Бизнес-план по произвоству керамического кирпича

2.1.Определениепроекта.

Предлагается проект создания предприятия по про из­водству керамического кирпича, который относится к группе эффективных строительных материалов, улучшающих тепло тех­нические свойства стен и позволяющих уменьшить их толщину по сравнению с толщиной стен,выполненных из обыкновенно го кирпича Областьприменения данно го кирпича — для об лицо­вочных работ и для рядовой кладки стен жилых иобщественных зданий

В со ответствии спредлагаемым  проектом, планируется смонтировать и запустить в эксплуатацию завод по про изводству керамического кирпича проектной мощностью 7000000 штук вгод, что позволит частично удовлетворить по треб­ности в кирпиче такого качествав рамках региона. Для реализа­ции проекта необходимы внешние инвестиции в сумме2746,0 млн. рублей. Предпочтительная форма инвестиций — участие в устав­ном капитале в размере от 25 до 49%.

Произведены ипредстав лены расчеты финансового плана и показателей эффективности инвестиций при ставке дисконтиро­вания в размере 60%. Инвестиционные ресурсы предполагается использовать следующим образом: 721,72 млн. рублей будет на­правленона окончание строительно-монтажных и пуск-наладочных работ, 232,25 млн. рублей— на за купку необходимых для этого материалов, 400,5 млн. рублей — на за купку имонтаж обо­рудования, 1169,1 млн. рублей — на покрытие по требности в оборотных средствах и 222,5 млн. рублей — на создание оператив­но го резерва.

Анализ рынка сбыта показал, что с учетом факторов риска (не­платежи, па дение платежеспособно госпроса населения, значи­тельные темпы инфляции) средний го довой объем реализации при физическом объеме сбыта в 7000000 штук кирпича со ставит в пер­выйгод 3409,5 млн. рублей, во второй год — 21567,5 млн. рублей, в третий год —415343 млн. рублей в текущих ценах со ответствую­щего года, что позволит покрыть суммарные прямые, накладные рас ходы и получить в первый год чистую прибыль(после уплаты налогов) в размере 542,3 млн. рублей, во второй год — 4411,4 млн.рублей, в третий год — 8111,0 млн. рублей. Финансовые расчеты проектапро изведены с 1 июля 1996 года по 1 июля 1999 года. Проектирование финансового плана осуществлялось методом мо­делирования потоков продукции, ресурсов,денежных средств с учетом инфляции, задержек платежей, необходимых объемов про­изводственныхзапасов. Шаг расчетов — первый год помесячно, второй и третий — покв артально.Чистый приведенный доход (раз­ность между интегрированными доходами изатратами) со ставляет за три года по проекту 12818,5 млн рублей. Индекс доходности — 1,98, внутренняя норма рентабельности — 173,9 %. В ходереали­зации проекта, в бюджеты различных уровней поступит налогов на сумму3206,2 млн. рублей. Все расчеты про изведены в между­народном стандарте бухгалтерского и финансового учета ОААР. Расшифровки каждой статьи финансового плана даны с коммен­тарием, дозволяющим сопоставить их результаты со стандартами бухгалтерского учета, принятыми в Российской федерации

Особоезначение в современных российских условиях имеет авалю внешней среди. В нашем конкретном случае он характери­зуется следующими данными: ‘

— Дата начала:01.07.1996

—  Продолжительность:3 года

— Периодвремени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта:3 мес.

 -Валюта проекта: рубль

.

В процессе расчетов принят допуск, что прогнозируемый уро­вень инфляции в течение первого года реализации настоящего проекта со ставит 60% го довых, по сбыту кирпича иэнергоносите­лям — 110% го довых. В течение второго года инфляция умень­шится на10% и со ставит 54% го довых, по сбыту и энергоносите­лям — 97% го довых. В третий год реализации проекта протези­руется инфляция в размере 49% го довых, за исключением сбыта кирпича и энергоносителей, по которым инфляция со ставит 85% го довых.

.

