Бизнес планирование является главной функцией управления любым предприятием. Именно с бизнес планирования начинается как создание, так и функционирование хозяйствующего субъекта.
Методы прогнозирования продаж
К числу основных методов, используемых для прогнозирования продаж, относятся все методы, исключая балансовый метод.
План маркетинга
План маркетинга определяет план сбыта и описывает политику ценообразования.
Финансовый план
Финансовый план показывает доходы и расходы проекта и отражает денежные потоки проекта.
Анализ рынка
Анализ рынка определяет спрос на продукты и услуги и отражает результаты анализа конкурентов.
Определение успеха создания нового предприятия
Три главных элемента, которые определяют успех создания нового предприятия, это идея, определение своего рынка и грамотно составленный стратегический план развития.
Способы снижения риска проекта
Способы снижения высокой степени риска по проекту включают диверсификацию, приобретение дополнительной информации о выборе и результатах, лимитирование, само страхование, страхование, страхование от валютных рисков, хеджирование, приобретение контроля над деятельностью в связанных областях и учет и оценка доли использования специфических фондов компании в ее общих фондах.
Реконструкция автозаправочной станции
Реконструкция автозаправочной станции и комплекса по оказанию дополнительных услуг автовладельцам включает в себя кафе, магазин авто запчастей, масел и горюче-смазочных материалов, сервис-пост, пункт экспресс-замены масла и автостоянку.
Цели проекта
Цели проекта — удовлетворение потребностей автовладельцев в бензине, дизельном топливе и горюче-смазочных материалах, а также в дополнительных услугах, насыщение рынка нефтепродуктов и ликвидация недостатка АЗС на автодороге М-6 в Рязанской области, получение прибыли при обеспечении возврата инвестиций.
Описание проекта
Проектом предусматривается строительство автозаправочной станции с емкостями подземного типа на четыре вида нефтепродуктов, кафе, сервис-поста с пунктом экспресс-замены масла и автостоянки. Реконструкция АЗС включает в себя планирование и проектирование автозаправочного комплекса на базе старого АЗС, монтаж технологического оборудования, прокладка наружных коммуникаций, благоустройство и озеленение прилегающей территории и установку стендов, вывесок, рекламы.
| Метод | Описание |
|---|---|
| Диверсификация | Разнообразие видов деятельности для уменьшения риска |
| Анализ рынка | Определение спроса на продукты и услуги |
| План маркетинга | Определение плана сбыта и политики ценообразования |
| Финансовый план | Показатель доходов и расходов проекта |
| Реконструкция АЗС | Планирование и проектирование автозаправочного комплекса |
Выводы
Бизнес-планирование является важной функцией в проекте по приобретению и реконструкции автозаправочной станции. Оно обеспечивает получение целого ряда полезных результатов, исключая гарантию бизнесу успеха и получения прибылей.
После выхода на постоянную мощность, через два квартала после начала работы, прогнозируются следующие показатели деятельности автозаправочной станции (АЗС):
- годовой объем продаж — 14 000 000 литров;
- годовая выручка от реализации — 293 538 тысяч рублей в постоянных ценах декабря 2015 года;
- прогнозируемая средняя чистая прибыль — 17 133 тысячи рублей в постоянных ценах декабря 2015 года.
Проект обеспечивает высокую эффективность капиталовложений, внутренняя норма рентабельности составляет 121,1%. Срок окупаемости проекта — 1 год с момента запуска АЗС; 1,5 года с начала строительства.
Бизнес-план автозаправочной станции
2.2 Описание услуг:
На автозаправочной станции (АЗС) будут продаваться четыре вида нефтепродуктов: дизельное топливо, бензин А-80, бензин А-92 и бензин А-95.
Обследование АЗС занимает около полутора месяцев. После этого владелец заправки получает сертификат соответствия, действительный в течение трех лет, и специальный знак, подтверждающий качество продаваемого им топлива. Еще в течение года специалисты ООО «РесурсАудит» посещают станцию для проверки того, что она соответствует нормативам.
Таким образом, заказчик получает полную информацию об состоянии станции, качестве услуг, составе персонала и работоспособности мерильного оборудования.
