Содержание
Введение 3
1. Логическая часть: разработка бизнес- плана ООО «Домовой» 4
1.1. Описание проекта (резюме) 4
1.2. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции 5
1.3. Анализ рынка и основных конкурентов 9
1.4. Планирование производства 12
1.5. Финансовый план 24
2. Организационная часть: как внедрять проект 30
2.1. План маркетинговой деятельности 30
2.2. Организационный план 32
2.3. План по рискам 33
2.4. Разработка управленческих решений 36
Заключение 39
Список литературы 40
Приложение 1 42
Приложение 2 43
Введение
Под социально- экономическим объектом в управлении проектами следует понимать хозяйствующий субъект, который образован в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации для осуществления производственно- хозяйственной деятельности – производства продукции или услуг и имеющий единую производственную, организационную структуру и систему управления.
В менеджменте процесс управления проектами рассматривается как управление системами и подсистемами в реально действующих социально- экономических субъектах, и в рамках действующих систем и подсистем – отдельные аспекты технологических и организационных логически выстроенных последовательностей. В основе управления проектами лежит цель деятельности, которую необходимо достигнуть имеющимися средствами и ресурсами.
Задача управления проектами сводится
к достижению оптимального значения использования имеющихся в организации ресурсов.
Данная расчетно-практическая работа является примером процесса разработки конкретного проекта.
Целью работы является
разработка нового проекта, описание организации в качестве объекта управления.
Объектом исследования в работе выступает строительная организация ООО «Домовой». Организация
является на сегодняшний день самостоятельным хозяйствующим субъектом на рынке строительных услуг, образованным в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации.
В ходе разработки проекта организация исследуется как объект управления по таким направлениям как технико-экономические показатели деятельности, структура управления, план производства и реализации продукции, финансовый план, бухгалтерская отчетность, финансовые результаты деятельности организации, использование прибыли и другие области.
1. Логическая часть: разработка бизнес- плана ООО «Домовой»
Описание проекта (резюме)
Цель предлагаемого организацией бизнес- плана- обосновать развертывание программы строительства многоэтажных жилых домов для населения города Новосибирска.
Бизнес- план разрабатывается Открытым акционерным обществом ООО «Домовой», которое изначально специализировалось на производстве строительно-монтажных услуг. Начиная с 2002 года, организация, получив лицензию на право ведения строительной деятельности, решила развернуть строительство коттеджей и частных домов. Дела в начатой области пошли вполне успешно, тогда руководством было принято решение о развертывании программы строительства многоквартирных домов для населения. Таким образом, основной целью ООО «Домовой» сегодня является получение прибыли и удовлетворение общественной
потребности населения в жилье.
Управленческий персонал организации весьма квалифицирован в области строительства и рынка недвижимости, что весьма положительно сказывается на хозяйственной деятельности организации.
Предлагая строительную продукцию на рынке недвижимости (квартиры и коттеджи), организация гарантирует индивидуальный дизайн и неповторимость архитектурных решений, что является большим преимуществом для покупателей квартир.
На сегодняшний день по большинству экономических показателей (рентабельность, ликвидность, платежеспос обность) ООО «Домовой» можно считать вполне процветающим и устойчивым в финансовом плане.
Краткосрочная стратегия организации
на сегодняшний день заключается в завоевании рынка недвижимости, краткосрочная стратегия состоит в укреплении своих позиций на рынке недвижимости в Новосибирске и захват существенной доли рынка.
Уже в ближайший плановый год (2004 год) организация, судя по проведенным расчетам, планирует получить прибыль, превышающую значение
в 2002 году более чем в 6- 7 раз.
Для реализации предлагаемого проекта ООО «Домовой» ориентируется, прежде всего, на свои собственные ресурсы (прибыль, оборотные средства и т. д.), а также планирует привлечение определенной доли заемных средств в банках.
В процессе планирования руководство учло возможность возникновения ряда финансово- экономических рисков. Для их устранения
в организации используется страхованием части рисков.
Таким образом, судя по расчетами, финансово- экономическому обоснованию, программа строительства жилья ООО «Домовой» предполагает успех и положительный эффект.
Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции
Открытое акционерное общество ООО «Домовой»
было основано и зарегистрировано 6 июня 1997 года в Новосибирской Городской регистрационной палате (свидетельство № 123456). Юридический адрес организации: Красный проспект – 34. Банковские реквизиты: ИНН 5409165789/ КПП 5409100101, БИК 0453600, расчетный счет № 40708967800000012345 в Сибирском банке Сбербанка России.
Организация была зарегистрирована
в качестве открытого акционерного общества. Уставной капитал организации в размере 150000 рублей образован вкладами (долями)
100 участников (22 юридических и 78 физических лиц), каждый из которых владеет
10
обыкновенными акциями номинальной стоимостью 150 рублей. Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков только в пределах стоимости своих вкладов.
Как прописано в Уставе ООО «Домовой» основной целью деятельности общества является получение прибыли и наиболее полное удовлетворение общественных потребностей населения в жилье и бытовых услугах (строительно-монтажных).
Основной вид деятельности — оказание строительно-монтажных услуг по ремонту зданий и сооружений.
В последние два года организация ООО «Домовой»
получила лицензию на право осуществления строительной деятельности (лицензия № 5678950). Таким образом, начиная с 2002 года
ООО «Домовой» занялось возведением зданий и сооружений, преимущественно для частных лиц (коттеджи и частные дома). В 2004 году организация запланировала строительство трех многоквартирных домов, что является новым инновационным направлением деятельности организации.
На сегодняшний день организация относится к числу средних предприятий строительного рынка.
Организационная структура ООО «Домовой» представлена на рисунке 1 в приложении 1.
Генеральный директор ОО «Домовой» — Степашин Виктор Александрович, 35 лет, образование высшее экономическое, квалификация по диплому «Экономист- менеджер», предыдущие три места работы в должности генерального директора
в ЗАО «Техстройсервис», ЗАО «Сибпромтсрой», ООО «Строитель», опыт работы в должности генерального директора в ООО «Домовой» — 4 года.
Главный бухгалтер — Сулинина Евгения Романовна, 38 лет, образование высшее экономическое, специальность по диплому «Бухгалтер- экономист», предыдущие три места работы:
старший бухгалтер ЗАО «Техстройсервис», главный бухгалтер ООО «Строительство Сибири», опыт работы в должности главного бухгалтера в ООО «Домовой» — 6 лет.
Коммерческий отдел занимается вопросами реализации товаров, налаживании связей с потребителями. В функции бухгалтерии входят задачи ведения бухгалтерского учета в организации. Производственный отдел занимается вопросами производственного характера, ведением складского хозяйства. Смет но-плановый отдел занимается калькулированием себестоимости продукции[11].
Высшим органом управления в ООО «Домовой» является общее собрание акционеров. Для управления текущей деятельностью назначен генеральный директор. Общая численность работающих в организации 58 человек.
Финансовое положение ООО «Домовой» на сегодняшний день является устойчивым, о чем свидетельствует ряд финансовых показателей на сегодняшний день.
На рисунке 2 (приложение 2) представлено дерево целей ООО «Домовой».
Далее проводим оценку сильных и слабых сторон
организации в таблице 1 по десятибалльной шкале[12, с. 179].