Предлагаем описание товара

. На­мечаемый кпро изводству кирпич керамический должен со ответ­ствовать ГОСТ 530-80«Кирпич и камни керамические». К про из­водству планируется кирпич со следующими параметрами:          длина — 250 мм,

 ширина— 120 мм,

 толщина— 65 мм, —

 пустотность— 34%,

 количество пустот — 7,

 марка кирпича (по прочности) — 100 — 75,

 плотность(объемная масса) — 1350 кг/м3

 морозостойкость(Мрз) — 25-35.

 По тепло техническимсвойствам и плотности (объемной мас­се) планируемый к выпуску кирпич относит сяк группе эффек­тивных, улучшающих тепло технические свойства стен. Он может применяться для об лицовочных работ и для рядовой кладки стен жилых иобщественных зданий.

К основным техническим требованиям, относящимся к наме­чаем ому к про изводству кирпичу,относятся следующие:

Кирпич должен иметь форму прямоугольно го параллелепи­пе да с ровными гранями на лицевых поверхностях. Поверхность кирпичей может быть рифленой. Допускается изготовление кир­пича с закругленными углами радиусом закругления до 15 мм„

 Пустоты в кирпиче должны располагаться перпендикуляр­но или параллельно посте ли и могут быть сквозными или не сквозными.

 Ширина сквозныхщелевидных пустот должна быть не бо­лее 12 мм.

 Толщина наружных стенок кирпича должна быть не менее 12 мм.

 Отклонения от установленных размеров и показателей внеш­него вида кирпича не должны превышать на одном изделии сле­дующих значений: а) отклонения от размеров, мм: по длине+5;. по ширине ±4; по толщине ±3;

б)’не прямолинейность ребер и граней кирпича, мм, не более: по посте ли — 3;

по ложку — 4;

в) отбит ости углов глубиной от 10 до 15 мм,шт., — 2

г.) отбит ости и притупленности ребер, не доходящие до пустот, глубиной более 5 мм, длиной по ребру от 10 до 15 мм, шт. —2

д) трещины протяженностью по посте ли полнотелого кирпича до 30 мм, пустотелых изделий не более чем до первого рада пустот (на кирпиче — на всю толщину), шт.: на ложковых гранях — 1; на тычковых гранях — 1;

• Общее количество кирпича с отбит остями, превышающими выше упомянутое, не должно быть более 5%.

 Количество половнякав партии не должно быть более 5%. Половняком считают изделия, состоящие из парных половинок: или имеющие трещины протяженностью по посте ли пустотелого кирпича более чем до первого ряда пустот (на кирпиче на всю толщину).

 Недожог и пережог кирпича являются браком; поставка та­ких изделий по требителю не допускается.

 Известковыевключения (дутики), вызывающие после ис­пытания разрушение изделий или отколына их поверхности раз­мер ом по наибольшему измерению от 5 до 10 мм в количестве более трех, не допускаются.

 Водопоглощениекирпича, высушенно го до постоянной мас­сы, должно быть для полнотелого кирпича не менее 8%, для пус­тотелого — не менее 6 %.

 Кирпич в насыщенном водой состоянии должен выдержи­вать без каких-либо признаков видимых повреждений (рас слое­ние, шелушение, растрескивание, выкрашивание) не менее 15,25, 35 и 50 циклов попеременно го замораживания и оттаивания, в зависимости от марки по морозостойкости.

.

Структура всех инвестиций

Виды инвестиций Сумма, так. руб.

Общая по требность в финансовых ресурсах

Собственные средства

4682000

1936000

Внешние инвестиции 2746000

Структура собственных средств по проекту

№ п/п Инвестиционные издержки Сумма, тыс.руб, в ценах со ответствующих 1 Стоимость проектных и проектно-изыскательских работ 27620 2 Строительно-монтажные работы 1693700 3 Приобретение оборудования 126780 4 Транспортные средства 88120 • ИТОГО: 1936100

2.2.Оценкаконкуренции и рынков сбыта.

Географическиеграницы рынка сбыта — преимущественно тер­ритория Ставро польского края. Годовые объемы про изводства ке­рамическою об лицовочно го кирпича проектировались на основе прогнозов по емкости рынка (го довой по требности по купателей края вданной продукции), дол им действующих и потенциальных конкурентов. Динамика объемов реализации кирпича в натур аль­ном выражении в целом по краю может определенным образом характеризовать платежеспособный спрос и со ответственно ем­кость рынка.

