Главная Бизнес-план Анализ рабочей силы для производства ком ...

Анализ рабочей силы для производства комплектующих ПК.

Раздел: Бизнес-план

[Электронный ресурс]//URL: https://bizlana.ru/kursovaya/komplektuyuschie/

Оценка затрат на создание и деятельность фирмы

Расчет необходимого персонала

Линейная организационная структура

  • Определение численности персонала: Для расчета эффективного годового фонда времени работы одного рабочего в часах используем формулу (1):
    [ Вэф = Вн \times (1 — Нраб) ]

где:
— (Вэф) — эффективный фонд времени работы одного рабочего за год, в часах
— (Вн) — годовой номинальный фонд времени работы одного рабочего (принят как 1870 часов)
— (Нраб) — коэффициент, характеризующий величину невыходов на работу в соответствии с действующим законодательством (принято равным 0,1).

[ Вэф = 1870 \times (1 — 0,1) = 1683 ]

Затем используем формулу (2) для расчета численности рабочих:
[ Р = (\text{ВП} \times \frac{\text{т}}{\text{ Kn}}) / Вэф ]

где:
— (Р) — численность рабочих данной профессии на годовой объем выпуска
— (\text{ВП}) — годовой объем выпуска (в шт.)
— (\text{т}) — трудоемкость изготовления (в часах) по определенному виду работ
— (\text{Kn}) — планируемый коэффициент выполнения норм рабочими

Рассчитаем для основных видов работ:
— Станочные работы:
[ Р_1 = (4600 \times \frac{1,9}{1,06}) / 1683 \approx 5 \text{ чел.} ]
[ Р_2 = (7800 \times \frac{2,4}{1,06}) / 1683 \approx 10 \text{ чел.} ]
[ Р = R_1 + R_2 = 15 \text{ чел.} ]

  • Слесарные работы:
    [ Р_1 = (4600 \times \frac{2,4}{1,04}) / 1683 \approx 6 \text{ чел.} ]
    [ Р_2 = (7800 \times \frac{2,9}{1,05}) / 1683 \approx 13 \text{ чел.} ]
    [ Р = R_1 + R_2 = 19 \text{ чел.} ]

  • Монтажные работы:
    [ Р_1 = (4600 \times \frac{3,7}{1,02}) / 1683 \approx 10 \text{ чел.} ]
    [ Р_2 = (7800 \times \frac{4,4}{1,02}) / 1683 \approx 20 \text{ чел.} ]
    [ Р = R_1 + R_2 = 30 \text{ чел.} ]

  • Наладочные работы:
    [ Р_1 = (4600 \times \frac{8}{1}) / 1683 \approx 22 \text{ чел.} ]
    [ Р_2 = (7800 \times \frac{10}{1}) / 1683 \approx 46 \text{ чел.} ]
    [ Р = R_1 + R_2 = 68 \text{ чел.} ]

  • Число контролеров:
    [ Р_1 = (4600 \times \frac{0,4}{0,3}) / 1683 \approx 4 \text{ чел.} ]
    [ Р_2 = (7800 \times \frac{0,4}{0,3}) / 1683 \approx 6 \text{ чел.} ]
    [ Р = R_1 + R_2 = 10 \text{ чел.} ]

  • Тарифная сетка:
    | Тарифный разряд | Ставка (в руб./месяц) |
    |——————|————————|
    | 1 | 3,0/6750 |
    | 4 | — |
    | 5 | — |
    | 6 | 5,01/11250 |
    | 8 | 6,7/13650 |
    | 10 | — |
    | 12 | — |
    | 13 | — |
    | 14 | — |
    | 17 | — |
    | 18 | — |

Определение численности специалистов

В таблице представлен рекомендуемый перечень специалистов с соответствующим тарифным разрядом и количеством сотрудников.

ПРОФЕССИЯ Тарифный разряд Количество человек
Начальник цеха 14 2
Конструктор 13 3
Специалист по маркетингу 10 2
Программист 13 5
Экономист 12 1
Финансист 12 1
Бухгалтер 12 2
Инспектор по кадрам 8 2
всего — 18

Оценка затрат

В таблице представлены затраты на создание и деятельность фирмы, включая подготовку документов, регистрацию, оборудование, инвентарь, транспортные средства, аренду и прочие расходы.

Наименование затрат Количество минимальных заработных плат Сумма (руб.)
Подготовка учредительных документов, оплата консультаций специалистов по созданию фирмы 2 4600
Государственная регистрация фирмы 0,5 1150
Прочие затраты на регистрацию 0,4 920
Оборудование 80 184 000
Инвентарь 60 138 000
Приобретение транспортных средств 95 218 500
Приобретение недостающей площади 13 30 259 950
Прочие затраты 15 34 500
Итого 13 409,4 30 841 620

Потребители

В таблице представлен список потребителей с указанием процента от общего объема поставки.

Наименование потребителя Процент от общего объема поставки
«Открытые технологии» 20%
«Z» 30%
«Level» 25%
«Нэта» 25%

Способы перебора:

  • Конкурс, выборы, тестирование
  • Анкетные данные
  • По рекомендации
  • По заявкам в учебных заведениях.

Последним этапом при расчете численности работников является подсчет общей численности работников по каждой категории, который представлен в таблице.

Таблица

Категории работников Количество человек Процент
Основные рабочие 142 71,0%
Вспомогательные рабочие 25 12,5%
Обслуживающий персонал 11 5,5%
Специалисты 18 9,0%
Управленческий персонал 4 2,0%
Всего 200 100%

4. Организация фонда оплаты труда персонала

Различают две основные формы оплаты труда: сдельную и повременную. В индивидуальных контрактах в зависимости от условий труда используется та или иная форма оплаты труда, согласованная с работником. Кроме того, при оплате значительной по объему работы (например, конечного результата) используется аккордная система, когда существенная часть зарплаты выплачивается по завершении всей работы.

4.1 Основные рабочие

При сдельно-премиальной форме оплаты труда ФОТ основных рабочих определяется по формуле 4:

ФОТос = ЗПс + ЗПд + Врк (4)

Где:
— ЗПс — заработная плата основных рабочих;
— ЗПд — дополнительная заработная плата, принятая в размере 10% от ЗПс;
— Врк — выплаты по районному коэффициенту (15% от ЗПс + ЗПд).

Основная заработная плата определяется по формуле 4а:

ЗПс = ЗПт + П (4а)

Где:
— ЗПт — тарифная заработная плата;
— П — премия (30% от ЗПт).

Тарифная заработная плата определяется по формуле 4б:

ЗПт = Твп * Тчас (4б)

Где:
— Твп — трудоемкость выпуска всех изделий по видам работ, руб. в час;
— Тчас — часовая тарифная ставка, руб.

Станочные работы:
ЗПт = 24400 * 52,0 = 1268800 руб.
П = 1268800 * 0,3= 380640 руб.
ЗПос = 1268800 + 380640 = 1649440 руб.
ЗПд = 1649440 * 0,1= 164944,0 руб.
Врк = (1649440+164944,0) * 0,15= 272157,6 руб.
ФОТос = 1649440 + 164944,0 + 272157,6 = 2086541,6 руб.

Слесарные работы:
ЗПт = 28700 * 46,0 = 1320200 руб.
П = 1320200 * 0,3= 396060 руб.
ЗПос = 1320200 + 396060 = 1716260 руб.
ЗПд = 1716260 * 0,1= 171626,0 руб.
Врк = (1716260+171626,0) * 0,15= 283182,9 руб.
ФОТос = 1716260 + 171626,0 + 283182,9 = 2171068,9 руб.

Монтажные работы:
ЗПт = 45600 * 52,0 = 2371200 руб.
П = 2371200 * 0,3= 711360 руб.
ЗПос = 2371200 + 711360 = 3082560 руб.
ЗПд = 3082560 * 0,1= 308256,0 руб.
Врк = (3082560+308256,0) * 0,15= 508622,4 руб.
ФОТос = 3082560 + 308256,0 + 508622,4 = 3899438,4 руб.

Наладочные работы:
ЗПт = 98000 * 56,0 = 5488000 руб.
П = 5488000 * 0,3= 1646400 руб.
ЗПос = 5488000 + 1646400 = 7134400 руб.
ЗПд = 7134400 * 0,1= 713440,0 руб.
Врк = (7134400+713440,0) * 0,15 = 1177176,0 руб.
ФОТос = 7134400 + 713440,0 + 1177176,0 = 9025016,0 руб.

