Суть проекта — открытие комплекса, направленного на выращивание рыбы в замкнутой системе водоснабжения с целью её дальнейшей переработки и производства продуктов питания, включая чёрную икру. Также проект включает организацию выращивания мидий и выпуск рыбных кормов.
1 929 147 тыс. рублей.
Цель проекта — производство рыбы и морепродуктов, в числе которых:
- рыба осетровых пород и продукты на её основе — 480 тонн;
- рыбная икра — 40 тонн;
- не осетровые ценные породы рыбы — 430 тонн;
- мидии — 150 тонн;
- мальки рыб осетровых пород — до 5 тонн;
Проект предусматривает возможность расширения числа видов рыбы, рост объемов её производства, а также переработку рыбы и морепродуктов.
Общий объем реализации продукции при выходе на проектную мощность составит
2 691 875 тыс. рублей в год.
Состав рыбокомбината
В состав рыбокомбината входят:
- индустриальное рыбоводство, позволяющее выращивать 520 тонн осетра и выпускать 40 тонн черной осетровой икры;
- морские садки, в которых выращивается рыба ценных пород (лосось, лаврак). Эта позволяет производить 500 тонн рыбы, а также может быть увеличена в объёмах и разнообразии выводимых пород;
- ферма по выращиванию мидий 150 тонн и оборудование для их обработки;
- оборудование для переработки 1000 тонн рыбы и морепродуктов;
- производство, позволяющее поизвить 5000 тонн кормов для рыбы в год.
Принимаемые базовые цены на момент формирования бизнес-плана
Таблица 5.1.1.
№п/п |
Наименование продукции |
Ед. измерения. |
Оптовая цена (руб.) |
Комментарий |
1 |
Рыба осетровых пород:
|
кг |
450 |
Приведенные цены соответствуют средним региональным, полученным на основании статистических данных, сведений Интернета, результатов телефонного опроса оптовых поставщиков и производителей, экспертных оценок специалистов. Отсутствие единой информационной базы приводит к отсутствию единой идентификации товаров и разбросу цен на «аналогичную» продукцию в 3-5 раз. Высшие и низшие границы цен не учитывались. |
1.2 |
охлажденная; |
кг |
400 |
|
1.3 |
филе; |
кг |
850 |
|
1.4 |
продукция горячего и холодного копчения; |
кг |
1 500 |
|
1.5 |
нарезка копченой продукции; |
кг |
2 200 |
|
1.6 |
балычная продукция |
кг |
1 050 |
|
1.7 |
нарезка балычной продукции; |
кг |
2 800 |
|
1.8 |
кулинарная продукция; |
кг |
600 |
|
1.9 |
икра зернистая; |
кг |
45 000 |
|
1.10 |
икра паюсная; |
кг |
30 000 |
|
1.11 |
икра ястычная; |
кг |
20 000 |
|
1.12 |
набор для ухи; |
кг |
200 |
|
1.13 |
сеголетки; |
кг |
900 |
|
1.14 |
годовики. |
кг |
800 |
|
2 |
Лосось:
|
кг |
225 |
|
2.1 |
охлажденная; |
кг |
200 |
|
2.2 |
филе; |
кг |
350 |
|
2.3 |
продукция горячего и холодного копчения; |
кг |
800 |
|
2.4 |
нарезка копченой продукции; |
кг |
1450 |
|
2.5 |
нарезка балычной продукции; |
кг |
1550 |
|
2.6 |
кулинарная продукция; |
кг |
300 |
|
2.7 |
набор для ухи. |
кг |
80 |
|
3 |
Лаврак:
|
кг |
400 |
|
3.1 |
охлажденная; |
кг |
370 |
|
3.2 |
филе; |
кг |
700 |
|
3.3 |
продукция горячего и холодного копчения; |
кг |
750 |
|
3.4 |
кулинарная продукция; |
кг |
500 |
|
3.5 |
набор для ухи. |
кг |
120 |
|
4 |
Мидии в живом виде |
кг |
180 |
|
*Нарезка копченой и балычной продукции из лаврака |
кг |
1300 |
*Реализация пищевой продукции из лаврака в виде «нарезка копченой и балычной продукции» позволит дополнительно увеличить выручку от продаж на 50 млн. рублей.
Следует обратить внимание и на такой факт, что мировая тенденция показывает постоянный рост цен на рыбную продукцию с одновременным ростом ее потребления на душу населения.
Ценовую политику строящегося предприятия можно определить как политику, ориентированную на текущие цены рынка (по икре с учетом внешнего рынка), включая и потенциальных конкурентов.
