1. Бизнес-план фото салона «Смайл»
Руководители проекта: Калганова О.В., Медведев Н.А.
Оренбург, ул. Советская, 20
Контактный телефон: 23 99 90
Разработчик проекта: Калганова О.В.
Сфера деятельности — услуги
Основные виды деятельности:
1) Печать фотоснимков;
) Реставрация и редактирование фотоснимков, разработка открыток, приглашений, виньеток, визиток и т.д.;
) Съемка в фото студии;
) Печать фотографий чрез интернет;
6) Продажа сопутствующих товаров
Реализация бизнес-плана намечена с 1.01.2011 по 10.01.2015 г.
Открытие фото салона «Смайл» запланировано на 10.01.2011 г.
Меморандум о конфиденциальности: информация, содержащаяся в бизнес-плане, не подлежит публичному оглашению и распространению. Запрещается:
§копировать содержащуюся информацию, как частями, так и полностью
§передавать бизнес-план посторонним лицам
Бизнес-план подлежит возврату в случае, если не получит финансирования от инвестора.
2. Резюме
Настоящий проект представляет собой создание нового предприятия, путем учреждения общества с ограниченной ответственностью с двумя учредителями и участием собственного капитала на покупку оборудования в сфере предоставления услуг фотопечати, редактирования и восстановления фотоснимков и продажи сопутствующих товаров. В производстве планируется использовать машину для печати фотоснимков и проявки фотопленок «Frontier», которая обеспечивает высокую производительность печати — 5 тыс. фотоснимков в час, позволяет работать как с цифровыми файлами, так и с фотопленками и обеспечивает высокое качество фотоснимков.
В настоящее время рынок фото услуг достаточно развит, и хотя повышенный интерес к услугам фото фирм начинает угасать, данный вид товаров всегда будет пользоваться популярностью, так как фотографии стали неотъемлемой частью жизни любой семьи. Кроме того, в Оренбурге много памятников истории и культуры, а значит, с развитием города будет расти спрос на фотографии, открытки, как со стороны населения, так и со стороны гостей города.
Потенциальными потребителями фирмы является как постоянно проживающее население города Оренбурга, так и туристы и гости города. Из всего населения города пользоваться услугами фирмы будут, вероятнее всего, молодежь и молодые семьи, а также прочее трудоспособное население в возрасте до 50 лет.
Кроме того, в Оренбурге не существует крупного специализированного центра по предоставлению комплексных недорогих фото услуг.
Основными конкурентными преимуществами данного проекта является:
) использование нового высокопроизводительного оборудования;
) оборудование большого торгового павильона, который будет предоставлять широкий ассортимент услуг и станет центром цифровой печати;
) основной стратегией конкурентоспособности проектируемой фирмы будет комплексная стратегия по снижению цен, повышению качества и уровня обслуживания с целью проникновения на рынок и расширения объема продаж.
Целью нашего фото салона является стать лучшим салоном по качеству и сервису предлагаемой продукции среди салонов Центрального района, а в будущем и города Оренбурга.
Главными конкурентами нашего магазина являются цветочный магазин «Цветной мир», цветочный центр «Фотоателье № 2».Наш магазин установил цены, которые обеспечивают достаточный спрос и борьбу с конкурентами. Предполагается реализация продукции на местном (Оренбургском) рынке.
Запланированы на первый год расходы на аренду, электроэнергию, зарплату сотрудникам, рекламу, оборудование и сырье в размере 5821050 рублей. Для реализации данного бизнес — плана имеются собственные денежные средства в размере 867320 рублей. В 2015 году ожидается увеличение чистой прибыли магазина в 8,4 раза по сравнению с 2011 годом. Срок окупаемости проекта составляет 6месяцев.
3. Описание вида деятельности
На сегодняшний день очень актуальна фотопечать, так как приятно с друзьями или родственниками посмотреть старые или недавние фотографии, посмеяться, вспомнить былое время. Просмотр фотографии на мониторе ПК не заменит просмотр фотографии из альбома, а цифровые рамки довольно дорогое удовольствие. Так же очень приятно видеть на стене своего дома близких или родственников, особенно если эта фотография оформлена в современном дизайне в виде календаря. Бабушкам и дедушкам так же будет очень приятно, если дети подарят им свои фотографии или настенный календарь с изображением всей семьи.
Потенциальными потребителями фирмы является как постоянно проживающее население города Оренбурга, так и туристы, и гости города. На конец 2010 года население Оренбургской области составило приблизительно 2032,9 тыс. человек, из которых 59,7% проживает в городах. Из всего населения города пользоваться услугами фирмы будут, вероятнее всего, молодежь и молодые семьи, а также прочее трудоспособное население в возрасте до 50 лет. Доля лиц пенсионного возраста — 21,3%, тогда как доля лиц в трудоспособном возрасте очень велика и составляет 61,2%, то есть более половины населения области.