Контроль качества:
ЗПт = 29500 * 50,0 =

Разряд Число работников Часовая заработная плата (руб) Заработная плата специалиста (руб) Премия работнику (руб) Заработная плата всех сотрудников (руб) Дополнительная заработная плата (руб) Выплата по районному коэффициенту (руб) ФОТ специалистов (руб)
1 3 40,12 202565,9 60769,8 202565,7 26333,57 26333,57 333119,7
4 1 54,8 92228,4 27668,5 92228,4 11989,7 11989,7 119896,9
6 16 66,99 1803906,7 541172 1803906,7 234507,8 234507,8 2345078
8 5 89,6 753984 226195 753984 98017,9 98017,9 980179
Всего 25 — — — 4 691 240,61 42588,0 42588,0 4 691 240,61

| |
| — |
| Разряд | Кол-во специа- листов разряда | Ом, руб. | ЗПт, руб. | П, руб. | ЗПсп, руб. | ЗПд, руб. | Врк, руб. | ФОТсп, руб. |
| — | — | —: | —: | —: | —: | —: | —: | —: |
| 8 | 2 | 13 650 | 327 600 | 98 280 | 425 880 | 42 588,0 | 2047,5 | 427 927,5 |
| 10 | 2 | 16 500 | 396 000 | 118 800 | 514 800 | 51 480,0 | 2475,0 | 517 275 |
| 12 | 4 | 19 500 | 936 000 | 280 800 | 1 216 800 | 121 680,0 | 2925,0 | 1 219 725 |
| 13 | 8 | 21 075 | 2 023 200 | 606 960 | 2 630 160 | 263 016,0 | 3161,25 | 2 633 321,25 |
| 14 | 2 | 22 650 | 543 600 | 163 080 | 706 680 | 70 668,0 | 3397,5 | 710 077,5 |
| Всего | — | — | — | — | — | — | — | 5 508 326,25 |
| |
ФОТ Управленческого персонала:
| — |
| Разряд | Кол-во специа- листов разряда | Ом, руб. | ЗПт, руб. | П, руб. | ЗПсп, руб. | ЗПд, руб. | Врк, руб. | ФОТсп, руб. |
| — | —: | —: | —: | —: | —: | —: | —: | —: |
| 17 | 3 | 28 350 | 1 020 600 | 306 180 | 1 326 780 | 132 678,0 | 4252,5 | 1 331 032,5 |
| 18 | 1 | 30 375 | 637 875 | 191 362,5 | 829 237,5 | 82 923,75 | 4556,25 | 833 793,75 |
| Всего | — | — | — | — | — | — | — | 2 164 826,25 |
| |
ФОТ обслуживающего персонала:
| — |
| Разряд | Кол-во специа- листов разряда | Ом, руб. | ЗПт, руб. | П, руб. | ЗПсп, руб. | ЗПд, руб. | Врк, руб. | ФОТсп, руб. |
| — | —: | —: | —: | —: | —: | —: | —: | —: |
| 1 | 3 | 6750,0 | 243 000 | 72 900 | 315 900 | 31 590,0 | 1012,5 | 316 912,5 |
| 5 | 5 | 10200 | 612 000 | 183 600 | 795
Наименование статей калькуляции
Затраты на материалы
Покупные комплектующие изделия
Топливо и энергия для технологических целей
Основная заработная плата производственных рабочих
Отчисления на Единый социальный налог (ЕСН)
Прямые затраты
Общепроизводственные расходы
Общехозяйственные расходы
Прочие затраты
Производственная себестоимость
Коммерческие расходы
Коммерческая (полная) себестоимость
Прибыль по принятому нормативу рентабельности
Оптовая цена
Отпускная цена
Отчисления на Единый социальный налог (ЕСН) составляют 26% от зарплаты производственных рабочих, плюс 0,2% травматизм рабочих
Прямые затраты — это сумма затрат: сырье и материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, топливо и энергия для технологических целей, заработная плата производственных рабочих, отчисления на ЕСН.
Общепроизводственные расходы составляют 20% от прямых затрат.
Общехозяйственные расходы составляют 15% от прямых затрат.
Производственная себестоимость — это сумма прямых затрат, общепроизводственных расходов, общехозяйственных расходов.
Коммерческие расходы приняты в размере 11% от производственной себестоимости.
Коммерческая (полная) себестоимость — сумма коммерческих расходов и производственной себестоимости.
Прибыль по принятому нормативу рентабельности принята в размере 9% от полной себестоимости.
Оптовая цена состоит из суммы полной себестоимости и прибыли по принятому нормативу рентабельности.
Отпускная цена предприятия состоит из оптовой цены и НДС (в размере 18% от оптовой цены).
Прибыль от продажи товаров рассчитывается по формуле: 10. Прп = (Цпр — Сп) * Рпр(10)
Прп1 = (4236,95 — 3501,9) * 4600 = 3 381 230 руб.
Прп2 = (4176,5 — 3451,95) * 7800 = 5 651 490 руб.
Прибыль общая по двум видам продукции определяется по формуле(11): Прп = Прп1 + Прп2
Прп = 3 381 230,0 + 5 651 490,0 = 9 032 720 руб.
Расчеты по определению цены предприятия и реализации сводятся в таблицу.
Цена предприятия (Цпр)
4 236,95
4 176,5
Для определения балансовой прибыли используется формула: Пвал = Прп + Прф + Двн — Рвн(12)
Где: Прф — прибыль от реализации основных фондов или иного имущества предприятия (принята в размере 15% от Прп), Двн — доходы от вне реализационных операций, Рвн — расходы от вне реализационных операций.
Разность Двн и Рвн принята в размере 10% от Прп.
Пвал = 9 032 720,0 + 1 354 908,0 + 903 272,0 = 11 290 900,0 руб.
Итоговые значения при определении балансовой прибыли представлены в таблице.
Балансовая прибыль (Пб)
11 290 900,0
Уплата налога на прибыль: Нпр = Пб * 24%
Уплата налогов по другим ставкам: Ндр = Пб * 10%
Пч = Пб — (Нпр + Ндр)
Для расчета налога на прибыль и налогов по другим ставкам используется балансовая прибыль (Пб).
Налоги на прибыль (Нпр)
2709816,0

Резервный фонд предназначен для покрытия непредвиденных убытков, вызванных стихийными бедствиями и балансовыми потерями.

Фонд накопления используется для приобретения и строительства активов ОПФ. За счет этого фонда финансируются расходы, которые носят необратимый характер.

Фонд потребления предназначен для финансирования социальных нужд и материального стимулирования работников.

Отчисления в резервный фонд составляют 5 %, а также:

  • в фонд накопления — 45 %;
  • в фонд потребления — 20 %;
  • на другие цели — 15 %;
  • на выплату дивидендов — 25 %.

Итоговый расчет формирования и использования чистой прибыли предприятия представлен в следующей таблице:

Наименование показателей Размер, % Значение, руб.
Резервный фонд 5% 372 599,7
Фонд накопления 45% 3 353 397,3
Фонд потребления 20% 1 490 398,8

Т = КЗ / Пб x 100

Где:

  • Т — срок окупаемости (в годах)
  • КЗ — капитальные затраты
  • Пб — чистая прибыль

Срок окупаемости для данного предприятия составляет примерно 2,73 года, что соответствует нормативам.

Уровень рентабельности капитальных затрат (Урен) рассчитывается по следующей формуле:

Урен = Пб / КЗ x 100%

Урен = 11 290 900 / 3 084 1620 x 100%

Урен = 36,6%

Уровень рентабельности показывает, что предприятие способно быстро окупить свои инвестиции и в дальнейшем приносить прибыль, которая может быть направлена на улучшение условий труда работников, внедрение новых технологий и повышение производительности.

Заключение:

Анализ работы ООО «Мегастар» показывает, что организаторы предприятия эффективно управляют им.

Потребности в капитальных вложениях составляют 30 841 620 рублей.

Ежегодная чистая прибыль — 7 451 994 рубля.

Рентабельность инвестиций — 36,6%.

Срок окупаемости — 2,73 года.

Однако, несмотря на достигнутые результаты, всегда есть возможности для улучшения:

  • Внедрение систем участия работников в управлении компанией;
  • Повышение эффективности производства за счет внедрения новых технологий.

Список литературы:

  • …

[Электронный ресурс]//URL: https://bizlana.ru/kursovaya/komplektuyuschie/

Конспект лекции по экономике организации (предприятия):

Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Олейникова Ю.А. «Сборник бизнес-планов: методика и примеры». Москва, Издательский центр «МарТ», 2008 г.

Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. «Бизнес-план фирмы: Учебное пособие. Теория и практика». Москва, ИНФРА-М, 2005 г.

Грибов В.Д., Грузинов В.П. «Экономика предприятия: Учебное пособие. Практикум». Москва, Финансы и статистика, 2003 г.

Популярные бизнес-планы

Свежие комментарии