• BizLana.ru
  • Бизнес-планы »
    • Учебные бизнес-планы
  • Бизнес-идеи и советы
  • Подбор кредита
  • О сайте
  • Блог
  •   Контакты
  • Гостевая книга
  • Мои проекты
Главная Бизнес-план БИЗНЕС-ПЛАН МОДЕРНИЗАЦИЯ КОТЕЛЬНОЙ

БИЗНЕС-ПЛАН МОДЕРНИЗАЦИЯ КОТЕЛЬНОЙ

Раздел: Бизнес-план

ОСНОВНАЯ ИДЕЯ БИЗНЕС-ПЛАНА

Бизнес-план разработан для малого предприятия МП «Энергетик», которое реализует жителям одного из сел района тепло- и электроэнергию, а также обслуживает ЛЭП и теплосети, расположенные внутри села.

Инженерным проектом предусмотрена модернизация котельной. Ранее она была реконструирована, а котлы заменены на более современные, что несколько увеличило ее мощность и КПД. В настоящее время, однако, этого недостаточно.

Для экономии топлива и увеличения КПД котельной предлагается использовать теплоту дымовых газов. Для этого в дымоход будет установлен утилизатор тепла, состоящий из нескольких ступеней и обеспечивающий подогрев воды. Полученное тепло планируется использовать для отопления гаража общим объемом 1040 м3. В результате уменьшается тепловое загрязнение окружающей среды, а предприятие получит дополнительную прибыль за счет экономии топлива (табл. 14.1).

Направленность проекта

Направление Характеристика
1. Увеличение КПД котельной за счет использования теплоты уходящих газов Полученную тепловую энергию можно использовать для отопления гаража, что позволит получил, дополнительный доход без затрат топлива и увеличения мощности котельной
2. Повышение экологичности производства Уменьшается тепловое загрязнение окружающей среды

14.2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА ПЛАНИРОВАНИЯ

14.2.1. Анализ основных финансово-экономических показателей

Основные финансово-экономические показатели МП «Энергетик» за два последних года приведены в табл. 14.2, 14.3.

14.2. Основные экономические показатели развития предприятия

Показатели Года Год Б Изменение (+, —) Рост, %
Выручка от реализации, тыс. руб. 12 937 12 080 -857 93
Среднесписочная численность персонала, чел. 28 28 0 100
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. 14 688 17 141 +2453 116
Показатели Год А Год Б Изменение (+, -) Рост, %
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб. 3795 5971 +2176 157,3
Производительность труда, тыс. руб. 462 431,4 -30,6 93
Фондоотдача, руб. на 1 руб. 0,88 0,7 -0,18 79
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств 3,41 2,02 -1,39 59
Производство и использование тепловой энергии, Гкал:
производство 22 600 22 200 -400 98
расход на собственные нужды 400 400 0 100
потери 1800 3000 +1200 167
отпуск потребителям 20 400 18 800 -1600 92,1

143.

Динамика затрат на 1 руб. реализованной продукции

Показателя Год А Год Б Изменение (+,-) Рост, %
Выручка от реализации, тыс. руб. 12 937 12 080 -857 93
Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. 8372 10107 +1735 120,7
Затраты на 1 руб. реализованной продукции, коп. 0,65 0,84 +0,19 129
Прибыль, тыс. руб. 4565 1973 -2692 43,2

Как вцдно из приведенных данных, за последний год среднегодовая стоимость основных средств увеличилась на 16%, оборотных — на 57,3% (рис. 14.1). При этом, однако, уменьшилась выручка от реализации продукции (на 7%) и снизились все показатели эффективности: производительность труда — на 7%, фондоотдача — с 0,88 до 0,70 (на 21%), коэффициент оборачиваемости оборотных средств — на 41%. Предприятие получило прибыль, хотя ее величина уменьшилась более чем вдвое.

14.2.2. Анализ трудовых ресурсов

Показатели использования трудовых ресурсов приведены в табл.