Дополнительное преимущество — в включенности необходимых проверок в перечень обязательных для лицензирования, что позволяет сэкономить время и деньги. Кроме того, сертификация дает дополнительный конкурентный аргумент: после обследования АЗС «Королева бензоколонки» квалифицированными экспертами, можно использовать этот факт в рекламе своих продуктов и услуг. К тому же прохождение этой процедуры принесет пользу бренду компании и позволит потребителям выбирать качественные товары.
2.3 План маркетинга:
Новый автозаправочный комплекс будет ориентирован на владельцев грузовых автомобилей, основными клиентами которых являются перевозчики. Для привлечения большего числа владельцев грузовых авто на территории АЗС будет построено кафе, где клиенты смогут не только вкусно и недорого поесть, но и приобрести продукты питания и напитки для дороги.
С созданием пункта экспресс-замены масла количество посетителей таких зон, как магазин и кафе, увеличивается. Пока меняется масло в автомобиле, клиент может выпить кофе или сделать покупки. Кроме того, он приобретает на станции масло, промывку двигателя и фильтр для масла. Если в магазине работает обученный продавец, он сможет объяснить клиенту преимущества одновременной замены воздушного фильтра, салонного фильтра и топливного фильтра вместе с маслом. Все эти товары, а также другие горюче-смазочные материалы, автомобильная химия и косметика могут быть приобретены у оператора АЗС.
Потенциальными потребителями нефтепродуктов являются автовладельцы.
Большинство автомобилей в стране — легковые (45%), но большая их часть не покидает пределы населенных пунктов или редко это делают, поэтому они не становятся клиентами АЗС.
Второй по величине сегмент принадлежит грузовым автомобилям, и, учитывая, что основным назначением такого транспорта является перевозка грузов на дальние расстояния, процентное соотношение потенциальных клиентов нашего АЗС может сдвинуться в сторону увеличения числа грузовых транспортных средств.
Мотоциклы составляют 0,5% от автопарка Рязани, но они редко встречаются на автомагистралях нашего региона. Принимая во внимание небольшой объем топливного бака мотоциклов, не стоит рассматривать этот сегмент как потенциальных клиентов. Автобусы составляют всего 0,3% автопарка Рязани, но их можно встретить на автомагистралях из-за наличия рейсовых автобусов и пассажирских/грузовых микроавтобусов.
2.4 План продаж:
Для расчета годового объема реализации необходимо умножить суточный показатель на количество дней в году. В первый год реализации проекта годовой объем составит 4380 тонн (12,0 × 365), во второй (после реконструкции) — 5293 тонны (14,5 × 365). На последующий период запланирован ежегодный рост реализации на 3% из-за увеличения парка транспортных средств в регионе. Однако следует учитывать, что в первый и второй годы на АЗС будут проводиться строительные работы, поэтому достичь полной мощности в этот период не удастся. Таким образом, в 2012 году планируется реализовать продукцию на сумму 50% от планового показателя (2190 тонн), а в 2013 — 75% (3969 тонн). Горизонт планирования составляет 10 лет.
После получения данных о годовой реализации нефтепродуктов, необходимо разбить их по видам топлива в соответствии с плановой структурой (таблица 1).
Таблица 1: План реализации нефтепродуктов, т
| Вид топлива | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| А-80 | 3947 | 1498 | 110 | 110 | 113 | 120 | 124 | 123 | 117 | 120 | 110 |
| АИ-92 | 700 | 127 | 744 | 179 | 185 | 190 | 196 | 202 | 203 | 208 | 214 |
| АИ-96 | 661 | 168 | 173 | 179 | 184 | 190 | 195 | 201 | 201 | 207 | 212 |
| АИ-98 | 661 | 168 | 173 | 179 | 184 | 190 | 195 | 201 | 201 | 207 | 212 |
| Дизельное топливо | 964 | 247 | 399 | 254 | 263 | 278 | 286 | 295 | 303 | 300 | 309 |
| Всего | 11907 | 15578 | 17317 | 17918 | 18419 | 19020 | 19621 | 20422 | 20322 | 20723 | 21024 |
Следующий шаг — составление прогноза цен на нефтепродукты. Для этого необходимо пересчитать цены реализации из рублей за литр в рубли за тонну, разделив их на коэффициент плотности нефтепродукта (0,8 г/см³) и умножив на 1000. Средние значения плотности взяты из таблицы 2.
Таблица 2: Расчет цен реализации нефтепродуктов
| Вид топлива | Цена, руб./л | Плотность, г/см³ | Цена, руб./т |
|---|---|---|---|
| А-80 | 24,9 | 0,736 | 3383 |
| АИ-92 | 25,4 | 0,765 | 3480 |
| АИ-96 | 27,0 | 0,754 | 3571 |
| АИ-98 | 29,5 | 0,770 | 3731 |
| Дизельное топливо | 25,5 | 0,847 | 30096 |
Если запланировать ежегодное увеличение цен реализации на 5%, можно составить прогноз цен на следующие 10 лет (таблица 3).
Таблица 3: Прогноз цен реализации нефтепродуктов (с НДС), руб./т
| Год | А-80 | АИ-92 | АИ-96 | АИ-98 | Дизельное топливо |
|---|---|---|---|---|---|
| 2014 | 3383 | 3480 | 3571 | 3731 | 30096 |
| 2015 | 3491,65 | 3594,4 | 3685,95 | 3801,3 | 31195,2 |
| 2016 | 3575,78 | 3711,7 | 3799,45 | 3917,1 | 32335,3 |
| 2017 | 3662,94 | 3829,2 | 3914,9 | 4025,6 | 33511,8 |
| 2018 | 3751,91 | 3952,9 | 4033,4 | 4145,9 | 34724,5 |
| 2019 | 3843,62 | 4081,5 | 4165,4 | 4301,3 | 36002,7 |
| 2020 | 3936,99 | 4215,3 | 4299,9 | 4462,8 | 37402,9 |
| 2021 | 4032,1 | 4354,3 | 4440,1 | 4628,5 | 38920,2 |
| 2022 | 4127,95 | 4498,7 | 4596,4 | 4799,7 | 40438,3 |
| 2023 | 4224,5 | 4648,5 | 4759,1 | 4941,7 | 42052,9 |
Теперь перейдем к разделу «Организационный план». Для оценки расходов на оплату труда необходимо составить штатное расписание АЗС (таблица 4).
Таблица 4: Штатное расписание АЗС
| Должность | Количество штатных единиц | Оклад, руб. | Сумма, руб. |
|---|---|---|---|
| Управляющий АЗС | 0,25 | 30 000 | 7500 |
| Старший оператор | 1 | 20 000 | 20 000 |
| Оператор смены | 8 | 15 000 | 120 000 |
| Товаровед | 0,5 | 20 000 | 10 000 |
| Заправщик автомобиля | 10 | 10 000 | 100 000 |
| Уборщик | 0,25 | 10 000 | 2500 |
| Слесарь | 0,25 | 18 000 | 4500 |
| Итого | 20,25 | 317400 | 264500 |
По штатному расписанию, ежемесячные расходы на персонал в первый год работы составляют 264 500 руб. (годовая сумма — 3174 тыс. руб.). Во второй и последующие годы планируется индексация заработной платы на 5%. Социальные взносы составят 34% от начисленной заработной платы.
В следующем разделе «Риски проекта» представлены потенциальные угрозы, которые могут повлиять на реализацию проекта. Они включают в себя политический риск, связанный с возможными изменениями курса правительства и жесткой позицией государства по отношению к иностранным инвестициям; рыночный риск, обусловленный вероятностью роста цен на нефть и сокращения спроса; криминальный риск, представляющий собой вероятность кражи или повреждения имущества; и финансовый риск, связанный с неплатежеспособностью потребителей и трудностями в получении кредитных ресурсов.
Далее, в разделе «Финансовый план», представлена смета затрат на реконструкцию АЗС (таблица 5). Отдел капитального строительства составил оценку необходимых расходов для приведения АЗС в соответствие с фирменным стилем.
Таблица 5: План реконструкции АЗС
| Описание работ | Стоимость, руб. |
|---|---|
| Ремонт и реконструкцию здания АЗС | 10 000 000 |
| Замена оборудования | 20 000 000 |
| Установка нового оборудования | 30 000 000 |
| Расходы на проектную работу и управление | 5 000 000 |
| Итого | 65 000 000 |
Наименование Количество Цена без НДС, руб. Сумма без НДС, руб. Внешние конструкции 6 026 360 Навес на АЗС 15 115 360 17 948 415 Информационный щит 1 800 000 800 000 Указатели «въезд/выезд» 2 59 000 59 000 Флагшток 1 52 000 52 000 Технологическое оборудование 6 733 000 4 382 800 Топливо-раздаточные колонки 4 59 995 239 980 11 098 000 Резервуар 1 1 098 000 1 098 000 Автоматизированная система управления 1 710 000 710 000 Оборудование для рекуперации паров 1 1 500 000 1 500 000 Уровнемер 1 310 000 310 000 Насосы погружные 5 207 000 1 035 000 Очистные сооружения 4 400 000 1 600 000 Компрессор-пылесос 1 110 000 110 000 Торгово-холодильное оборудование 1 1 300 000 1 300 000 Проектные работы 4 400 000 1 600 000 Экспертиза проекта 12 000 12 000 Получение разрешения на строительство 10 000 10 000 Строительно-монтажные работы 15 580 000 973 000 Демонтаж 11 500 000 650 000 Монтаж фундаментов 11 150 000 1 650 000 Монтаж резервуаров 4 500 000 2 000 000 Монтаж наружных сетей водоснабжения 2 80 000 160 000 Монтаж наружных сетей электроснабжения 2 500 000 1 000 000 Монтаж внутри площадочных сетей 6 500 000 3 000 000 Монтаж операторной и навеса 2 1 650 000 4 970 000 Монтаж технологических трубопроводов 6 600 000 3 600 000 Монтаж очистных сооружений 8 80 000 640 000 Монтаж топливо-раздаточных колонок 4 400 000 1 600 000 Монтаж освещения территории 8 220 000 1 760 000 Монтаж системы автоматизированного управления 1 142 000 142 000 Организация связи 9 100 000 900 000 Инженерные средства охраны 1 1 073 000 1 073 000 Благоустройство 6 530 000 3 180 000 Пусконаладочные работы 24 000 24 000 Итого 30 409 360
Таким образом, общий объем капитальных вложений в приобретение и реконструкцию АЗС составит 55 409 тыс. руб. (включая НДС). За вычетом НДС, причитающегося к возмещению, сумма инвестиций будет равна 49 957 тыс. руб.
После того как сумма необходимых инвестиций подсчитана, необходимо распределить их по годам:
| Год | Сумма вложений |
|---|---|
| 2014 | 25 000 |
| 2015 | 25 000 |
| Итого | 50 000 |
| I квартал | 9 131 |
| II квартал | 16 231 |
| III квартал | 14 748 |
| IV квартал | 10 900 |
| I квартал | 24 000 |
| II квартал | 25 000 |
| III квартал | 36 000 |
| IV квартал | 15 000 |
Согласно графику, в первый год реализации проекта планируется потратить 44 234 тыс. руб., во второй — 11 175 тыс. руб.
Размер осуществленных вложений в основной капитал влияет на сумму ежегодной амортизации, а следовательно, и на размер чистой прибыли организации и налога на прибыль. Для расчета амортизации необходимо распределить сумму инвестиций (за вычетом НДС) по срокам полезного использования:
| Группа | Срок полезного использования, лет | Сумма без НДС, тыс. руб. | Годовая амортизация, тыс. руб. |
|---|---|---|---|
| Buildings and structures | 10 | 4 382 800 | 401 500 |
| Equipment | 5 | 1 967 500 | 393 500 |
Годовая амортизация в первые пять лет составит 5377 тыс. руб. (4015 + 393), в последующие пять лет — 4015 тыс. руб.