Динамика объемовпро изводства кирпича в Ставропольском крае

Годы 1990 1991 1992 1993 1994 1995 Объемы про изводства (млн-шт.) 504 548 523 501 431 491

Как видно из таблицы,начиная с 1991 года наблюдается сни­жение объемов про изводства кирпича.Наибольшие темпы па де­ния приходятся на 1994 год — 13,2%. Однако к концу 1995года ситуация меняется и происходит рост про изводства. Темпы роста со ставляют11,6%. Это объясняется изменением социально-эко­номической ситуации в регионе —снижением темпов инфляции, относительным увеличением объемов про изводства,повышением инвестиционной активности, некоторой стабилизацией социаль­ной обстановки. Основные по требите ли кирпича — предприятия, про изводящиекапиталовложения в реконструкцию, модерниза­цию про изводства,специализированные строительные организа­ции различных форм собственности,население, осуществляющее строитель ство меньше, предприятия за купают более крупные партии.жилья и других объектов для лично го пользования.

В целом за 1995 год на развитие экономики края было на прав­лено 2966,4 млрд. рублей капиталовложений, что на 3,6% больше, чем в 1994 году. Возрос объем иностранных инвестиций и со ста­вил за этот же период 12.4 млрд. рублей. На строитель стве объек­товпро изводственно го назначения освоено капвложений на 5,6% меньше, чем год назад. В то же время на 11,6% больше освоено средств в непро изводственной сфере, в частности на строитель ст­ве жилья. За счет всех источников финансирования сдано в эксплуатацию 1000,5 тысяч кв. метров общей жилой площади (включая индивидуальное жилищноестроитель ство), так на 2,2% больше, чем в 1994году. Доля индивидуально го жилищно го строи­тельства вобщем объеме ввода жилья по итогам прошедшего годасо ставила 53%. На строитель ство объектов про изводственно го на­значения за этот же период вложено 1242,4 млрд. рублей или 94% к уровню 1994 года.

Таким образом, при общем увеличении объемов продаж кир­пича, его стабильным и перспективным по купателем стали индивидуальные  застройщики и частные предприятия.Предприятия и организации частной собственности пост роили 750,0 тыс. кв ад­ратных метров жилья или 75% общего количества. Из всего объе­ма капиталовложений долячастно го сектора в 1995 году со стави­ла 36,6%, что больше государственной в1,32 раза.

Населениемза свой счет и с помощью кредитов пост роено жи­лых домов общей площадью 531 3тыс. кв. метров, что на 22 % больше, чем в 1994 году. Их доля в общем объеме жилищною строитель ства со ставила 53% (в 1994 году — 43%). По официаль­нымданным ре альные денежные доходы населения края (доходы за вычетом обязательных платежей и скорректированные на ин­декс по требительских цен) в 1995 году былина 22% ниже, чем в 1994 году. На общем фоне сохранения тенденции снижения по ку­пательскойспособности населения и продолжающегося рас слое­ния общества на бедных ибогатых, активность индивидуально го жилищно го строитель ства выглядит парадоксально. По мнению экспертов объяснение тому — на правленные потоки«теневого» денежно го оборота в выгодную область вложений. Данная тен­денцияподтверждается увеличением среднего размера кв артир в индивидуальных домах.

В 1996 году темпыстроитель ства жилья не снизились. За пер­вый кв артал 1996 года пост роено 1666новых кв артир, общей пло­щадью 174,7 тысяч кв. метров (на 8% больше, чем впервом кв ар­тале 1994 года). Из них населением пост роено 1070 жилых домов общей площадью 130,8 тыс. кв. метров (на 28% больше, чем в первом кв артале 1995 года)или 3/4 всей жилой площади, пост ро­енной за этот же период. Из вышеизложенно гоможно сделать следующие выводы:

кирпич — товар, который характеризуется растущим спросом; платежеспособность по купателей относительно устойчива.Емкость рынка в целом кирпича (силикатно го, керамического, керамическогооб лицовочно го) определялась на основе данных об объемах продаж кирпича в 1995году и темпов роста рынка за 1994-1995 годы (11,6%). При неизменной политической и экономи­ческой ситуациях в стране можно предположил”, что темпы роста объемов продаж в 1996 и последующих годах будут несколько ниже указанной величины. С учетом факторов, отрицательно влияющих на темпы строитель ства:сокращение по купательской способности населения, концентрация массы доходов унезначительной части жителей края, снижение объемов строительно-монтажных работ, выполняемых специализированными предприятиями (в течение прошедшего года сокращение на 15%), по мнению экспертов, еже­годные темпы роста со ставят 5-7%.Таким образом, емкость рын­ка кирпича в крае по пессимистическим прогнозамсо ставит:

Емкость рынка кирпича в Ставропольском крае

Годы 1996 1997 1998 Объемы продаж, млн. шт.

526

560

600′

Покупате ли товара делятся на два основных сегмента: юриди­ческие лица — предприятия иорганизации, специализирующиеся на выполнении строительно-монтажных работ инаселение, за ку­пающее кирпич для собственно го строитель ства. Из среднего рас­хода кирпича (70 тысяч штук) на один дом и объемов строитель­ства в первом кв артале1996 года, спрогнозированы средние го до­вые объемы за купок кирпича по сегментам рынка.

Объемы продаж по сегментам рынка

Сегмент А (юридических лица) Сегмент В (жилье для населения) Объем го довых за купок, млн.руб. % от общего объема

Объем го довых за купок, млн. Шт .

% от общего объема Объемы за купок за год 180 35 330

65

Частныелица, как правило, приобретают кирпич самостоятельно или опосредованно — через подрядчиков. Цены на кирпич по обоим сегментам не отличаются, различны величиныза купаемых партий — для частно го строитель ства они меньше.

Вотдельных случаях об лицовочный кирпич по проекту будет вы­ступать в качестве товара — заменителя другим видам кирпича.

Рынок керамическогооб лицовочно го кирпича является субрын­ком рынка кирпича в целом. При его приобретении по купателем движут иные мотивы, нежели при по купке обычно гокирпича — придать строящемуся объекту более эстетический вид, получить удовлетворение от красиво пост роенно го дома. То есть, по треби­тельские свойстваоб лицовочно го кирпича отличаются от аналогичных  свойств обычно го. ‘

Производителейоб лицовочно го кирпича на территории Став­ро польского края нет. Ближайший конкурент— Новокубанский кирпичный завод (Краснодарский край), расположенный в 145километрах от г. Ставрополя. При по купке данно го кирпича становятся необходимыми дополнительные транспортные рас хо­ды. Отпускная цена реализацииНовокубанского кирпича — 1400 рублей за штуку. Часть объемов об лицовочно гокирпича за­возится в край из Санкт-Петербурга, Москвы и из других регио­нов.Проектная мощность Новокубанского кирпично го завода — 75 млн. штук кирпича вгод, ре ально про изводится — 57 млн. штук (или 76% мощности). Из них около 7млн, штук (12%) еже­годно продается предприятиям Ставро польского края. С учетом этих данных определена максимальная доля рынка по проекту в физическом объеме.При этом предполагалось, что темпы роста объемов продаж Новокубанскогокирпично го завода и поставки кирпича от других про изводителей РФ на территорию края будут увеличиваться ежегодно на 10%.

2.3. Стратегия маркетинга.

Стратегия маркетинга будущего предприятия в первые три года на правлена на завоевание стабильной рыночной позиции и со­хранение конкурентоспособности как по качеству товара,так и по его цене.

Для достижения постав ленной цели определен уровень цены на готовую продукцию — 900 рублей за штуку — величина, срав­нимаяс ценами на товары-конкуренты. Отпускная цена на продукцию на 36% ниже, чем отпускная цена на подобную продукцию конкурентовю

Потенциальные по купа­те ли продукции делятся на две основные группы (сегменты рынка): Сегмент А— юридические лица(профессиональные строите ли); Сегмент Б — частные лица, осуществляющие строитель ствасамостоятельно.

На основании маркетинговых исследований определено, что физические объемы продаж по названным сегментам со ставляют 85% — сегмент А и 15%— сегмент Б. Частные лица нередко при­влекают по договору подряда малые строительные предприятия для выполнения строительно-монтажных работ.