Специфика деятельности в сфере предоставления фото услуг требует особого внимания к месторасположению будущей фирмы. Для фото центра необходимо, чтобы его месторасположение было как можно более удобным для жителей города — его потенциальных клиентов. В то же время, необходимо учитывать также и месторасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе. С целью выявление наиболее удачного месторасположения фото центра были оценены преимущества и недостатки месторасположения будущей фирмы на нескольких центральных улицах города.
Было выявлено, что наиболее выгодным месторасположением будет являться центр города, и наиболее его оживленная улица — Советская или улицы, находящиеся в непосредственной близости от нее (Кирова, Володарского, Краснознаменная). Недостатком такого размещения является непосредственная близость от конкурентов. Предполагается взять помещение размером 160 кв. метров в аренду. Договор заключается сроком на 5 лет.
Наш салон будет завлекать покупателей не только своими качественными услугами и высоким сервисом, но так же и интересным интерьером. Внутри, на стенах салона будут наклеены фото обои с изображением улыбающихся лиц, фотографии будут цветные, что создаст позитивный настрой как у клиентов, так и у самого персонала. В центре салона будет находиться удобный диван, где покупатель может подождать свой заказ и в это время посмотреть предложенный нами фотоальбом с лучшими работами нашего фотографа. Наружная вывеска салона будет в виде большого красного «улыбающегося» фотоаппарата. Улыбка фотоаппарата будет состоять из названия нашего салона «Смайл», в вечернее наша декорация так же будет привлекать покупателя своей неоновой основой. Так же преимуществом нашего салона будет являться то, что он находится недалеко от автобусной остановки, а в 100 метрах от салона находится удобная парковка.
Определить емкость рынка услуг проявки и печати фотографий. В городе проживает приблизительно 300 тыс. семей и около 99 тыс. человек одиноких, 27% — пенсионеры. Кроме того, услуги цифровой печати, пользуются большим спросом, с ростом благосостояния населения будут пользоваться еще большим спросом у населения. Предполагая, что в связи с низким уровнем доходов населения лишь около 30% потенциальных потребителей смогут позволить себе пользоваться фото услугами, потенциальный объем продаж фотоснимков составит около 6 510 в год. Учитывая, что в последние годы наблюдаются отрицательные тенденции прироста населения и изменения в возрастной и социальной структуре населения для прогнозирования объемов спроса необходимо ежегодно отслеживать демографические и социальные процессы в городе.
Фирма планирует предоставлять следующие услуги:
1) печать фотоснимков размером от 10´15 см,13´18 см,A4 как с цифровых, так и с обычных фотокамер;
) реставрация и редактирование фотоснимков, разработка открыток, приглашений, виньеток, визиток и т.д.;
) съемка в фото студии;
) печать фотографий чрез интернет;
5) продажа сопутствующих товаров (фотоаппаратов, фотоальбомов, батареек и т.д.).
Планируется также предоставление сервисных услуг: гарантийное обслуживание фотоаппаратов, заказ фотоаппаратов по каталогу. В настоящее на рынке работают фирмы, предоставляющие аналогичные услуги, однако, основными недостатками конкурентных товаров и услуг являются стабильно высокие цены на фото услуги и сопутствующие товары, а также низкое качество продукции. Основными преимуществами проектируемой фирмы являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышения качества за счет использования нового оборудования, расширение ассортимента услуг- печать фотографий, визиток и выполнение других работ через интернет. Проектируется оборудование большого торгового павильона, который будет предоставлять широкий ассортимент услуг и станет центром цифровой печати.
Проектируется использование следующего производственного оборудования:
1) машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 525;
) кассовый аппарат Mini 600;
)1 компьютер,1 ноутбук;
) фотокамера и оборудование для фото салона;
) принтер;
) кондиционер;
) мебель.
Необходимая производственная площадь — 60 кв. метров, помещения под офис и торговый зал — 100 кв. метров. Помещения планируется взять в аренду.
4. Маркетинговый план
В настоящее время рынок фото услуг развивается достаточно высокими темпами, и хотя повышенный интерес к услугам фото фирм начинает угасать, данный вид товаров всегда будет пользоваться популярностью, так как фотографии стали неотъемлемой частью жизни любой семьи. Потенциальными потребителями фирмы является как постоянно проживающее население города Оренбурга, так и туристы, и гости города. На первое июля 2010 года численность населения города составила 547000 жителей. В Центральном районе, где находится улица Советская бывают почти все жители города, за исключение не нашего потребителя- пенсионеров(27%),т.е. 399тыс.человек. За исключение так же детей, не достигших трудоспособного возраста (17%),т.е. 331тыс. человек. Из них 290тыс семей, в которой в среднем 3 человека, т.е. услугами будут пользоваться одна семья, т. е 96 тыс. человек и плюс 41 тысяча одиноких, в целом 137 тыс.человек. В округе имеется 2 компании-конкурента, т.е 137 тыс.человек/3=45 тыс. человек- среднее количество покупателей, или возможный потенциал рынка.
