В настоящем бизнес-плане рассмотрено открытие розничного магазина кожгалантереи в городе с населением менее 200 тыс. человек. Цель проекта заключается удовлетворения спроса местного населения в изделиях из натуральной и экокожи кожи по доступным ценам и извлечение стабильной прибыли. Магазин будет специализироваться на продаже мужских и женских сумок и аксессуаров, работая в ценовом сегменте “средний” и “средний минус”.
Плановый оборот магазина — 500 тыс. руб., чистая прибыль — 100 тыс. руб., рентабельность продаж — 20%. Выход на плановый объем продаж запланирован на 4 месяц работы. Простой срок окупаемости проекта — 17 месяцев, дисконтированный срок окупаемости — 19 месяцев.
Таблица 1. Ключевые показатели проекта
|
Ставка дисконтирования (r-год), % |
15 |
|
Ставка дисконтирования (r-мес), % |
1,171 |
|
Срок окупаемости (PP), мес. |
17 |
|
Дисконтированный срок окупаемости (DPP), мес. |
19 |
|
Рентабельность продаж (ROS),% |
20 |
2. ОПИСАНИЕ ОТРАСЛИ И КОМПАНИИ
Кожгалантерейные изделия обычно разделяют на три категории. К первой относятся принадлежности туалета, включая сумочки, перчатки, ремни, пояса и т.д. Во вторую категорию включают предметы хранения, например, кошельки, кредитницы и прочее. Третью категорию составляют чемоданы, саквояжы и дорожные сумки.
Наибольшую долю российского рынка занимает импортная продукция, доля которой оценивается примерно в 70%. По данным аналитиков IndexBox, с в последние годы рынок изделий из кожи (кожгалантерея и обувь) демонстрирует падение, связанное с кризисом 2014-2015 гг. Наиболее чувствительное падение произошло в долларовом выражении — с 23,1 млрд долларов в 2014 году до 13,6 млрд. долларов в 2015 году. Объем импорта с 2013 года к концу 2015 года в натуральном выражении сократился на 45% — с 85 до 45 млн. тонн.
В условиях реального сокращения зарплат (в 2015 году сокращение зарплат относительно 2014 на 9%) и доходов (на 4,3%) население страны перешло на сберегательную модель потребления. Она характеризуется отложенным спросом, ростом долей расходов на товары первой необходимости, отказом от импортной продукции в пользу отечественной, переходом из более высоких в более низкие ценовые сегменты.
Наш проект предусматривает открытие кожгалантерии в городе с населением менее 200 тыс. человек. Магазин будет расположен в торговом центре площадью 9,3 тыс. кв. м., находящемся в историческом центре города. Площадь торгового зала составит 64 кв. метра. Магазин будет специализироваться на розничной торговле изделий из натуральной и экокожи — женских и мужских сумок, аксессуаров и мелкой кожгалантереи. На полках будет представлена продукция нескольких производителей — торговых марок из Франции, Турции, России и Китая. Ценовой сегмент магазина — “средний” и “средний минус”.
Организационно-правовой формой бизнеса , система налогообложения — упрощенная (УСН 15%). Обязанности по руководству будут возложены на инициатора проекта. В штат-магазина войдут три продавца-консультанта.
Стартовые вложения в открытие магазина составят 1,6 млн. руб. В статьи стартовые затрат (Табл. 2) войдут затраты на недвижимость, закупку оборудования, нематериальные активы и оборотные средства.
Таблица 2. Инвестиционные затраты проекта
|
№ |
НАИМЕНОВАНИЕ |
СУММА, руб. |
|
Недвижимость |
||
|
1 |
Ремонт помещения |
256 000 |
|
Оборудование |
||
|
2 |
Оборудование |
476 600 |
|
Нематериальные активы |
||
|
3 |
Регистрация и оформление |
20 000 |
|
4 |
Рекламная акция |
40 000 |
|
5 |
Аренда на 3 месяца |
108 000 |
|
Оборотные средства |
||
|
6 |
Оборотные средства |
300 000 |
|
7 |
Закупка стартового ассортимента |
400 000 |
|
Итого: |
1 600 600 |
|
3. ОПИСАНИЕ ТОВАРОВ И УСЛУГ
В ассортимент магазина войдут изделия из натуральной и экокожи для мужчин и женщин. Ценовой сегмент магазина — “средний” и “средний минус”. В магазине будет представлена продукция российских, французских, турецких и китайских производителей. Продукция будет поставляться в магазин в упаковке поставщиков. Коллекции сумок планируется обновлять дважды в году — весной и осенью, а также в зависимости от уровня спроса.