Объемы продажи кирпича по проекту до рыночным сегментам

Сегмент А Сегмент Б объем % объем % 1 го довые объемы реализации в натур альном выражении 5,95 85 1,05 15 1 го довые объемы реализации в денежном выражении 5355 85 945 15

С некоторыми оптовымипо купателями уже имеются протоко­лы о намерениях по поставке об лицовочно гокирпича. Это круп­нейшие в России компании, строящие коттеджи для своих работ­никовна территории Ставро польского края «Тюменьгазпром», АО«Нефтеюганск». Данные предприятия обеспечиваю пенсио­не ров жильем на Юге России и таким образом стимулируют об­новление кадров. Среди по купателейсегмента ААО «Стройзаказчик» и ОАО «Кинотехника» т.Ставрополя.

Следующая таблица иллюстрирует планируемые объемы про­дажи готовой продукции. Периодичные колебания физических объ­емов реализации связаны с сезонностью продаж кирпича.Анализ рынка сбыта показывает, что в апреле-сентябре месяцах объемы за купоккирпича в среднем на 20% выше, чем в оставшийся пери­од года. В весенне-летний период повышается деловая активность строителей.

Физический объем сбыта (помесячно)

Наименование статьи 01/1997 02/1997 03/1997 04/1997 05/1997 06/1997 Кирпич керамический 146 219 292 365 431 510

Физический объем сбыта — продолжение (покв артально)

Наименование статьи 07-09/1997 10-12/1197 01-03/1998 04-06/1998 кирпич керамический 1793 1670 1670 1831 Наименование статьи 07-09/1998 10-12/1998 01-03/1999 04-06/1999 Кирпич керамический 1830 1670 1670 1830

.  Продвижение товара к по купателю будетпро изводиться само­вывозом. Планом инвестиций предусмотрены капвложения на ре-конструкцию подъездных дорог. В качестве возвратной тары (воз­врат учтен вфинансово-экономических расчетах) в первый год плаиируется использовать деревянные поддоны на 100-150 штук кирпича. В последующем предполагается освоить более про изво­дительный способ упаковки готовой продукции —перевязывать специальной металлической лентой с использованием дополни­тельноза купаемого оборудования. Основные мероприятия мар­кетинга отражены в го довомбюджете маркетинга, который пред­став лен в следующей таблице.

Годовой бюджет маркетинга

№ п/п Статьи затрат сумма тыс.руб 1 Реклама в средствах массовой информации

87000

2 Адресная реклама с использованием листовок

24000

3 Участие в ярмарках, выставках и других мероприятиях 45000 4 Презентация завода 36000 5 Организационные рас ходы, связанные с привлечением по купателей 17000 6 Организация пропагандистских материалов (серия статей в газетах) 15000 7 Прочие 10000 ИТОГО. 234000

 

Финансирование затратна маркетинг (тыс-руб.)

Период Январь 1997 Февраль  1997 Март 1997 Апрель 1997 Май 1997 Июнь1997 Июль1997- Июнь 1999 Общие затраты на маркетинг 36000 36000 36000 18000 18000 18000 12000

Планируется, что работники службы маркетинга предприятия, непосредственно отвечающие за сбыт готовой продукции, по ми­мо оклада будут материально стимулироваться взависимости от объемов продаваемого кирпича в размере 0,2% каждый от ре аль­ныхобъемов продаж в денежном выражении. При выходе на про­ектную мощность указанный материальный стимул со ставляет 12 млн. 600 тыс. рублейдополнительно го го дового заработка.

2.4. Планпро изводства продукции

На конец1996 года объем освоенных капиталовложений со ставлял 70% от их общейпо требности для запуска про изводства. Предприятие располагает собственным сырьем — глиной для про изводства кирпича необходимого качества. В настоящее время из 14 га земельно го отвода под глиняный карьер освоено около 2 га. По оценкам специалистов, запасов глины хватит на 73 года бесперебойной работы предприятия при планируемом объеме про изводства. Технологический процесспро изводства керамического кирпича схематично указа на следующем рисунке:

Схемапро изводства керамического кирпича методом полусухого прессования

 

Карьерглины

Складглины

Глинорыхлитель

Ящичныйпитатель

Транспортер1

Камневыделительныевальцы

Транспортер2

Транспортер3

Сушильныйбарабан

Измельчениеглины на пресс-порошок

2пресса ИСТ-213

Узелзагрузки кирпича на поддоны

2печи обжига кирпича

 

Узелразгрузки кирпича

Упаковкав пакеты

Складготовой продукции

Намечаемый объемпро изводства кирпича в натур альном выражении (тыс.шт.)

