Получение прибыли
Full Elite Consulting (далее FEC) — новая компания, которая оказывает услуги по решению вопросов информационно-технического обеспечения предприятий для их успешного ведения бизнеса.
Рынок
Рынок является свободным (по области) при растущей популярности и необходимости данного вида услуг. Рынком сбыта являются преимущественно предприятия и фирмы среднего и крупного бизнеса.
Персонал
Персонал фирмы укомплектован высококвалифицированными специалистами по созданию, ведению и совершенствованию бизнеса. Конкурентоспособность фирмы обеспечивается низким количеством компаний, оказывающих подобного рода услуги и низкими внутрипроизводственными издержками.
Стоимость проекта
Стоимость проекта составляет 207000 рублей и включает в себя:
Тип затрат | Сумма |
---|---|
Приобретение и наладка оборудования | 168000 рублей |
Формирование оборотного капитала | 39000 рублей |
Финансирование проекта предполагается за счет собственных средств инициатора проекта и привлечение кредитных ресурсов.
Оценка экономической эффективности
Оценка экономической эффективности и финансовой состоятельности проекта показывает, что он является эффективным и финансово состоятельным. Срок окупаемости инвестиционных затрат проекта составляет 3 года 6 месяцев с начала реализации проекта.
Услуги FEC
Консалтинговые услуги позволяют посмотреть на ситуацию на предприятии со стороны и более взвешенно и объективно оценить ее. Услуги FEC:
- Исследование рынка
- Разработка на основе результатов исследования вариантов стратегического развития компании
- Расчет суммы необходимых для развития компании вложений
- Поиск инвесторов
- Реализация разработанных стратегий
- Разработка корпоративных информационных систем
- Сравнение технических возможностей различных продуктов
- Проведение экспертизы проектов, предлагаемых клиенту третьей стороной
IT-консалтинг
Основное внимание организации будет уделяться оказанию специализированных консалтинговых услуг: IT-консалтинга. IT-консалтинг — проектно-ориентированная деятельность, связанная с информационной поддержкой бизнес-процессов, позволяющая дать независимую экспертную оценку эффективности использования информационных технологий.
Анализ потребности в услуге
В настоящее время на рынке консалтинговых услуг в России действует около 3000 игроков. По итогам 2008 года суммарная оценка деятельности 150 крупнейших российских компаний составляет 77 млрд рублей (более трех миллиардов долларов).
В 2008 году наблюдается рост предоставляемых консалтинговых услуг на 17% по сравнению с предыдущим годом. Однако этот показатель является лишь началом влияния кризиса, которое будет ощущаться в дальнейшем. Спад затронул различные виды консалтинговых услуг:
Изменение доходов крупнейших консалтинговых групп России за 10 лет (Рисунок 1):
Год | Суммарная выручка | Прирост к предыдущему году | Реальные доходы с поправкой на инфляцию |
---|---|---|---|
2008 | не указано | +17% | — |
2009 | сократилась еще на 5% | — | спад в 15% |
Кризис привел к сокращению доходов от консалтинговых услуг. Ожидается, что негативное влияние будет продолжительным:
Темпы прироста выручки консалтинговых групп по итогам 2009 года (Рисунок 2):
Консалтинговая область | Темп прироста выручки |
---|---|
Управленческое и стратегическое консультирование | -11% |
Разработка и системная интеграция | -4% |
Управление персоналом, стратегическое планирование, маркетинг | -24%, -28%, -51% |
IT-консалтинг (системные интеграции) | +3% |
IT-консалтинг (управленческое консультирование) | +11% |
Анализ рынка Саратовской области показывает, что некоторые фирмы предлагают консалтинговые услуги, но они не являются их основной специализацией. Это означает, что качество их услуг может быть ниже, чем у специализированных компаний:
- «НАШЕ ДЕЛО» — юридическая фирма, предоставляющая юридические консультации и услуги.
- «НЭФ» — инвестиционное агентство, предлагающее инвестиционный консалтинг.
- ООО «Алфавит Бизнес Консалтинг» — специализируется на подготовке бизнес-планов для привлечения инвестиций и кредитов.
- ООО «Хемикомп» — финансовый консалтинг.
На рынке Саратовской области существует потенциал для развития IT-консалтинга, так как ни одна из перечисленных организаций не предлагает эти услуги. Это дает возможность занять нишу рынка и предоставлять специализированные услуги в этой области.
Потенциальные потребители:
- Банки:
- ОАО «Балаково-Банк»
- ООО «Русфинанс Банк»
-
Τράπεц «ВТБ» (ПАО «ВТБ24», ОАО Банк «ВТБ»)
-
Производственные предприятия:
- ООО «Балаковские Минеральные Удобрения»
- ООО «Глобал Трейд»
- ООО «Авто-Инком»
- ООО «Фильтросистемы»
- ООО «Восток-Инвест»
План маркетинга:
Предварительные продажи и установление связей с основными покупателями в регионе являются ключевыми аспектами. Стратегия ценообразования направлена на избежание спада в производстве и минимизацию влияния внешних факторов, таких как конкуренция и каналы сбыта. Цены устанавливаются в зависимости от длительности и формы оказания услуги:
— Почасовая оплата: стоимость человеко-часа консультантов различной квалификации и приблизительный объем работ.
Стоит отметить, что многие клиенты из психологических причин неохотно платят за каждый час работы специалиста, поэтому при длительных проектах (которые занимают несколько недель) применяется почасовой гонорар. Клиенты обычно не соглашаются на такую оплату при более долгосрочных проектах, предпочитая фиксированную стоимость. Кроме того, клиентам сложно контролировать количество затраченных на проект часов, что часто создает напряженность в отношениях.
При выборе почасовой оплаты важно избегать попытки взятия денег за работу, направленную на знакомство с проблемами компании и продажу своих услуг. Это может привести к потере заказа.
Фиксированная оплата подходит в случаях, когда клиент берет на себя ответственность за реализацию проекта. В этом случае стоимость проекта обсуждается заранее, что помогает как клиентам, так и консультантам планировать свои бюджеты.
Существует также комбинированная форма оплаты, при которой устанавливается базовая фиксированная плата, а также премия, зависящая от результатов реализации проекта.
При установлении цен важно избегать демпинга, так как это может привести к потере репутации в профессиональном сообществе и получить бренд «дешевого консультанта». Снижение цен не привлекает новых клиентов и перемещает бизнес в более дешевую категорию. Кроме того, низкие цены могут отпугнуть серьезных клиентов, так как они могут воспринять это как признак низкой качества услуг. Не рекомендуется делать скидки, так как это может быть неправильно истолковано клиентами как снижение качества.
Почасовая оплата: 5500 рублей в час, ежегодный рост на 400 рублей.
Фиксированная оплата:
1-й год — 47600 рублей;
2-й год — 53100 рублей;
3-й год — 58800 рублей;
4-й год — 63650 рублей;
5-й год — 61533 рубля.
Комбинированная форма оплаты: фиксированная плата плюс 40% от результатов реализации проекта.
Для продвижения наших услуг на местном рынке планируется выпуск корпоративной брошюры, определяющей позицию и цели компании на рынке. Брошюра будет финансироваться из стартового бюджета. Будут отправлены пробные варианты потенциальным клиентам в качестве рекламного материала. Также запланировано размещение анонсовых объявлений в сетях и по факсу для некоторых фирм. Это должно привлечь значительное количество клиентов. В будущем планируется расширить рынок сбыта за пределы текущего района и выйти на другие регионы страны, отправляя рекламные сообщения в компании крупных городов и регионов.
Операционный план:
Этап маркетинга обычно заканчивается, когда выбран конкретный перспективный клиент. В консалтинговом бизнесе процесс организации продаж включает несколько этапов, представленных на рисунке 3. Стадии последовательны, переход от одной ведет к началу следующей.
Рисунок 3 — Организация продажи консалтинговых услуг
-
Определение целевых клиентов: этот этап заключается в выборе организаций, которые могут стать потенциальными клиентами. Цель состоит в создании некоторой базы для последующего выбора. Однако практика показывает, что это занятие малоэффективно с точки зрения затрат времени.
-
Следующий шаг — улучшение представления перспективных клиентов о компании и предлагаемых ею услугах. Это можно сделать путем отправки письма, брошюры или визитной карточки. Сделка в результате такой деятельности обычно не планируется; целью является создание возможностей для появления сделок. Чаще всего это происходит во время неформальных встреч с потенциальными клиентами.
-
Цель встречи — получить разрешение на отправку клиенту предложений по выполнению консалтинговой работы для него. Конечно, нет смысла предлагать что-либо, если нет шансов, что клиент это купит. Во время встречи компания должна внимательно слушать и стараться понять потребности клиента. Правило консалтинга гласит: «Продавайте им то, что они хотят в том виде, в каком они этого хотят». Может потребоваться несколько встреч, прежде чем будет получено разрешение на представление предложения. Это может занять значительное время.
Цель предложения — гарантировать продажу консалтинговых услуг. Предложение представляет собой письменное описание работ, которые будет выполнять консалтинговая фирма, и условий их выполнения. В нем могут быть указаны аргументы в пользу проведения этих работ и преимущества для клиента. Если встреча прошла успешно, предложение может служить подтверждением ранее обсуждавшихся пунктов. Так возникает так называемое «техническое задание». Техническое задание не имеет единой стандартной формы; его содержание зависит от характера решаемой проблемы. Обычно техническое задание включает следующую информацию:
1) краткая информация о клиенте;
2) цели проекта;
3) необходимые консалтинговые услуги;
4) сроки выполнения;
5) документы, подтверждающие опыт и компетентность фирмы-консультанта;
6) распределение обязанностей между консультантами и клиентом;
7) требования к информации о гонорарах и расходах;
8) контактное лицо.
В некоторых случаях после получения предложения могут возникнуть дополнительные вопросы или потребоваться уточнения. Клиент может запросить изменения в предложении, а некоторые клиенты захотят провести устную презентацию. Процедура принятия решений у разных клиентов также может варьироваться: от простого одобрения предложения до более сложной процедуры оценки и выбора наиболее подходящей фирмы.
В конечном итоге цель состоит в том, чтобы заключить контракт. В любом контракте оговариваются следующие ключевые моменты:
1) объем работ, которые будет выполнять консультант;
2) методика выполнения работ;
3) сроки исполнения;
4) информация, ресурсы и условия, предоставляемые клиентом для успешной работы консультанта;
5) стоимость.
На каждой стадии могут быть свои сложности. Процент успешных контрактов, приводящих к сделкам, обычно довольно низок — около нескольких процентов. Поэтому необходимо вести переговоры с большим количеством потенциальных клиентов, прежде чем заключить даже одну сделку.
После заключения контракта начинается этап его исполнения. Для этого создается бизнес-план, соответствующий потребностям и целям конкретной организации клиента. Необходим индивидуальный подход, так как каждый бизнес имеет свою специфику, а также уникальные особенности и требования. Попытки применять универсальный шаблон для составления бизнес-планов часто приводят к неудачам. Поэтому гибкость и адаптация к потребностям клиента являются ключевыми аспектами стиля работы компании FEC:
1) В зависимости от требований клиента, компания FEC может предложить разработку краткого или подробного бизнес-плана, подготовку инвестиционного меморандума или презентацию проекта;
2) При необходимости, специалисты FEC проводят исследования и находят экспертов в конкретной отрасли;
3) По запросу клиента, можно уделить особое внимание определенной части бизнес-плана, например, маркетинговой стратегии или оценке рисков.
Компания FEC стремится к укреплению своей репутации на рынке, обеспечивая дальнейшее сопровождение проектов после их завершения. Иногда клиенты сталкиваются с трудностями при реализации бизнес-плана: у них могут возникать вопросы или потребоваться консультации, а компания, разработавшая план, уже занята другими проектами и не может оказывать поддержку. Заказав бизнес-план в компании FEC, клиент получает гарантию непрерывной поддержки даже после официального завершения работы.
Организационная структура
Форма собственности
В России наиболее распространенной формой собственности для консалтинговых фирм является общество с ограниченной ответственностью (ООО). В отличие от других юридических лиц, ООО может иметь одного учредителя — физического лица. Став единственным учредителем и генеральным директором ООО, предприниматель может полностью контролировать свой бизнес.
Организационная структура
Компания FEC использует матричную организационную структуру. При такой структуре сотрудник подчиняется как руководителю проекта, так и своему функциональному руководителю. Идеальным вариантом считается сбалансированная матрица, при которой менеджер проекта несет ответственность за результаты работы, а функциональный руководитель — за качество работы своих сотрудников, участвующих в проекте.
Рисунок 4: Матричная организационная структура
При формировании команды для выполнения заказа, в зависимости от его сложности и требований клиента, могут быть привлечены дополнительные специалисты или привлечение внешних экспертов.
Вот исправленный вариант, в котором исправлены ошибки и опечатки, а также удалена личная информация:
Управление проектом:
-
Менеджер проекта (руководитель) — физическое лицо, несущее личную ответственность за успех проекта и осуществляющее оперативное руководство.
-
Проектный комитет: создается в компаниях, построенных по проектному типу. Это орган, задачи которого включают отбор проектов и контроль их выполнения на высшем уровне, принятие ключевых решений.
-
Куратор проекта — представитель высшего руководства, который, хотя и не вникает в детали текущего положения дел в проекте, но контролирует его ход и обеспечивает соответствие проекту стратегическим целям компании. В некоторых случаях куратор может оказывать помощь менеджеру проекта своим авторитетом.
-
Главный инженер проекта (ГИП) — роль важна в технически сложных проектах; по статусу может быть равноправна роли менеджера проекта.
-
Функциональные специалисты: назначаются для управления различными аспектами проекта, такими как управление финансами, персоналом, рисками и т. д.
-
Проектный офис: обеспечивает административную, методическую и технологическую поддержку проектной деятельности компании-заказчика.
Команда управления проектом:
- Менеджер проекта (1 человек) — 8500 рублей.
- Финансовый отдел (2 человека) — 14 000 рублей.
- Отдел кадров (2 человека) — 10 000 рублей.
- Главный инженер проекта (1 человек) — 8000 рублей.
- Администратор проектного офиса (1 человек) — 6000 рублей.
- Непосредственные исполнители (5 человек) — 17 000 рублей.
Обслуживающий персонал:
- Уборщик (1 человек) — 3000 рублей.
- Охранник (1 человек) — 2000 рублей.
Годовой фонд заработной платы: 78 000 рублей. Предполагается ежегодное увеличение ФОТ на 1000 рублей.
Финансовый план:
Расходы:
-
Приобретение оборудования и рабочих принадлежностей:
-
Компьютеры (системный блок, монитор, манипуляторы, комплектующие) в количестве 10 единиц следующей конфигурации:
-
Системный блок:
-
Процессор: Intel Pentium Dual-Core E5500
- Частота процессора: 2.8 ГГц
- Оперативная память: 2048 МБ
- Жесткий диск: 320 Гб
-
Видеокарта: ATI Radeon HD 5450
-
Монитор:
-
Диагональ 17″
- Разрешение 1024×768 пикс.
- Формат экрана 4:3-широкоформатный
- Тип матрицы: TN
- Яркость: 250 кд/м²
- Время отклика: 5 мс
- Интерфейсы: вход VGA, …
-
-
Общая стоимость: 110 000 рублей.
-
Ноутбуки в количестве 5 единиц со следующей конфигурацией:
- Экран: диагональ 8,9 дюйма, разрешение 1024×600 пикс.;
- Процессор: производитель Intel, модель Atom N270, тактовая частота 1.6 ГГц;
- Оперативная память: объем 1 Гб;
- Жесткий диск: объем 160 Гб;
- Графическая система: производитель Intel, модель GMA950
-
Общая стоимость: 25 000 рублей.
-
Проектор (модель EB-S72):
- Технология: LCD
- Максимальная яркость (ANSI lm): 2100
- Контрастность: 2000:1
- Максимальное разрешение: 800×600
- Лампа: 175 Вт, срок службы 4000 ч
- Коррекция трапецеидальных искажений: ±30 градусов по вертикали
- Видеовходы: D-Sub, композитный, S-Video
- USB: да
- Аудио вход/выход: есть
- Крепление к потолку: включено
- Уровень шума (дБ): 29
- Вес (кг): 2.3
- Размеры (мм): 228x295x79
- Дополнительная информация: Встроенный динамик
-
Стоимость: 5000 рублей.
-
Телефон + факс, 3 единицы: 4000 рублей.
-
Ксерокс (принтер, сканер, копир):
- Модель Phaser 3140
- Разрешение печати: 600×600, 1200×600 IQ
-
Стоимость: 10 000 рублей.
-
Канцелярские товары: 3000 рублей.
-
Мебель (столы, шкафы, уголки + установка): 14 000 рублей.
-
Создание оборотного капитала: 39 000 рублей.
-
Оплата труда персонала (ФОТ по годам):
-
1-й год: 78 000 рублей
- 2-й год: 79 000 рублей
- 3-й год: 80 000 рублей
- 4-й год: 81 000 рублей
-
5-й год: 82 000 рублей
-
Расходы на сырье: включают отопление помещения, электроэнергию, газ и оплату топлива (бензин, газовое топливо пропан) для работников, использующих личный транспорт для нужд фирмы.
-
Расходы по годам:
- 1-й год: 84 000 рублей
- 2-й год: 95 000 рублей
- 3-й год: 106 000 рублей
- 4-й год: 117 000 рублей
- 5-й год: 128 000 рублей
-
Арендная плата: плата за пользование офисными помещениями — 16 000 рублей в год.
-
Амортизация оборудования: 33 600 рублей в год.
Эти цифры являются приблизительными и могут варьироваться в зависимости от конкретных потребностей и условий проекта.
- Расчет выплаты процентов по кредиту (срок кредита: 168 000 рублей, процентная ставка: 20%):
Год | Выплата процентов |
---|---|
1 | 33 600 рублей |
2 | 33 600 рублей |
3 | 25 200 рублей |
4 | 16 800 рублей |
5 | 8 400 рублей |
- Расчет налога на прибыль ( ставка: 38%):
Год | Налог на прибыль |
---|---|
1 | 15 504 рубля |
2 | 23 332 рубля |
3 | 34 960 рублей |
4 | 44 650 рублей |
5 | 38 456 рублей |
Расходы на планируемый период представлены в следующей таблице:
Таблица 1. Общие расходы
Показатель |
Приобретение оборудования |
Увеличение оборотного капитала |
Наем дополнительного персонала |
Сырье для производства |
Другие дополнительные ежегодные расходы |
Амортизация |
% по кредиту |
Налог на прибыль |
Всего |
Изменение уровня расходов представлено на рисунке.
Рисунок 5. Динамика расходов
Согласно рисунку 6, уровень расходов постепенно снижается из-за стабилизации распределения ресурсов, расчета по задолженностям и снижения текучести кадров.
Приобретенное оборудование со временем физически изнашивается (повышение вероятности возникновения поломок) и морально устаревает (не соответствие оборудования современным требованиям, устаревшая технология). Это требует инвестиций в приобретение нового оборудования. В то же время, старое оборудование можно продать, получив дополнительный доход.
Доход от продажи составит: 107 352 рубля.
Dynamика доходов за пятилетний период представлена в таблице 2 и на рисунке 7:
Таблица 2. Общие доходы
Показатель |
Выручка от реализации услуг |
Доход от продажи оборудования |
Всего |
Рисунок 6. Динамика доходов
Согласно данным, общий доход компании увеличивается и стабилизируется на определенном уровне благодаря укреплению позиций на рынке и повышению известности.
Анализ безубыточности:
Для покрытия расходов необходимо реализовать услуги в определенном объеме и сумме. Этот показатель определяет резерв финансовой прочности при функционировании компании (подробнее см. Приложение: Таблица 10, Определение точки безубыточности).
В первый год реализации проекта, при плановом объеме производства 286 000 рублей, компания будет находиться в зоне прибыли и иметь резерв финансовой прочности 94 105 рублей. Безубыточный предел составляет 191 895 рублей.
Рисунок 7. Анализ безубыточности в первый год реализации проекта
Во второй год, при увеличении клиентской базы, прибыль компании снова превысит точку безубыточности (183 313 рубля), при финансовой прочности 135 287 рублей.
Рисунок 8. Анализ безубыточности во второй год реализации проекта
В третий год, FEC будет находиться в зоне прибыли, превышая точку безубыточности (158 193 рубля), и имея резерв финансовой прочности 194 607 рублей.
Рисунок 9. Анализ безубыточности во второй год реализации проекта
В четвертый и пятый годы реализации проекта, компания, укрепив свои позиции на рынке и расширив клиентскую базу, будет получать прибыль, превышая точку безубыточности: 20,58 часов (137 886 рубля) в четвертый год и 18,94 часа (134 474 рубля) в пятый.
Рисунок 10. Анализ безубыточности в четвертый год реализации проекта
Рисунок 11. Анализ безубыточности в пятый год реализации проекта
Таким образом, в течение всего срока реализации проекта, компания будет находиться в зоне прибыли и иметь растущий резерв финансовой прочности, что объясняется снижением безубыточного объема работы за счет увеличения прибыли во втором-пятом году.
- Доказательство эффективности проекта:
Эффективность данного проекта оценивается по следующим критериям:
-
Эффект на потребительский рынок
-
Социальный эффект
-
Экономический эффект
-
Эффективность инвестиций в проект
Эффект развития потребительского рынка — это обеспечение услуг высокого качества, повышение их эффективности и индивидуализация, что подразумевает производство под заказ с учетом личных предпочтений клиента.
Социальным эффектом данного проекта является создание новых рабочих мест и улучшение производительности других предприятий.
Экономический эффект проекта заключается в создании денежных потоков для всех уровней бюджетов, увеличении количества квалифицированных специалистов, занятых в экономике региона, стимулировании смежных отраслей и росте валового национального продукта (ВНП) и валового внутреннего продукта (ВВП) страны.
Эффективность инвестиций в проект:
Результаты коммерческой деятельности FEC представлены в Приложении, в таблице «Эффективность проекта». На основе этих данных можно оценить эффективность инвестиций в проект. Оценка осуществляется по следующим показателям:
-
Чистый дисконтированный доход (ЧДД) — сумма годовых текущих эффектов капитальных вложений в проект, приведенная к начальному периоду по каждой строке расчетов. Чем выше ЧДД, тем эффективнее проект. Если показатель отрицательный, то инвестор понесет убытки, что означает неэффективность проекта. ЧДД данного проекта через 5 лет составит 64 341 рубль.
-
Индекс доходности инвестиций (ИД) — отношение суммы элементов денежного потока от операционной деятельности к абсолютной величине суммы элементов денежного потока от инвестиционной деятельности. Он показывает прибыль, полученную на каждый рубль вложенных инвестиций. ИД для FEC равен 1,39, что означает, что на каждый рубль инвестиций проект приносит прибыль в размере 1,39 рубля.
-
Внутренняя норма доходности (ВНД) — процентная ставка, при которой чистый дисконтированный доход (ЧДД) равен нулю. Она показывает финансовую устойчивость проекта. ВНД для данного проекта составляет 37,42% при ставке дисконтирования 22%, что указывает на высокий запас финансовой прочности в размере 15,42%.
-
Срок окупаемости — время, необходимое для того, чтобы инвестиции принесли достаточные поступления для покрытия инвестиционных расходов. Эффективность проекта должна оцениваться по сравнению срока его реализации с сроком окупаемости. Срок окупаемости в данном проекте составляет 3 года и 6 месяцев, а реальный доход компания будет приносить в течение последних 1 года и 6 месяцев.
Исходя из значений этих показателей, можно сделать вывод, что проект соответствует эффективности:
1) ЧДД = 64 341 > 0
2) ИД = 1,39 > 1
3) ВНД > r: 37,42% > 22%
4) Срок окупаемости < Tрп: 3 года 6 месяцев < 5 лет
Проект обладает средним индексом доходности, высоким запасом финансовой прочности и приемлемым сроком окупаемости, что делает его выгодной инвестицией.
Заключение:
Риски, связанные с пожарами, ураганами, кражами и другими подобными обстоятельствами, включая землетрясения, будут покрыты стандартными страховыми полисами. Для более подробного анализа рисков проекта см. Приложение, таблица «Анализ чувствительности проекта к рискам».
Производственные риски, связанные с изменением объема реализации услуг, могут существенно повлиять на размер ЧДД. Риск может возникнуть из-за недостаточного спроса на данном виде услуги из-за отсутствия достаточной информации у потенциальных клиентов. При снижении объема реализации услуги на 10,9035% ЧДД уменьшится с 64 341 рубль до нуля (см. Приложение, таблица «Недостаточная известность услуг»). Если инвестировать дополнительные средства в рекламу и PR (проведение презентаций и выставок), то можно увеличить объем реализации услуги и, следовательно, ЧДД (см. Приложение, таблица «Увеличение спроса на услуги»).
Риск производственной деятельности включает в себя увеличение трудовых затрат, особенно стоимости найма сторонних специалистов, что может повлиять на снижение ЧДД до нулевой планки. Для этого необходимо увеличить оплату труда работников почти на 45% (см. Приложение, Таблица 16). Однако здесь есть ловушка: если специалист станет штатным сотрудником, оплата его труда снизится, но увеличатся расходы на социальное страхование и реабилитацию сотрудника, что в итоге приведет к росту общих затрат и увеличению ЧДД до 78475 рублей (Приложение, Таблица 17).
Риск коммерческой деятельности связан с реализацией закупленных товаров и услуг. К этому типу рисков могут привести следующие обстоятельства: непредставление заказчику возможности договориться; недовольство клиента проделанной работой; отсутствие понимания клиентом ценности и сложности выполненных работ; возможные иски со стороны недовольных клиентов.
Основным рисковым фактором является недостаточное понимание заказчиком конечной цели консалтингового проекта. Консультант должен выявлять эти цели на ранних стадиях, но даже если они определены, заказчик может изменить свое мнение или просто забыть о них к концу проекта. Для минимизации этого риска необходимо четко оговаривать цели и достигаемые результаты, а также получать подписи обеих сторон (это можно рассматривать как приложение к договору). Кроме того, могут возникать непредвиденные ситуации, например, необходимость в конфиденциальной информации для реализации определенных этапов проекта. В этом случае консалтинговая компания должна знать, с какими сотрудниками компании она может сотрудничать и получать необходимые данные. Важно, чтобы эти сотрудники были мотивированы на сотрудничество и достижение положительных результатов.
Если клиент потребует снижения оплаты за услуги из-за неудовлетворенности, это значительно снизит ЧДД: с 61341 рубль до минус 83182 рубля (см. Приложение, Таблица 14). Этот риск сильно влияет на прибыльность проекта.
Финансовый риск возникает при финансовых операциях и предпринимательской деятельности. На него влияют такие факторы, как неплатежеспособность контрагента, ограничения на валютные операции и т.д. Клиенты могут задерживать платежи даже после просрочки срока оплаты.
Для снижения риска финансового предпринимательства можно использовать следующие методы:
1) Привлечение компетентных партнеров, компаньонов и консультантов;
2) Глубокая предпроектная проработка сопутствующих проблем;
3) Прогнозирование тенденций развития рыночной конъюнктуры, спроса на продукцию или услуги;
4) Распределение риска между участниками проекта;
5) Страхование;
6) Резервирование средств на непредвиденные расходы.
Распределение рисков может быть качественным и количественным. Качественное распределение включает в себя установление ответственных за риск участников проекта, которые лучше других могут оценивать и управлять рисками. Это реализуется при разработке финансового плана и контрактных документов.
Качественное распределение рисков подразумевает принятие участниками проекта определенных решений, направленных на расширение или сокращение круга потенциальных инвесторов, что зависит от того, какую долю риска участники готовы взять на себя и переложить на инвесторов. Это может затруднить привлечение опытных инвесторов к проекту. Участники переговоров должны проявлять гибкость в вопросе о распределении рисков, приемлемом для них.
Литература
(Остальная часть документа без изменений)
[Электронный ресурс]//URL: https://bizlana.ru/biznes-plan/konsaltingovoy-kompanii/
1) Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия : учебник / Г. В. Савицкая. — Москва : ИНФРА-М, 2010. — 534, [1] с.
2) Стражев В. И. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: учебник / В. И. Стражев [и др.]; под общ. ред. В. И. Стражева, Л. А. Богдановской. — Минск: Вышейшая школа, 2008.-527с.
4) Ермолович Л.Л. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности : учебное пособие / [Л.Л. Ермолович и др.] ; под общ. ред. Л.Л. Ермолович. — Минск : Современная школа, 2010. — 800 с.
5) Бариленко В.И. Анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / [В.И. Бариленко и др.]; под ред. В.И. Бариленко. — Москва : Омега-Л, 2009. — 413с.
Приложение:
Таблица «Исходные данные»:
№ | Пояснение |
---|---|
1. Дополнительные инвестиции | Необходимость в дополнительных инвестициях для роста бизнеса и увеличения производственных мощностей |
1.1 Приобретение оборудования | Финансовые затраты на приобретение нового оборудования |
1.2 Увеличение оборотного капитала | Потребность во дополнительном финансировании для управления денежными потоками и поддержания рабочего капитала |
2. Увеличение эксплуатационных затрат | Расходы, связанные с увеличением персонала и расходных материалов |
2.1 Наем дополнительного персонала | