Описание проекта
Настоящий Проект рассматривает создание рыболовного хозяйства на территории Хабаровского края. Общая площадь хозяйства составит 3 га.
Для целей рыболовства будет создан искусственный пруд площадью в 1 га.
Поскольку меньшей площади пруд будет тяжелее эксплуатировать (он будет быстро остывать и быстро прогреваться, и в нем будет напряженный гидрохимический режим), а слишком большой водоем потребует, как большей суммы капитальных вложений, так и значительных текущих расходов (в целях контроля улова) – площадь в 1 га можно считать оптимальной для настоящего Проекта.
Искусственный пруд, созданный путем увеличения русла и строительства дамбы по течению ручья, будет зарыбляться товарной (крупной) рыбой лососевых пород.
Рисунок 2-1. Место реализации Проекта Эксперты рынка сходятся во мнении, что начинающему рыбоводу строить бизнес в расчете на стабильную продажу выловленной рыбы слишком рискованно, поэтому стартовать лучше с организации платной рыбалки.
Этот тип хозяйства требует наименьших первоначальных вложений капитала и сразу же может давать отдачу.
Действительно, выращивая товарную рыбу, необходимо потратить средства на мелиорацию водоема, на приобретение посадочного материала, кормов, кормораздатчиков, транспорта, на зарплату работникам, включая охрану водоема и другие статьи расходов.
стр. 4 г. Москва, тел.: (495) 506-27-56, сайт www.ai-consalt.ru При этом отдачу, то есть продукцию, возможно будет получить лишь примерно через 3 года, учитывая отнесение Хабаровского края к 1-ой и 2-ой зонам прудового рыбоводства (где товарную рыбу выращивают при трехлетнем обороте). Причем необходимо позаботиться о реализации рыбы.
Другое дело — платное рыболовство.
Оно имеет много преимуществ перед классическим товарным рыбоводством:
не требуются масштабные затраты на организацию кормления рыбы: покупку кормов, приобретение устройств для их раздачи, их складирование, хранение и транспортировку;
- средства тратятся только на покупку крупной рыбы, ее транспортировку и охрану, а также рекламу.
Таким образом, пруд представляет собой своеобразный магазин самообслуживания. Товарная рыба, завезенная в пруд, является обычным товаром, на который делается торговая наценка.
Статьи затрат на содержание пруда такие же, как на содержание магазина: завоз товара, его реализация, аренда и охрана помещения (пруда).
При этом наличные деньги начинают поступать с момента зарыбления пруда и выдачи первого разрешения первому рыбаку.
Дополнительный доход можно получать за аренду орудий лова, продажи подкормки для рыб и так далее. А ВОДОСНАБЖЕНИЯ И ПЛОЩАДКИ
ВЫБРАННОЙ ДЛЯ СТРОИТЕЛЬСТВА ХОЗЯЙСТВА , Чтобы построить пруд, необходимо два обязательных условия:
подходящий земельный участок и наличие воды требуемых качества и количества.
Для проектирования и строительства рыбоводных хозяйств выбирают площадки на берегах рек, озер и водохранилищ. Площадка должна быть расположена вблизи населенного пункта, где будет производиться сбыт товарной рыбы.
Рельеф площадки должен быть пригоден для расположения всех необходимых построек и сооружений и обеспечивать самотечный сброс воды с будущего хозяйства.
стр. 5 г. Москва, тел.: (495) 506-27-56, сайт www.ai-consalt.ru Площадь площадки должна быть в соответствии с заданной по ТЭО мощностью проектируемого хозяйства, с учетом коэффициента плотности застройки и возможности его расширения.
Геологические и гидрологические условия площадки должны отвечать требованиям, предъявляемым к качеству грунтов с целью их использования для возведения гидротехнических сооружений и зданий. При намечаемом строительстве необходимо их размещать на маловодопроницаемых грунтах. Это позволит избежать больших потерь воды на фильтрацию. Наилучшие подстилающие грунты — суглинки, мощность слоя которых не менее 1 метра.