Таблица 3. Переменные издержки
|
№ |
ТОВАРНАЯ ГРУППА |
ПЕРЕМЕННЫЕ ИЗДЕРЖКИ, руб. |
ТОРГОВАЯ НАЦЕНКА, % |
РОЗНИЧНАЯ ЦЕНА, руб. |
|
1 |
Сумка женская |
1330 |
125,5 |
2999 |
|
2 |
Сумка дорожная женская |
1550 |
113 |
3299 |
|
3 |
Клатч |
960 |
108 |
1999 |
|
4 |
Рюкзак женский |
1310 |
106 |
2699 |
|
5 |
Кошелек женский |
590 |
103 |
1199 |
|
6 |
Портмоне |
730 |
100 |
1459 |
|
7 |
Косметичка |
450 |
99,5 |
899 |
|
8 |
Ремень женский |
240 |
100 |
479 |
|
9 |
Ремень мужской |
345 |
111 |
729 |
|
10 |
Чемодан |
4050 |
85 |
7499 |
|
11 |
Сумка мужская |
1450 |
100 |
2899 |
|
12 |
Перчатки женские |
450 |
99,5 |
899 |
|
13 |
Перчатки мужские |
490 |
100 |
979 |
|
14 |
Ключница |
200 |
99,5 |
399 |
|
15 |
Визитница |
170 |
100 |
339 |
4. ПРОДАЖИ И МАРКЕТИНГ
Целевая аудитория магазина — женщины возрастом от 20 до 45 лет (70% ассортимента) и мужчины возрастом от 30 до 45 лет (30% ассортимента). Наибольшая доля потребителей относится к среднему классу. Ключевыми критериями для выбора изделий из кожи для большинства покупателей являются цена (первостепенна для 50% покупателей), качество товара (20%), внешний вид (15%), соответствие моде (10%). Основная тенденция в последние годы — расширение вкусов по цветовой палитре, приобретение нескольких сумок на сезон, популярность покупки комплектов в едином стиле (сумка, ремень, мелкая кожгалантерея и т.д.). Таким образом, в качестве конкурентных преимуществ магазина выступят доступная цена при высоком качестве товара, разнообразие выбора по цветовым и стилевым решениям, возможность подбора кожгалантереи комплектами.
В связи с месторасположением в торговом центре города отпадает необходимость в больших вложениях в рекламу. Для создания базы постоянных клиентов будет разработана система лояльности — скидочные карты постоянным покупателям. При запуске магазина будет проведена акция открытия со скидками на товары. Вложения в рекламу на старте проекта составят 40 тыс. руб., объемы рекламного бюджета в основной период работы будут зависеть от уровня спроса и текущих задач. В частности планируется реклама новых сезонных коллекций, распродаж старых коллекций и прочее. В качестве рекламных носителей будут служить печатные флаера, листовки, баннеры и прочее.
5. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
Магазин кожгалантереи будет расположен на арендуемой площади торгового центра. Расположение ТЦ — исторический центр города с населением менее 200 тыс. человек. Помещение имеет площадь 80 кв. метров с размером торгового зала 64 кв. метра. Помещение торгового зала потребует проведения ремонта на сумму 256 тыс. руб. (из расчета 4 тыс. руб на кв. м.). Магазин необходимо оснастить торговым, контрольно-кассовым и прочим оборудованием, стоимость которого составляет 476,6 тыс. руб (Табл. 4).
Таблица 4. Перечень оборудования
|
№ |
Наименование |
Цена, руб. |
Количество, шт. |
Стоимость, руб. |
|
Торговое оборудование |
||||
|
1 |
Стеллаж-рама настенный из дерева |
8 000 |
13 |
104 000 |
|
2 |
Полка (1) |
1 200 |
52 |
62 400 |
|
3 |
Витрина из дерева низкая (1) |
23 000 |
2 |
46 000 |
|
4 |
Витрина из дерева низкая (2) |
16 500 |
2 |
33 000 |
|
5 |
Прилавок из дерева |
25 000 |
1 |
25 000 |
|
6 |
Витрина угловая |
12 000 |
2 |
24 000 |
|
7 |
Стеллаж островной из дерева |
22 000 |
1 |
22 000 |
|
8 |
Витрина высокая из дерева |
20 000 |
1 |
20 000 |
|
9 |
Полка (2) |
1 400 |
8 |
11 200 |
|
Кассовое оборудование |
||||
|
10 |
Кассовый аппарат и денежный ящик |
12 000 |
1 |
12 000 |
|
11 |
Терминал безналичной оплаты |
18 000 |
1 |
18 000 |
|
Оформление магазина |
||||
|
12 |
Рекламная вывеска |
13 000 |
1 |
13 000 |
|
13 |
Элементы интерьера |
20 000 |
1 |
20 000 |
|
Прочее |
||||
|
14 |
Противокражное оборудование и расходники+монтаж |
51 000 |
1 |
51 000 |
|
15 |
Форма сотрудникам |
2 500 |
2 |
5 000 |
|
16 |
Прочее (уголок потребителя, калькулятор, ценники и т.п.) |
10 000 |
1 |
10 000 |
|
Итого: |
476 600 |
|||
Плановый объем продаж магазина установлен на отметке 500 тыс. руб. в месяц. При таком обороте доналоговая прибыль магазина составит 120 тыс. руб., чистая прибыль составит около 100 тыс. руб. Для достижения точки безубыточности магазину будет необходимо ежемесячно реализовывать товар на сумму не менее 265 тыс. руб.
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Организационно-правовой формой бизнеса с упрощенной системой налогообложения (“доходы минус расходы”). Коды деятельности по ОКВЭД 2 — 47.72.2 “Торговля розничная изделиями из кожи и дорожными принадлежностями в специализированных магазинах” и 47.71.8 — “Торговля розничная аксессуарами одежды (перчатками, галстуками, шарфами, ремнями, подтяжками и т.п)” в специализированных магазинах.
Руководителем магазин выступит ИП, в обязанности которого войдет найм и управление персоналом, закупочная политика, реклама и стратегическое планирование. В штат магазина (см. Табл. 5) войдет два продавца-консультанта. В их основные обязанности войдет консультация покупателей по продукции, работа с кассой, участие в инвентаризациях. Ключевые требование к кандидатам: наличие опыта работы, умение работать с людьми, доброжелательность, ответственность. Для мотивации персонала будет использована система материальных поощрений (проценты от продаж и премии по итогам работы). Оплата труда будет происходить по формуле “окладная часть + 1% от продаж”.
Таблица 5. Штатное расписание и фонд оплаты труда
|
№ |
Должность |
Оклад, руб. |
Кол-во, чел. |
ФОТ, руб. |
|
Торговый персонал |
||||
|
1 |
Продавец-консультант |
20 000 |
3 |
60 000 |
|
Итого: |
60 000 |
|||
|
Социальные отчисления: |
18 120 |
|||
|
Итого с отчислениями: |
78 120 |
|||
Для реализации проекта потребуется подготовительный период сроком 3 месяца, необходимый на проведение ремонта, поставку оборудования, оформление и т.д.
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Финансовый план составлен на трехлетний срок и учитывает все доходы и расходы проекта. Под доходами понимается выручка от ведения операционной деятельности, прочие статьи доходов не предусмотрены. Стартовые вложения в открытие магазина кожгалантерии составят 1,6 млн. руб. Статьи стартовых затрат представлены в Табл. 2 бизнес-плана.
Переменные затраты (Табл. 3) включат в себя оптовую стоимость товаров, упаковку и затраты на доставку. Постоянные затраты (Табл. 6) включают арендную плату, бухгалтерию, амортизацию и другие расходы. Размер амортизационных отчислений сделан линейным методом исходя из срока полезного использования основных средств в пять лет. Подробный финансовый план см. в Приложении 1.
Таблица 6. Постоянные затраты предприятия
|
№ |
НАИМЕНОВАНИЕ |
Сумма в мес., руб. |
|
1 |
Арендная плата |
36 000 |
|
2 |
Амортизационные отчисления |
7 070 |
|
3 |
Бухгалтерия |
6 000 |
|
4 |
Коммерческие расходы |
1 000 |
|
5 |
Управленческие расходы |
500 |
|
Итого: |
50 570 |
|
8. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ
Проект окупит себя на 17 месяц работы. Дисконтированный срок окупаемости при ставке дисконтирования 15% составит 19 месяцев. Плановый оборот магазина — 500 тыс. руб. в месяц, чистая прибыль — 120 тыс. руб. Рентабельность продаж — 24%. На снижение рисков проекта влияет выгодное месторасположение, которое гарантирует постоянный приток покупателей.
9. РИСКИ И ГАРАНТИИ
Риски проекта могут быть связаны с внешними и внутренними факторами.
К внутренним факторам можно отнести: выбор неверной ценовой политики — необходим регулярный анализ спроса, мониторинг цен у конкурентов; неквалифицированный персонал (жалобы на работу, отток покупателей) — найм персонала с опытом, испытательный срок, наличие системы мотивации сотрудников; неэффективная закупочная политика — необходимо знание рынков и основных трендов, пробные закупки.
К внешним факторам можно отнести:
- появление прямых конкурентов — проблема решается за счет наличия уникального торгового предложения, работой над созданием базы постоянных клиентов (система лояльности);
- увеличение закупочных цен — решение за счет запаса рентабельности, увеличение розничных цен без потери спроса, переход на новых поставщиков и изменение закупочной политики;
- убытки из-за краж — наличие противокражной системы;
— снижение актуальности продаж (влияние моды) — мониторинг ситуации на рынке, анализ потребительского поведения, проведение опросов.
10. Приложения , ПРИЛОЖЕНИЕ 1, План производства и основные финансовые показатели в трехлетней перспективе, Михаил Семынин
09.02.2017
Все материалы по тегу:
Свежие комментарии