Бизнес-план: Производство оконных и дверных блоков, срубов из оцилиндрованных бревен и мебельного цеха

Краткая характеристика проекта

1. Целью проекта является привлечение финансовых средств на строительство цеха по производству оконных и дверных блоков малого мебельного цеха и цеха по производству срубов из оцилиндрированных бревен, с вводом в эксплуатацию которых предполагается производство полностью комплектных деревянных жилых домов, дачных и охотничьих домиков, оснащенных мебелью из массивной древесины.

В связи с расширением индивидуального жилищного строительства, значительным развитием садоводства по всей территории Российской Федерации сбыт предполагаемой продукции прогнозируется с большой уверенностью.

2. Цех по производству оконных и дверных блоков

Малый цех и цех срубов.

Таблица 1. Производственная программа и товарная продукция

Наименование продукции Количество Цена за един., руб. Сумма в руб. 1. Окна с тройным остеклением ГОСТ 24000/11000 45,0 495000 16289-86 кв. м/шт. 2. Балконные двери с тройным остек 10000/5800 45,0 261000 ленением ГОСТ 16289-8 3. Двери ГОСТ 6629-86, кв. м/шт. 46000/24000 40,0 960000 4. Двери ПОСТ 24698-81, кв. м/шт. 20000/11000 40,0 440000 5. Технологическая щепа и опилки 2500 8,0 20000 ИТОГО 217600

3. Материальные факторы производства

Для выполнения годовой программы производства окон и дверей требуется 8 тысяч кубометров пиломатериалов, которые будут поступать от существующего лесопильного цеха производительностью 40 тыс. кубометров в год.

Для мебельного цеха пиломатериалы в объеме 2 тыс. куб. м в год также поступают от лесопильного цеха.

Бревна диаметром 22-24 см в количестве 5 тысяч кубометров в год поступают от полуавтоматических линий разделки хлыстов ЛO-15 С, расположенных в непосредственной близости от цеха.

Вспомогательные материалы предприятие получает по кооперации.

Источником теплоснабжения является котельная с 4 котлами, работающими на газовом топливе.

Снабжение электроэнергией предусматривается на напряжении 10 кВ с подключением к существующим ВЛ 10 кВ предприятия.

Таблица 2. Материальные затраты

№ п/п Наименование изделия Ед. изм. Кол-во Цена за ед. руб. Сумма, руб. 1. Окна и двери М3 8000 50,0 400000 2. Мебель М3 2000 50,0 100000 3. Срубы домов М3 5000 20,0 100000 4. Вспомогательные материалы 300000 5. Электроэнергия тыс. кВт ч 5577 0,063 351351 6. Теплоэнергия Гкал 7200 15,67 112824 7. Вода М3 9190,2 0,35 3216,6 Итого 1097391

4. Расположение предприятия

Новые производственные цехи размещаются на площади в 1,2 га и находятся на территории промышленной зоны предприятия.

Расходы по оплате налога на землю составят за год 1209 руб.

5. Проектно-конструкторская документация

• Проект цеха по производству окон и дверей разработан Тюменским НИИПлесдревом.

• Проект малого мебельного цеха выполнен специалистами предприятия.

• Проект цеха по производству срубов разработан Уральским лесотехническим институтом.

Все проекты находятся на предприятии.

Таблица 3, Ориентировочные капиталовложения

Всего капиталовложения, млн. руб. Освоено млн. руб. Необходимо освоить, млн. руб. 1. Цех по производству окон и дверей 7,3 3,285 4,015 2. Цех по производству мебели 0,7 0,14 0,56 3. Цех по производству срубов 0,6 0,06 0,54 Итого 5,115

6. Организация предприятия и накладные расходы

Все создаваемые производства являются структурными подразделениями комбината.

Цех по производству окон и дверей и малый мебельный цех входят в состав лесопильного-деревообрабатывающего комплекса.

Управление производством осуществляют начальник комплекса и сменные мастера.

Цех по производству срубов входит в состав шпалоцеха и управление им осуществляет начальник этого цеха.

