Бизнес план рыбоводческого хозяйства

Суть проекта — открытие комплекса, направленного на выращивание рыбы в замкнутой системе водоснабжения с целью её дальнейшей переработки и производства продуктов питания, включая чёрную икру. Также проект включает организацию выращивания мидий и выпуск рыбных кормов.

1 929 147 тыс. рублей.

Цель проекта — производство рыбы и морепродуктов, в числе которых:

• рыба осетровых пород и продукты на её основе — 480 тонн;
• рыбная икра — 40 тонн;
• не осетровые ценные породы рыбы — 430 тонн;
• мидии — 150 тонн;
• мальки рыб осетровых пород — до 5 тонн;

Проект предусматривает возможность расширения числа видов рыбы, рост объемов её производства, а также переработку рыбы и морепродуктов.

Общий объем реализации продукции при выходе на проектную мощность составит

2 691 875 тыс. рублей в год.

Состав рыбокомбината

В состав рыбокомбината входят:

• индустриальное рыбоводство, позволяющее выращивать 520 тонн осетра и выпускать 40 тонн черной осетровой икры;
• морские садки, в которых выращивается рыба ценных пород (лосось, лаврак). Эта позволяет производить 500 тонн рыбы, а также может быть увеличена в объёмах и разнообразии выводимых пород;
• ферма по выращиванию мидий 150 тонн и оборудование для их обработки;
• оборудование для переработки 1000 тонн рыбы и морепродуктов;
• производство, позволяющее поизвить 5000 тонн кормов для рыбы в год.

Принимаемые базовые цены на момент формирования бизнес-плана

Таблица 5.1.1.

*Реализация пищевой продукции из лаврака в виде «нарезка копченой и балычной продукции» позволит дополнительно увеличить выручку от продаж на 50 млн. рублей.

Следует обратить внимание и на такой факт, что мировая тенденция показывает постоянный рост цен на рыбную продукцию с одновременным ростом ее потребления на душу населения.

Ценовую политику строящегося предприятия можно определить как политику, ориентированную на текущие цены рынка (по икре с учетом внешнего рынка), включая и потенциальных конкурентов.

В условиях рынка основополагающим документом для планирования деятельности предприятия является план продаж. В данном случае план продаж будет соответствовать производственному плану с учетом последовательности освоения (ввода в эксплуатацию) мощностей.

План продаж составляется отдельно:

• по продукции из «тела» рыб, которая может расширяться по ширине и глубине ассортимента;
• по икре рыб осетровых пород, которая также может быть детализирован по породам рыб и расфасовке;
• по рыбопосадочному материалу, может подразделяться по размерно-весовой характеристике;
• по мидиям, ассортимент которых может расширяться как по содержанию товара, так и по расфасовке.

По структуре товарные группы в условиях ввода полных производственных мощностей составляют в общем объеме продаж:

• рыба и её продукция в ассортименте — 37,7%;
• икра осетровая — 60,9%;
• морепродукты −1,0%.
• рыбопосадочный материал — 0,4 %;

2 691 875

При расчете объема выпуска пищевой продукции в ассортименте использовался следующий алгоритм: из общей массы выращенной рыбы часть реализуется в живом и охлажденном виде. Остальная рыба направляется на переработку. В процессе переработки принимается средний процент отхода (10%), направляемый на утилизацию. В результате строка «всего рыбы» не будет сходиться с итоговой суммой строки ассортимента.

Информация о действующих ценах на пищевую продукцию из осетрины и икру отражена в приложениях №№ 5, 6

Сводная ведомость реализации продукции

Таблица 5.2.1. (тыс. руб.)

Годы.

График реализации проекта и освоения инвестиций составлен по этапам, в том числе:

• подготовительные работы;
• пусковые комплексы (будут определены в процессе проектирования).

№	Наименование капвложений	Общая стоимость, тыс.руб.	Распределение инвестиций по периодам (годам), тыс. руб.
		всего	0	1	2
1.	1-й пусковой комплекс, в том числе подготовительные работы	680 001	680 001
2.	2-й пусковой комплекс	991 746		853 072	138 674
3.	Всего по сводному сметному расчету (без НДС)	1 671 747	680 001	853 072	138 674
4.	Всего по сводному сметному расчету (с НДС)	1 929 147	800 010	983 502	145 635

Объем инвестиций по общему проекту

Таблица 3.1 (тыс. руб.)