.1 Цели по объему продаж
Из всего населения города пользоваться услугами фирмы будут, вероятнее всего, молодежь и молодые семьи, а также прочее трудоспособное население в возрасте до 50 лет. Так же следует учитывать, что в курортный сезон (с конца мая по начало сентября) численность проявленных и распечатанных фотографий увеличивается (условная цифра в 40 тыс.). Доля лиц пенсионного возраста — 27%, тогда как доля лиц в трудоспособном возрасте очень велика и составляет 61,2%, то есть более половины населения города. Таким образом, целевым сегментом для фирмы являются все семьи и одинокие, кроме пенсионеров. Исходя из этого, можно приблизительно определить емкость рынка услуг проявки и печати фотографий.
Таблица 1
Определение размера рынка и целей фирмы
ТоварыРазмер рынка Цели фирмы%Объем продаж%Объем продаж100руб.100руб.Фотопленка 36 кадров45900043840Фотоаппарат57670007345720Фотоснимки55125005030465600съемка в студии1538600010720000изготовление календарей5300100010120500редактирование фотоснимков17020042400Изготовление визиток10152000020612800реставрация фотоснимков5114000543200сопутствующие товары48240001024000Итого1256800207853260
Таким образом, наш фото салон планирует предоставлять 46% студийных услуг (фотосъемка в студии) к общему объему, 63% визиток, 53% календарей на заказ, и 17% редактирования фотографий.
Таблица 2
Прогноз объема продаж на 2011-2012 гг.
ТоварПрогноз объема продаж на 2010-2011 гг.оптимистическийпессимистическийреалистический1 год2 год1 год2 год1 год2 год Фотопленка 36 кадров569069501600180038405800Фотоаппарат5456306553204002560200345720449436Фотоснимки59059076776789560100200465600605280съемка в студии7906009600004020053600720000936000изготовление календарей2204002503008220099600120500156650редактирование фотоснимков3200500050090024003500Изготовление визиток775000087000002006600304990061280007966400реставрация фотоснимков455005780021600352004320056160сопутствующие товары4457055550516595002400031200Итого99961801145868722874503410900785326010210426
По реалистическому плану объем продаж в 2011 году составит 7853260 рублей, а в 2012 увеличится на 2357166рублей. По оптимистическом плану объем продаж в 2011 году составил бы на 27% больше, а по пессимистическому на 29% меньше реалистического.
4.2 Ценообразование
Наш магазин установил цены, которые обеспечивают достаточный спрос и борьбу с конкурентами.
Потенциальная емкость рынка составила 48 шт. пленок в год , 36000 шт. в год печать фотоснимков, а также около 48 шт. фотоаппаратов в год. В целом видно, что общий объем покупок фототоваров за год составил 424855 рублей.
Кроме того, услуги цифровой печати, пользующиеся большим спросом. Учитывая, что в последние годы наблюдаются отрицательные тенденции прироста населения и изменения в возрастной и социальной структуре населения для прогнозирования объемов спроса необходимо ежегодно отслеживать демографические и социальные процессы в городе.
Так как фото студия будет располагаться в центре города, а конкретно на его центральной улице Советской, то недостатком такого размещения является непосредственная близость от конкурентов, предлагающих аналогичные товары и услуги. В данном месте расположения находятся два основных конкурента. Это фирмы, занимающиеся таким же видом деятельности, однако имеющие во многом большие различия.
Установление оптимальной цены и анализ цен конкурентов
ХарактеристикиКонкурент 1Конкурент 2Своя компания1. Название фирмы«Цветной мир»«Фотоателье №2»«Смайл»2. Адресг. Оренбург ул. Советская д.46г. Оренбург ул. Володарского д.27г. Оренбург ул. Советская д.3. Характеристика товара: а) Студийная съемка -цена -качество б) Фотоснимки(10×15) -цена -качество в) Печать визиток(за шт.) -цена -качество г) реставрация фотоснимков -цена -качество — — 5,5 р. высокое 6 р. Среднее 700р. высокое 3000р. высокое 5 р. высокое 5,6 р. высокое 700р. высокое 1500 р. высокое 4,6 р. высокое 5,6 р. высокое 600р. высокое4. Прием заказа через интернетотсутствуетотсутствуетимеется5. Реклама Только на щитах в городе На рекламном проспекте перед самой фирмой Во всех средствах массовой информации6. Упаковка Белая, не привлекательная, очень маленькая по размерам, указана цена продукции.Достаточно привлекательная, ярко-желтая, но не удобная из-за своего огромного размера.Ярко-зеленая, очень привлекательная, удобная, средняя по размеру, с рекламой фототоваров, указана цена продукции.7. Техническое обслуживание Неприветливый персонал, долгий процесс производства фотоснимков Неприветливое обращение с клиентами, часто ошибаются кадрами при печати фотоснимков, безответственны.Обслуживание высшего качества, очень доброжелательный персонал.8. АссортиментСреднийШирокийШирокий9. Гибкость цен скидок нет, цены средние Бесплатная проявка, скидок нет, цены высокие Накопительная система скидок, низкие цены.
