Описание бизнес-плана
Малое предприятие «Энергетик» реализует жителям одного из сел района тепло- и электроэнергию, а также обслуживает ЛЭП и теплосети, расположенные внутри села.
Модернизация котельной
Для экономии топлива и увеличения КПД котельной предлагается использовать теплоту дымовых газов. Для этого в дымоход будет установлен утилизатор тепла, состоящий из нескольких ступеней и обеспечивающий подогрев воды.
Планируемые результаты
- Полученная тепловая энергия можно использовать для отопления гаража общим объемом 1040 м3.
- Уменьшается тепловое загрязнение окружающей среды.
- Позволяется получать дополнительный доход без затрат топлива и увеличения мощности котельной.
Финансово-экономические показатели
| Показатель | Значение |
|---|---|
| Выручка от реализации продукции (тыс. руб.) | 12 937 |
| Среднесписочная численность персонала | 28 человек |
| Среднегодовая стоимость основных фондов (тыс. руб.) | 14 688 |
Динамика затрат
- Полная себестоимость реализованной продукции: 8372 тыс. руб.
- Затраты на 1 руб. реализованной продукции: 0,65 копейки
- Прибыль: 4565 тыс. руб.
Динамика основных и оборотных средств
| Показатель | Изменение |
|---|---|
| Среднегодовая стоимость основных средств | +16% |
| Среднегодовая стоимость оборотных средств | +57,3% |
Показатели использования трудовых ресурсов
- Среднесписочная численность работников: 28 человек
- Среднегодовое производство продукции на 1 работника: 462 тыс. руб.
- Прирост выручки от реализации продукции за счет изменения численности работников и производительности труда.
Зарплата и коэффициент опережения
- Среднеголовая зарплата 1 работника увеличилась на 7,7%.
- Коэффициент опережения: 1.007.
Рисунок 14.2: Использование трудовых ресурсов
14.2.3 Общий анализ рынка и концепция маркетинга
МП «Энергетик» является монополистом на местном рынке тепловой и электрической энергии. Тарифы на отпускаемую продукцию устанавливает муниципалитет. Непосредственными покупателями являются администрация района и Дирекция единого заказчика (таблица 14.6). Последняя, в свою очередь, реализует тепло- и электроэнергию населению.
Таблица 14.6: Каналы сбыта продукции
| Наименование канала сбыта | Характеристика | Условия сбыта |
|---|---|---|
| 1. Дирекция единого заказчика | Оптовые поставки | Ежемесячная оплата |
| 2. Административные здания | Прямые поставки | То же |
14.3 Техническо-экономический анализ проекта
В данном разделе рассчитаны расходы на реализацию проекта, а также основные планируемые производственные и экономические показатели проекта в текущем и последующих годах.
14.3.1 Расчеты затрат на проект
Описание технологического цикла дано в таблице 14.7, затраты на проект (по основным элементам) представлены в таблице 14.8.
Таблица 14.7: Технологический цикл производства тепла «энергии»
| Вид работ | Подразделение, оборудование | Длительность, дней |
|---|---|---|
| Сжигание топлива в топке | Коггел | 214 |
| Охлаждение дымовых газов и получение полезного тепла | Утилизатор | 214 |
| Подача тепла в систему отопления гаража | Теплосеть | 214 |
Таблица 14.8: Оборудование, оснастка и инструмент
| Количество | Затраты на проект, руб. | ||
|---|---|---|---|
| Наименование, характеристика | МОСТ, руб. | Имеется в наличии | Требуется дополнительно |
| 1. Контактный водонагреватель | 59600 | 0 | 1 |
| 2. Контактный конденсатор с поддоном | 22 030 | 0 | 1 |
| 3. Насос водяной | 15 560 | 0 | 3 |
| 4. Теплообменник водоводяной | 33 420 | 0 | 2 |
| 5. Деаэратор | 56 780 | 1 | 1 |
| 6. Устройство химводоподготовки | 71500 | 1 | 1 |
| 7. Бак-аккумулятор | 32250 | 0 | 1 |
| 8. Помещение для утилизатора | 160 700 | 0 | 1 |
| 9. Комплект изделий металлопроката | 142000 | 0 | 1 |
| Итого | X | X | X |
Структура капитальных затрат на проект показана на рисунке 14.3; в ней преобладают расходы на приобретение нового оборудования (355,7 тыс. руб., или 54%). Поскольку прибыль предприятия в последний год составила около 2 млн руб., все эти затраты (658,4 тыс. руб.) будут полностью профинансированы из собственных средств.
Рисунок 143 и таблица 14.9 иллюстрируют структуру капитальных затрат на проект с указанием основных статей расходов. Таблица показывает калькуляцию себестоимости производства 1 Гкал тепловой энергии, включая как постоянные, так и переменные издержки.
