Создание производственно-торгового предприятия; продукция – детская игровая мебель из картона. Учитывая демографический рост в стране, увеличение количества детей в последние годы, данный проект представляется целесообразным для реализации. Ценовой сегмент – низкий, что также является серьезным преимуществом на фоне сложной экономической ситуации в стране. Место расположения – г. Белгород.
Бизнес-план
Бизнес-план составлен на основе детального анализа рыночной ситуации, технологии производства, конкурентной среды и прочих данных. Основные показатели эффективности проекта приведены в таблице 1.
| Срок окупаемости (PP), мес. | 7 |
|---|---|
| Дисконтированный срок окупаемости (DPP), мес. | 7 |
| Чистая приведенная стоимость (NPV), руб. | 1 205 784 |
| Коэффициент рентабельности инвестиций (ARR), % | 22,73% |
| Внутренняя норма прибыли (IRR), % | 16,77% |
| Индекс доходности (PI) | 1,10 |
Продукция
Проект предполагает создание торгово-производственного предприятия в г. Белгороде. Продукция – мебель детская из картона. Отличительные особенности данного вида товаров приведены в таблице 2.
| Плюсы | Минусы | Область применения |
|---|---|---|
| * Низкая стоимость * Компактность * Небольшой вес * Безопасность использования * Легкость утилизации | * Невысокая прочность * Отсутствие дизайна, непривлекательный внешний вид | * При частых переездах * При выездах на природу * Для массовых мероприятий * Для домашних вечеринок |
Описание производства
Предприятие ориентировано, в первую очередь, на эконом-сегмент (80% ассортиментной линейки). Рынок сбыта – Россия, каналы сбыта – оптовые продажи крупным торговым сетям.
Открытие собственного производства экономически нецелесообразно. Картонные вырубки (основные сборные детали мебели) производятся и упаковываются по заказу на целлюлозно-картонном комбинате в соответствии с чертежами и техническим заданием проекта. Инструкции заказываются в типографии. Наборы для раскрашивания приобретаются оптом на базе канцелярских товаров. Далее работниками проекта осуществляется конечное конфекционирование наборов и отправка их в торговые сети.
Продукция проекта
Продукция проекта – разборная мебель из картона: детские стульчики и столики различных моделей. В разобранном виде представляют собой пластины картона, упакованные в полиэтиленовую пленку. В комплект входит инструкция по сборке и набор для раскрашивания. Сборка мебели осуществляется без применения клея.
Проект представляет собой разработку четырех уникальных наборов мебели, состоящих из стола и стульев, каждый. Каждый набор отличается по форме, размеру, количеству деталей, типу используемых материалов и качеству исполнения.
Наборы и их характеристики:
- «Саша и картонная фабрика»: самый простой вариант, изготовленный из плотного влагостойкого картона. В комплект входит стул, стол, набор для раскрашивания и инструкции по сборке.
- «Унесенные ветром»: увеличенный размер с большим столом и двумя стульями из того же материала. Набор также включает средний по размеру набор для раскрашивания.
- «Из макулатуры»: самый экономичный вариант, изготовленный из картона вторичной переработки. В комплект входят один стул, один стол и минимальный набор для декорирования.
- «Творческий»: стандартный по размеру набор с большим количеством деталей из плотного картона и максимальным набором для раскрашивания.
Затраты на производство:
| товар/услуга | стоимость за единицу, руб. | торговая наценка, % | стоимость единицы, руб. |
|---|---|---|---|
| Набор «Саша и картонная фабрика» | 255 | 150% | 638 |
| Набор «Унесенные ветром» | 320 | 180% | 896 |
| Набор «Из макулатуры» | 215 | 120% | 473 |
| Набор «Творческий» | 290 | 150% | 725 |
Целевая аудитория:
Розничные продажи нацелены на родителей детей в возрасте от 5 до 8 лет с низким и средним уровнем дохода. Оптовые продажи предполагают поставки в дошкольные учреждения, предприятия общественного питания с зонами для детей, а также event-агентства.
Реализация:
Продукция будет продаваться через крупные розничные сети (80% объема) и напрямую в дошкольные заведения по контрактам (20% объема). Необходима первоначальная оплата «за полку» в размере 100 000 рублей для каждой торговой сети.
Конкурентоспособность:
Таблица 5 демонстрирует сравнительную оценку конкурентоспособности продукции на основании ее эксплуатационных качеств по сравнению с другими видами детской мебели:
| Категория товаров по материалам | Эксплуатационная характеристика | Сумма баллов |
|---|---|---|
| Цена | Прочность | Долговечность |
| Дерево | 3 балла | 5 баллов |
| Пластик | 4 балла | 3 балла |
| Металлический каркас, складные | 2 балла | 5 баллов |
| Картон | 5 баллов | 4 балла |
Таким образом, мебель из картона обладает высокой конкурентоспособностью, особенно по цене и безопасности. Ее уникальная развивающая функция также является важным преимуществом.
Проект может быть расширен с добавлением новых наборов без дополнительных затрат на оборудование или увеличение штата сотрудников. Все изделия соответствуют нормативным требованиям.
ГОСТ 19112-78 «Изделия из бумаги и картона. Технология. Термины и определения»
GOST 19301.1-94 «Мебель детская дошкольная. Функциональные размеры столов»
GOST 19301.2-94 «Мебель детская дошкольная. Функциональные размеры стульев», а также другие стандарты, касающиеся испытаний устойчивости, надежности и выбора материалов для изготовления мебели из картона.
Рынок России по производству картонной детской мебели остается нераскрытым. Анализ открытых источников выявил лишь трех производителей мебели из картона, которые специализируются на промо-акциях и розничных продуктах питания. Эти компании предлагают детскую мебель на заказ. Также существует один производитель, создающий домики из плотного картонного конструкта разной сложности. Таким образом, эти предприятия не являются прямыми конкурентами данного проекта.
Рынок сбыта сосредоточен в Центральном федеральном округе России, где проживает около 39 миллионов человек, что составляет примерно 5% от общей численности детей в возрасте от 5 до 8 лет (1,95 миллиона человек). Ориентировочная емкость рынка составляет 162 500 единиц продукции в месяц, учитывая среднюю продолжительность эксплуатации картонной мебели — один год. Учитывая специфику продукта и предпочтение населения традиционным материалам (дерево, пластик), проект может рассчитывать на захват примерно 2-3% рынка (около 3500 единиц в месяц). Однако производственные мощности на данный момент позволяют выпускать только 2000 единиц в месяц, что и принимается за плановый показатель при расчете финансового плана. В будущем возможно расширение производства.
Ценовая политика проекта основана на понимании целевой аудитории. Несмотря на низкую стоимость продукции, рентабельность составляет от 120% до 150%. Средний маржинальный доход — 39 рублей за единицу. При этом цены значительно ниже, чем у аналогичной продукции из традиционных материалов (в среднем на 30-50% ниже).
Инвестиционные расходы включают стоимость выхода на две крупные торговые сети (200 000 рублей) и стартовую рекламную кампанию с раздачей листовок в магазинах (50 000 рублей). Ежемесячные расходы на продвижение продукции в социальных сетях (vk.com, ok.ru, Instagram) составляют 20 000 рублей.
| Номер | Наименование товара/услуги | Планируемый средний плановый объем продаж за месяц | Цена за единицу | Выручка | Изменчивые расходы |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Набор «Саша и картонная фабрика» | 550 | 638 | 350 625 | 140 250 |
| 2 | Набор «Унесенные ветром» | 450 | 896 | 403 200 | 144 000 |
| 3 | Набор «Из макулатуры» | 700 | 473 | 331 100 | 150 500 |
| 4 | Набор «Творческий» | 300 | 725 | 217 500 | 87 000 |
| Всего | 1 302 425 | 521 750 | 521 750 |
План производства:
Для изготовления продукции проекта используется трехслойный упаковочный картон. Лицевая сторона имеет более гладкую текстуру, подходящую для нанесения акварельных или гуашевых красок (набора для раскрашивания).
Чертежи продукции разработаны инициатором проекта с учетом поперечного расположения волн слоев картона относительно нагрузки, что обеспечивает повышенную прочность изделий. Основные операции по обработке сырья (вырубка и перфорирование) выполняются в соответствии с чертежами и техническим заданием подрядчиком. Выбор подрядчика имеет важное значение, поскольку качество продукции является ключевым фактором успеха проекта.
Поскольку проект предполагает получение готовой и упакованной продукции, приобретение производственного оборудования не требуется. Необходимо только оборудование для сборки и окончательной упаковки: рабочие столы, инструменты для запаивания полиэтиленовых пакетов и т.д.
План производства учитывает сезонность и опережает план продаж примерно на месяц. Спрос на продукцию имеет следующие тенденции: самые низкие показатели в зимние месяцы и осенью, рост спроса весной, а также резкие пики спроса в августе (перед началом учебного года) и декабре (в преддверии Нового года).
Доставка готовой продукции осуществляется транспортной компанией, стоимость которой включена в стоимость продукции как переменная издержка.
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Одним из ключевых факторов успеха предприятия является соответствие качества продукции и ее характеристик ожиданиям целевой аудитории. Учитывая доступную цену мебели из картона, не следует ожидать высоких требований со стороны покупателей. Однако качество продукта проектируется на стадии разработки чертежей, поэтому этому процессу необходимо уделять особое внимание. Ответственность за разработку несет инициатор проекта, который также выполняет функции управляющего и главного технолога. Он обладает соответствующим инженерным образованием и опытом в мебельной отрасли. Кроме того, он занимается управленческими функциями, исследованиями рынка, ведением переговоров с ключевыми партнерами и поставщиками.
Взаимодействие с покупателями осуществляется менеджерами по продажам, которые выполняют функции и обязанности мерчендайзеров, а также занимаются продвижением в социальных сетях (SMM).
Процесс реализации проекта можно разделить на три фазы: подготовительную, опытную и серийное производство.
В ходе подготовительной фазы инициатор проекта разрабатывает чертежи, выбирает подрядчика и поставщиков дополнительных материалов. Опытная фаза предполагает изготовление прототипов, их доработку, проведение переговоров с торговыми сетями и подбор персонала для проекта. Фаза серийного производства подразумевает массовый выпуск продукции и достижение плановых объемов продаж.
Таблица 6. Распределение заработной платы и количество сотрудников
| Должность | Оклад (руб.) | Количество сотрудников | Затраты на оплату труда (руб.) | |
|---|---|---|---|---|
| Administración | ||||
| 1 | Бухгалтер | 25 000 | 1 | 25 000 |
| 2 | Управляющий | 30 000 | 1 | 30 000 |
| Производство | ||||
| 3 | Конфекционер | 23 000 | 3 | 69 000 |
| Торговля | ||||
| 4 | Менеджер по продажам | 27 000 | 2 | 54 000 |
| Вспомогательный персонал | ||||
| 5 | Кладовщик | 23 500 | 1 | 23 500 |
| 6 | Грузчик | 18 000 | 1 | 18 000 |
| Итого | 219 500,00 руб. | |||
| Социальные отчисления | 65 850,00 руб. | |||
| Общая сумма затрат на оплату труда | 285 350,00 руб. |
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Финансовый план рассчитан на пятилетний период. Принятие долгосрочных финансовых расчетов нецелесообразно из-за высокой вероятности изменения рыночной конъюнктуры. В частности, при успешном запуске проекта ожидается появление аналогичной продукции на рынке и ужесточение конкуренции. Таким образом, через пять лет проект может стать невыгодным или потребовать смены профиля деятельности.
Финансовый план учитывает все доходы и расходы проекта. Планируются только операционные доходы, инвестиционная деятельность не предусмотрена. Затраты разделены на инвестиционные, переменные и постоянные.
Основная статья инвестиционных затрат — это расходы на вход в торговые сети (плата за полки). Также предусмотрены расходы на производство первой партии продукции и создание фонда оборотных средств для покрытия убытков предприятия до достижения им безубыточности. Общий объем необходимых инвестиций составляет 1,1 миллиона рублей, из которых 0,7 миллиона — собственные средства инициатора проекта. Остаток средств планируется получить в виде банковского кредита на срок 60 месяцев со ставкой 20% годовых. Предусмотрено кредитное каникул на 3 месяца.
Таблица 7. Инвестиционные расходы
| Наименование | Сумма (руб.) | |
|---|---|---|
| Недвижимость | ||
| — | — | — |
| 1 | Оборудование офиса | 70 000 |
| Оборудование | ||
| 2 | Оборудование конфекционной линии | 100 000 |
| Нематериальные активы | ||
| 3 | Вход в торговую сеть | 200 000 |
| 4 | Разработка веб-сайта | 120 000 |
| 5 | Стартовая рекламная кампания | 50 000 |
| Оборотные средства | ||
| 6 | Оборотные средства | 360 000 |
| 7 | Производство первой партии продукции | 200 000 |
| Итого | 1 100 000 руб. | |
| — | — | — |
| Собственные средства | 700 000,00 руб. | |
| Требуемые заемные средства | 400 000,00 руб. | |
| Ставка | 20,00% | |
| Срок (месяцев) | 60 |
Переменные издержки включают во все расходы на производство, упаковку и транспортировку продукции и приведены в Таблице 4.
Постоянные издержки включают платежи за коммунальные услуги, связь, рекламу и амортизацию основных средств и нематериальных активов. Расчет размера амортизационных отчислений выполнен по линейной методике; принят срок полезного использования в пять лет.
При сравнении различных схем налогообложения была выбрана УСН с объектом «доходы за вычетом расходов» со ставкой 15%. Юридический вид организации — ИП.
Детальный финансовый план представлен в Приложении 1 к настоящему бизнес-плану.
Таблица 8. Постоянные издержки:
| № | Наименование | Сумма в рублях |
|---|---|---|
| 1 | Коммунальные платежи | 5 000 |
| 2 | Амортизация | 9 000 |
| 3 | Реклама | 20 000 |
| 4 | Связь и интернет | 3 500 |
| 5 | Аренда | 30 000 |
| Итого | 67 500 |
Эффективность проекта оценивается на основе финансового плана, а также простых и интегральных показателей эффективности (Таблица 1). Для учета изменения стоимости денег во времени используется дисконтирование денежных потоков. Ставка дисконтирования составляет 9%. С одной стороны, такая ставка обеспечивает приемлемый уровень показателей эффективности, с другой — отражает относительную консервативность проекта при умеренных инвестиционных затратах; технология и продукт известны рынку.
Валовая выручка в первый год реализации составит 11 265 976 рублей, чистая прибыль после налогообложения — 2 089 745 рублей. Валовая ежегодная выручка после достижения плановых объемов продаж достигнет 13 349 856 рублей, а чистая прибыль составит 3 094 674 рубля.
Простой срок окупаемости проекта составляет 7 месяцев. Чистая приведенная стоимость (NPV) равна 1,2 миллионам рублей. Коэффициент рентабельности инвестиций (ARR) — 22,73%. Внутренняя норма прибыли (IRR) — 16,77%. Индекс доходности (PI) — 1,1. Эти цифры свидетельствуют об высокой инвестиционной привлекательности и эффективности проекта.