После расчета инвестиций следует рассчитать план реализации нефтепродуктов в тоннах на основе имеющихся данных о ежесуточной реализации до и после реконструкции. Для этого необходимо учесть соотношение общего объема реализации по видам топлива:
| Вид топлива | 2014 (тыс. л) | 2015 (тыс. л) | 2016 (тыс. л) | 2017 (тыс. л) | 2018 (тыс. л) |
|---|---|---|---|---|---|
| А-80 | 11309,4 | 15362,9 | 16394,3 | 17426,3 | 18458,3 |
| АИ-92 | 19719,9 | 37528,9 | 54076,9 | 63241,9 | 72407,9 |
| АИ-96 | 19943,2 | 37939,4 | 54755,6 | 63832,9 | 72910,1 |
| АИ-98 | 21334,0 | 40605,3 | 55546,6 | 65715,9 | 75885,2 |
| Дизельное топливо | 24576,4 | 46772,1 | 58448,8 | 69307,5 | 80166,2 |
С учетом средней маржи в 15% был составлен бюджет закупки нефтепродуктов:
| Вид топлива | 2014 (тыс. руб.) | 2015 (тыс. руб.) | 2016 (тыс. руб.) | 2017 (тыс. руб.) | 2018 (тыс. руб.) |
|---|---|---|---|---|---|
| А- |
По накопленной статистике, выручка от сопутствующего бизнеса составляет в среднем 1% от дохода по нефтепродуктам, а наценка на данный сегмент составляет 30%. На основе этих данных был рассчитан бюджет ожидаемой выручки и закупочной стоимости для сопутствующих товаров и услуг (таблица 1).
Таблица 1: Бюджет сопутствующего бизнеса
| Год | Выручка от сопутствующего бизнеса | Покупная стоимость сопутствующих товаров/услуг |
|---|---|---|
| 2014 | 597,1 тыс. руб. | 459,9 тыс. руб. |
| 2015 | 113,7 тыс. руб. | 126,4 тыс. руб. |
| 2016 | 163,9 тыс. руб. | 147,5 тыс. руб. |
| 2017 | 177,3 тыс. руб. | 158,7 тыс. руб. |
| 2018 | 191,7 тыс. руб. | 169,8 тыс. руб. |
Выручка от сопутствующего бизнеса демонстрирует стабильный рост в течение лет, при этом покупная стоимость увеличивается менее выраженными темпами. Это указывает на прибыльность данного направления.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ:
В ходе работы были рассмотрены ключевые аспекты бизнес-плана проекта реконструкции автозаправочной станции (АЗС), включая кафе, магазин авто запчастей и масел, сервисный центр, пункт экспресс-замены масла и автостоянку. В работе представлена общая стратегия проекта, анализ рынка, план маркетинга и производства, а также финансовый анализ с расчетом стоимости проекта и прогнозируемых расходов.
Анализ выгод и рисков показывает, что создание автозаправочного комплекса является перспективным проектом. Планируется строительство комплекса в Рязанской области, что подтверждает целесообразность данного решения.
Список литературы:
-
Бизнес-план инвестиционного проекта: отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: учебное пособие для вузов / под ред. В. М. Попова. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2002. — 432 с.
-
Оценка эффективности инвестиционных проектов: теория и практика: учебное пособие / П. Л. Виленский, В. Н. Лившиц, С. А. Смоляк. — 3-е изд., испр. и доп. — М.: ДЕЛО, 2004. — 888 с.
-
Инвестиционный консалтинг: практикум / М. И. Кныш, Б. А. Перекатов, Ю. П. Тютьиков. — 2-е изд. —СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2002. — 165 с.
-
Инвестиционные проекты: учебник для вузов / Б. А. Колтынюк. — 2-е изд., перераб. и доп. — СПб.: Изд-во Михайлова В. А., 2002. — 622 с.
-
Инвестиции: курс лекций / Е. Р. Орлова. — 3-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2006. — 207 с.
. Инвестиции: [учеб. пособие]; пер. с англ./ Уильям Ф. Шарп, Гордон Дж. Александер, Джеффри В. Бэйли. — М.: ИНФРА-М, 2004. — 1028 с.
. Инвестиции/ [А. Ю. Андрианов и др.; Под ред. В. В. Ковалева, В. В. Ива нова, В. А. Ляли на]. — 2-е изд., пере раб. и доп. — М.: Проспект, 2006. — 584
«Основы инвестиционной деятельности»: учебник, написанный А. П. Бочарниковым и опубликованный в издательстве «Омега-Л» в 2007 году. В нем представлен подробный анализ основ инвестирования, охватывающий различные аспекты этой темы.
«Управление инвестициями», автор Ю. П. Анискин, также является учебным пособием, выпущенным в третий стереотипированный тираж в 2007 году. Книга посвящена практическим аспектам управления инвестиционными процессами и активами.
Свежие комментарии