Таблица 14.9: Калькуляция себестоимости 1 Гкал тепловой энергии (руб)
| Статьи затрат | До модернизации | После модернизации |
|---|---|---|
| Затраты на производство тепловой энергии | 451,5 | 453,5 |
| В том числе: | ||
| Материалы | 1,5 | 2,0 |
| Топливо | 283,5 | 289,8 |
| Электроэнергия | 98,3 | 99,4 |
| Вода | 9,0 | 10,0 |
| Ремонт и техническое обслуживание | 3,06 | 3,46 |
| Заработная плата | 2,4 | 2,5 |
| Отчисления от заработанной платы | 0,7 | 0,7 |
| Амортизация оборудования | 31 | 33,1 |
| Прочие затраты на производство | 22,0 | 17,6 |
| Затраты на реализацию тепловой энергии | 3,8 | 4,0 |
| Полная себестоимость | 455,3 | 457,5 |
В таблице 14.10 представлены финансовые показатели проекта до и после модернизации. Отпуск тепловой энергии увеличивается с 18 800 Гкал до 19 250 Гкал. Тарифы на теплоснабжение также растут: в год В они составляют 755,2 руб., а в год Г — 780,4 руб. за 1 Гкал. Соответственно, выручка от реализации увеличивается с 14 536,8 тыс. руб. до 15 022,7 тыс. руб. (таблица 14.10).
Таблица 14.10: Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
| Наименование | Год В | Год Г |
|---|---|---|
| 1. Выручка от реализации | 14 536,8 | 15 022,7 |
| 2. Сырье и материалы | 8796,6 | 8885,0 |
| 3. Заработная плата | 760 | 560 |
| 4. Отчисления на социальные нужды | 15,4 | 16,0 |
| 5. Прочие переменные издержки | 478,5 | 488,0 |
| 6. Переменные издержки (общее) | 9346,2 | 9445,0 |
| 7. Валовая прибыль | 5190,6 | 5577,7 |
| 8. Постоянные издержки (кроме амортизации и процентов по кредиту) | 76,8 | 76,8 |
| 9. Амортизация | 733,6 | 733,6 |
| 10. Проценты по кредитам | — | — |
| 11. Постоянные издержки (общее) | 810,4 | 810,4 |
| 12. Суммарные издержки | 10 156,6 | 10 255,4 |
| 13. Другие доходы | — | — |
| 14. Другие расходы | — | — |
| 15. Прибыль до налогообложения | 4380,2 | 4767,3 |
| 16. Налог на прибыль | 1051,2 | 1144,2 |
| 17. Чистая прибыль | 3329,0 | 3623,1 |
| 18. Чистая прибыль от модернизации (удельный вес в общей прибыли = 3,8%) | 126,5 | 137,7 |
Рисунок 14.4 показывает определенную чистую прибыль от модернизации путем умножения удельного веса в общей прибыли на общую прибыль. Удельный вес рассчитывается как отношение суммы капиталовложений к общей стоимости основных средств и составляет 3,8%.
В данном примере постоянные издержки составляют 810,4 тысячи рублей, переменные затраты на производство 1 Гкаля стоят 9346,2 рубля:19,25 = 485,5 рубля, цена за 1 Гкал составляет 755,15 rub. Таким образом, ТБ равна 810 400:(755,15 — 485,5) = 3005,4 Гкаля.
На рисунке 14.5 представлен график определения точки безубыточности.
Чистый приведенный доход (ЧПД) рассчитывается как разница между дисконтированным доходом (ДД) и капиталом (КВ): ЧПД = ДД — КВ. В данном случае, ДД равен 873,9 тысячи рублей, а КВ — 65839 тысяч рублей, что дает нам значение ЧПД равное 215,52 тысячам рублей. Индекс рентабельности (ИР) также рассчитывается как отношение ДД к КВ: ИР = ДД/КВ = 873,9 / 65839 ≈ 0,133.
В таблице 14.11 представлен подробный расчет дисконтированного дохода, а на графике рнс. 14.6 показано его изменение в течение планового периода.
| Показатель | Год В | Год Г | Год Д |
|---|---|---|---|
| 1. Амортизация по вновь введенным объектам | 230,4 | 230,4 | 230,4 |
| 2. Чистая прибыль от модернизации | 126,5 | 137,7 | 137,7 |
| 3. Поступления от проекта (3 = 1+2) | 356,9 | 368,1 | 368,1 |
| 4. Коэффициент дисконтирования | 0,892 | 0,797 | 0,712 |
| 5. Дисконтированный доход (5 x = 3 x 4) | 318,4 | 293,4 | 262,1 |
| 6. Чистый приведенный доход (накопленный) | -339,98 | -46,58 | 215,52 |