Таблица 1
Оценка и анализ сильных и слабых сторон ООО «Домовой» и конкурентов
Факторы, характеризующие предприятие Преимущества Недостатки Оценка
ООО «Домовой» Конкуренты в целом ООО «Домовой» Конкуренты в целом ООО «Домовой» Конкуренты в целом
МЕНЕДЖМЕНТ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1.Предпринимательская культура высокая чуть ниже уровня высокая — — 9 8
1.2.Цели и стратегии получение прибыли и удовлетворение потребности в жилье получение прибыли и удовлетворение потребности в жилье — — 10 10
ПРОИЗВОДСТВО
2.1.Оборудование — — изношено на 50 % изношено на 60 –70 % 5 7
2.2.Гибкость производственных линий достаточно гибкие достаточно гибкие — — 8 8
2.3.Качество планирования
и управления четко продуманная и слаженная система планирования и управления — — есть некоторые недостатки в системе планирования и управления 9 7
НАУЧНЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ
3.1.Интенсивность и результаты исследования
рынка, маркетинговые исследования маркетинговые исследования — — 8 9
3.2.Ноу-хау — у некоторых конкурентов есть нет — 3 7
3.3.Использование информационных технологий — широкое не всегда — 7 10
МАРКЕТИНГ
4.1.Организация сбыта четкая налаженная система сбыта четкая налаженная система сбыта — — 9 9
4.2.Фаза «жизненного цикла» — зрелость начальная стадия — 4 10
КАДРЫ
5.1.Возрастная структура 35 лет 35 лет — — 10 10
5.2.Уровень образования высшее экономическое высшее экономическое — — 10 10
ФИНАНСЫ
6.1.Доля собственного капитала 71 % 66 % — —
9 8
6.2.Уровегь финансового состояния — соответствует средне отраслевым значениям не всегда соответствует норме — 6 8
6.3.Возможности получения кредита есть есть — — 9 9
ИТОГО — — — — 116 130
Как видно из таблицы 1, оценка сильных и слабых сторон
в ООО «Домовой» несколько ниже, чем в среднем по всем основным конкурентам, что вполне объясняется тем фактом, что для предприятия сфера производства строительной продукции достаточно нова.
Строительная продукция ООО «Домовой» удовлетворяет основную потребность населения — потребность в жилье, она имеет ряд положительных характеристик:
относительная недорогая и вполне доступна по цене тем средним селения, которые имеют возможность приобрести жилье в Новосибирске. Кроме того, продукция ООО «Домовой» отличается высоким качеством исполнения, использованием экологи чески чистых строительных материалов, отличной планировкой помещений, долговечностью и надежностью возводимых зданий и сооружений. Кроме того, возводимые здания создаются при работе архитекторов — специалистов и дизайнеров и потому имеют оригинальный внешний и эстетический вид, отличаются неповторимостью дизайна.
В планируемом году ООО «Домовой» предполагает строить многоквартирные дома, что позволит приобрести жилье средним слоям населения города.
Оценка сильных и слабых сторон продукции ООО «Домовой» представлена в таблице 2[12].
Таблица 2
Оценка сильных и слабых сторон продукции ООО «Домовой»
Постановка вопроса при изучении сильных и слабых сторон продукции Сильные стороны Слабые стороны
Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирована ваша продукция? обеспеченные и средние слои населения не доступна более бедным слоям, составляющим около 70 % населения
Изучены ли вами запросы ваших клиентов запросы обеспеченных и средних слоев изучены
Какие преимущества предоставляет ваша продукция клиентам индивидуальный дизайн
Можете ли вы эффективно довести свою продукцию до тех потребителей, на которых она рассчитана? реклама, относительно недорогая цена на жилье имидж и известность конкурентов
Может ли ваша продукция успешно конкурировать с продукцией других производителей в отношении:
качества и надежности
стимулирования спроса качество и надежность гарантированы; доступность по цене тем покупателям, на которых продукция рассчитана; представление рассрочек и кредитов
На какой стадии жизненного цикла находится ваша продукция?
начальная стадия
Есть ли у вас идеи относительно нового вида продукции?
нет, пока только расширение уже созданной продукции
Проводите ли вы регулярно модификацию вашей продукции в соответствии с запросами клиентов? индивидуальное строительство в соответствии со спросом
Проводите ли вы политику создания новой продукции?
нет
Возможно ли копирование вашей продукции?
да , вполне
Имеют ли ваши производственные идеи адекватную защиту торговой и фабричной маркой, патентами? лицензия на ведение строительной деятельности
Отслеживаете ли вы жалобы клиентов?
нет
Анализ рынка и основных конкурентов
В настоящее время в строительном комплексе насчитывают около 129 тысяч предприятий и организаций различных форм собственности. Около 80 % из них — это частные организации [15,с.3]. На них занято около 5 миллионов человек.
В настоящее время в отрасли строительства преобладающую долю занимают малые организации, о чем свидетельствует рисунок 3.
Рис.3. Доля малых предприятий в отрасли строительства по данным на 1 января 2004 года. [2,c.28].
Рис. 4. Доля предприятий — банкротов строительной отрасли по состоянию на 1 января 2004 года[4]
Современное финансовое состояние большинства строительных организаций сегодня неудовлетворительно. Об этом свидетельствуют данные о доли убыточных предприятий и предприятий — банкротов в отрасли, отраженные на рисунке 4.
Представление о финансовом состоянии организаций строительного комплекса в России в периоды спада, относительной стабилизации и начинающегося подъема можно получить на основе данных, приведенных в таблице 3 и 4.
Таблица 3
Основные экономические показатели деятельности строительных организаций в 1999-2003 годах [2,c.29].
Экономические показатели 1999год 2000год 2001год 2002год
2003год
Количество предприятий, шт. 145,5 138 147,1 137,5 135,9
Численность, тыс. чел. 4149,1 2272,5 2182 1600,9 1432
Рентабельность, % 24.2 14,8 9 8 8,5
Удельный вес убыточных предприятий, % 25,2 34,2 37,5 37
35
Инвестиции в основной капитал, млн. руб. 13,33 8.97 9,04 6,12 7,43
Таблица 4
Динамика основных экономических показателей деятельности строительных организаций на конец 2002- начало 2003 года, % [2,c.8]
№ п/п Экономические показатели 4 квартал 2002 года по сравнению с 3 кварталом 1 квартал 2003 года по сравнению с 4 кварталом 2002 год
рост нет снижение рост нет снижение
1. Объем работ, выполненных по договорам 24 55 21 17 61 22
2. Численность 17 01 21 12 69 19
3. Обеспеченность собственными средствами 9 66 18 10 73 12
4. Просроченная кредиторская задолженность 13 62 11 10 68 13
5. Просроченная дебиторская задолженность 13 50 17 9 67 11
6. Цены на строительную продукцию 70 29 1 69 30 1
В таблице 5 представлена оценка рынков сбыта для ООО «Домовой»
Таблица 5
Оценка рынков сбыта для ООО «Домовой»
Показатели Город Новосибирск Населенные пункты по области в радиусе 100 км Рынки, удаленные за 100 км
Уровень спроса, % 90 32 7
Степень удовлетворения спроса, % 97 15 2
Уровень конкуренции, % 53 78 80
Доля потребителей, готовых купить продукцию,
% 89 27 12
Как видно из таблицы 5, наиболее привлекательным рынком для ООО «Домовой» является рынок города Новосибирска, наименее привлекательными — рынки,
расположенные дальше, чем на 100 км.
Для ООО «Домовой» наиболее серьезными клиентами на сегодняшний день являются ООО «Сибакадемстройнедвижимость» и ЗАО «Стройновосибирск». Анализ и оценка конкурентов представлены в таблице 6[12].
Таблица 6
Анализ и оценка основных конкурентов
Характеристика конкурентов Основные конкуренты
ООО «Сибакадемстройнедвижимость» ЗАО «Стройновосибирск»
Объем продаж, тыс. руб. 5674 3679
Занимаемая доля рынка, % 13 10
Рентабельность, % 27 23
уровень технологии высокий высокий
Качество продукции высокое высокое
Расходы на рекламу, тыс. руб. 384 679
Привлекательность внешнего вида дизайн и эстетика дизайн и эстетика
Время деятельности предприятия, лет 11 8
Как видно из таблицы 6, основные конкуренты ООО «Домовой» являются очень сильными,
они занимают существенные доли на
строительном рынке. Наиболее сильный конкурент — ООО «Сибакадемстройнедвижимость».
Планирование производства
Исходными данными для планирования производства являются:
себестоимость работ в отчетном году – 6090 тыс. руб.
плановая производственная мощность организации – 7200 тыс. руб.
опорная программа- 5700 тыс. руб., в том числе по кварталам: 1 кв. — 1500 тыс. руб., 2 кв. – 1400 тыс. руб., 3 кв. – 1400 тыс. руб., 4 кв. – 1400 тыс. руб.