Итак из таблицы видно, что главными конкурентными преимуществами данного проекта являются: использование нового высокопроизводительного оборудования, которое позволит повысить качество и снизить стоимость предоставляемых услуг; оборудование большого торгового павильона, который будет предоставлять широкий ассортимент услуг и станет центром цифровой печати; введение системы накопительных скидок и индивидуального подхода к потребностям каждого клиента.
4.3 Организация торговли и сбыта продукции
Таблица 4
Организационные вопросы торговли и сбыта продукции
ВопросыПлан1. Количество магазинов12. Количество консультантов33. Средний объем продаж фотографий на одного работника торгового зала в год30305. Продажа через Интернет2580
В соответствии с размерами торгового зала нам потребуется на первые 3 года 3 консультанта, на каждого из них будет приходиться примерно 3030 фотографий в год, в дальнейшем, с ростом продаж планируется увеличение продавцов-консультантов, в 2014 году планируется принять на работу еще одно сотрудника для консультирования покупателей.
.4 Рекламные мероприятия на 2011-2012 гг.
Расходы на рекламные мероприятия в 2011 году составят 240000 рублей, а в 2011 году — 25400 рублей.
Таблица 5
Расчет расходов на рекламу в 2010-2011 гг.
Виды рекламы Расходы2011 год2012 год1. телевизионная реклама144000-2. реклама в газетах60000-3. Интернет — реклама2400055004. реклама на радио120004500Итого24000010000
В первый год реализации проекта, наша фирма будет нуждаться в обильной рекламе, необходимо донести информацию о наших услугах каждому жителю города Оренбурга, поэтому мы выбираем практически все возможные виды рекламы. После того как все жители города узнают о нашем салоне, в последующие года будут снижаться расходы на рекламу в 2012 оду они составят 10000рублей.
.5 Анализ покупателей
Таблица 6
Критерии покупки отдельных видов товаров покупателями
ТоварКритерии покупки1 место2 место3 место Фотопленка 36 кадровкачествоценамаркаФотоаппараткачествоценамаркаФотоснимкикачествоценаспособ продажи съемка в студииценакачествообслуживаниеизготовление календарейкачествоценаобслуживаниередактирование фотоснимковкачествоценавремя обслуживания Изготовление визитокценакачествоспособ продажи реставрация фотоснимковкачествоценаобслуживаниесопутствующие товарыценакачествообслуживание
Можно сделать вывод, что наиболее важным критерием покупки для покупателей является качество, на втором месте находится цена, далее идут обслуживание и способ продажи.
Исходя из того, что на рынке присутствует значительное число конкурентов, и агрессивная политика цен может привести к негативным последствиям, основной идеей стратегии ценообразования фирмы в области установления цен на фотоснимки и услуги цифровой печати является постепенное снижение цен на основании накопительных скидок постоянным клиентам и незначительное общее снижение цен. Такая стратегия будет способствовать привлечению постоянных клиентов как за счет скидок, так и за счет высокого качества обслуживания покупателей.
Цена на услуги для постоянных клиентов будет оставаться постоянной, но в зависимости от количества напечатанных фотоснимков будут вводиться скидки. Кроме того, будет производиться снижение и общих цен для всех потребителей. Планируется также введение льгот для фотосъемки в салоне на документы для пенсионеров, школьников и студентов.
Таблица 7
Система накопительных скидок
УслугаНакопительное количество фотоснимков50100150200250300350400450500550Скидка, %Печать фотоснимков с пленки157911131517192123услуги цифровой печати3691215182124273033
Послепродажное обслуживание клиентов будет включать гарантийное обслуживание приобретаемых фототоваров.
Для достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную компанию с целью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее.
фото салон финансирование конкурентный риск
5. Производственный план
Фотосалон можно разместить на 160 кв. м. Необходимая производственная площадь — 60 кв. метров, помещения под офис и торговый зал — 100 кв. метров. Помещения планируется взять в аренду.
Аренда 160 кв. м в центре города обойдется в 160 тыс. руб. в месяц. В помещении необходимо сделать косметический ремонт — наклеить фото обои, положить кафельную плитку на пол и заплатить за работу рабочим (затраты — 60 тыс. руб.). Над входом повесить вывеску в виде фотоаппарата (5 тыс. руб.).
На первых порах лучше ориентироваться на широкую аудиторию, предлагая недорогй и качественный товар. Такой магазин логично открывать на оживленных улицах и вблизи дорог. Магазин должен располагаться в месте с высокой проходимостью, иметь удобную парковку.
Фотосалон предполагается разместить на ул. Советской, поскольку в данном случае магазин будет приближен и к жилым зданиям, и к деловым центрам: в первом случае торговля будет активной только вечером и по выходным, во втором — в будни.