14.4, 14.5 и на рис. 14.2. Производительность труда и годовая заработная плата за последний год снизились примерно на одну и ту же величину (соответственно на 7 и 7,7%).

14.4. Оценка использования трудовых ресурсов

Показатели ГодА Год Б Изменение (+, -) Рост,

%

Выручка от реализации, тыс. руб. 12 937 12 080 -857 93
Среднесписочная численность работников, чел. 28 28 0 100
Среднегодовое производство продукции на 1 работника, тыс. руб. 462 431,4 -30,6 93
Прирост выручки от реализации продукции (тыс. руб.) за счет изменения:
численности работников X X — X
производительности труда X X -857 X

14.5. Анализ соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы

Показатели Год А Год Б Изменение (+, -) Рост,

%

Среднегодовое производство продукции на 1 работника, тыс. руб. 462 431,4 -30,6 93
Показатели Год А Год Б Изменение (+,-) Рост,

%

Среднеголовая зарплата 1 работника, тыс. руб. 70,5 65,06 -5,44 92.3
Коэффициент опережения (отношение темпов роста производительности труда и заработной платы) X X X 1.007

Рис. 14.2. Использование трудовых ресурсов

14.2.3. Общий анализ рынка и концепция маркетинга

МП «Энергетик» является монополистом на местном рынке тепловой и электрической энергии. Тарифы на отпускаемую продукцию устанавливает Совег муниципального района. Непосредственными покупателями являются администрация района и Дирекция единого заказчика (табл. 14.6); последняя, в свою очередь, реализует тепло- и электроэнергию населению.

14.6. Каналы сбыта продукции

Наименование канала сбыта Характеристика Условия сбыта
1. Дирекция единого заказчика Оптовые поставки Ежемесячная оплата
2. Административные здания Прямые поставки То же

14.3. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПРОЕКТА

В данном подразделе рассчитаны затраты на реализацию проекта, а также основные планируемые производственные и экономические показатели проекта на текущий и последующие годы.

14.3.1. Расчеты затрат на проект

Описание технологического цикла дано в табл. 14.7, затраты на проект (по основным элементам) приведены в табл. 14.8.

14.7. Технологический цикл производства тепл «энергии

Вид работ Подразделение, оборудование Длительность, дней
Сжигание топлива в топке Коггел 214
Охлаждение дымовых газов и получение Утилизатор 214
полезного тепла
Подача тепла в систему отопления гаража Теплосеть 214

14.8. Оборудование, оснастка и инструмент

Количество Затраты на проект, руб.
Наименование, характеристика МОСТЪ,

руб.

имеется в наличии требуется

дополни

тельно

1. Контактный водонагреватель 59600 0 1 59 600
2. Контактный конденсатор с поддоном 22 030 0 1 22 030
3. Насос водяной 15 560 0 3 46 680
4. Теплообменник водоводяной 33 420 0 2 66 840
5. Деаэратор 56 780 1 1 56 780
6. Устройство химводоподготовки 71500 1 1 71 500
7. Бак-аккумулятор 32250 0 1 32 250
8. Помещение для утилизатора 160 700 0 1 160 700
9. Комплект изделий металлопроката 142000 0 1 142 000
Итого X X X 658 380

Структура капитальных затрат на проект показана на рис. 14.3; в ней преобладают затраты на приобретение нового оборудования (355,7 тыс. руб., или 54%). Так как прибыль предприятия в последний год составила около 2 млн руб., все эти затраты (658,4 тыс. руб.) будут полностью профинансированы из собственных средств.

Рис. 143. Структура капитальных затрат на проект

Калькуляция себестоимости продукции приведена в табл. 14.9, главные статьи затрат в ней — топливо и электроэнергия.

14.9. Калькуляция себестоимости 1 Гкал тепловой энергии, руб.