Период Январь 1997 Февраль 1997 Март 1997 Апрель 1997 Май 1997 Июнь 1997 Декабрь 1997 Июнь 1998 Декабрь 1998 Июнь 1999 Общий обьем про изводства 158 237 316 394,9 473,9 552,9 550 620 550 620 в т.ч. запасы 12.2 18,2 24,3 30,3 36,4 42,5 44 49,6 44 49,6

                                      Управление

Наименование тыс. Руб Вода на про изводственные цели 452 Канализация 200 Обучение персонала, лицензии 1500 Прочие рас ходы 5000 Содержание лаборатории 625 Теплоэнергия на нелроизводственные цели 44442 Электроэнергия на непро изводственные цели

2625

   

                                 Производство

Наименование тыс.руб. Брак 4000 Вспомогательное про изводство 7433 Запасные части 17500 Износ МБП

3000

Топливо (газ) на технологические цели

31108

Транспортные рас ходы по доставке шины

21595

Электроэнергия на технологические цели

20890

                                                                                  

Затраты на про изводство керамического кирпича методом полусухого прессования

 

Затраты на :

1997г.(покв артально)

             тыс.руб

1998г.(полу год.)

       тыс.руб

1 2 3 4 I II Производство и реализацию в т.ч. электроэнергия МБП амортизация ОФ транспортные рас ходы оплата труда отчисления на соц.cтрахование затраты на рекламу затраты на командировки плата за аренду

Затраты на про изводство не являются постоянной величиной. Максимальная величина рас ходов приходится на конец четвертогокв артала  первого года  и начало следующего года реализации проекта.

2.5 Организационно — юридический план.

 

“ Строитель “ представляет собой закрытое акционерное общество с уставным капиталом в размере         тыс.руб. и ведет свою деятельность на основе Гражданского Кодекса РФ. АО является юридическим лицом идействует на основе Устава и Учредительно го договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет.

На все виды предлагаемых в данном проекте работ иуслуг имеются со ответствующие лицензии, про изводимая продукция со ответствуетдействующим ГОСТам.

-.

Для осуществления всего комплекса работ,предусмотренных в проекте, из со става специалистов выделяется группа в размере57 человек со следующей организационной структурой .

        Рис. 3 Организационная структура проектной группы

Руководитель проекта — человек, непосредственно контролирующий осуществление данно го проекта.

Проектная группа разрабатывает теоретическое обоснование выполнения проекта ( ТЭО ), а также формирует документационный комплекс проекта.

Производственная группа устанавливает оборудование,осуществляет строительно-монтажные работы, наладку и пуск. 

        

2.6 Экономический риск и страхование.

Каждый новый проект неизбежно сталкивается сопределенными трудностями, угрожающими его проведению и существованию.Необходимо отметить моменты, связанные с риском проекта, а также уточнить мероприятия, позволяющие уменьшить риск и потери.

 Риск, связанный с реализацией проекта, можно разделить на следующие группы:

1. Инвестиционный риск ( связанный с процессомстроитель ства ):

 — увеличение срока строитель ства против расчетно го по организационным и техническим причинам;

 — увеличение затрат против плановых;

2. Специальный риск ( связанный с нормальным функционированием обеззараживающей системы ):

 — перебои в снабжении электроэнергией, реагентом идр.;

 — сбои в работе обслуживающего сервиса;

3. Общий риск :

 — природные ( пожар и т.д.);

 — ограбление;

— политические ( изменение законодательства, проектных нормативов и др.).

Для выше перечисленных видов риска необходимо определить степень риска, вероятность, а также меры по предотвращению рисков.

                                                                                   Таблица 17

 

         Виды риска

Степень риска

тыс.руб

Вероятность риска

 

Экономическийриск

         тыс.руб

Инвестиционный риск 270700 0,5 135350 Специальный риск 170610 0,3 51183 Общий риск 45120 0,2 9024

В связи с перечисленными возможными рисками руководством ЗАО “ Строитель “ предпринято ряд мер по минимизации рисков:

— при необходимости дополнительно го финансирования,оговорены условия предостав ления кредита банком “ Столичный  банк  сбережений“,который имеет устойчивое финансовое положение;

— все расчетные сроки даны с запасом;

— инженерные коммуникации мно гократно продублированы,что св одет к минимуму вероятность перебоев с электроэнергией;

— будут приняты усиленные меры по пожарной безопасности ( установка сигнализаций помещений, организация служб наемной охраны и др.);

— имущество застраховано.

2.8 Финансирование и финансовый плн.

Чтобы определить количество финансовых средств,требуемых на реализацию проекта, необходимо со ставить несколько таблиц, вкоторых наглядно будет представ лено их распределение.

Основным источником доходов предприятия является прибыль фирмы. Поэтому финансовый план необходимо начать с баланса доходов ирас ходов ( табл. 18 ), который должен ответить на вопрос: по требуются ли дополнительные финансовые средства.

                  

                                                                       Таблица 18

Баланс доходов и рас ходов

 

Содержание Выручка

Расходы в т. ч.

Постоянные

переменные

Баланс (превышение (+),  нехватка (-) денежных ср-в.)

 Проанализировав таблицу можно сделать вывод о том,что денежных средств, затраченные на проект в первые два года его осуществления начнут окупаться сразу после ввода системы обеззараживание в эксплуатацию, что гарантирует быстрый расчет по кредитам с банком. Что же касается чистой прибыли от реализации данно го проекта, то расчеты представ лены в следующей таблице 19.

                         

                                                                                     Таблица 19

Баланс доходов и затрат

 

Содержание Доход Издержки про изводства Балансовая прибыль Налоговые отчисления Чистая прибыль

Из предложенной таблицы видно, что в прибыль проект будет приносить уже с момента запуска новой системы в эксплуатацию. Впоследующий год эксплуатации издержки уменьшаться, а чистая прибыльсо ответственно возрастет.

Срок окупаемости определяется подсчетом числа лет, втечение которых затраты будут погашены за счет получаемого дохода. Так как денежные средства поступают не равномерно, то срок окупаемости равен периоду времени, за который суммарные чистые денежные поступления превысят величину инвестиций на проект.

Исходя из расчетов срок окупаемости предложенно гопроекта со ставит 15 мес .

Балансфирмы.

Наименование статьи Средства на счете Счета к получению Суммарные текущие активы Оборудование Другие активы СУММАРНЫЙ АКТИВ Отсроченные налоговые платежи

Суммарные краткосрочные

обязательства

Акционерный капитал Нераспределенная прибыль СУММАРНЫЙ ПАССИВ

 

Эффективностьинвестиций.

 

Рассчитанодля периода: в 36 месяцев.

Ставкадисконтирования: 60%

Срококупаемости: 15 мес.

Индексдоходности:1,98

Внутренняянорма рентабельности: 173,9%

Чистыйприведенный доход проекта: 12 818 526 тыс.руб.

Графикбезубыточности.

В Ы В О Д

В современных условиях про изводство строительных материалов является одним из важнейших на правлений нашей отечественойпромышленности. Это объясняется ежегодно повышающимися темпами строитель ства идефицитом высококачественных стройматериалов..

Недостатки, низкое качество и дороговизна многих стройматериалов, заставляют искать более совершенные и инновационные методы ихпро изводства. К подобным методам про изводства об лицовочно го кирпича относится метод полусухого прессования.

Настоящий проект рассчитан на 3 года, касается наладкипро изводства керамического кирпича методом полусухого прессования на основе применения новой техники.

Для реализации проекта необходимы денежные вложения враз мере 4682 миллионов рублей. Расчеты сделанные в настоящем ТЭО, позволяют сделать вывод, что АОЗТ “ Строитель “, осуществляющее реализацию проекта впервые два года эксплуатации системы не только  окупит первоначальные затраты,но и рассчитается с банком по процентам ссуды.