Для фото салона необходимо купить Машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 375, компьютер, ноутбук, Ламинатор Fellowes, Нарезчик визиток CS 325, Фотокамера и оборудование для фото студии, кондиционер и офисное оборудование.
Таблица 8
Оборудование и его стоимость, поставщики и сроки поставки
Вид оборудованияСтоимостьПоставщикиСроки поставки1. Основное оборудование- Машина Frontier 375(1 шт.)50000ООО «ФотоМос»2 недели- кондиционер (1 шт.)15000ООО «АртКлимат»1 неделя- компьютер(1 шт.)15000ООО «Медиамарт»2 дня- Ламинатор(1 шт.)5400ООО «Гранд»1 неделя- Нарезчик визиток(1 шт.)18200ООО «Гранд»1 неделя- Фотокамера(1 шт.)50000ООО «Nikon»1 неделя Итого «Осн.оборудован.»1736002. Офисное оборудование- ноутбук(1 шт.)20000ООО «Медиамарт»2 дня- телефон (2 шт.)2000ООО «Константа-Сервис»3 дня- кассовый аппарат(1шт.)2000ООО «Оптиком»2 недели- принтер (1 шт.)5000ООО «Апгрейд»1 неделя Итого «офисное оборудование»290003. Торговая мебель- стеллажи (3 шт.)7500ООО «Надежда»1 неделя- полки для фотоальбомов и рамок (3 шт.)9000«Аллегро Классика»1 неделя- стулья (5 шт.)2500«Аллегро Классика»1 неделя- кресло (1 шт.)2000«Аллегро Классика»1 неделя- диван (1 шт.)8500ООО «Надежда»1 неделя- компьютерный стол (1 шт.)3000ООО «Надежда»1 неделя Итого «Торговая мебель»32500Итого235100
Таким образом, сумма первоначальных затрат составила на оборудование помещения, ремонт вывеску и аренду 460100 рублей.
Фирмы, расположенные в городе Оренбурге и Самаре также будут поставлять сопутствующие товары (фотоальбомы, рамки и т.д.). Так как расходные материалы и фото аксессуары производятся за рубежом, то цены на них зависят от курса доллара по отношению к национальной валюте, поэтому в системе управления запасами следует предусмотреть изменение норматива запасов в зависимости от ожидаемого повышения (снижения) курса доллара по отношению к рублю. Планируется, что поставки расходных материалов, фотоаппаратов и прочей фото продукции будут осуществляться один раз в месяц. Исходя из интервала между поставками рассчитывается текущий, страховой и транспортные нормы запасов. Средняя норма запасов для предприятия устанавливается в размере 11 дней.
Таблица 9
Определение годовой потребности, общей стоимости, поставщиков и сроков поставок
Вид материала Расход на единицу продукции Годовая потребность Общая стоимостьПоставщикСроки поставки Фотобумага (шт.)0,836502920«Кодак»10 дней Фотопленка (шт.)8036028800«Фуджифилм»10 дней Фотоаппарат (шт.)520070«Никон»10 дней пленка-ламинат (м.)0,51000500«Гранд»5 дней Картон для визиток (м)0,51000500«Саднал»5дней Сопутствующие товары14010500«Гранд»5 дней Итого407220
Таким образом, общая стоимость закупки сырья и материалов составила 407220 рублей в год.
Наш магазин заключил договоры о поставках с крупнейшими оптовиками на российском цветочном рынке: «Кодак», «Фуджифилм», «Гранд».
Таблица 10
Определение издержек производства и расчет полной себестоимости продукции
Статьи затрат Сумма1. Сырье и материалы4072203. эл. энергия245184. Зарплата работников торгового зала и вспомогательного персонала (основная и дополнительная, премии)14496005. Отчисления в ФСС и ПФР3558246. Амортизация305887. Расходы на ремонт650008. Зарплата управленческого персонала10920009. Расходы на упаковку120010. Реклама24000011. Аренда1920000Итого «полная себестоимость»5585950Таким образом, наибольший удельный вес имеют затраты на аренду и на зарплату.
На предприятии применяется линейный метод начисления амортизации. Детальный расчет показателей по данному разделу приведен в приложении Б.
6. Организационный план
.1 Структура фирмы
Структурные подразделения фирмы:
1) Главный офис и торговый павильон;
) Склад.
К 2014 году планируется открыть дополнительный пункт приема фотоснимков в районе центрального рынка, а к 2015году — пункт приема заказов районе Степной.
Планируется следующая схема управления фирмой (Рисунок1)
Рисунок 1 — Организационная структура управления предприятием
На схеме сплошными линиями показаны взаимодействия непосредственного подчинения, точками — функциональные взаимосвязи, которые носят непрямой, рекомендательный характер.
Полномочия учредительного собрания и директора общества определяются уставом общества (Приложение А).