Статьи затрат До модернизации После модернизации
Затраты на производство тепловой энергии В том числе: 451,5 453,5
материалы 1,5 2,0
топливо 283,5 289,8
электроэнергия 98,3 99,4
вода 9,0 10,0
ремонт и техническое обслуживание 3,06 3,46
заработная плата 2,4 2,5
отчисления от заработанной платы 0,7 0,7
амортизация оборудования 31 33,1
прочие затраты на производство 22,0 17,6
Затраты на реализацию тепловой энергии 3,8 4
Полная себестоимость 455,3 457,5

14.3.2. Основные планируемые производственные и экономические показатели проекта

До модернизации отпуск тепловой энергии потребителям составлял 18 800 Гкал; после реализации проекта его планируется увеличить до 19 250 Гкал. Тарифы на теплоснабжение составят: на год В — 755,2 руб., на год Г — 780,4 руб. за 1 Гкал. Соответственно выручка от реализации будет равна 14,5 и 15 млн руб. (табл. 14.10).

14.10. Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Наименование Год В Год Г
1. Выручка от реализации 14 536,8 15 022,7
2. Сырье и материалы 8796,6 8885
3. Заработная плата сс 7 56
4. Отчисления на социальные нужды 15,4 16
5. Прочие переменные издержки 478,5 488
6. Переменные издержки — всего (6 = 2+3+4+5) 9346,2 9445
7. Валовая прибыль (7 = 1-6) 5190,6 5577,7
8. Постоянные издержки (кроме амортизации и процентов за кредит) 76,8 76,8
9. Амортизация 733,6 733,6
10. Проценты по кредитам — —
11. Постоянные издержки (11 = 8+9+10) 810,4 810,4
12. Суммарные издержки (12 = 6+11) 10 156,6 10 255,4
13. Другие доходы — —
14. Другие расходы — —
15. Прибыль до налогообложения (15 = 1-12+13-14) 4380,2 4767,3
16. Налог на прибыль 1051,2 1144,2
17. Чистая прибыль (17 = 15-16) 3329 3623,1
18. Чистая прибыль от модернизации 126,5 137,7

При определении чистой прибыли от модернизации (рис. 14.4) условно принимаем, что ее удельный вес в общей прибыли равен отношению суммы капиталовложений к общей стоимости основных, которое составляет 3,8% (рассчитывается по данным табл. 14.2 и 14.8).

По данным табл. 14.10 можно определить точку безубыточности в натуральных единицах по следующей формуле:

В данном случае постоянные издержки составляют 810,4 тыс. руб., переменные затраты на производство 1 Гкал 9346,2:19,25 = 485,5 руб., цена за I Гкал — 755,15 руб. Таким образом, ТБ = 810 400:(755,15 — -485,5) = 3005,4 Гкал.

График определения точки безубыточности приведен на рис. 14.5.

Рис. 14.1. Среднегодовая стоимость активов

12 А. Д. Ананьин

Рис. 14.4. Планируемые финансовые результаты

Затраты и выручка, млн руб.

Рис. 14.5. Определение точки безубыточности: 1 — выручка от реализации; 2 — суммарные затраты; 3 — постоянные затраты

169

Дисконтированный доход от модернизации при ставке рефинанси рования ЦБ РФ ] 2% составит

Следовательно, чистый приведенный доход ЧПД = ДД — КВ =

  • 873,9 — 65838 = 215,52 тыс. руб., а индекс рентабельности ИР =
  • ДД/КВ = 873,9:658,39 = 133.

В табл. 14.11 приведен полный расчет дисконтированного дохода, на рнс. 14.6 — график его изменения по годам планового периода.

14.11. Расчет дисконтированного я чистого приведенного дохода, тыс. руб.