Недопустим выход грунтовых вод на поверхность. Уровень вод на площадке не должен быть меньше 1 метра от поверхности земли. водоснабжения проектируемого хозяйства.
Качество и количество воды, доступной для водоснабжения пруда, будут в значительной мере определять выбор рыбы для разведения и технологию ее выращивания. Качество воды должно соответствовать основным рыбоводным требованиям. Этот источник должен быть не загрязнен промышленными и бытовыми сточными водами. а должны удовлетворять требованиям объектов разведения проектируемого рыбоводного хозяйства. водоснабжения должен бесперебойно обеспечивать рыбоводное хозяйство необходимым объемом воды в разные по водности годы, включая и маловодные.
При выборе площадки необходимо предусмотреть возможность самотечного или механического водозабора.
Исходя из требований, предъявляемых к площадке под рыбоводное хозяйство, проектная организация по соглашению с заказчиком выполняет работу, позволяющую решить вопрос о пригодности площадки под строительство рыбоводного предприятия и о целесообразности проведения в этом месте детальных изысканий.
стр. 6 г. Москва, тел.: (495) 506-27-56, сайт www.ai-consalt.ru
4 АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ
4.1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РЫБНОЙ ОТРАСЛИ РФ
Среди всех природных богатств Российской Федерации, играющих важную социальную и экономическую роль, особое место занимают водные биологические ресурсы, в особенности, рыбные.
Рыбное хозяйств играет важнейшую роль в экономике страны:
обеспечивает население рабочими местами во многих регионах страны, таких как Мурманская, Архангельская, Магаданская, Сахалинская, Калининградская области, Камчатский и приморский край, Республика Карелия, Чукотский и Корякский автономные округа; в регионах Крайнего Севера чаще всего рыбный промысел является основным видом деятельности для местного населения, в том числе и для коренных народностей;
- вносит ощутимый вклад как в ВРП перечисленных регионов, так и в ВВП РФ.
Рыбная отрасль занимает особое место в сельском хозяйстве страны, поскольку осуществляет производство специальных кормовых смесей (рыбий жир, рыбная мука) для пушного звероводства, скотоводства, птицеводства, а также для удобрений.
Рыбное хозяйство относится к таким секторам экономики, которые создают ощутимый мультипликативный эффект во взаимосвязанных производствах:
рыбопереработке, портах, судостроении, машиностроении, и т.д.
Сырьевая база рыболовства включает в себя биоресурсы пресноводных водоемов, а также внутренних морских вод и прилегающих морей.
Фауна рыб в России разнообразна и еще относительно слабо изучена.
Она насчитывает 269 пресноводных, полупроходных и проходных видов; не менее 400 видов встречается в прибрежных морских водах, что в целом составляет около 2% мирового разнообразия класса. Наибольшее видовое разнообразие характерно для бассейнов реки Амур и озера Байкал.
Биоресурсы внутренних морских вод России и пресноводных водоемов вместе с беломорскими водорослями в состоянии обеспечить устойчивый вылов на уровне 425 тыс. тонн в год (половину вылова — по Каспийскому, Азовскому, Черному, Белому морям и около 200 тыс. тонн — по рекам, озерам, водохранилищам).
За последние годы выловы рыбы и других промысловых гидробионтов составляют около 300 тыс. тонн.
Рисунок 4-1. Разнообразие рыб во внутренних морских водах и пресноводных водоемах Российской Федерации
стр. 8 г. Москва, тел.: (495) 506-27-56, сайт www.ai-consalt.ru Объем поставок рыбы, морепродуктов и рыбопродуктов за пределы РФ за 2015 год составил 46,2% от общего объема производства (1 802,4 тыс. тонн) на сумму 3 449 млн. долл. Объемы импорта в РФ рыбы, морепродуктов и рыбопродуктов составили 506,4 тыс. тонн на сумму 1 355 млн. долл.
Основная проблема рыбной отрасли России состоит в том, что большинство рыбоперерабатывающих предприятий не имеют возможности обеспечить выпуск качественной и конкурентоспособной продукции, которая соответствует требованиям мировых стандартов. Поэтому, в большинстве своем, Россия экспортирует продукцию первичной переработки, а импортирует, в свою очередь, готовую продукцию, произведенную из сырья, добытого в водах на территории РФ, но переработанного за рубежом, в несколько раз дороже.
Также немаловажной проблемой отрасли является сокращение биомассы промысловых рыб вследствие бесконтрольного вылова рыбы, загрязнения водоемов, браконьерства, недостаточных объемах воспроизводства рыбных богатств в естественных водных объектах и т.п.
При этом сохраняются достаточно противоречивые тенденции. На большинстве водоемов запасы мелкочастиковых рыб не используются в полной мере, в то время как добыча наиболее ценных видов в несколько раз превышает объем допустимого улова.
Ко всему прочему, наряду с относительной стабильностью сырьевых запасов в стране, прослеживается тенденция к перераспределению роли различных регионов в формировании суммарной величины запасов:
для Европейской части России характерно некоторое сокращение рыбных запасов, связанное с возрастающей неконтролируемой промысловой нагрузкой на запасы рыб;
- в Сибири и на Дальнем Востоке они постепенно накапливаются (главным образом благодаря мелкочастиковым рыбам) из-за сворачивания промысла на многих труднодоступных водоемах.
В такой ситуации актуальным становится:
для Европейской части России – широкое и полное развитие товарного рыбоводства, что приведет к снижению промысловой нагрузки на естественные популяции рыбы, а также значительно увеличит количество рыбы в ассортименте;
- для Сибири и Дальнего Востока – развитие промыслового рыбоводства в обеспечение продовольственной безопасности РФ, а также с целью эффективного управления биологическими ресурсами.
стр. 9 г. Москва, тел.: (495) 506-27-56, сайт www.ai-consalt.ru
4.2 ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РЫБНОЙ ОТРАСЛИ ХАБАРОВСКОГО КРАЯ
4.2.1 Пресноводные и морские биоресурсы Хабаровский край богат рыбными ресурсами. Основными районами промысла водных биоресурсов для рыбодобывающих предприятий Хабаровского края являются Охотское, Берингово и Японское моря, воды Татарского пролива, река Амур, а также внутренние водоёмы Хабаровского края.
Более 70% всего объёма вылова составляет морской промысел, который, в основном, осуществляется в исключительной экономической зоне Российской Федерации. До 30% вылова приходится на прибрежное рыболовство и рыболовство в пресноводных водных объектах. : Министерство природных ресурсов Хабаровского края
Основу уловов оставляют:
в исключительной экономической зоне Российской Федерации – минтай, сельдь, палтус, треска, кальмары и крабы, в прибрежном рыболовстве – лосось, тихоокеанская сельдь (нерестовая), камбала, мойва, крабы и ламинария, морская капуста, в пресноводных водных объектах – лосось, корюшка и частиковые виды рыб.
На реке Амур насчитывается свыше 100 видов рыб, основными промысловыми видами рыб являются кета (летняя и осенняя) и горбуша. Оба эти вида относятся к роду тихоокеанских лососей, размножение их проходит в реках, впадающих в Амур, а рост и нагул – в море. Ловят тихоокеанских лососей в период их миграции на места нереста.
стр. 10 г. Москва, тел.: (495) 506-27-56, сайт www.ai-consalt.ru Промысел осуществляется как в русле Амура плавными сетями, так и в центральной приустьевой части лимана Амура стационарными орудиями лова – ставными неводами и заездками.
Основные нерестилища летней кеты и горбуши расположены на крупных и мелких притоках Амура, впадающих в него на удалении до 300 км от устья. Их ловят практически на протяжении всего миграционного пути, но основной вылов приходится на приустьевую часть Амура.
Амурская кета и горбуша на нерест заходят также в малые реки Амурского лимана
- Мы, Хусси, Тыми, Чомэ и Нигирь.
Промысел лососей малых рек Амурского лимана затруднён в связи с удалённостью этих рек от основных рыбоприёмных и рыбообрабатывающих баз, сложными гидрологическими и метеорологическими условиями лимана.
Местным населением лососи в этих реках вылавливаются в незначительном объёме в потребительских целях. На отдельных реках отмечен браконьерский вылов с целью добычи икры. Для полного освоения ресурсов этих рек необходима организация специализированного экспедиционного лова либо постройка перерабатывающих баз на месте промысла.
Бассейн Амура является местом обитания двух представителей семейства осетровых – калуги и амурского осетра. С 1958 года в бассейне Амура промысел осетровых запрещен. В настоящее время, несмотря на строжайший запрет и охранные мероприятия, запасы этих ценных видов рыб не восстанавливаются.
Для оценки современного состояния запасов амурских осетровых и разработки комплекса мероприятий, направленных на сохранение и увеличение их численности, Хабаровский филиал ТИНРО-центра проводит систематические мониторинговые исследования. Научно-исследовательский лов осетровых проводится в русле и лимане Амура.
Около половины запаса лососей Хабаровского края воспроизводится в реках, впадающих в Охотское море. В основном это крупнейшие реки Охотского района, где лососей вылавливают преимущественно закидными неводами.
В реках, впадающих в Татарский пролив, в основном воспроизводится горбуша.
Вследствие большой удалённости лососевых рек от населённых пунктов и отсутствия дорог, организовывать промысел лососей по всему побережью нерентабельно. По этой причине неполное освоение квот всех лососей характерная черта промысла в данном регионе.
Наиболее важными объектами промыслового рыболовства в северо-западной части Охотского моря являются охотская сельдь и шельфовые виды крабов.
стр. 11 г. Москва, тел.: (495) 506-27-56, сайт www.ai-consalt.ru Основными объектами промысла в северо-западной части Татарского пролива (Японского моря) являются камчатский краб, синий краб, краб-стригун опилио, гребенчатая и северная креветки.
Максимальный объём вылова определяется квотами на каждый промысловый объект. Рекомендации по изъятию ресурсов и распределению квот выдает Федеральное государственное унитарное предприятие «Тихоокеанский научноисследовательский рыбохозяйственный центр» (г. Владивосток) и его отделения на Камчатке, Сахалине, в Магадане и Хабаровске.
В структуре квот края доля массовых видов (минтая, сельди, лосося) является преобладающей.
4.2.2 Материально-техническая база На современном этапе государственная политика в области рационального использования водных биологических ресурсов заключается в сохранении и пополнении ресурсно-сырьевой базы видами ценных промысловых рыб.
Приоритетными направлениями развития аквакультуры в Хабаровском крае являются воспроизводство лососевых видов рыб, а также культивирование искусственного разведения других видов водных биологических ресурсов, как во внутренних водоемах, так и в прибрежных морских водах.
На территории Хабаровского края в настоящее время действует 7 лососевых рыбоводных заводов общей мощностью 88 млн. штук молоди в год, из которых 3 государственных (Анюйский, Гурский, Удинский) и 4 находятся в частной собственности (рыболовецкий колхоз имени Ленина — лососевый рыбоводный завод «Булгинский», закрытое акционерное общество «Рыболовецкая компания им. Вострецова» — лососевый рыбоводный завод «Уракский», рыболовецкая артель им. 50 лет Октября и общество с ограниченной ответственностью «Комета»).
Несмотря на положительную динамику в области воспроизводства водных биологических ресурсов, объемы выпуска молоди лососевых в Хабаровском крае сравнительно невелики — среднегодовой выпуск за последние 5 лет составляет 69,5 млн. штук молоди (в Сахалинской области выпуск молоди превышает 800 млн. штук в год).
В состав добывающего флота рыбопромышленного комплекса края входят 65 единиц различных типов промысловых судов (крупнотоннажные, среднетоннажные и маломерные суда), свыше 80 процентов которых имеют предельный и сверхнормативный срок эксплуатации (более 25 лет), что при отсутствии обновления его современными добывающими судами создает угрозу возможностям освоения выделяемых краю квот.
стр. 12 г. Москва, тел.: (495) 506-27-56, сайт www.ai-consalt.ru Вопрос обновления флота решается за счет приобретения бывших в эксплуатации судов и модернизации имеющихся судов, так как недостаток собственных оборотных средств и отсутствие залоговых ресурсов для получения долгосрочных кредитов в российских кредитных организациях не позволяет решать задачу обновления добывающего флота за счет строительства новых, современных судов. Кроме того, отсутствуют проекты современных судов и опыт строительства такого типа судов на российских верфях, а также отсутствуют механизмы действенной государственной поддержки рыбной промышленности и судостроения.
Суммарная мощность единовременного суточного приема сырца и его заморозки всеми судами не превышает 2700 — 2800 тонн. Количество имеющихся судовых перерабатывающих мощностей для края является недостаточным, особенно в период массовых путин нерестовой сельди и лососевых.
Также в крае имеется 10 единиц судов транспортно-рефрижераторного назначения со средним возрастом эксплуатации 18,5 лет и емкостью морозильных трюмов от 50 до 1200 тонн, которая не может в полной мере обеспечить перевалку мороженой продукции из районов промысла в порты.
Необходимы качественно новые типы судов этого назначения.
Береговые предприятия оснащены:
стационарными морозильными мощностями на 6,6 тыс. тонн в сутки;
- холодильными емкостями на 40,6 тыс. тонн единовременного хранения;
- посольными мощностями на 1,3 тыс. тонн единовременной загрузки;
- мощностями для выпуска копченой и вяленой продукции на 34,9 тонны единовременной загрузки;
- мощностями по выпуску консервов и пресервов на 49,5 туб/сутки;
- мощностями по выпуску полуфабрикатов и кулинарии на 5,2 тонны в смену.
4.2.3 Показатели вылова рыбы По объемам вылова Хабаровский край занимает четвертое место в Дальневосточном федеральном округе, при этом его доля увеличилась с 8% в 2010 году до 11,3% в 2015 году.
В Российской Федерации край повысил свой рейтинг на одну позицию и теперь занимает пятое место. Его доля увеличилась с 5,2% в 2010 году до 7,2% в 2015 году.
стр. 13 г. Москва, тел.: (495) 506-27-56, сайт www.ai-consalt.ru За 2015 год предприятиями рыбохозяйственного комплекса Хабаровского края выловлено 315,1 тыс. тонн водных биологических ресурсов или 110,3 % (+29,5 тыс. тонн) к уровню 2014 года.
Степень освоения квот составила 91,3%.
Диаграмма 4-2. Динамика объемов вылова рыбы в Хабаровском крае, 2010-2015 гг.
Таким образом, Хабаровский край планово укрепляет свои позиции и продолжает наращивать мощности за счет реализации имеющегося потенциала.
Исходя из возможностей имеющейся ресурсной базы, рыбная отрасль края способна значительно увеличить объемы вылова рыбы и нерыбных гидробионтов за счет вовлечения в промышленное производство слабо осваиваемых и новых объектов промысла, выхода на промысел в открытую часть Мирового океана, активного освоения прибрежной зоны.
Эффективное использование водных биологических ресурсов планируется обеспечить посредством государственной поддержки развития рыбоперерабатывающих производств, создания новых мощностей по воспроизводству ценных видов рыб.
стр. 14 г. Москва, тел.: (495) 506-27-56, сайт www.ai-consalt.ru 4.2.4 Экономические показатели отрасли Отметим, что деятельность по добыче и переработке водных биологических ресурсов на территории края осуществляют более 140 предприятий и рыболовецких колхозов, среднесписочная численность занятых на них составляет около 4,5 тысяч человек.
Более 95 процентов предприятий относится к малому и среднему предпринимательству. Отдельные предприятия являются градообразующими, обеспечивая занятость населения в сельских поселениях муниципальных районов края. Кроме того, добыча водных биологических ресурсов является основным источником жизнеобеспечения коренных малочисленных народов севера края.
Таблица 4-3. Динамика объемов производства рыбы и продуктов рыбных переработанных и консервированных в Хабаровском крае, 2010-2015 гг.
Наименование 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Произведено рыбы и продуктов рыбных переработанных и 176,3 182,1 199,8 200,6 229,2 258,2 консервированных, тыс. тонн в т.ч. продукции высокой степени 24,4 26,7 29,4 29,8 32,8 35,3 переработки, тыс. тонн доля продукции высокой степени 13,8% 14,7% 14,7% 14,9% 14,3% 13,7% переработки, % Источник: Министерство природных ресурсов Хабаровского края За последние годы обеспечен устойчивый рост объемов производства и реализации рыбной продукции: за 2015 год было произведено рыбы и продуктов рыбных переработанных и консервированных 258,2 тыс. тонн или 110,3% к уровню 2014 года, в том числе продукции высокой степени переработки – 35,3 тыс. тонн или 107,7% к уровню 2014 года.
Индекс промышленного производства «Переработка и консервирование рыбо- и морепродуктов» составил 113,3 %.
Было отгружено продукции на сумму 16,4 млрд. рублей, или 162 % к 2014 году.
В бюджет края от предприятий рыбной отрасли поступило налоговых платежей на сумму 763,3 млн. рублей или 147,2 % (+244,7 млн. рублей) к уровню 2014 г.
Более половины производимой продукции организациями края поставляется на экспорт в страны Азиатско-Тихоокеанского региона — Республику Корею, Китай, Японию.
Однако, в условиях введения экономических санкций и ответных экономических мер РФ с 2014 года отмечается положительная динамика в объеме поставок рыбной продукции на внутренний рынок РФ.
стр. 15 г. Москва, тел.: (495) 506-27-56, сайт www.ai-consalt.ru Для продвижения продукции на внутренний рынок активизировано взаимодействие с регионами, с которыми заключены соглашения о сотрудничестве. Предприятия отгружают продукцию в Западную и Восточную Сибирь, Урал, европейскую часть России, включая Москву и Санкт-Петербург.
В целях увеличения объемов реализации на территории края продукции местных производителей предприятия продолжают расширять специализированную розничную торговую сеть.
Среднедушевое потребление рыбной продукции в крае составляет, по предварительной оценке, 35,3 кг – это в 1,5 раз выше, чем в среднем по России и на 1,5 кг превышает нормы потребления, утвержденные для формирования потребительской корзины для трудоспособного населения Дальневосточного федерального округа.
Рыбохозяйственными предприятиями края идет активное инвестирование в модернизацию и создание новых производственных мощностей.
4.3 КОМПЛЕКСНЫЙ SWOT-АНАЛИЗ РЫБНОЙ ОТРАСЛИ
Несмотря на общую позитивную динамику развития рыбохозяйственного комплекса края, существует ряд проблем, препятствующих дальнейшему развитию отрасли и реализации поставленных перед ней стратегических целей:
- истощение запасов водных биологических ресурсов;
- технологическая отсталость и высокий износ промыслового флота;
- отсутствие достаточного количества оборотных средств у рыбохозяйственных предприятий для масштабного обновления рыбопромыслового флота и недостаток залоговых ресурсов для получения долгосрочных кредитов в российских кредитных организациях на строительство и обновление флота;
- большая доля в структуре экспорта продукции с низкой степенью переработки;
- отсутствие достаточного количества морозильных и холодильных мощностей для приема нерестовой сельди на берег при ежегодном сокращении количества судов, привлекаемых для приема нерестовой сельди;
- недостаток сырья для береговых предприятий, осуществляющих производство рыбной продукции с высокой добавленной стоимостью;
- отсутствие стимулирующих условий для строительства и модернизации судов рыбопромыслового флота, развития береговой инфраструктуры, глубокой переработки водных биологических ресурсов;
стр. 17 г. Москва, тел.: (495) 506-27-56, сайт www.ai-consalt.ru 5 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
5.1 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ И ДОПУЩЕНИЯ Основными методическими предположениями, на основании которых выполнены расчеты по Проекту, являются следующие условия и допущения:
- прогнозный период – 10 лет;
- шаг расчетов: год;
- валюта денежных потоков – российский рубль;
- тип денежных потоков – реальные (без учета инфляции);
- ставка дисконтирования рассчитана на основе средневзвешенной стоимости капитала и составляет 20,2%;
- в рамках консервативного подхода к экономической оценке эффективности предприятия темп роста в постпрогнозный период установлен на уровне 0%;
- терминальная стоимость рассчитывается по формуле Гордона, которая отражает стоимость активов компании в постпрогнозном периоде.
Необходимо обратить внимание на то, что в КФХ есть две категории физических лиц: члены КФХ и наемные работники.
стр. 18 г. Москва, тел.: (495) 506-27-56, сайт www.ai-consalt.ru По заработной плате наемных работников налоги и страховые взносы уплачиваются в таком же порядке, как и у любого другого работодателя. Главы крестьянских (фермерских) хозяйств уплачивают соответствующие страховые взносы в фиксированном размере за себя и за каждого члена КФХ.
Таким образом, совокупная налоговая нагрузка по Проекту составляет порядка 12,9% от выручки, в бюджеты всех уровней за планируемый период поступит 10 269 тыс.
руб.:
Реальные затраты на выплату налогов в настоящий момент оценить сложно, они будут зависеть от текущей налоговой политики государства и принятой на предприятии стратегии в области налогообложения.
5.3 КАПИТАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ Общий объем капитальных вложений в устройство рыболовного хозяйства настоящего Проекта оценивается в 7 467 тыс. рублей, из которых наиболее значительными затратами являются:
- расходы на создание пруды – 2 500 тыс. рублей, или 33,5% от общей суммы капитальных вложений;
- затраты на зарыбление пруда товарной рыбой – 3 667 тыс. рублей, или 49,1%.
Диаграмма 5-1. Структура капитальных вложений в Проект
На регистрацию КФХ и проведение всей документальной подготовки в Проекте заложена сумма в 250 тыс. рублей.
Искусственно создаваемый рыбоводный пруд отличается от естественных водоемов тем, что все биологические процессы в нем – выращивание рыбы, очистка и насыщение воды необходимым кислородом, удаление донных отложений – регулируются, им задается нужное направление.
Задачи при этом стоят чисто практические: в рыбном пруду должен поддерживаться постоянный уровень воды, надежно сохраняться здоровая и чистая среда для роста и жизнедеятельности рыб, при необходимости чистки пруда отлов рыбы должен быть простым и удобным.
Поэтому в статью «Создание пруда» площадь 1 га включены такие затраты, как:
земляные работы по расчистке и расширению русла реки, строительство дамбы, затраты на укрепление берегов, поскольку большое количество рыбаков будут способствовать быстрому их разрушению, стоимость устройств и оборудования, позволяющих при необходимости производить полный вылов рыбы путем полного спуска воды.
Расчет затрат на первоначальное зарыбление пруда товарной (крупной) рыбой производится согласно нормам плотности посадки лососевых пород рыб (50 тыс.
особей на 1 га). Расчетная стоимость одной особи составляет 73 рубля.
По мере вылова рыбы и снижения плотности посадки планируется производить дозарыбление пруда до первоначального уровня. И таким образом постоянно дозарыблять пруд.
С целью оперативности поставок товарной рыбы с рыбхозов, для дозарыбления пруда, планируется приобретение собственного специализированного транспортного средства – данные расходы содержаться в статье «оборудование и транспорт» и составляют 600 тыс. рублей.
стр. 20 г. Москва, тел.: (495) 506-27-56, сайт www.ai-consalt.ru Также на территории рыболовного хозяйства планируется возвести небольшую хозяйственную постройку в качестве рабочего места персонала рыболовного хозяйства (контролеров) и для хранения рыболовного снаряжения, обустроить зону отдыха (для тех случаев, если рыбаки будут приезжать со своими семьями).
Ко всему прочему, возле пруда должен быть установлен хорошо видимый со всех сторон рекламный щит, предупреждающий, что рыбалка на водоеме платная. На данном щите должны содержаться правила и условия рыбалки: время ловли, выходной день, разрешенная норма вылова, требование беспрекословного предъявления улова для его учета и другие.
На возведение хозяйственной постройки, обустройство зоны отдыха, приобретение рыболовного снаряжения и установку щита планируется потратить не более 450 тыс. рублей.
стр. 21 г. Москва, тел.: (495) 506-27-56, сайт www.ai-consalt.ru Общий объем годовой выручки прогнозируется на уровне 8 973 тыс. рублей.
Более половины объема выручки (4 125 тыс. рублей) приходится на стоимость выловленной рыбы.
В рыболовном хозяйстве будет установлен повременной тариф на уровне 50 рублей за час, общее количество часов рыбалки в год предположительно составит 35 000.
Помимо выловленной рыбаками, рыбу планируется поставлять по договорам сторонним организациям (гостиницы, кафе, рестораны и пр.).
За дополнительные услуги (в основном – пользование зоной отдыха) планируется выручать около 750 тыс. рублей в год.
Интересным маркетинговым ходом для увеличения объемов поступлений Проекта будет запуск в пруд «призовой» рыбы весом больше стандартного – такой водоем станет привлекательным для рыбаков. И И УСЛОВИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ , Общая стоимость Проекта составит 8 638 тыс. рублей, в неё входят:
Капитальные вложения в размере 7 467 тыс. руб., Операционные расходы в размере 1 172 тыс. руб. (до достижения положительного потока операционной деятельности, или покрытие кассовых разрывов).
Финансирование планируется осуществлять полностью (100%) за счет собственных средств.
стр. 23 г. Москва, тел.: (495) 506-27-56, сайт www.ai-consalt.ru
5.8 ПОКАЗАТЕЛИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
Для расчета показателей эффективности Проекта был построен денежный поток на инвестированный капитал, при этом ставка дисконтирования рассчитана на основе средневзвешенной стоимости капитала и составляет 20,2% Показатели эффективности определялись за прогнозный и постпрогнозный период. Терминальная стоимость Проекта рассчитывалась с использованием модели Гордона на базе денежного потока последнего прогнозного периода.
Индекс прибыльности (PI) демонстрирует относительную величину доходности проекта. Он определяет сумму прибыли на единицу вложенных средств.
Значение данного показателя по Проекту незначительно превышает единицу и составляет 1,47.
Тем не менее, это свидетельствует о положительном экономическом эффекте, подтверждаемом также положительной величиной чистого приведенного дохода (NPV), равного 2 919 тыс. рублей.
Внутренняя норма рентабельности (IRR) равна 22,9% и превышает ставку дисконтирования 20,2%.
Эффективность проекта оценивается как средняя для данного уровня инвестиций и аналогичных проектов.
Свежие комментарии