7. Трудовые ресурсы Таблица 4. Потребность в трудовых ресурсах

	Рабочие		ИТР	Служащие
	основные	вспомогательные
Цех о производству окон и дверей Малый мебельный цех Цех по производству срубов	88 20 8	15 3 2	4 3 2	8
Итого	116	20	9	8

Потребность в трудовых ресурсах для указанных цехов будет покрываться за счет сокращения численности лесозаготовительных участков в результате снижения объемов заготовки леса.

Затраты на обучение персонала определяются из расчета 500 тыс. руб. на 1 обучающегося в год.

Количество обучаемых рабочих планируется в количестве 30 человек, общая сумма расходов — 15 ООО тыс. руб.

8. Сроки реализации проекта

8.1. При наличии требуемых финансовых средств срок окончания строительства всех трех цехов — сентябрь 1997 г.

8.2. Потребность в капитальных вложениях в строительство цехов составляет 5115 тыс. руб.

С вводом в эксплуатацию деревообрабатывающих цехов и цеха по производству срубов программа предусматривает строительство цеха по производству мебели из массивной древесины и цеха по производству мебельных щитов из массивной древесины.

Ожидаемые технико-экономические показатели в текущих ценах приведены в табл. 8 и 9.

Нормативная продолжительность строительства составляет ориентировочно 40 месяцев.

Общая сумма капитальных вложений для двух цехов:

6980,87 + 5247,02 = 12227,89 тыс. руб.

Таблица 5. Калькуляция себестоимости столярных изделий

№ п/п Статьи расходов Кол-во Стоимость ед., руб. Сумма, руб. 1. Стоимость сырья 8000 м3 50,0 400000 2. Основная и дополнительная 115 чел. 4200 483000 зарплата 3. Отчисления от зарплаты на соци 40,5% 195615 альное страхование 4. Расходы на подготовку и освое 5% ФЗП 24150 ние производства 5. Материалы и запчасти, тыс. руб. 5.1. Оборудование (5%) 55400 27700 5.2. Здания и сооружения (1,5%) 200000 3000 6. Амортизационные отчисления 6.1. Оборудования (12%) 554000 66480 6.2. Зданий и сооружений (6%) 200000 12000 7. Расходы на электроэнергию 2055 тыс. 0,063 129465 кВт ч 8. Расходы на тепло 3386 Гкал. 15,67 53058 9. Расходы на воду 7100 м3 0,35 2485 10. Канализация 2456 м3 0,58 1425 Итого 1391133 11. Прочие неучтенные расходы (10%) 139113 12. Полная себестоимость 1537491 13. Товарная продукция 2176000 14. Прибыль 638509 15. Рентабельность, % 41,5

Таблица 6. Калькуляция себестоимости мебели

№ п/п Статьи расходов Кол-во Стоимость ед., руб. Сумма, руб. 1 2 3 4 5 1. Стоимость сырья 50,0 мЗ 2000 100000 2. Стоимость вспомогательных материалов 20000 3. Основная и дополнительная зарплата 26 4200 109200 4. Отчисления от зарплаты, % 40,5 44226 5. Расходы на подготовку и освоение производства (5%) 5479 6. Материалы и запчасти 6.1. Оборудование (5%) 150000 7500 6.2. Здания и сооружения (1,5%) 100000 1500 7. Амортизационные отчисления 7.1. Оборудования (10%) 150000 15000 7.2. Зданий (4%) 100000 4000 8. Расходы на электроэнергию 540 тыс. кВт ч 0,063 34020 9. Расходы на тепло, Гкал. 1200 15,67 18804 10. Водоснабжение Итого 1100 м3 0,35 385 354876 11. Неучтенные расходы (10%) 35487 12. Полная себестоимость 391995 13. Товарная продукция 576000 14. Прибыль 184005 15. Рентабельность, % 47,0

Таблица 7. Калькуляция себестоимости срубов домов

№ п/п Статьи расходов Кол-во Стоимость ед., руб. Сумма, руб. 1. Стоимость сырья, М3 30 -150 30 135000 (4500) 2. Основная и дополнительная зарплата 6 чел. 4200 25200 3. Отчисления от зарплаты, % 40,5 10206 4. Расходы на подготовку и освоение 1050 производства (5%) ФЗП 5. Материалы и запчасти 5.1. Оборудование (5% стоимости) 20000 1000 5.2. Здания, сооружения (1,5% стоимости) 90000 1350 6. Амортизация 6.1. Оборудования (10%) 20000 2000 6.2. Зданий, сооружений (5%) 90000 4500 7. Расходы на электроэнергию 560 тыс. 0,063 35280 кВт ч Итого 209370 8. Прочие неучтенные расходы (10%) 20937 9. Полная себестоимость 276517 10. Товарная продукция 405000 11. Прибыль 128483 12. Рентабельность, % 46,4

9. Календарный план строительства

Распределение объема капвложений по годам строительства принято следующим.

Всего, тыс. руб	В том числе
	1996 г.	1997 г.	1998 г.	1999 г.
12227,89	2445,58	3668,37	3668,37	2445,5

Строительство цехов предполагается осуществлять с привлечением специализированных строительно-монтажных организаций.

Обеспечение электроэнергией, теплом, водой предусматривается от существующих инженерных сетей.

10. Ожидаемые технико-экономические показатели Таблица 8. Основные технико-экономические показатели мебельного цеха

Показатели	Значение
1	2
Годовой выпуск продукции при проектной мощности • в натуральном выражении (корпусная мебель из массивной древесины), комплектов • в стоимостном выражении, всего, тыс. руб. 1 комплект, руб.	2700 3679,98 1362,96
Капиталовложения, тыс. руб.	5247,02
в том числе: импортное оборудование и конструкции,	5007,23/7,95
тыс. руб./тыс. нем. марок
импортные конструкции, тыс. руб./тыс. нем. марок	346,41/0,55
строительно-монтажные работы, млн. руб.	540,27
Оборудование, тыс. руб.	4680,64
в том числе: импортное, тыс. руб./тыс. нем. марок	4660,82/7,40
Прочие затраты, тыс. руб.	26,11
Удельные капиталовложения на 1 рубль товарной продукции	1,43
Численность: работающих, чел.	109
в том числе рабочих, чел.	104
Себестоимость: продукции, тыс. руб.	2453,32
1 комплект руб.	908,64
Прибыль балансовая, тыс. руб.	1226,66
Прибыль чистая, тыс. руб.	798,33
Затраты на 1 тыс. руб. товарной продукции, руб.	667
Рентабельность как отношение прибыли к себестоимости, %
• балансовой прибыли	50,0
• чистой прибыли	33,0
Рентабельность как отношение прибыли к основным фондам, %
• балансовой прибыли	23,4
• чистой прибыли	15,5
Срок окупаемости капиталовложений за счет чистой прибыли, лет
в том числе: в импортное оборудование	6,5
в импортные конструкции	5,8

Примечание:

1. Стоимость товарной продукции определена исходя из себестоимости и рентабельности производства в размере 50% — 3679,98 тыс. руб.

2. Чистая прибыль определена как разница между балансовой прибылью и налогом на прибыль:

1226,66 — 428,33 = 798,33 тыс. руб.

Таким образом, приведенные данные свидетельствуют о том, что при условии сбыта мебели по цене, превышающей себестоимость в 1,5 раза, срок окупаемости капиталовложений составит 6-6,5 лет при полной амортизации зданий и сооружений в течение 20-25 лет, оборудования — 10-13 лет.

Таблица 9. Основные технико-экономические показатели цеха по выпуску мебельных щитов