Таблица 11
Определение должностного состава, обязанностей и численности
ДолжностьВыполняемые обязанности Численность (по годам)123451. Управленческие работники Технический Директор-является заместителем генерального директора; -контроль над соблюдением техники безопасности и требований к охране труда на предприятии; -контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ; -контроль качества материалов, мониторинг запасов материалов, своевременная доставка запасов со склада.11111Генеральный Директор-Организация эффективного взаимодействия структурных подразделений и служб организации. -Кадровая политика. — Оптимизация расходной части работы кинотеатра, снижение расходов на деятельность всех служб. — Разрешение серьезных конфликтных ситуаций между работниками организации и субарендаторами. — Проверка и, при необходимости, составление договоров на рекламные и другие услуги с деловыми партнерами организации, контроль за их исполнением. — Контроль за эффективной работой мероприятий в отношении рекламы, принятие решений по рекламной политике и отдельным рекламным акциям, как инициируемым организацией, так и привлеченным.11111экономист — маркетолог1)является заместителем главного бухгалтера; 2)мониторинг, анализ и планирование текущей деятельности предприятия; 3)проведение маркетинговых исследований с возможным привлечением специалистов на временную работу; 4)планирование и управление запасами предприятия; 5)предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.11111главный бухгалтер1)ведение бухгалтерского и налогового учета в соответствии с национальными стандартами и нормативными актами, действующими в России; 2)предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством; 3)предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.111112. Работники торгового зала консультант- Следит за наличием достаточного количества товара в торговом зале и при необходимости пополняет его. — Помогает покупателям при выборе товара, дает консультации покупателям по ассортименту товаров.- Помогает бухгалтеру или директору магазина принимать товар. — Осуществляет подготовку товаров к продаже: распаковку, сборку, комплектование, проверку эксплуатационных свойств и т.д. — Следит за наличием ценников на товар33344фотограф-Разрабатывает методику проведения художественных фото работ. -. Обеспечивает документирование проведенных художественных фото работ. — Обеспечивает высокое качество черно-белых и цветных съемок, ретуширование негативов с мягкими градационными переходами тона.оператор-Контроль работы отдела оформления документов (старший оператор ПК).- Приём заявок на поставку продукции от клиентов и менеджеров предприятия.- Своевременная выписка накладных и счетов-фактур, а также соответствующих сопроводительных документов.33334кассир-Осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. — Получает по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов. — Пробивает товар и является ответственным за денежные средства в кассе334453 Вспомогательный персонал уборщица-Осуществляет уборку служебных помещений административных зданий, коридоров, лестниц, санузлов, прилегающей территории. — Собирает мусор и относит его в установленное место.22333
Расходы на зарплату сотрудников в 2011 году будут равны 2541600 рублей. В последующие годы планируется индексировать зарплату с учетом инфляции, а также увеличивать штат сотрудников с третьего года реализации бизнес-плана.
Так как проектируемое предприятия относится к сфере обслуживания, то проектируется режим работы с 9.00 до 20.00 в зимнее время года и с 9.00 до 21.00 в летний период (с мая по октябрь). Таким образом, в соответствии с требованиями КЗоТ режим работы рабочих устанавливается в летний период один день через два, в зимний — день через день, без перерывов. Выходные дни устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для профилактики оборудования. Режим работы фотографа — с 10.00 до 20.00 четыре дня в неделю, режим работы административно-управленческого персонала — с 9 до 18 ч с перерывом на обед, пять дней в неделю.
Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:
Кассиры — образование средне специальное или высшее с опытом работы в сфере обслуживания, умение работы с кассовыми аппаратами.
Операторы — образование высшее техническое или средне специальное, умение работать на персональном компьютере, желательно опыт работы в фото фирмах.
Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.
Организационный план предусматривает выплату премии один раз в год всем сотрудникам в размере соответствующей ежемесячной зарплаты. Ежегодный премиальный фонд составит 73000 рублей.
Основные виды деятельности:
Таблица 12
ДолжностьЗарплата в годПремииГенеральный директор30240010000Технический директор2688009000Экономист — маркетолог2688008000Главный бухгалтер2520007000консультант50400015000фотограф36960010000оператор21600015000кассир18000015000механик600003000уборщица1200006000Итого254160098000
Таким образом, в плановом периоде численность рабочих составит 6 человек, служащих — 4 человека. Плановый фонд рабочего времени на одного рабочего составит 1650 часов, что находится в пределах требований трудового законодательства.
Таблица 13
Плановый фонд оплаты труда, тыс. руб.