№ п/п		Всего по проекту	Профинан-сировано на стадии проектирования	Подлежит финансированию по годам
				0	1	2
1	Капитальные вложения в строительство индустриального рыбоводного завода по выращиванию товарной рыбы ценных видов (осетровых), их переработка и выпуск пищевой продукции в объёме 520 тонн рыбы и 40 тонн пищевой черной икры	707 266
1.1.	Объекты по выращиванию товарной рыбы, выращиванию и содержанию маточного стада для производства икры	156 300
1.2.	Корпус инкубации, содержания половозрелых особей и выращивание молоди	98 040
1.3.	Корпус по получению икры и переработке мяса (40/520 тн в год)	43 253
1.4.	Объекты вспомогательного производства: (котельная, артскважины, очистные, кормосклад, резервное энергоснабжение, ремонтная база, охранные мероприятия, общехозяйственная инфраструктура)	104 570
1.5.	Оборудование, в т.ч.:	305 103
	Производство осетра и икры	128 353
	Оснащение для инкубации, разведения и выращивания молоди	82 341
	Машины и оборудования для линии переработки(40/1000 тонн в год)	40 938
	Оборудование и техника вспомогательных объектов	53 471
2.	Приобретение ремонтно-маточного стада	100 862
3.	Приобретение земельного участка	20 000
4.	Скважины (вода) — 6 шт.	6 000
5.	Газораспределительная сеть	10 000
6.	Линии электропередач	10 000
7.	Строительство дороги	44 000
8.	Проектные работы	64 967
9.	Создание рыбоводного хозяйства на базе волноустойчивых садков (мощностью 500 тонн) и фермы по культивированию морских гидробионтов (мидии, и их первичная переработка)	221 050
9.1.	Садковая база	122 500
9.2.	Мидийный участок	25 350
9.3.	Оборудование не требующее монтажа	63 200
10.	Строительство завода по производству комбикормов для рыбоводства, мощностью 5000 тонн/год	202 211
11.	АУП и сопровождение 4 года	40 000
12.	Оборотные средства (на полтора года с момента запуска производства)	245 391
13.	Общие инвестиции по проекту (S пп. 1 — 12)	1 671 747		680 001	853 072	138 674
14.	НДС (со стоимости капвложений за минусом оборотных средств) (п.4-п.2,3-п.1.14)*18%	257 400		120 009	130 430	6 961
15.	Общие инвестиции по проекту с учетом НДС	1 929 147		800 010	983 502	145 635

Отчет о прибылях и убытках (P&L)

Таблица 6.1 (тыс. рублей)

Показатель	0	1	2	3	4	5
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, работ, услуг			196 860	452 225	931 875	1 871 875
Выручка (нетто) от продажи рыбы в ассортименте (за вычетом НДС и других обязательных платежей)			187 060	426 125	565 175	1 015 175
Выручка (нетто) от реализации икры (за вычетом НДС и других обязательных платежей)			0	0	330 000	820 000
Выручка (нетто) от реализации рыбопосадочного материала (за вычетом НДС и других обязательных платежей)			5 700	8 100	9 700	9 700
*Выручка (нетто) от реализации морепродуктов (за вычетом НДС и других обязательных платежей)			4 100	18 000	27 000	27 000
Себестоимость проданных товаров, работ, услуг			248 670	357 639	439 443	519 691
Затраты на выращивание и переработку товарного осетра и икры на заводе			117 182	181 813	262 413	319 558
Затраты на выращивание рыбы в садках и культивирование мидий			62 288	106 626	107 830	130 933
Амортизационные отчисления			69 200	69 200	69 200	69 200
Прочие затраты
Валовая прибыль (п. 1.1 — п.1.2)			-51 810	94 586	472 432	1 272 184
Коммерческие расходы
Управленческие расходы:			10 000	10 000	10 000	10 000
оплата труда			5 000	5 000	5 000	5 000
страховые взносы (34%)			1 700	1 700	1 700	1 700
прочие расходы			3 300	3 300	3 300	3 300
Прибыль (убыток) от продаж			-61 810	84 586	482 432	1 342 184
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях
Прибыль (убыток) до налогообложения			-61 810	84 586	482 432	1 342 184
Налог на прибыль (20%)				16 917	92 486	268 437
Чистая прибыль (убыток)			-61 810	67 669	389 946	1 073 747

План денежных поступлений и выплат

Таблица 7.1. (тыс. руб.)