Показатели	Значение
1	2
Годовой выпуск продукции при проектной мощности
• в натуральном выражении, тыс. м3	6,5
в т.ч. мебельные щиты, тыс. м3	5,0
из них на экспорт	2,0
сырье для производства плит	0,3
• в стоимостном выражении, тыс. руб.	2438,06
в т.ч. мебельные щиты на экспорт, всего тыс. руб.	1259,68
1 м3, руб.	629,84
мебельные щиты для внутреннего потребления
всего, тыс. руб.	1156,92
1 мЗ, руб.	385,64
сырье для плитного производства, всего млн. руб.	21,46
1 мЗ, руб.	14,31
Капиталовложения, тыс. руб.	6980,87
в том числе:
импортное оборудование и конструкции, тыс. руб./тыс. марок	6821,17/10,83
строительно-монтажные работы, тыс. руб.	299,73
импортные конструкции, тыс. руб./тыс. нем. марок	176,36/0,28
Оборудование, тыс. руб.	6664,53
в том числе импортное, тыс. руб./тыс. нем. марок	6644,81/10,55
Прочие затраты, тыс. руб.	16,61
Удельные капиталовложения на рубль товарной продукции, руб.	2,86
Численность работающих, чел.	66
в том числе рабочих, чел.	60
Себестоимость продукции, тыс. руб.	1579,08
из них Франко-станция отправления и места потребления:
Всего, тыс. руб.	1499,75
на 1 м3 руб.	230,73
в том числе мебельные щиты на экспорт, всего млн. руб.	672,63
на 1 м3 руб.	336,32
из них Франко-станция отправления, всего млн. руб.	593,30
на 1 м3, руб.	296,65
мебельные щиты для внутреннего потребления,
всего млн. руб.	889,94
на 1 м3, руб.	296,65
Сырье для плитного производства, всего млн. руб.	16,51
на 1 м3, руб.	11,01
Прибыль:
• балансовая, тыс. руб.	858,98
• чистая, тыс. руб.	569,81
Затраты на 1 тыс. руб. товарной продукции, руб.	650
Рентабельность как отношение прибыли к себестоимости, %
• балансовой прибыли	54,4
• чистой прибыли	36,1
Рентабельность как отношение прибыли к основным фондам, %
• балансовой прибыли	12,3
• чистой прибыли	8,2
Срок окупаемости капиталовложений за счет чистой прибыли, лет	12,3
в том числе импортное оборудование и конструкции	12,0

Примечание:

Стоимость товарной продукции по мебельным щитам на экспорт рассчитана, исходя из мировой цены на клееные деревянные щиты в размере 1 тыс. нем. марок или 629,84 руб. за 1 м³ товарной продукции и составляет:

• мебельные щиты на экспорт, тыс. руб. 1259,68

• мебельные щиты для внутреннего потребления, тыс. руб. 1156,92

• сырье для плитного производства, тыс. руб. 21,46 Всего товарная продукция, тыс. руб. 2438,06 Чистая прибыль определена как разница между балансовой прибылью и налогом на прибыль:

• сумма налога, тыс. руб 289,17;

• чистая прибыль, тыс. руб. 569,81.

Приведенные данные свидетельствуют о следующем.

1. При условии сбыта мебельных щитов на экспорт по цене 1 тыс. нем. марок за 1 м³, а остальной продукции по цене, превышающей себестоимость продукции на 30%, капиталовложения окупятся за 12 лет, т.е. за предельный срок окупаемости оборудования.

2. При использовании амортизационных отчислений для погашения средств, потраченных на приобретение импортного оборудования, и отнесения их к доходам, срок окупаемости сократится на 6,5 лет.

3. С целью сближения мировых цен на мебельные щиты и цен внутреннего потребления рентабельность производства должна быть не менее 50%. В этом случае балансовая прибыль составит 1040,28 тыс. руб., чистая прибыль — 751,21 тыс. руб., срок окупаемости — 10,1 года, а с учетом использования амортизационных отчислений по импортному оборудованию — 5,7 лет.

4. В связи с тем что производство мебельных щитов организуется на дорогом импортном оборудовании, необходимо сближение мировых и внутренних цен, т.е. рентабельность производства должна быть не менее 50%, а стоимость 1 куб. м щитов, направленных на изготовление мебели, не менее 445 руб.

В настоящее время почти вся мелкосортная древесина накапливается на складах из-за отсутствия покупателей, так как тарифы за железнодорожные перевозки не позволяют им приобретать это сырье. В связи с этим перспективным планом предусматривается также строительство цеха по производству древесно-волокнистых плит мощностью 100 тыс. куб. м в год. В качестве основного оборудования данного цеха предполагается установка непрерывного прессования «Контирол» западногерманской фирмы «Зимпелькамп» стоимостью 67 тыс. марок.

Ориентировочная сметная стоимость этого проекта, включая проектно-сметную документацию, составляет около 150 млн. руб. При стабильном финансировании данного строительства продолжительность выполнения работ — не более 4 лет. Учитывая огромный спрос как у нас в стране, так и за рубежом на продукцию предприятий по выпуску мебели, достаточно низкие цены на готовую продукцию, рентабельность этого производства предполагается высокая, а срок окупаемости вложенных средств не более 7 лет.