Показггспи Год В Год Г ГодД
1. Амортизация по вновь вводимым объектам 230,4 230,4 230,4
2. Чистая прибыль от модернизации 126,5 137,7 137,7
3. Поступления от проекта (3 = 1+2) 356,9 368,1 368,1
4. Коэффициент дисконтирования 0,892 0,797 0,712
5. Дисконтированный доход (5 •= 3 4) 318,4 293,4 262,1
6. Чистый приведенный доход (накопленный) -339,98 -46.58 215,52

Бизнес-план по производству топливных брикетов из соломы

Бизнес-план производства вязаной одежды

Похожие тематики

  • бизнес-план  Бизнес-план модернизации производства машиностроительного предприятия
  • бизнес-план  Мини молочный завод бизнес план с мощностью 1 тонны в сутки
  • бизнес-план  Бизнес-план модернизации технологической линии по производству асбестоцементных листов
  • бизнес-план  Бизнес план спаржевой фасоли 1 га. Выращивание фасоли. Правила полива и подкормки стручковой фасоли
  • бизнес-план  Бизнес-план строительства зернового терминала
  • бизнес-план  Бизнес план рыбоводческого хозяйства
  • бизнес-план  Бизнес-план кафе "Урсул"
  • бизнес-план  ПРИМЕНЕНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНА ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «ОАЗИС»
  • бизнес-план  Бизнес-план предприятия по обжарке кофе "КрасКоф"
  • бизнес-план  Разработка бизнес-плана туристической фирмы
  • бизнес-план  Бизнес-план «Фитнес клуб»

Оглавление

  • Бесплатные примеры бизнес-планов
  • Учебные бизнес-планы
  • Как стать коммерсантом?
    • Как стать коммерсантом?
    • Этический кодекс
    • Этикет (Представление и знакомство).
    • Подготовка к переговорам с потенциальным клиентом
    • Деловые переговоры
    • Конфликты
    • Деловая переписка
    • Коммерческое предложение
    • Составление договоров
    • Долгосрочное сотрудничество. Партнерство. Подводные камни
    • Презентация книги «Как стать коммерсантом»
  • Бизнес-планирование
    • Идея
    • Кредит или инвестиции?
    • Сценарий бизнес-плана
    • Сценарий инвестиционного проекта
    • Сценарий ТЭО (Технико-экономическое обоснование)
    • Меморандум
    • Методика составления бизнес–плана по пунктам
    • Описание проекта
    • Преимущество проекта
    • Материально-технические ресурсы бизнес-проекта (часть 1)
    • Материально-технические ресурсы бизнес-проекта (часть 2)
    • Потребность в инвестициях
    • Срок возврата заемных средств (Возможные риски)
    • Маркетинговая стратегия
    • Решение социальных проблем
    • Календарный план реализации бизнес–проекта
    • Основные показатели эффективности бизнес–проекта
  • Бизнес в России
    • Бизнес в России — 1
    • Бизнес в России — 2
    • Бизнес в России — вопросы, сомнения, выводы
  • Предпринимательский миф
    • Предпринимательский миф — 1
    • Предпринимательский миф — 2
    • Предпринимательский миф — 3
  • Создание ИП за пять дней, пошаговая инструкция
    • Создание ИП за пять дней — 1
    • Создание ИП за пять дней — 2
    • Создание ИП за пять дней — 3
    • Создание ИП за пять дней — 4
  • Бизнес «с нуля» для Юридических лиц
    • Бизнес «с нуля» для Юридических лиц
    • Налогообложение
    • Инвесторы
    • Кредит
    • Аренда и собственность
    • Поставщики
    • Кассовое оборудование
    • Маркетинговая стратегия
    • PR – кампания
  • Командообразование
    • Командообразование
    • Процесс командообразования и его составляющие
    • Работа в команде
    • Корпоративный отдых (тренинг)
    • Типы ролей в команде по Белбину
    • Тест Белбина
    • Слушание в деловой коммуникации
    • Персонал
  • Делопроизводство
    • Как написать резюме
    • Оформление сотрудника
    • Трудовой договор
    • Развитие персонала, обучение сотрудников
    • Оценка персонала
    • Должностные инструкции, штатное расписание
    • Делегирование полномочий
    • Оформление отпуска
    • Увольнение сотрудника
    • Характеристика
  • Начальник. Друг или враг?
    • В помощь руководителю
    • Серый кардинал
    • Эффективный руководитель
    • Стили управления коллективом
    • Организация деятельности сотрудников
    • Закон Парето или принцип 80/20
    • В помощь подчиненному
    • Скрытое управление руководителем
    • Как сменить генерального директора
    • Этикет «Руководитель — Подчиненный»
  • Бухгалтерия
    • Что такое бухгалтерия
    • Бухгалтерская Двойная запись
    • Бухгалтерские Счета
    • Бухгалтерские Актив и Пассив
    • Бухгалтерский баланс
    • Бухгалтерская проводка
    • Бухгалтерский учет
    • Финансовые отчеты
    • Финансовый анализ
    • Аванс и заработная плата
    • Аудит
  • Налогообложение
    • Что такое налог и налогообложение
    • Общепринятая система налогообложения
    • Элементы налогообложения
    • Метод налогообложения
    • Виды налогообложения
    • Возврат ошибочно перечисленного налога
    • Формы налоговой отчетности
    • Налогообложение и интернет-магазины
    • Налогообложение и сделки с недвижимостью
  • Страхование
    • Введение в Страхование
    • Страховые взносы
    • Пенсионное страхование
    • Пособия ПВНТ и БиР
    • Страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний
    • Порядок и сроки уплаты страховых взносов (отчетность)
    • Обложение страховыми взносами
    • Начисление страховых взносов (тарифы)
    • Доходы и расходы системы обязательного социального страхования
    • Персонифицированная отчетность и учет
  • Охрана труда
    • ОХРАНА ТРУДА. Часть 1
    • ОХРАНА ТРУДА. Часть 2
    • ОХРАНА ТРУДА. Часть 3
    • ОХРАНА ТРУДА. Часть 4
    • Вредные и опасные производственные факторы
    • Требования безопасности работ
    • Пропаганда охраны труда и документация
    • Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
    • Необходимые документы по охране труда
  • Практика
    • Регистрирую ООО — Практика
    • Как я стала ООО — репортаж из «горячей точки»
    • Как я стала ООО — часть 2
    • Законодательство, которое нужно знать начинающему предпринимателю и опытному бизнесмену
    • Юридическая помощь будущим мамам

Популярные статьи

  • Путь открыт «Основные показатели эффективности бизнес – проекта» беседа шестнадцатая
  • Охрана труда. Вредные и опасные производственные факторы. Часть V
  • Проводка «Бухгалтерия» глава восьмая — 6 (Проводка)
  • Создание ИП за пять дней. Пошаговая инструкция. Создание ИП за пять дней, пошаговая инструкция — Глава третья
  • Характеристика «Делопроизводство» глава шестая — 10 (Характеристика)
  • Календарный план «Календарный план реализации бизнес – проекта» беседа пятнадцатая

Интересное на сайте

Скачать книгу "Как стать комммерсантом"Скачать бесплатно книгу "Как стать комммерсантом" в pdf формате
Бизнес-план интернет-магазина: Ювелирные изделия из серебра
Создание ИП за пять дней, пошаговая инструкция
«Бизнес «с нуля» для Юридических лиц
Должностные инструкции, штатное расписание
Как написать коммерческое предложение
Сценарий бизнес-плана
Методика составления бизнес – плана по пунктам
Как написать резюме
Как не нужно покупать машину

Популярные бизнес-планы

  • Бизнес план для производства лстк
  • Пример бизнес план для производства сэндвич панелей
  • Бизнес план для производства биодизеля
  • Бизнес план для производства шампуня
  • Бизнес план мини пекарни

Свежие комментарии

  • Анна к записи «Основные показатели эффективности бизнес – проекта» беседа шестнадцатая
  • Анна к записи Юридическая помощь будущим мамам
  • Charlestib к записи «Меморандум» беседа шестая
  • Lanita к записи Как не нужно покупать машину
  • Олег Шакиров к записи Гостевая книга

При полном или частичном цитировании гиперссылка на публикацию обязательна.

Copyright © 2009 - 2023 Бизнес-планирование | Политика конфиденциальности