Показатель	0	1	2	3	4
Остаток денежных средств на начало периода
Движение денежных средств по текущей деятельности
Денежные средства, полученные:			221 540	491 118	981 065
от покупателей, заказчиков			196 860	452 225	931 875
НДС, приходящийся на реализованные товары, работы, услуги			24 680	38 893	49 180
авансы от покупателей, заказчиков
прочие доходы
Денежные средства, направленные:			265 187	410 613	584 015
на приобретение товаров, работ, услуг и иных оборотных активов; на оплату труда			204 150	327 332	419 423
на коммерческие расходы
на управленческие расходы			10 000	10 000	10 000
на прочие расходы
на расчеты по налогам и сборам (НДС, страховые взносы, налог на имущество, налог на прибыль)			51 037	73 281	154 592
Чистые денежные средства от текущей деятельности (пункт 2 — пункт 3)			-43 647	80 505	397 050
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Денежные средства, полученные:
от продажи объектов, основных средств и иных внеоборотных активов
от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений
прочие поступления
Денежные средства, направленные:	786 496	969 294	143 518
на строительство объекта недвижимости (без НДС)	666 487	838 864	136 557
на приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений
на прочие выплаты
На расчеты по налогам и сборам (НДС)	120 009	130 430	6 961

​​​​​​​

Продолжение таблицы 7.1.

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности (пункт 5 — пункт 6)	-786 496	-969 294	-143 518
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Денежные средства, полученные:	800 010	983 502	145 635
от эмиссии акций или иных долевых бумаг
от займов и кредитов, предоставленных другими организациями	800 010	983 502	145 635
прочие поступления
Денежные средства, направленные:
на погашение займов и кредитов
на уплату комиссионного сбора
на уплату процентов по займам и кредиту
Чистые денежные средства от финансовой деятельности (пункт 8 — пункт 9)	800 010	983 502	145 635	0
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов (пункт 4 + пункт 7 + пункт 10)	13 514	14 208	-41 530	80 505
Кумулятивный денежный поток	13 514	27722	-13 808	66 697
Остаток денежных средств (пункт 1 + пункт 11)

​​​​​​​

Эффективным шагом может быть многосменная загрузка существующего оборудования по переработке дополнительной рыбы, поставляемой структурным подразделением (садковая база и мидийный участок) рыбокомбината.

Рассматривая условия развития садковой базы и мидийного участка видно, что это возможно при реализации аналогичных мероприятий, указанных для завода по выращиванию товарного осетра.

Это позволит обеспечить более полное и рациональное освоение природного потенциала морской акватории — развивать и наращивать объёмы садкового выращивания рыбы, культивирование морских объектов, организовать прибрежный промысел. При этом необходимо учесть, что по данному проекту (садковая база) соотношения основных финансовых показателей к инвестиционным затратам ниже (таблица 12.1).

При этом необходимо учитывать имеющиеся отрицательные моменты:

1.Зависимость от приобретения рыбопосадочного материала;

2.Зависимость от приобретения специализированных комбикормов;

3.Влияние природных факторов на отдельные технологические процессы.

Из выше изложенного следует, что соединение проектируемых объектов в единый хозяйствующий комплекс позволяет создать высоко технологичное предприятие (рыбокомбинат), в котором производственные участки будут взаимосвязаны по следующим направлениям:

1. Единой структурой управления производственным процессом;

2. Поставкой сырья, в том числе:

• рыбопосадочный материал с учетом периода и сезона выращивания, а также определенной штучной массой;
• комбикорм;
• рыбное сырье (охлажденная, продукты первичной переработки), выращенная в садках и выловленная в морской акватории;

3. Эффективное распределение материальных ресурсов и денежных средств, в течение календарного года и с учетом перспективы развития;

4. Техническое обслуживание и другие организационные мероприятия.

Дальнейшее совершенствование производственного процесса и повышение показателей для всего комплекса возможно за счет:

• Создание производства по углубленной переработке рыбы с целью выпуска продукции для косметической, микробиологической, фармацевтической, легкой (кожгалантерея) и комбикормовой промышленности;
• Создать производство по переработке рыбы и выпуска кулинарных изделий, диетического и детского питания на основе собственного и приобретенного сырья;
• В целях удовлетворения покупательского спроса и расширения ассортимента пищевой продукции внедрить технологию выращивания угря, королевской креветки, австралийского рака и других ценных и востребованных видов аквакультуры.

Внедрить следующие научные разработки:

• биорезонансный метод по улучшению физиологических показателей рыбы, что позволит повысить выход и увеличить прирост массы на всех стадиях ее выращивания;
• формирование биохимического состава выращиваемой рыбы до показателей естественного фона, что позволит улучшить вкусовые качества и, как следствие, повысить конкурентоспособность и стоимость пищевой продукции.