В целом инвестиционная программа рассчитана на 10 лет.

Ориентировочные капвложения по всей программе

(млн. руб.)

1. Цех по производству окон и дверей 4,015.

2. Цех по производству мебели 0,560.

3. Цех срубов 0,540.

4. Цех по производству мебели из массивной древесины 5,247.

5. Цех по производству щитов 6,980.

6. Цех по производству плит из массивной

древесины 150,000.

Итого 167,342.

11. Перспективы развития лесозаготовок

В связи с введением новых региональных правил рубок, которые существенно ограничивают площади для технологических и бытовых нужд в лесосеках главного пользования (было 40%, допускается 25%), теперь применяется многооперационная агрегатная техника ЛП-19, ЛT-154, ЛП-33, ЛП-19 по погрузке, лесовозы КРАЗ-255А — на вывозке. Существующая технология разработки лесосек не позволяет выдерживать региональные правила рубки с сохранением подроста в лесосеках до 75%. Также ограничены размеры лесосек главного пользования до 50 га (было до 200 га). Изменены и сроки примыкания лесосек.

Введение региональных правил рубок и работа с соблюдением их требует существенных материальных затрат на ведение дорожного строительства, выполнение лесохозяйственных работ и техническое перевооружение лесозаготовительного производства. В частности, целесообразно переходить на сортиментную заготовку леса с применением финских многооперационных машин харвестеров и фарвадеров ФМТ «Тимбержек».

На объем годовой заготовки 400 тыс. м³ потребуются 10 комплектов по цене 60 тыс. долл. США и 20 сортиментовозов «Сису» по цене 300 тыс. долл. США.

Таблица 10. Расчет потребности на техническое перевооружение лесозаготовительного производства, переход на сортиментную заготовку и вывозку леса

Наименование Количество Цена за единицу, тыс. руб. Стоимость затрат, млн руб. Харвестер ФМТ «Тимбержек» (Финляндия) 10 600 6,0 Фарвадер ФМТ «Тимбержек» (Финляндия) 10 600 6,0 Автопоезд «Сису» (Финляндия) 20 600 12,0 Итого 24,0

Таблица 11. Расчет потребности средств на дорожное строительство на 10 лет (1996-2006 гг.) для освоения лесосырьевой базы, тыс. руб.

Ед. изм. Потребность в год Стоимость строительства 1 км Стоимость строительства в год Стоимость строительства на 10 лет Подрядным способом Строительство железобетонной км 6 240 1440 14400 магистрали Реконструкция железобетонной 6 160 960 9600 магистрали Хозспособом Строительство лежневых веток км 10 60 600 6000 Строительство грунтовых веток км 10 40 400 4000 Строительство лежневых усов 15 40 600 6000 Строительство грунтовых усов летнего 10 20 200 2000 действия Строительство зимних сезонных дорог 20 10 200 2000 Итого 4400 44000

Таблица 12. Проект плана производства

Единицы измерения 1996 г. 1997 г. 1 2 3 4 Заготовка тыс. М3 380 450 Вывозка тыс. М3 380 450 Разделка тыс. М3 380 450 Деловая тыс. М3 328 403 Выход круглых % 78 81 Круглые тыс. М3 296 363 Пиловочник круглый тыс. мЗ 157 180 Пиловочник лиственный тыс. мЗ 10 13 Руддолготье тыс. мЗ 40 34 Стройлес хвойный тыс. мЗ 10 12 Балансы, всего тыс. мЗ 45 56 в том числе лиственные тыс. мЗ 15 — Шпальник тыс. мЗ 34 40 Дрова технологические тыс. мЗ 32 40 Дрова топливные тыс. мЗ 52 47 Шпалы тыс. шт. 150 180 Вырез тыс. М3 2 Горбыль тыс. М3 5 Пиломатериал тыс. М3 62 62 в том числе обрезной тыс. М3 31,5 27,5 необрезной тыс. М3 16,5 16,5 черноморка тыс. М3 7 9 Половая доска тыс. М3 5 5 Технологическая щепа тыс. М3 30 30 Опил тыс. М3 10 10 Живица т 200 Древесный уголь т 300