Наименование показателя Годы20112012201320142015Общий фонд оплаты труда работающих2541,62770,343019,6753291,4457063587,67582Отчисления на социальное и страхование355,82387,844422,7497460,7972188502,268968ИТОГО ФОТ2897,423158,193442,4253752,2429254089,94479
7. Оценка рисков и страхование
Таблица 14
Возможные риски
Тип риска Вероятность риска Оценка риска Мероприятия по устранению1. Низкий объем продаж по пессимистическому варианту высокая- оценить риск можно с помощью показателей: NPV, IRR,срок окупаемости- активная реклама; — незначительное снижение цены; — поиск дешевых материалов2. Перебои в поставках сырья высокая- недопоставка продукции; — нарушение продукции; — штрафные санкции- альтернативные поставщики, у которых срок поставки 2 дня; — заключение договоров3. Резкое увеличение цен на сырье и материалы высокая- увеличение себестоимости; — снижение прибыльности- альтернативные поставщики; — проект обладает достаточным запасом прочности4. Снижение цен у конкурентов высокая- объем продаж по пессимистическому варианту-снижение цены и пожертвование части прибыли5. Пожар высокая- нарушение торговли и производства- проверка пожарной безопасности; -наличие средств предотвращения пожара
Таким образом, к числу основных рисков можно отнести: низкий объем продаж по пессимистическому варианту, перебои в поставках сырья, резкое увеличение цен у поставщиков на сырье и материалы, снижение цен у конкурентов, пожар. Проект обладает достаточным запасом прочности для предотвращения возможных рисков. Разработанные мероприятия являются эффективными.
В качестве условий предотвращения рисков могут быть рекомендованы следующие мероприятия:
Страхование имущества и ответственности работников фирмы, заключение договоров с фиксированными суммами, детальная проработка подготовительной стадии проекта с целью снижения риска непредвиденных затрат;
заключение долгосрочных контрактов с поставщиками с четкими условиями и штрафными санкциями;
— наладить контакты с новыми поставщиками;
действовать по обстоятельствам.
постоянный поиск нового рынка сбыта;
постоянный контроль за качеством.
Перечисленные мероприятия способны снизить негативные последствия возможных измененийи обеспечить бесперебойную работу магазина.
8. Финансовый план
Финансовый план составлен на пять лет и включает в себя:
) прогноз доходов и расходов;
) план денежных поступлений и платежей;
) показатели эффективности проекта.
Сводный прогноз доходов и расходов составлен на каждый год, причем данные за первый год представлены в разбивке на каждый квартал.
Таким образом, анализируя таблицу 15 можно сказать, что чистая прибыль за первый год составила 1727378,5 рублей (примерно 495616 рублей по каждому кварталу), во второй и по следующие годы прибыль увеличивается и составляет 4482963, 6984803, 10368410, 14522587 рублей соответственно. Себестоимость составляет в первый год по I кварталу 1680358 рублей, во втором и последующих кварталах — 1380237,5 рублей. С индивидуального предпринимателя взимается вмененный налог в сумме: за первый год по кварталам — 304831,5 рублей, во второй и последующие годы — 791111, 1232612, 1829719, 2562809рублей соответственно.
Исходя из данных таблицы 16 следует, что поступления превышают платежи. За представленные 5 лет фирма обладает достаточным запасом денежных средств для оплаты всех необходимых затрат
Таблица 15
План доходов и расходов
ПоказательГоды1 год2 год3 год4 год5 год1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1. Доходы от продаж19633151963315196331519633151021042613273553,817255619,9422432305,922. Себестоимость1680337,51380237,51380237,51380237,54936351,95056139,0955057490,655346909,782в т.ч. :заработная плата:управленческий персонал3112203112203112203112201092000109200010920001092000производственный персонал4131364131364131364131361449600156960015696001857600реклама6000060000600006000010000850085008500аренда4800004800004800004800001920000192000019200001920000амортизация764776477647764730588305883058830588Эл. энергия6129,56129,56129,56129,525743,927031,09528382,6497529801,78224ремонт65000—Расход на упаковку3003003003001200120012001200оборудование235100Сырье и материалы1018051018051018051018054072204072204072204072203. Валовая прибыль282977,5583077,5583077,5583077,55274074,18217414,70512198129,2917085396,144. Вмененный налог (15%)42446,62587461,62587461,62587461,625791111,1151232612,2061829719,3942562809,4215. Чистая прибыль240530,88495615,8849561649561644829636984802,51036841014522586,72
Таблица 16
План денежных поступлений и платежей
ПоказательГоды1 год2 год3 год4 год5 год1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1. Поступление от реализации19633151963315196331519633152552606,52552606,52552606,52552606,513273553,817255619,9422432305,92. Платежи:Зараб. плата:Упр. персонал311220311220311220311220273000273000273000273000109200010920001092000Производств. персонал413136413136413136413136362400362400362400362400156960015696001857600реклама600006000060000600002500250025002500850085008500аренда480000480000480000480000480000480000480000480000192000019200001920000амортизация76477647764776477647764776477647305883058830588эл.энергия6129,56129,56129,56129,56435,9756435,9756435,9756435,9752703128382,629802ремонт65000расход на упаковку300300300300300300300300120012001200оборудование235100сырье и материалы101805101805101805101805101805101805101805101805407220407220407220Сальдо поступлений и платежей282977,5583077,5583078583077,51318518,5251318518,5251318518,5251318518,5258217414,812198129,317085395,98.1 Показатели эффективности проекта (NPV, Pi, PP, IRR)
Определим срок окупаемости проекта
Таблица 17
Денежные потоки, генерируемые проектом при пессимистическом варианте
Годы012345Чистый денежный поток-8673201 727 3794 482 9636 984 80310 368 41014 522 587Сальдо накопленного денежного потока-867320860 0595 343 02212 327 82422 696 23437 218 821
Окупаемость по проекту наступит в рамках первого года.