В таблице 7 изображен календарный график производства строительно-монтажных работ
ООО «Домовой» на предстоящий плановый 2004 год
Таблица 7
Календарный график производства СМР в ООО «Домовой» в 2004 году
Наименование объектов 1 квартал, тыс. руб. 2 квартал, тыс. руб. 3 квартал, тыс. руб. 4 квартал, тыс. руб.
1 2 3 1 2 3 1 2 3 1 2 3
Опорная программа, тыс. руб. 1500 1400 1400 1400
Пятиэтажный жилой дом 52,8 19,36 61,6 57,2 70,4 44
Девятиэтажный жилой дом мощностью 6020 м2
160,16 50,96 218,4 200,2 236,6 254,8 100,1 127,4
Девятиэтажный жилой дом мощностью 7090 м2
132
Объем работ, тыс. руб. 133,76 382,72 655,2 482,3 (с заделом)
614,3 (без задела)
Итого 1633,76 1782,72 2055,2 2014,3
В таблице 8 отражен план подрядных работ организации на 2004 год
Таблица 8
План подрядных работ ООО «Домовой» на 2004 год
Наименование объектов Сметная стоимость, тыс руб Срок строительства Всего на год Объем подрядных работ, тыс. руб.
в том числе по кварталам в том числе собственными силами
начало конец
1 2 3 4 всего 1 2 3 4
Опорная программа, тыс. руб. 5700 янв дек 5700 1500 1400 1400 1400 5700 1500 1400 1400 1400
Пятиэтажный жилой дом 440 янв июнь 440 224,4 215,6 — — 303,36 33,76 171,6 — —
Девятиэтажный жилой дом мощностью 6020 м2 1820 май дек 1820 — 455 655,2 709,8 1348,62 — 211,12 655,2 482,3
Девятиэтажный жилой дом мощностью 7090 м2 1500 дек
дек 165 — — — 165 132 — — — 132
Итого 3760
2425 1724,4 2070,6 2055,2 2274,8 7485,98 1633,76 1782,72 2055,2 2014,3
Схема технологического процесса возведения многоэтажного здания представлена на рисунке 5.
Рис. 5. Схема технологического процесса возведения многоэтажного здания.
В таблице 9 представлена обобщенная производственная программа ООО «Домовой» за 2002- 2004 годы.
Таблица 9
Производственная программа ООО «Домовой»
Показатели 2002 2003 2004
коэффициент роста объемов выпуска объем выпуска с учетом коэффициента роста, тыс. руб. коэффициент роста объемов выпуска объем выпуска с учетом коэффициента роста, тыс. руб. коэффициент роста объемов выпуска объем выпуска с учетом коэффициента роста, тыс. руб.
Коттеджи
Объем продаж, тыс. руб. 1, 01 1897 1,25 2371,3 1,15 2727
В том числе по договорам купли- продажи — 1897 — 2371,3 — 2727
Многоэтажные дома
Объем продаж, тыс. руб. — — — — — 2425
В том числе по договорам купли-продажи — — — — — 2425
Итого — 1897 — 2371,3 — 5152
В таблице 10 представлена ведомость
физических объемов работ на 2002
2003, 2004 годы.
Таблица 10
Ведомость физических объемов работ
Наименование Единица измерения 2002 год 2003 год 2004 год
объем вес единицы чистый вес, кг объем вес единицы чистый вес, кг объем вес единицы чистый вес, кг
Сборные ЖБК м3 3922 1500 5882353 10588 1500 15882353 18000 1500 27000000
Стеновые панели м3 1634 500 816993 4412 500 2205882 7500 500 3750000
Монолитный железобетон м3 294 1130 332353 794 1130 897353 1350 1130 1525500
Монолитный бетон м3 384 1200 460784 1037 1200 1244118 1762,5 1200 2115000
Сборный бетон м3 278 1068 296667 750 1068 801000 1275 1068 1361700
Металлоконструкции тонны 33 1000 32680 88 1000 88235 150 1000 150000
Кирпичная кладка м3 425 450 191176 1147 450 516176 1950 450 877500
Шиферная кровля м2 817 15 12255 2206 15 33088 3750 15 56250
Рулонная кровля м2 1193 1,5 1789 3221 1,5 4831 5475 1,5 8212,5
Перегородки
кирпичные м2 204 90 18382 551 90 49632 937,5 90 84375
Перегородки железобетонные м2 3922 270 1058824 10588 270 2858824 18000 270 4860000
Цементная стяжка м2 1144 167 191013 3088 167 515735 5250 167 876750
Полы дощатые м2 2696 9 24265 7279 9 65515 12375 9 111375
Полы цементные м2 163 17 2778 441 17 7500 750 17 12750
Полы из рулонных материалов м2 1961 12 23529 5294 12 63529 9000 12 108000
Гидроизоляция м2 2614 7 18301 7059 7 49412 12000 7 84000
Утеплитель м3 1618 12 19412 4368 12 52412 7425 12 89100
Оконные и дверные блоки м2 6618 45 297794 17868 45 804044 30375 45 1366875
Лестничные площадки шт 39 3000 117647 106 3000 317647 180 3000 540000
Лестничные марши шт 42 9000 382353 115 9000 1032353 195 9000 1755000
В таблице 11 представлен расчет общей потребности оборудования по годам.
Таблица 11
Расчет общей потребности оборудования для ООО «Домовой» в 2002- 2004 годах
№ п/п Наименование оборудования Чистый вес сырья, кг Технологический коэффициент Годовой фонд эффективного рабочего времени Производительность, кг/ч Количество единиц оборудования
2002 год 2003 год 2004 год
2002 год 2003 год 2004 год
1 Автомобильный кран 10533072 28439294 48346800 1,15 6475 1870 1 3 4
2 Башенный кран
6547 925 2 5 7
3 Бульдозер
6789 1784 1 2 3
4 Грузовой автомобиль
6334 956 2 3 4
5 Скрепер
6578 1841 1 2 3
6 Автобетономешалка
6457 1875 1 2 3
Расчет стоимости основных производственных фондов представлен таблице 12.
Таблица 12
Стоимость основных производственных фондов ООО «Домовой»
№ п\п Виды и наименование ОПФ 2002 2003 2004
количество, шт. цена, тыс. руб. всего, тыс. руб. количество, шт. цена, тыс.
руб. всего, тыс. руб. количество, шт. цена, тыс. руб. всего, тыс. руб.
1 Автомобильный кран 1 167 167 3 170 510 4 178 712
2 Башенный кран 2 246 492 5 280 1400 7 298 2086
3 Бульдозер 1 199 199 2 210 420 3 214 642
4 Грузовой автомобиль 2 150 300 3 168 504 4 170 680
5 Скрепер 1 168 168 2 170 340 3 186 558
6 Автобетономешалка 1 207 207 2 217 434 3 218 654
ИТОГО по оборудованию — — 1533 — — 3608 — — 5332
7 Вагончики строительные 3 48 144 4 50 200 6 60 360
В таблице 13 отображена потребность в основных фондах ООО «Домовой»
Таблица 13
Потребность в основных фондах ООО «Домовой», тыс. руб.
Основные фонды 2002 год 2003 год 2004 год
действующие общая потребность прирост общая потребность прирост
Здания и сооружения 987 987 0 987 0
Рабочие машины и оборудование 1533 3608 2075 5322 3247
Транспортные средства 345 345 0 407 62
Вагончики строительные 144 200 56 360 160
ИТОГО 3009 5140 2131 7076 3469
На следующем этапе определим потребность в оборотных средствах для организации. Для начала определим стоимость сырья и основных материалов в таблице 14.
Таблица 14
Расчет стоимости сырья и материалов ООО «Домовой»
№ п/п Наименование 2002 2003 2004
количество, ед. изм. цена, ты сруб стоимость, тыс руб коэффициент роста объемов количество с учетом роста объемов индекс роста цен цена
учетом индекса, тыс руб стоимость, тыс руб коэффициент роста объемов количество с учетом роста объемов индекс роста цен цена
учетом индекса, тыс руб стоимость, тыс руб
1 Сборные ЖБК 3922 0,450 1765 2,7 10588 1,01 0,455 4812,35 1,7 18000 1,1 0,500 8999,10
2 Стеновые панели 1634 0,230 376 2,7 4412 1,01 0,232 1024,85 1,7 7500 1,1 0,256 1916,48
3 Монолитный железобетон 294 0,650 191 2,7 794 1,01 0,657 521,34 1,7 1350 1,1 0,722 974,90
4 Монолитный бетон 384 0,610 234 2,7 1037 1,01 0,616 638,75 1,7 1762,5 1,1 0,678 1194,46
5 Сборный бетон 278 0,740 206 2,7 750 1,01 0,747 560,55 1,7 1275 1,1 0,822 1048,23
6 Металлоконструкции 33 0,350 11 2,7 88 1,01 0,354 31,19 1,7 150 1,1 0,389 58,33
7 Кирпичная кладка 425 0,120 51 2,7 1147 1,01 0,121 139,02 1,7 1950 1,1 0,133 259,97
8 Шиферная кровля 817 0,000 0,01 2,7 2206 1,01 0,010 22,28 1,7 3750 1,1 0,011 41,66
9 Рулонная кровля 1193 0,090 107 2,7 3221 1,01 0,091 292,75 1,7 5475 1,1 0,100 547,45
10 Перегородки
кирпичные 204 0,078 16 2,7 551 1,01 0,079 43,44 1,7 937,5 1,1 0,087 81,24
11 Перегородки железобетонные 3922 0,180 706 2,7 10588 1,01 0,182 1924,94 1,7 18000 1,1 0,200 3599,64
12 Цементная стяжка 1144 0,009 10 2,7 3088 1,01 0,009 28,07 1,7 5250 1,1 0,010 52,49
13 Полы дощатые 2696 0,008 22 2,7 7279 1,01 0,008 58,82 1,7 12375 1,1 0,009 109,99
14 Полы цементные 163 0,010 2 2,7 441 1,01 0,010 4,46 1,7 750 1,1 0,011 8,33
15 Полы из рулонных материалов 1961 0,020 39 2,7 5294 1,01 0,020 106,94 1,7 9000 1,1 0,022 199,98
16 Гидроизоляция 2614 0,030 78 2,7 7059 1,01 0,030 213,88 1,7 12000 1,1 0,033 399,96
17 Утеплитель 1618 0,001 2 2,7 4368 1,01 0,001 5,29 1,7 7425 1,1 0,001 9,90
18 Оконные и дверные блоки 6618 0,390 2581 2,7 17868 1,01 0,394 7038,07 1,7 30375 1,1 0,433 13161,18
19 Лестничные площадки 39 1,700 67 2,7 106 1,01 1,717 181,80 1,7 180 1,1 1,889 339,97
20 Лестничные марши 42 2,010 85 2,7 115 1,01 2,030 232,86 1,7 195 1,1 2,233 435,46
21 Остекление 654 0,789 516 2,7 1765 1,01 0,797 1406,28 1,7 3000 1,1 0,877 2629,74
22 Штукатурка 5719 0,006 32 2,7 15441 1,01 0,006 87,34 1,7 26250 1,1 0,006 163,32
23 Окраска масляная 817 0,001 1 2,7 2206 1,01 0,001 2,23 1,7 3750 1,1 0,001 4,17
24 Окраска известковая 4281 0,001 4 2,7 11559 1,01 0,001 11,67 1,7 19650 1,1 0,001 21,83
ИТОГО — — 7102 — — — — 19389,18 — — — — 36257,77
Планирование потребности в оборотных средствах представлено в таблице 15.
Таблица 15
Планирование потребности в оборотных средства ООО «Домовой»
Виды и наименование ресурсов 2002 год 2003 год 2004 год
количество цена единицы, тыс. руб. стоимость, тыс.
руб стоимость переходящего запаса, тыс. руб. количество цена единицы, тыс. руб. стоимость, тыс. руб стоимость переходящего запаса, тыс. руб. количество цена единицы, тыс. руб. стоимость, тыс. руб стоимость переходящего запаса, тыс. руб.
Сырье и материалы — — 7102 136 — — 19389 369 — — 36257 695
Топливо 69360 0,01 693 — 138720 0,011 1526 — 196520 0,012 2358 —
Электроэнергия 66000 0,001 258 — 97056 0,0012 117 — 123000 0,0013 160 —
Незавершенное строительство — — 136 — — — 147 — — — 156 —
ИТОГО — — 8189 136 — — 21179 369 — — 38931 695
Штатное расписание ООО «Домовой» представлено в таблице 16.
Таблица 16
Планируемая численность персонала
и уровень затрат на заработную плату в ООО «Домовой»
Наименование работников Численность Тарифный коэффициент Разряд Затраты на зарплату,
руб.
2002 год 2003 год 2004 год
Генеральный директор 1 10,07 18 41958,33 50350 60420
Директор по производству 1 9,07 17 37791,67 45350 54420
Помощник директора по общим вопросам 1 9,07 17 37791,67 45350 54420
Директор по экономике и финансам 1 9,07 17 37791,67 45350 54420
Начальник юридического отдела 1 9,07 17 37791,67 45350 54420
Начальник отдела кадров 1 8,17 16 34041,67 40850 49020
Главный бухгалтер 1 9,07 17 37791,67 45350 54420
Ведущий бухгалтер 1 4,51 11 18791,67 22550 27060
Бухгалтер 1 категории 1 3,53 9 14708,33 17650 21180
Кассир 1 2,44 6 10166,67 12200 14640
Начальник смет но-экономического отдела 1 9,07 17 37791,67 45350 54420
Заместитель начальника отдела 1 8,17 16 34041,67 40850 49020
Инженер 1 категории 1 5,1 12 21250 25500 30600
Начальник коммерческого отдела 1 9,07 17 37791,67 45350 54420
Коммерческий отдел 4 5,1 12 85000 102000 122400
Зам директора по производству 1 9,07 17 37791,67 45350 54420
Начальник ПТО 1 7,36 15 30666,67 36800 44160
Зам начальника ПТО 1 5,76 13 24000 28800 34560
Диспетчер 1 5,76 13 24000 28800 34560
Главный инженер 1 8,17 16 34041,67 40850 49020
Линейный персонал 12 3,99 10 195500 234600 281520
Старший прораб 2 4,51 11 37583,33 45100 54120
Прораб 7 3,99 10 114041,7 136850 164220
Мастер 7 3,53 9 102958,3 123550 148260
Главный энергетик 1 9,07 17 37791,67 45350 54420
Отдел главного энергетика 5 6,51 14 135625 162750 195300
Секретарь- референт 1 8,17 16 34041,67 40850 49020
ИТОГО — — — 1334544 1601053 1918860
В таблице 17
представлена потребность в персонале и заработной плате организации по годам.
Таблица 17
Потребность в персонале и заработной плате в ООО «Домовой»
Наименование категорий работников 2002 год 2003 год 2004 год
потребность, чел. среднегодовая зарплата,
руб. затраты на зарплату, . руб. начисления на зарплату, руб. затраты на зарплату,
руб. начисления на зарплату, руб. затраты на зарплату,
руб. начисления на зарплату, руб.
Рабочие основного производства 28 16074 450082 58510 540100 70213 648120 84255
Специалисты и служащие 30 29482 884462 114980 1060953 137923 1270740 165196
ИТОГО 58 — 1334544 173490 1601053 208136 1918860 249451
В таблице 18 представлена сводная калькуляция себестоимости ООО «Домовой» по годам.
Таблица 18
Калькуляция себестоимости ООО «Домовой», тыс. руб.
№ п/п Показатели 2002 год 2003 год 2004 год
1 Выручка от реализации 12035 37893 59674
2 Себестоимость
2.1 Сырье и материалы 7102 19389 36257
2.2 Вода
15 17,8 19,7
2.3 Топливо 693 1526 2358
2.4 Электроэнергия 258 117 160
2.5 Затраты на оплату труда 1335 1601 1919
2.6 Начисления на зарплату 173 208 249
2.7 Амортизация 240 411 366
2.8 Расходы на рекламу 9,3 10,6 10,9
2.9 Налоги на дорожные фонды 33 33 39
2.10 Арендная плата — — —
2.11 Затраты на запасные части — — —
2.12 Плата за воду 27 29 35
2.13 Прочие затраты — — —
Полная себестоимость 9885,3 23342,4 41613,6
3. Налоги, относимые на финансовые результаты
3.1 Налог на имущество 421 719 990
3.2 Налог на рекламу 0,74 0,85 0,872
3.3 Целевые сборы 1,35 1,57 1,79
3.4 Сбор на нужды образовательных учреждений 1,26 1,37 1,4
Итого по разделу 3 424,4 722,8 994
4 Балансовая прибыль 1725,3 13827,8 17066,4
5 Налог на прибыль 517,6 4148,3 5120
6 Чистая прибыль 1207,7 9679,5 11946,6
На рисунке 6 представлен график динамики выручки от реализации, себестоимости продукции и значения чистой прибыли ООО «Домовой» в 2002- 2004 годах.
Рис. 6. Динамика основных показателей деятельности ООО «Домовой» в 2002 – 2004 годах.
1.5. Финансовый план
Финансовый план организации представляет собой обобщение результатов всех предыдущих разделов бизнес- плана.
Финансовый план – один из наиболее важных аспектов процесса планирования на предприятии. Он включает в себя расчет большого количества показателей[11, с.345]. В рамках данной работы приведем лишь некоторые них.
Расчетно-плановая сумма амортизационных отчислений на предстоящий финансовый год (2004 год) равна 35859 рублей;
Ежеквартальная сумма амортизационных отчислений составляет
8964, 75 рублей;
расчетно-плановая сума отчислений в ремонтный год на 2004 год равна 210056 рублей;
ежеквартальная сумма отчислений в ремонтный фонд равна 2514 рублей.
В таблице 19 представлено распределение чистой прибыли организации.
Таблица 19
Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребления) ООО «Домовой», тыс. руб.
№ п/п Показатели 2002 год 2003 год 2004 год
ФОНД НАКОПЛЕНИЯ
1 Чистая прибыль 1207,7 9679,5 11946,6
2 Источники формирования средств фонда
2.1 Остатки средств фонда на начало года 34 14 17
2.2 Амортизационные начисления 240 411 566
2.3 Отчисления от чистой прибыли 845,4 6775,7 8362,6
2.4 Прирост устойчивых пассивов 1672 2349 4366
2.5 Долгосрочный кредит банка 176 203 246
3 Всего источников 2967,4 9752,7 1359,6
4 Направления использования средств фонда накопления
4.1 Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом 3,4 4,7 5,9
4.2 Затраты на приобретение основных фондов 1675 2131 3469
4.3 Затраты на прирост оборотных средств 1240 7561 10015,7
4.4 Погашение долгосрочного кредита банка 35 39 44
5 Всего затрат 2953,4 9735,7 13534,6
6 Излишек средств 14 17 23
7 Недостаток средств — — —
ФОНД ПОТРЕБЛЕНИЯ
1 Чистая прибыль 1207,7 9679,5 11946,6
2 Источники формирования фонда
2.1 Остатки средств фонда на начало периода 97 649,3 894,2
2.2 Отчисления от чистой прибыли 362,3 2903,9 3584
2.3
Прочие поступления 165 177 214
2.4 Фонд оплаты труда 1407 1775 2013
3 Всего источников 2031,3 5505,2 6705,2
4 Направления использования средств фонда
4.1 Оплата труда 1335 4079 4919
4.2 Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников 13 14 49
4.3 Социальные и трудовые выплаты работникам 24 273 475
4.4 Премирование 10 245 405
5 Всего затрат 1382 4611 5848
6 Излишек средств 649,3 894,2 857,2
7 Недостаток средств —
— В таблице 20 представлен баланс денежных средств ООО «Домовой»
Таблица 20
Баланс денежных средств ООО «Домовой», тыс. руб.
Показатели На 01.01.2003 На 01.01.2004 На 01.01.2005
1. Денежные средства на начало года 131 473,3 7528,4
2. Денежные поступления:
— выручка от продаж с НДС 12035 37893 59674
— кредиты 176 203 246
— прирост устойчивых пассивов 1672 2349 4366
3. Всего поступлений 13883 40445 64286
4. Платежи в сторону:
— затраты на производство без амортизации 9645,3 22931,4 41047,6
— уплата налогов 424,4 722,8 994
— затраты на приобретение основных фондов 1675 2131 3469
— уплата процентов за кредит 3,4 4,7 5,9
— норматив оборотных средств — — —
— прирост оборотных средств 1240 7561 10015,7
— погашение кредита 35 39 44
— уплата НДС — — —
— уплата налога на прибыль 517,6 4148,3 5120
5. Всего платежей 13540,7 33389,9 60696,2
6. Остаток денежных средств на конец периода 473,3 7528,4 11118,2
В таблице 21 представлены доходы и затраты организации по годам
Таблица 21
Доходы и затраты ООО «Домовой» в 2002- 2004 годах, тыс. руб.
Показатели 2002 год 2003 год 2004 год
1. Доходы от реализации (без НДС) 12035 37893 59674
2. Полная себестоимость – всего 9885,3 23342,4 41613,6
В том числе:
условно- переменные расходы 8101 21082,8 38833,7
условно- постоянные затраты 1784,3 2259,6 2779
3. Налоги, относимые на финансовые результаты 424,4 722,8 994
4. Балансовая прибыль 1725,3 13827,8 17066,4
5. Налог на прибыль 517,6 4148,3 5120
6. Чистая прибыль 1207,7 9679,5 11946,6
7. Рентабельность продукции, % 12 31,5 30
8. Рентабельность продаж, % 10 25,5 20
В таблице 22 представлен финансовый план организации на 2004 год.
Таблица 22
Финансовый план ООО «Домовой» на 2004 год, тыс. руб.
Источники средств
направление средств Прибыль Амортизация Отчисления от себестоимости Прочие доходы Кредиты банка Фонд потребления Фонд накопления Итого
1.Платежи в бюджет:
– налог на прибыль 5120 * * * * * — 5120
— налог на имущество * * * 990 — * * 990
— плата за пользование водой * * 35 * * * * 35
— налог на добавленную стоимость * * * — * * * —
— налог на рекламу * * * 0,872 * * * 0,872
— сбор на нужды образ, учреждений * * * 1,405 * * * 1,405
— целевые сборы * * * 1,774 * * * 1,774
2. Арендная плата — * — * * — — —
3. Погашение ссуд банка * * * * * — 44 44
4. Капитальные вложения * * * * — * 3469 3469
5. Прирост оборотных средств * * * * — * 10015,7 10015,7
6. Налоги на дорожные фонды * * 39 * * * * 39
7. Расходы на социально- культурные мероприятия * * * — — 475 — 475
8. Отчисления в фонд потребления 3584 * * * * 2264 — 5848
9. Отчисления в фонд накопления 8362,6 566 * 4360 246 — — 13534,6
10. Платежи в пенсионный фонд * * 249 * * — * 249
11. Неиспользованные остатки фонда потребления на конец периода * * * * * 857,2 — 857,2
12. Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода * * * * * — 23 23
13. Уплата процентов за краткосрочный кредит — * — * * — — —
14.Уплата процентов за долгосрочный кредит * * * * * — 5,9 5,9
15. Прочие затраты на производство — — — — — 3966,2 — 3966,2
ИТОГО 17066,6 566 323 5354,1 246 7562,4 13557,6 44675,7
Критический объем производства определяется по формуле (1):
, (1)
где УПЗ – сумма условно- постоянных расходов, руб.
Ц – цена единицы продукции, руб.,
УППЗ – сумма условно- переменных расходов, руб.
Тогда, критический объем производства для ООО «Домовой» равен:
Vкк = 20 квартир
График безубыточности изображен на рисунке 7.
издержки, тыс. руб.
выручка
переменные
41612
ТБУ
издержки
2779 постоянные
издержки
20
объем, тыс. шт.
Рис.7. График безубыточности ООО «Домовой»
В таблице 23 представлен прогнозный баланс активов и пассивов организации
Таблица 23
Прогнозный баланс активов и пассивов ООО «Домовой»
Актив 2002 год 2003 год 2004 год Пассив 2002
год 2003 год 2004 год
1.Внеоборотные активы
1.1.Основные фонды по балансовой стоимости
1.2.Амортизация
1.3.Основные фонды по остаточной стоимости 3009
240
2769 5140
411
4729 7076
566
6510 4. Капитал и резервы
4.1. Уставной фонд
4.2. Специальные фонды
4.3. Не распределенная прибыль 150
2967,4
150
9752,7
150
13557,6
Итого по разделу 1 2769 4729 6510 Итого по разделу 4 3117,4 9902,7 13707,6
2.Оборотные активы
2.1. Запасы
2.2. Дебиторская задолженность
2.3. Денежные средства- всего
2,9
8190
226
8 26205
257
15
41274
301 5. Долгосрочные пассивы 176 203 246
В том числе:
касса
счета 50
176 54
203 55
246
Итого по разделу 2 8418,9 26470 41590 Итого по разделу 5 176 203 246
3. Убытки — — — 6. Краткосрочные пассивы
6.1. Кредиторская задолженность:
— поставщикам
— по оплате труда
— прочие кредиторы
6.2. Фонд потребления
7891,1
— 3,4
21088,6
— 4,7
34140,5
— 5,9
Итого по разделу 3 — — — Итого по разделу 6 7894,5 21093,3 34146,4
Итого по разделам 11187,9 31199 48100 Итого по разделам 11187,9 31199 48100
«Пробка»
«Пробка»
Баланс 11187,9 31199 48100 Баланс 11187,9 31199 48100
2. Организационная часть: как внедрять проект
2.1. План маркетинговой деятельности
В 2004 году ООО «Домовой» предполагает строить многоквартирные дома и продавать их
по установленной цене на рынке жилья. Средний уровень цены на квартиру
в 2004 году
предполагается установить в размере:
1 комнатная квартира- 159 тыс. рублей, 2 комнатная квартира- 232 тыс. рублей, 3 комнатная квартира- 301 тыс. рублей, 4 комнатная квартира- 412 тыс. рублей.
Средняя цена на квартиру составляет 276 тыс. рублей.
В таблице 24
представлен анализ ценовой политики организации на 2004 год[12].
Таблица 24
Анализ ценовой политики ООО «Домовой»
Постановка вопроса при исследовании ценовой политики Характеристика текущего состояния дел Прогноз положения дел
1. Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспос обность товара, спрос на него? установленная цена позволяет покрывать издержки и получать прибыль установленная цена позволяет покрывать издержки и получать прибыль
2. Какова вероятная реакция покупателей на повышение цены? спрос падает не существенно спрос упадет не существенно
3. Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия? цены вполне доступны
цены доступны даже средним слоям населения
4. Как относятся покупатели к установленным вами ценам? положительно очень положительно
5. Используется предприятием политика стимулирования цен? нет предполагается использование
6. Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют свои цены? несущественно изменяет в соответствии с общими тенденциями на рынке изменяет в соответствии с общими тенденциями на рынке
7. Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям? да
да
Анализ системы формирования спроса
и методов стимулирования продаж, а также рекламной деятельности в организации представлен в таблице 25.
Таблица 25
Анализ системы формирования спроса и стимулирования продажи квартир
в ООО «Домовой»
Постановка вопроса Характеристика и оценка состояния дел и действия по улучшению
1. Есть ли программа службы формирования спроса и стимулирования сбыта? разрабатывается план стимулирования сбыта
2. Каковы результаты ее реализации? план помогает стимулировать сбыт и поднимать объем продаж квартир
3. Какие приемы этой программы используются? размещение рекламы, печатные средства, деловые встречи, радио реклама, наружная реклама
4. Какова эффективность каждого приема? наиболее эффективна наружная реклама, печатная реклама и радио реклама
5. Используете ли вы рассрочку и другие виды кредита? в 2004 году предполагается использовать рассрочку
6. Известны ли покупателям условия рассрочки? сведения об условиях рассрочки подробно объясняются покупателям
7. Какие каналы распространения информации программы
вы используете? телевидение, газеты
8. Какие из перечисленных каналов наиболее эффективны? наиболее эффективно телевидение
10. Соответствует ли торговая сеть поставленным целям
фирмы? бесспорно
11. Специализируется ли персонал на рынке недвижимости? весь персонал — специалисты в области недвижимости
12. Как определяются предполагаемые объемы продаж? исходя из прогнозной стоимости квартир
предполагаемых продаж квартир в натуральных единицах
13. Какие цели поставлены перед рекламой? создание имиджа организации и стимулирование продаж
14. Сколько выделено на нее средств? в 2004 году выделена плановая сумма 10934 рублей.
15. Как оценивают покупатели качество вашей рекламы? положительно
16. Какими критериям
вы пользуетесь при выборе каналов распределения рекламы? максимум отдачи при минимуме затрат
17. Прослеживается ли связь между активностью рекламы и уровнем продаж квартир? да
18. Имеется ли у вашей рекламы фирменный стиль? да
19. Хорошо ли заметен ваш товарный знак среди конкурентов? не очень, следует подумать об усовершенствовании
В ООО «Домовой» используется метод установления цены на квартиру «издержки плюс прибыль».
Коэффициент эластичности на продаваемые квартиры по прогнозу определяем по формуле (2)[16, с. 189]:
, (2)
где Q1, Q2 – выручка от реализации планируемого предприятия и основного конкурента, тыс. руб.
Р1, Р2 – средняя цена квартиры планируемого предприятия и основного конкурента, тыс. руб.
Для однокомнатных квартир: Кэ = 1,75
Для двухкомнатных квартир: Кэ = 1,78
Для трехкомнатных квартир: Кэ = 1,80
Для четырехкомнатных квартир: Кэ = 1,67
Основной вид применяемой рекламы в ООО «Домовой»- пресса (8 %), печатная реклама (10 %), наружная реклама (58 %), радио реклама (24 %)
2.2. Организационный план
Организационная структура ООО «Домовой» представлена на рисунке 1 (приложение 1).
В таблице 26 представлена оценка орг структуры предприятия
Таблица 26
Оценка организационной структуры управления ООО «Домовой»
Наименование функций
Расчетная формула
Расчет Значение
Общее (административное) руководство и оперативное управление
Np=1,25+0,28*Oc*K1 Np=1,25+0,28*0,07*
* 24,759416=1,74 2
Планирование производственно-хозяйственной деятельности, маркетинговые исследования
Nпл=0,98+0,33*Ос*К1 Nпл=0,98+0,33*0,07*
* 24,759416=1,55 2
Организационно-техническая, технологическая подготовка строительного производства
Nотп=-0,28+0,6*Ос*
К1+ 0,06*Nзк Nотп=-0,28+0,6*24,759416
*0,07+0,06*60=4,36 4
Руководство механизацией СМР и энергетическим обслуживанием
Nмех=0,85+0,024*
* Оф*К2 Nмех=0,85+0,024*0,043*
* 0,032=0,85 1
Комплектование и подготовка кадров
Nк=0,2+0,0029*Nр Nк=0,2+0,0029*57=0,37 —
Организация труда и зарплаты
Nтз=0,07+0,0028*Nр+
0,0028*Nо Nтз=0,07+0,0028*57+0,0028
*10=0,26 1
Охрана труда и техника безопасности
Nот=0,32+0,00048*
* Nр Nот=0,32+0,00048*
*57=0,35 —
Управление материально-техническим обеспечением
Nмто=0,35+0,33*Ос** К1+0,014*Nо Nмто=0,35+0,33*24,759416
*0,07+0,014*10=0,99 1
Бухгалтерский учет и финансовая деятельность
Nбу=1,72+0,009*Nр Nбу=1,72+0,009*57=2,23 2
Хозяйственное
обслуживание и общее делопроизводство
Nc=0,61+0,09*Ос*К1 Nc=0,61+0,009*24,759416*
* 0,07=0,766 1
11. ИТОГО —
14
В таблице 21 были использованы следующие условные обозначения [37,c.20]:
Ос- объем строительно-монтажных работ, выполняемых предприятием собственными силами, млн. руб.;
К1- коэффициент, учитывающий, в частности, приведение стоимости строительно-монтажных работ к ценам 1984 года; К1=0,07
К2- коэффициент, учитывающий приведение стоимости активной части основных фондов к ценам 1994 года; К2=0,032;
Nзк- количество заказчиков; Nзк=60;
Nо- количество объектов; Nо=10;
Оф- среднегодовая стоимость активной части основных фондов;
Nр- списочное количество рабочих, занятых выполнением строительно-монтажных работ.
2.3. План по рискам
Оценить
риски можно при использовании метода вероятностной оценки риска [8, 13
и др.]. В ходе
использования данного метода отображается частота возникновения аналогичных рисковых ситуаций исходя из опыта организации или статистического материала. В таблице 27 представлена оценка рисков вероятностным методом.
Таблица 27
Финансово- экономические риски деятельности ООО «Домовой» и их оценка
№ п/п Виды рисков Отрицательное влияние рисков на прибыль Оценка
1 Неустойчивость спроса Падение спроса с ростом цен 0,1
2 Снижение цен
конкурентов Снижение цен 0,005
3 Увеличение роста объемов продаж конкурентов Падение продаж или снижение цен 0,12
4 Рост налогов Уменьшение чистой прибыли 0,13
5 Снижение платежеспос обности потребителей Падение продаж 0,2
6 Рост цен на сырье, материалы Снижение прибыли из- за роста себестоимости 0,24
7 Недостаток оборотных средств Увеличение кредитов и выплат по ним 0,004
8 Зависимость от поставщиков Снижение прибыли из- за роста цен 0,001
Как видно из таблицы 27, наименее вероятным для организации является риск установления зависимости от поставщиков, а наиболее вероятным – риск
роста цен
и снижения платежеспос обности населения.
Среднюю оценку риска всего проекта можно оценить как среднеарифметическую величину среди оценок каждого из рисков в отдельности. Тогда примерная оценка риска в целом по проекту будет равна 0,1 или 10 %. Это означает, что вероятность невыполнения проекта составляет
10 %.
С целью предотвращения
возникновения рисковых ситуаций для ООО «Домовой» при реализации проекта можно использовать спос об страхования рисков.
В рамках данного раздела требуется
построить дерево решений ООО «Домовой» для оценки риска и определить привлекательность инвестиционного проекта, рассчитанного на 2 года. Предположим, что наш проект
требует суммарных
первоначальных вложений 185000$ и финансируется за счет банковской ссуды. Ожидается, что процентная ставка будет меняться по годам следующим образом: 14 %, 16 %. Распределение вероятностей денежного потока представлено в таблице 28.
Таблица
28
Распределение вероятно стен денежного потока проекта
CF1 = 91400
P1 = 0,33 CF1= 123500
P1 =0.34 CF1= 143800
P1=0.33
CF2i P2i CF2i P2i CF2i P2i
96400 0,32 127800 0.37 135900 0.32
113100 0,35 131600 0.41 137800 0.39
137200 0,33 135600 0.22 141700 0.29
Дерево решений этого проекта представлено на рисунке
8.
0,32
0,35
0,33
0,33 0,37
0,41
0,34 0,22
0,33 0,32 0,39
0,29
Рис. 8. Дерево решений проекта для ООО «Домовой»
Определим суммарный денежный поток проекта в таблице 29.
Таблица 29
Расчет суммарного денежного потока проекта
Путь CF1i Р1i CF2i P2i PVi P1,2i PV * P1,2i
1 91400 0,33 96400 0,32 -46926,8 0,1056 -4955,47
2 91400 0,33 113100 0,35 -34298,2 0,1155 -3961,45
3 91400 0,33 137200 0,33 -16073,8 0,1089 -1750,44
4 123500 0,34 127800 0,37 4975,802 0,1258 625,9558
5 123500 0,34 131600 0,41 7849,365 0,1394 1094,201
6 123500 0,34 135600 0,22 10874,17 0,0748 813,3878
7 143800 0,33 135900 0,32 28908,05 0,1056 3052,69
8 143800 0,33 137800 0,39 30344,83 0,1287 3905,379
9 143800 0,33 141700 0,29 33294,01 0,0957 3186,237
ИТОГО
2010,496
Значение Pvi
рассчитано по формуле (3):
, (3)
Значение Р1,2i
определяют по формуле (4)
, (4)
Суммарная ожидаемая PV определена как сумма произведений Pvi на совместные вероятности:
, (5)
Она равна 2010,5 $.
Так как суммарная ожидаемая PV положительна, при отсутствии других альтернатив проект для ООО «Домовой»
можно принять. В общем случае предпочтение следует отдать проекту с большей суммарной PV.
С ростом числа периодов реализации проекта даже при неизменном количестве альтернатив структура дерева сильно усложняется.
2.4. Разработка управленческих решений
В процессе реализации предлагаемого к рассмотрению проекта для ООО «Домовой» есть немало моментов, на которые необходимо обратить особое внимание в процессе его внедрения. О таких моментах пойдет речь в данной главе. Здесь также предложены возможные
варианты управленческих решений для их устранения.
Руководству необходимо срочно принимать меры по разработке ряда управленческих решений по улучшению финансового положения организации[4,5 и др.]. С этой целью в организации предлагается
ряд
мероприятий (управленческих решений) по улучшению финансового состояния ООО «Домовой», что позволяет эффективно управлять предприятием. Основные мероприятия по
разработке управленческих решений
по отдельным направлениям представлены в таблице 30.
Таблица 30
Комплекс организационно- технических мероприятий, при разработке управленческих решений по улучшению финансового состояния ООО «Домовой»
Разделы и статьи Содержание конкретных мероприятий
Внеоборотные активы
Нематериальные активы — сокращение административно- управленческих расходов за счет части фиксированных издержек;
-ликвидация расходов на НИОКР бесперспективной продукции;
Патенты, лицензии, товарные знаки -продажа патентов и лицензий, прав пользования товарным знаком;
-франшиза;
Основные средства -передача в аренду зданий и оборудования по бесперспективным производствам;
-продажа пере амортизированных машин и оборудования;
-приобретение сокращение сроков ввода в эксплуатацию по освоению производства перспективных видов продукции;
Незавершенное строительство -продажа объектов незавершенного строительства;
Долгосрочные финансовые вложения — отказ от новых долгосрочных финансовых вложений;
Оборотные активы
Сырье, материалы и другие ценности -пересмотр норм расхода материально- энергетических ресурсов в действующих производствах;
внедрение прогрессивных ресурсосберегающих технологий в перспективных производствах;
-уточнение нормативов запасов материально-энергетических ресурсов;
-восполнение запасов в пределах нормативов по перспективным производствам;
-продажа сверхнормативных запасов материалов;
-распродажа неликвидов;
Незавершенное производство -внедрение прогрессивных систем оперативно- производственного планирования;
-пересмотр норм трудовых затрат и тарифов;
-сокращение численности рабочих на бесперспективных производствах;
-увеличение в пределах расчетных нормативов размеров незавершенного производства по перспективным производствам;
-продажа незавершенного производства;
Готовая продукция и товары для перепродажи -сокращение объемов авансированных платежей;
Расходы будущих периодов -сокращение и ликвидация просроченной дебиторской задолженности;
Дебиторская задолженность -ликвидация безнадежных долгов;
-сокращение сроков торгового кредита ;
-минимизация дебиторской задолженности за счет предоплаты заказчикам по заключаемым договорам;
-образование дебиторской задолженности в пределах норматива по перспективным видам продукции;
-заключение вновь оформляемых договоров на поставку перспективных видов продукции после экспертизы платежеспос обных заказчиков;
-приостановление вложения средств в ценные бумаги других предприятий;
-сокращение времени оборота денежных средств за счет инвестирования собственного производства;
Денежные средства
Убытки -анализ по причинам и центрам ответственности с конкретными мероприятия по ликвидации убытков;
-установление минимально допустимых объемов производства – порога рентабельности;
Капитал и резервы
Уставной капитал — увеличение размеров фонда на приобретение производственного оборудования;
-восполнение запасов собственных средств по перспективным видам продукции;
-стабилизация размеров фонда;
Добавочный капитал
Резервный капитал
Фонд накопления
Целевые финансирование и поступления —увеличение прибыли за счет ликвидации убыточных производств;
-перепрофилирование убыточных производств;
-расширение производства и реализация перспективной продукции;
-продажа излишнего имущества;
-снижение издержек производства;
Долгосрочные пассивы -привлечение долгосрочных кредитов;
-погашение долгосрочных кредитов в соответствии с условиями и сроками договора;
Заемные средства
Заемные средства -привлечение долгосрочных кредитов по условию обеспечения расчетных сроков окупаемости на цели восполнения запасов оборотных активов по перспективным видам продукции, льготного торгового кредита, выплаты зарплаты;
-своевременное погашение задолженности в соответствии с очередностью, установленной законодательством;
Кредиты банков
Прочие займы
Кредиторская задолженность
Выручка от реализации -установление максимальных объемов производства перспективных видов продукции и обеспечение их заказов;
Себестоимость -снятие с производства убыточной, низко рентабельной неконкурентоспос обной продукции;
-установление обоснованных цен с учетом эластичности спроса и нормы рентабельности;
-сокращение фиксированных издержек;
-внедрение конструкций изделий, обеспечивающих экономию
Заключение
В ходе выполнения работы была достигнута ее основная цель. Был
разработан проект применительно к организации ООО «Домовой». В работе были подробно изучены некоторые особые аспекты деятельности предприятия, такие как характеристика деятельности на рынке строительных услуг, технико-экономические показатели, структура управления, план производства
и реализации продукции, а также финансовый план на предстоящий 2004 год,
были исследованы
финансовые результаты
деятельности ООО «Домовой», изучен процесс образования и расходования прибыли в организации и разработан ряд управленческих решений по частичной реорганизации предприятия и улучшению его финансового положения на сегодняшний день.
В заключение сделаем несколько основных выводов:
ООО «Домовой» на сегодняшний день занимает определенную нишу по производству и реализации продукции на строительном рынке;
по большинству технико-экономических показателей организация функционирует вполне успешно, однако многие из них оставляют желать лучшего;
в 2003 году в организации происходит резкий рост значений выручки и прибыли от реализации, что, скоре всего, связано с расширением рынка и деятельности на нем;
структура управления в организации относится к разряду функционально- зависимых;
в организации ежегодно разрабатываются планы производства и реализации продукции и финансовые планы;
в рамках данной работы был предложен проект по реструктуризации деятельности организации в 2004 году с полным обоснованием будущих его характеристик;
для улучшения финансового положения ООО «Домовой» на сегодняшний день был предложен ряд управленческих решений по частичной реструктуризации предприятия в ближайшие годы.
Список литературы
Баликоев В. З. Общая экономическая теория: Учеб. пос об. – Новосибирск: ТОО ЮКЭА НПК «Модус», 1996. – 416 с.
Барановский Н.И., Благодер Г.П. Планирование деятельности малых строительных организаций// Экономика строительства . —
2003.- № 12.- С.26-37Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учеб. – М.: Инфра-М, 1999 . – 456 с.
Деловое планирование: Учеб. пос об/ Под ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 1997 . – 478 с
Жуков Л.М. Проблемы финансирования инвестиций в России // Экономика строительства . —
2003.- № 1.- С. 21-37
Любанова Т. П. и др. Бизнес- план: Опыт, проблемы: Учеб. пос об. – М.: ПРИОР, 1998 . – 789 с.
Маркова В.Д., Кравченко Н. А. Бизнес- планирование: Практическое пос обие. – Новосибирск: ЭКОР, 1994. – 145 с.
Молотков Ю. И. Менеджмент: Учебно- методический комплекс для дистанционного обучения. – Новосибирск: СибАГС, 2003. – 219 с.
Организация управления деятельностью строительных организаций в условиях рынка : Методические указания. — Новосибирск:НГАСУ.-51с.
Пелих А.С. Бизнес- план или «Как организовать собственный бизнес». Анализ. Методика. Практикум. – М.: Экономика, 1996. – 256 с.
Поршнева А.Г. и др. Управление организацией: Учеб. – М.: Инфра- М, 2000. – 678 с.
Предприятие: стратегия, структура, положения об отделах и службах, должностные инструкции. – М.: Экономикорма, 1997. – 52 с.
Савельева М.Ю. Экономика организаций (предприятий): Учебно- методический комплекс. – Новосибирск: НГАЭ иУ, 2003 . – 200с
Смирнов Э.А. Основы теории организации: Учеб. пос об. – М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998. – 375 с.
Справочное пос обие директору производственно объединения (предприятия) В 2 томах/ Под ред. Е.А. Егиазаряна. – М.: Экономика, 1997
Шамузафаров А.М. Доклад на расширенном заседании комиссии Госстроя// Промышленное и гражданское строительство. —
2003.- № 2.- С. 3-8.
Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи. выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учеб. пос об./ Под ред. М.И. Бака нова, А.Д. Шеремета. – М.: Финансы и статистика, 2001 .- 656 с.: ил.
Приложение 1
Рис. 1. Организационная структура ООО «Домовой»
Приложение 2
42
завершающие работы
штукатурные работы
электромонтажные работы
сантехнические работы
устройство крыши и кровли
возведение конструкций надземной части
возведение конструкций подземной части
устройств свайных фундаментов
радиотелефон
монтаж лифтов
малярные работы
96400
113100
91400
137200
127800
131600
91400
135600
135900
137800
141700
91400
Лидерство на
рынке
Наиболее полное и качественное удовлетворение нужд и потребностей потребителей
Создание благоприятных условий жизнедеятельности для работников организации
Общественная и благотворительная деятельность
Максимизация прибыли и развитие компании
Непрерывное улучшение качества продукции
Снижение себестоимос-ти продукции
Дифференци-ация продукции, расширение ассортимента
Повышение эффективности системы менеджмента качества
Непрерывное улучшение качества обслуживания
Вертикальная и горизонтальная интеграция
Рациональное использование ресурсов
Экономия на масштабе
Непрерывное расширение ассортимента
Непрерывное углубление ассортимента
Достойные условия работы
Достойный уровень оплаты труда
Обучение, переобу-чение сотрудников
Управление карьерой сотрудников
Развитие здраво-охранения
Развитие образо-вания
Улучшение экологи чес-кой обстановки
Создание интеграль-ных структур
Внедрение инноваций
Инвестиции в разработки
Новые предприятия
Мастер – 7 ч.
Диспетчер – 1 ч.
Прораб – 7 ч.
Заместитель начальника – 1 ч.
Старший прораб – 2 ч.
Начальник отдела – 1 ч.
Линейный персонал – 12 ч.
Главный инженер – 1 ч.
Производственно- технический отдел – 3 ч.
Инженер 1 категории – 1 ч.
Отдел главного энергетика – 6 ч.
Кассир – 1 ч.
Ведущий бухгалтер – 1 ч.
Бухгалтер 1 категории – 1 ч.
Заместитель начальника отдела – 1 ч.
Начальник отдела – 1 ч.
Главный бухгалтер – 1 ч.
Заместитель директора по производству – 1 ч.
Коммерческий отдел – 5 ч.
Начальник отдела – 1 ч.
Начальник – 1 ч.
Начальник – 1 ч.
Директор по производству – 1 ч.
Секретарь- референт – 1 ч.
Отдел внутреннего учета – 4 ч.
Отдел кадров – 1 ч.
Юридический отдел – 1 ч.
Помощник директора по общим вопросам – 1 ч.
Директор по экономике и финансам – 1 ч.
Сметно-экономический отдел – 3 ч.
Генеральный директор – 1 ч.
Свежие комментарии