В условиях рынка основополагающим документом для планирования деятельности предприятия является план продаж. В данном случае план продаж будет соответствовать производственному плану с учетом последовательности освоения (ввода в эксплуатацию) мощностей.
План продаж составляется отдельно:
- по продукции из «тела» рыб, которая может расширяться по ширине и глубине ассортимента;
- по икре рыб осетровых пород, которая также может быть детализирован по породам рыб и расфасовке;
- по рыбопосадочному материалу, может подразделяться по размерно-весовой характеристике;
- по мидиям, ассортимент которых может расширяться как по содержанию товара, так и по расфасовке.
По структуре товарные группы в условиях ввода полных производственных мощностей составляют в общем объеме продаж:
- рыба и её продукция в ассортименте — 37,7%;
- икра осетровая — 60,9%;
- морепродукты −1,0%.
- рыбопосадочный материал — 0,4 %;
2 691 875
При расчете объема выпуска пищевой продукции в ассортименте использовался следующий алгоритм: из общей массы выращенной рыбы часть реализуется в живом и охлажденном виде. Остальная рыба направляется на переработку. В процессе переработки принимается средний процент отхода (10%), направляемый на утилизацию. В результате строка «всего рыбы» не будет сходиться с итоговой суммой строки ассортимента.
Информация о действующих ценах на пищевую продукцию из осетрины и икру отражена в приложениях №№ 5, 6
Сводная ведомость реализации продукции
Таблица 5.2.1. (тыс. руб.)
Годы.
№ п/п |
Рыба в ассортименте в том числе: |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
Осетровые |
— |
— |
57 400 |
122 950 |
295 000 |
698 500 |
2 |
Лосось |
— |
— |
71 010 |
177 925 |
179 625 |
179 625 |
3 |
Лаврак |
— |
— |
58 650 |
125 250 |
132 550 |
137 050 |
4 |
Икра пищевая |
— |
— |
— |
— |
330 000 |
820 000 |
5 |
Рыбопосадочный материал |
— |
— |
5 700 |
8 100 |
9 700 |
9 700 |
6 |
Морепродукты (мидии живые) |
— |
— |
4 100 |
18 000 |
27 000 |
27 000 |
7 |
Всего тыс. руб. |
— |
— |
196 860 |
452 225 |
973 875 |
1 871 875 |
График реализации проекта и освоения инвестиций составлен по этапам, в том числе:
- подготовительные работы;
- пусковые комплексы (будут определены в процессе проектирования).
- рыбопосадочный материал с учетом периода и сезона выращивания, а также определенной штучной массой;
- комбикорм;
- рыбное сырье (охлажденная, продукты первичной переработки), выращенная в садках и выловленная в морской акватории;
- Создание производства по углубленной переработке рыбы с целью выпуска продукции для косметической, микробиологической, фармацевтической, легкой (кожгалантерея) и комбикормовой промышленности;
- Создать производство по переработке рыбы и выпуска кулинарных изделий, диетического и детского питания на основе собственного и приобретенного сырья;
- В целях удовлетворения покупательского спроса и расширения ассортимента пищевой продукции внедрить технологию выращивания угря, королевской креветки, австралийского рака и других ценных и востребованных видов аквакультуры.
- биорезонансный метод по улучшению физиологических показателей рыбы, что позволит повысить выход и увеличить прирост массы на всех стадиях ее выращивания;
- формирование биохимического состава выращиваемой рыбы до показателей естественного фона, что позволит улучшить вкусовые качества и, как следствие, повысить конкурентоспособность и стоимость пищевой продукции.
№ |
Наименование капвложений |
Общая стоимость, тыс.руб. |
Распределение инвестиций по периодам (годам), тыс. руб. |
||
всего |
0 |
1 |
2 |
||
1. |
1-й пусковой комплекс, в том числе подготовительные работы |
680 001 |
680 001 |
||
2. |
2-й пусковой комплекс |
991 746 |
853 072 |
138 674 |
|
3. |
Всего по сводному сметному расчету (без НДС) |
1 671 747 |
680 001 |
853 072 |
138 674 |
4. |
Всего по сводному сметному расчету (с НДС) |
1 929 147 |
800 010 |
983 502 |
145 635 |
Объем инвестиций по общему проекту
Таблица 3.1 (тыс. руб.)
№ п/п |
Всего по проекту |
Профинан-сировано на стадии проектирования |
Подлежит финансированию по годам |
|||
0 |
1 |
2 |
||||
1 |
Капитальные вложения в строительство индустриального рыбоводного завода по выращиванию товарной рыбы ценных видов (осетровых), их переработка и выпуск пищевой продукции в объёме 520 тонн рыбы и 40 тонн пищевой черной икры |
707 266 |
||||
1.1. |
Объекты по выращиванию товарной рыбы, выращиванию и содержанию маточного стада для производства икры |
156 300 |
||||
1.2. |
Корпус инкубации, содержания половозрелых особей и выращивание молоди |
98 040 |
||||
1.3. |
Корпус по получению икры и переработке мяса (40/520 тн в год) |
43 253 |
||||
1.4. |
Объекты вспомогательного производства: (котельная, артскважины, очистные, кормосклад, резервное энергоснабжение, ремонтная база, охранные мероприятия, общехозяйственная инфраструктура) |
104 570 |
||||
1.5. |
Оборудование, в т.ч.: |
305 103 |
||||
Производство осетра и икры |
128 353 |
|||||
Оснащение для инкубации, разведения и выращивания молоди |
82 341 |
|||||
Машины и оборудования для линии переработки(40/1000 тонн в год) |
40 938 |
|||||
Оборудование и техника вспомогательных объектов |
53 471 |
|||||
2. |
Приобретение ремонтно-маточного стада |
100 862 |
||||
3. |
Приобретение земельного участка |
20 000 |
||||
4. |
Скважины (вода) — 6 шт. |
6 000 |
||||
5. |
Газораспределительная сеть |
10 000 |
||||
6. |
Линии электропередач |
10 000 |
||||
7. |
Строительство дороги |
44 000 |
||||
8. |
Проектные работы |
64 967 |
||||
9. |
Создание рыбоводного хозяйства на базе волноустойчивых садков (мощностью 500 тонн) и фермы по культивированию морских гидробионтов (мидии, и их первичная переработка) |
221 050 |
||||
9.1. |
Садковая база |
122 500 |
||||
9.2. |
Мидийный участок |
25 350 |
||||
9.3. |
Оборудование не требующее монтажа |
63 200 |
||||
10. |
Строительство завода по производству комбикормов для рыбоводства, мощностью 5000 тонн/год |
202 211 |
||||
11. |
АУП и сопровождение 4 года |
40 000 |
||||
12. |
Оборотные средства (на полтора года с момента запуска производства) |
245 391 |
||||
13. |
Общие инвестиции по проекту (S пп. 1 — 12) |
1 671 747 |
680 001 |
853 072 |
138 674 |
|
14. |
НДС (со стоимости капвложений за минусом оборотных средств) (п.4-п.2,3-п.1.14)*18% |
257 400 |
120 009 |
130 430 |
6 961 |
|
15. |
Общие инвестиции по проекту с учетом НДС |
1 929 147 |
800 010 |
983 502 |
145 635 |
Отчет о прибылях и убытках (P&L)
Таблица 6.1 (тыс. рублей)
Показатель |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||||
Выручка (нетто) от продажи товаров, работ, услуг |
196 860 |
452 225 |
931 875 |
1 871 875 |
||
Выручка (нетто) от продажи рыбы в ассортименте (за вычетом НДС и других обязательных платежей) |
187 060 |
426 125 |
565 175 |
1 015 175 |
||
Выручка (нетто) от реализации икры (за вычетом НДС и других обязательных платежей) |
0 |
0 |
330 000 |
820 000 |
||
Выручка (нетто) от реализации рыбопосадочного материала (за вычетом НДС и других обязательных платежей) |
5 700 |
8 100 |
9 700 |
9 700 |
||
*Выручка (нетто) от реализации морепродуктов (за вычетом НДС и других обязательных платежей) |
4 100 |
18 000 |
27 000 |
27 000 |
||
Себестоимость проданных товаров, работ, услуг |
248 670 |
357 639 |
439 443 |
519 691 |
||
Затраты на выращивание и переработку товарного осетра и икры на заводе |
117 182 |
181 813 |
262 413 |
319 558 |
||
Затраты на выращивание рыбы в садках и культивирование мидий |
62 288 |
106 626 |
107 830 |
130 933 |
||
Амортизационные отчисления |
69 200 |
69 200 |
69 200 |
69 200 |
||
Прочие затраты |
||||||
Валовая прибыль (п. 1.1 — п.1.2) |
-51 810 |
94 586 |
472 432 |
1 272 184 |
||
Коммерческие расходы |
||||||
Управленческие расходы: |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
||
оплата труда |
5 000 |
5 000 |
5 000 |
5 000 |
||
страховые взносы (34%) |
1 700 |
1 700 |
1 700 |
1 700 |
||
прочие расходы |
3 300 |
3 300 |
3 300 |
3 300 |
||
Прибыль (убыток) от продаж |
-61 810 |
84 586 |
482 432 |
1 342 184 |
||
Прочие доходы и расходы |
||||||
Проценты к получению |
||||||
Проценты к уплате |
||||||
Доходы от участия в других организациях |
||||||
Прибыль (убыток) до налогообложения |
-61 810 |
84 586 |
482 432 |
1 342 184 |
||
Налог на прибыль (20%) |
16 917 |
92 486 |
268 437 |
|||
Чистая прибыль (убыток) |
-61 810 |
67 669 |
389 946 |
1 073 747 |
План денежных поступлений и выплат
Таблица 7.1. (тыс. руб.)
Показатель |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
---|---|---|---|---|---|
Остаток денежных средств на начало периода |
|||||
Движение денежных средств по текущей деятельности |
|||||
Денежные средства, полученные: |
221 540 |
491 118 |
981 065 |
||
от покупателей, заказчиков |
196 860 |
452 225 |
931 875 |
||
НДС, приходящийся на реализованные товары, работы, услуги |
24 680 |
38 893 |
49 180 |
||
авансы от покупателей, заказчиков |
|||||
прочие доходы |
|||||
Денежные средства, направленные: |
265 187 |
410 613 |
584 015 |
||
на приобретение товаров, работ, услуг и иных оборотных активов; на оплату труда |
204 150 |
327 332 |
419 423 |
||
на коммерческие расходы |
|||||
на управленческие расходы |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
||
на прочие расходы |
|||||
на расчеты по налогам и сборам (НДС, страховые взносы, налог на имущество, налог на прибыль) |
51 037 |
73 281 |
154 592 |
||
Чистые денежные средства от текущей деятельности (пункт 2 — пункт 3) |
-43 647 |
80 505 |
397 050 |
||
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности |
|||||
Денежные средства, полученные: |
|||||
от продажи объектов, основных средств и иных внеоборотных активов |
|||||
от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений |
|||||
прочие поступления |
|||||
Денежные средства, направленные: |
786 496 |
969 294 |
143 518 |
||
на строительство объекта недвижимости (без НДС) |
666 487 |
838 864 |
136 557 |
||
на приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений |
|||||
на прочие выплаты |
|||||
На расчеты по налогам и сборам (НДС) |
120 009 |
130 430 |
6 961 |
Продолжение таблицы 7.1.
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности (пункт 5 — пункт 6) |
-786 496 |
-969 294 |
-143 518 |
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности |
||||
Денежные средства, полученные: |
800 010 |
983 502 |
145 635 |
|
от эмиссии акций или иных долевых бумаг |
||||
от займов и кредитов, предоставленных другими организациями |
800 010 |
983 502 |
145 635 |
|
прочие поступления |
||||
Денежные средства, направленные: |
||||
на погашение займов и кредитов |
||||
на уплату комиссионного сбора |
||||
на уплату процентов по займам и кредиту |
||||
Чистые денежные средства от финансовой деятельности (пункт 8 — пункт 9) |
800 010 |
983 502 |
145 635 |
0 |
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов (пункт 4 + пункт 7 + пункт 10) |
13 514 |
14 208 |
-41 530 |
80 505 |
Кумулятивный денежный поток |
13 514 |
27722 |
-13 808 |
66 697 |
Остаток денежных средств (пункт 1 + пункт 11) |
Эффективным шагом может быть многосменная загрузка существующего оборудования по переработке дополнительной рыбы, поставляемой структурным подразделением (садковая база и мидийный участок) рыбокомбината.
Рассматривая условия развития садковой базы и мидийного участка видно, что это возможно при реализации аналогичных мероприятий, указанных для завода по выращиванию товарного осетра.
Это позволит обеспечить более полное и рациональное освоение природного потенциала морской акватории — развивать и наращивать объёмы садкового выращивания рыбы, культивирование морских объектов, организовать прибрежный промысел. При этом необходимо учесть, что по данному проекту (садковая база) соотношения основных финансовых показателей к инвестиционным затратам ниже (таблица 12.1).
При этом необходимо учитывать имеющиеся отрицательные моменты:
1.Зависимость от приобретения рыбопосадочного материала;
2.Зависимость от приобретения специализированных комбикормов;
3.Влияние природных факторов на отдельные технологические процессы.
Из выше изложенного следует, что соединение проектируемых объектов в единый хозяйствующий комплекс позволяет создать высоко технологичное предприятие (рыбокомбинат), в котором производственные участки будут взаимосвязаны по следующим направлениям:
1. Единой структурой управления производственным процессом;
2. Поставкой сырья, в том числе:
3. Эффективное распределение материальных ресурсов и денежных средств, в течение календарного года и с учетом перспективы развития;
4. Техническое обслуживание и другие организационные мероприятия.
Дальнейшее совершенствование производственного процесса и повышение показателей для всего комплекса возможно за счет:
Свежие комментарии