Рассчитаем дробную часть шага:
Срок окупаемости = 0+=3 + 0,5 = 0,5
Таким образом, срок окупаемости проекта составляет примерно 6 месяцев.
Чистый дисконтированный доход данного бизнес-плана составил 1596561 рубля.
Таблица 18
Расчет чистого дисконтированного дохода
Чистый денежный поток Ставка дисконтирования Период времени Поступления по годамNPV1 727 3790,2511 381 9034 482 9630,2522 869 0966 984 8030,2533 576 21910 368 4100,2544 246 90114 522 5870,2554 758 76115 965 561Следовательно, проект в течение срока его осуществления возместит первоначальные затраты и обеспечит получение дохода.
Рентабельность инвестиций
(PI) =
= 18,4, следовательно, на каждый вложенный рубль получаем 18,4 рублей чистого дохода, проект эффективен.
Для определения внутренней нормы доходности необходимо определить при какой ставке дисконтирования выполняется следующее условие:
=310% — ставка дисконтирования, при которой NPV<0
NPV()=-28751,2
IRR=3,09
При ставке дисконтирования 309 % показатель NPV()=0, то есть все затраты окупятся и проект будет ни прибыльным, ни убыточным.
Показатель IRR характеризует запас прочности бизнес-плана, так как показывает, на сколько может возрасти уровень расходов до того момента, когда проект перестанет приносить прибыль.
Список использованных источников
1. Агапова К.И. Методика составления бизнес-плана. /Агапова К.И. — М.: Междунар. отношения, 2003. — 368 с.
. Баликоев, В.З. Общая экономическая теория [Текст]: учеб. пособие / В.З. Баликоев.- 5-е изд., пере раб. и доп. — Новосибирск [Б. и.], 2000. — 528 с
. Борисов, Е.Ф. Планирование и прогнозирование. [Текст]: учебник для вузов / Е.Ф. Борисов. — М.: Юристъ, 2000. — 568 с — ISBN 5-7975-0152-Х.
. Грицюк, Т.В. Бизнес-планирование / Т.В. Грицюк // Региональная экономика: теория и практика. — 2004.— N 5. — С. 24-33
. Голенков А.Д.. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: учеб. пособие / Л.Е. Басовский. — М.: ИНФРА-М, 2003. — 260с.
. Ио нова, М.С. Бизнес-планирование и прогнозирование в профессиональном мышлении / М. С. Ио нова // Интеграция образования. — 2008.— N 3.
. Пе тросов, А.А. Стратегическое планирование и прогнозирование [Текст]: учебник для вузов / А. А. Пе тросов. — М.: Изд-во МГГУ, 2001. — 464 с.
. Про шин, М.М. Планирование деятельности фирмы [Текст]: учеб.-метод. пособие / М.М. Алексеева. — М.: Финансы и статистика, 1999. — 248 с.
. Разинкин А.И. Методика бизнес-планирования/Разинкин А.И..- -е изд., пере раб. и доп. — Новосибирск: [Б. и.], 2000. — 528 с
. Ста лов О.К. Что такое бизнес-план и для чего он нужен / Сталов О.К. // Налоговое планирование. — 2004.— N 2. — С. 31-37.
. Тафинцев А.В. Бизнес-план — ключ к успеху. / Тафинцев А.И. — М.: ИНФРА-М, 2003. — 260с.
. Толка нов Г.И. Основы бизнес-планирования / Толканов Г.И. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 260с.
. Уткин А.В. Макроэкономическое планирование: новые горизонты применения / А. Мартынов // Общество и экономика, 2007.— N 11/12. — С. 163-172.
. Уловки на, Т.А. Индивидуальный предприниматель [Текст]: от регистрации до прекращения деятельности: с учетом нового законодательства / Уловкина, Т.А., Н.В. Лари на — 3-е изд., пере раб. и доп. — М.: ЮСТИЦИНФОРМ, 2005. — 496 с.
. Ясакова Н.И. Индивидуальный предприниматель: налогообложение и учет: Учеб. пособие; под ред. Ясаковой Н.И. — М.: Информцентр 21 века, 2002. — 184с.
. Юкша, Я. А. Индивидуальный предприниматель [Текст] / Я. А. Юкша — М.: РИОР, 2008. — 138 с.
. Люба нова Т.П. и др. Бизнес-план: опыт, проблемы: Учебно-практическое пособие.- М.: ПРИОР, 2008.
. Пе лих А.С. Бизнес-план.- М.: Ось-89,2009.
. Справочник финансиста. 3-е изд. доп. и пере раб.- М.: ИНФРА-М, 2010
Свежие комментарии