Риски, связанные с проектом, могут быть как внутренними, так и внешними. К внутренним рискам относятся: низкое качество продукции/неудовлетворение потребителей; для решения этой проблемы необходимо осуществлять постоянный мониторинг качества, а также иметь альтернативных подрядчиков на случай снижения качества работы текущего поставщика. Другой внутренний риск — неэффективная работа отдела продаж и низкие объемы продаж. Инициатор проекта лично контролирует работу отдела и участвует в переговорах с клиентами.
Внешние риски включают снижение платежеспособности населения, которое может привести к сокращению спроса на детскую мебель. Однако этот риск компенсируется смещением платежеспособного спроса из более высоких ценовых сегментов на бюджетный, в котором работает проект. Другой внешний риск — рост цен на сырье. В случае глобального роста цен снижение рентабельности предприятия неизбежно. Для компенсации этого риска необходимо либо снизить цены, либо увеличить объемы производства для поддержания прибыльности. Учитывая низкий уровень материальных активов в проекте, бизнес можно считать высоко ликвидным.
В Приложении 1 представлен финансовый план проекта.
[Электронный ресурс]//URL: https://bizlana.ru/biznes-plan/detskaya-igrovaya-mebel-iz-kartona-biznes-plan/
Калькулятор для оценки прибыльности бизнеса
Этот калькулятор поможет вам оценить потенциальную прибыльность вашего бизнеса или инвестиционного проекта. Заполните следующие поля, и вы получите оценку прибыльности с подробным анализом.
Входные данные:
- Начальный инвестиции: $[ваша сумма] (в долларах США)
- Ежемесячный доход: $[сумма] (в долларах США)
- Процентная ставка по инвестициям: [процент] %
- Срок инвестирования: [количество месяцев] мес.
Расчеты и результаты:
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Период окупаемости | [число] мес. |
| Годовая доходность | [(сумма * процент) / 12] % |
| Чистая прибыль | $[сумма] (в долларах США) |
| Валовая прибыль | $[сумма] (в долларах США) |
Анализ:
- Период окупаемости показывает, сколько месяцев потребуется для возврата первоначальных инвестиций.
- Годовая доходность рассчитывается как процент от суммы инвестирования с учетом ежемесячного дохода.
- Чистая прибыль представляет собой общую прибыль после вычета всех расходов за указанный период.
- Валовая прибыль включает в себя только доход от бизнеса без учета издержек.
Рекомендации:
В зависимости от результатов расчетов и анализа, можно сделать следующие выводы и рекомендации:
- Если период окупаемости краткий (менее 6 месяцев), это указывает на высокую прибыльность инвестиции. Рассмотрите возможность увеличения суммы инвестирования или поиска дополнительных источников дохода.
- Долгий период окупаемости (более 24 месяцев) может указывать на более низкую прибыльность. В этом случае можно рассмотреть оптимизацию расходов или поиск способов повышения эффективности бизнеса.
- Годовая доходность позволяет сравнивать прибыльность разных инвестиций. Цель состоит в том, чтобы достичь годовой доходности не менее [процент] %. Если текущая доходность ниже этого показателя, необходимо пересмотреть стратегию инвестирования.
- Чистая прибыль показывает общую эффективность бизнеса. Стремитесь к увеличению чистой прибыли путем снижения расходов или повышения цен на товары/услуги без ущерба для качества.
- Валовая прибыль может быть использована в качестве показателя эффективности с точки зрения продаж. Сравнивайте валовую прибыль с целевыми показателями и отчитывайтесь перед заинтересованными сторонами о достижении результатов.
Помните, что эти расчеты являются базовыми показателями для оценки прибыльности. Реальные результаты могут варьироваться в зависимости от множества факторов, включая рыночные условия, изменения цен, расходы и другие непредвиденные обстоятельства. Регулярно пересматривайте свои финансовые цели и корректируйте стратегию инвестирования или бизнес-план в соответствии с ними.
Свежие комментарии