
1800 |
2200 |
2880 |
|
модель 5 |
720 |
1180 |
1800 |
2200 |
2880 |
|
2 |
3.600 |
5.900 |
9.000 |
11.000 |
14.400 |
2. Планируемый объем продаж продукции.
|
Наименование продукции |
1 год |
2 год |
||||
|
объем выпуска в нат. ед. |
цена ед. продукции руб. |
Объем продаж руб. |
объем выпуска в нат. ед. |
цена ед. продукции руб. |
Объем продаж руб. |
|
|
продукция I |
||||||
|
модель 1 |
720 |
150 |
108.000 |
1130 |
155 |
182.900 |
|
модель 2 |
720 |
150 |
108.000 |
1130 |
155 |
182.900 |
|
модель 3 |
720 |
150 |
108.000 |
1130 |
155 |
182.900 |
|
модель 4 |
720 |
150 |
108.000 |
1130 |
155 |
182.900 |
|
модель 5 |
720 |
150 |
108.000 |
1130 |
155 |
182.900 |
|
£ |
3.600 |
— |
540.000 |
5.900 |
— |
914.500 |
3. Потребность в основных фондах.
|
Основные фонды |
1 год руб. |
2 год |
|
|
потребности (р.) |
прирост (р.) |
||
|
1. здания, сооружения 1) |
— |
— |
— |
|
2. рабочие машины |
— |
— |
— |
|
и оборудование 2) |
|||
|
3. транспорт 3) |
25.000 |
25.000 |
— |
|
4. прочие |
— |
— |
— |
1. Помещения под офис и для производственной деятельности берутся в краткосрочную аренду, поэтому не переходят на баланс фирмы. Затраты относятся на себестоимость.
2. Оборудование берется в лизинг, поэтому не переходит на баланс фирмы. Всего берутся 2 литьевые машины для пластмассы ЛМП — 14, цена машины — 0,9 т. $. Фирма начинает выплаты за лизинг со 2-го года, 15 % от прибыли. 3-я машина начинает использоваться на 3-ем году работы фирмы.
3. Используется машина внесенная одним из учредителей в уставной фонд,
4. Расчет потребности в ресурсах на программу.
|
1 год |
2 год |
|||||
|
Наименование ресурсов |
Количество в нат. ед. |
Цена ед. ресурсов руб. |
Стоимость руб. |
Количество в нат. ед. |
Цена ед. ресурсов руб. |
Стоимость руб. |
|
1. Сырье и материалы а), гранулированный полистирол |
720 кг. |
3,5 |
2.520 |
1.180 кг. |
3,6 |
4.248 |
|
б), клей. |
26,5 кг. |
2 |
53 |
43,4 кг. |
2,06 |
89,033 |
|
2. Покупные и комплектующие изделия |
||||||
|
а), вазы |
1800 шт. |
5 |
9.000 |
2.950 |
5,2 |
15.340 |
|
б), корзины |
1800 шт. |
5 |
9.000 |
2.950 |
5,2 |
15.340 |
|
3. Топливо |
2.650 л. |
1,8 |
4.770 |
4.340 |
1,9 |
8.246 |
|
4. Энергия |
26.500 кВт |
0,0100 |
2.650 |
43.430 |
0,020 |
8.666 |
|
Итого |
27.723 |
51,949 |
||||
5. Стоимость переходного запаса.
|
Ресурсы |
1 год |
2 год |
|
Гранулированный полистирол |
47.250 |
77,430 |
|
Клей |
1,000 |
1,640 |
|
Вазы |
125 |
204,800 |
|
Корзины |
125 |
204,800 |
|
Топливо |
— |
— |
|
Энергия |
— |
— |
|
Сумм |
298,250 |
488,670 |
6. Расчет потребности в персонале и заработной плате.
|
Наименование категорий |
1 год |
2 год |
||||||
|
Потребность чел. |
средняя з/п. руб. |
затраты на з/п. руб. |
начисления на з/п. руб. |
Потребность чел. |
Средняя з/п. руб. |
затраты на з/п. руб. |
начисления на з/п. руб. |
|
|
1. Рабочие основного производства. |
3 |
10.800 |
32.400 |
13.122 |
4 |
12.000 |
48.000 |
16.800 |
|
2.Рабочие вспомогательного производства. |
3 |
7.600 |
22.800 |
9.234 |
3 |
8.400 |
25.200 |
10.206 |
|
3. Специалисты и служащие. |
7 |
16.285 |
114.000 |
46.170 |
7 |
17.200 |
120.840 |
48,940 |
|
Итого |
13 |
169.200 |
68.526 |
14 |
194.040 |
75.946 |
||
|
Наименование показателей |
1 год |
2 год |
||||
|
На ед. продукции |
Всего |
На ед. продукции |
Всего |
|||
|
1. Объем продаж (всего) и цена |
150 |
540.000 |
155 |
885.000 |
||
|
2. Себестоимость в том числе: |
99,240 |
355.909 |
86,866 |
474.946 |
||
|
2.1. Сырье |
0,7 |
2.520 |
0,720 |
4.248 |
||
|
2.2. Материалы |
0,020 |
53 |
0,015 |
89,033 |
||
|
2.3. Покупные и комплектующие |
5 |
18.000 |
5,200 |
30.680 |
||
|
изделия |
||||||
|
2.4. Топливо |
0,01 |
4.770 |
1,397 |
8,246 |
||
|
2.5. Электроэнергия |
0,736 |
2.650 |
1.400 |
8,686 |
||
|
2.6. ФЗП рабочих |
15,330 |
55.200 |
||||
|
2.7. ФЗП специалистов и слу |
31,670 |
114.000 |
12,410 |
73.200 |
||
|
жащих |
||||||
|
2.8. Начисления на ФЗП |
19,040 |
68.526 |
20.460 |
120.840 |
||
|
2.9. Амортизация ОПФ |
0,694 |
2.500 |
13 |
75.946 |
||
|
2.10. Расходы на рекламу |
5,330 |
19.200 |
0,694 |
2.500 |
||
|
2.11. Расходы на обучение |
— |
— |
— |
— |
||
|
2.12. Аудит |
— |
— |
— |
— |
||
|
2.13. Налог на дороги |
2,030 |
7.290 |
2 |
11.800 |
||
|
2.14. Аренда |
15,330 |
55.200 |
15,330 |
55.200 |
||
|
2.15. Лизинг |
— |
— |
6,900 |
40.711,800 |
||
|
2.16. прочие затраты |
1,670 |
6.000 |
1,320 |
7.800 |
||
|
3. Внереализационные операции |
||||||
|
3.1 Налог на имущество |
0,130 |
456 |
0,140 |
819 |
||
|
3.2 Налог на рекламу |
0,240 |
860 |
0,260 |
1.516 |
||
|
3.3 НДС |
23,290 |
83.836 |
30 |
177.000 |
||
|
3.4 Доход от аренды |
— |
— |
— |
— |
||
|
3.5 Прочие доходы или расходы |
— |
— |
— |
— |
||
|
Балансовая прибыль |
27,360 |
98.938,5 |
3.7,734 |
230.710 |
||
|
Налог на прибыль |
9,580 |
34.628,460 |
13,207 |
80.748,5 |
||
|
Чистая прибыль |
17,780 |
64.310 |
24,527 |
149.961,5 |
||
8. Прогноз финансовых результатов (руб.)
|
1 год |
2 год |
|||||||
|
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
|
|
1. Выручка от реализации 1.1. объем продажи нат. выражении |
0,400 |
0,700 |
1.100 |
1.400 ‘ |
1.400 |
1450 |
1.500 |
1.550 |
|
1.2. цена единицы продукции |
150 |
150 |
150 |
150 |
155 |
155 |
155 |
155 |
|
2. Затраты на про-во реализованной продукции. |
39.696 |
69.468 |
109.164 |
138.936 |
121.612. |
125.955, 7 |
130.299 |
134.642, 3 |
|
3. Результат от реализации |
60.000 |
105.000 |
165.000 |
210.000 |
217.000 |
224.750, ООО |
232.500 |
240.250 |
|
4. Расходы от внереализационных операций. |
9.464 |
16.562 |
26.026 |
33.124 |
42.560 |
44.080.0 00 |
45.600.0 |
47.120 |
|
5. Балансовая прибыль. |
10.840 |
18.970 |
29.810 |
37.940 |
52.827,6 |
54.714,3 00 |
56.601 |
58.487.7 |
|
6. Платежи в бюджет из прибыли. |
3.794 |
6.639 |
10.433.5 |
13.270 |
18.489.6 60 |
19,150,0 |
19.810.3 50 |
20.470,6 05 |
|
7. Чистая прибыль. |
7.196 |
12.330,5 00 |
19.376,5 |
26.661 |
34.337,9 40 |
35.564,2 95 |
36.790,6 50 |
38.017 |
Свежие комментарии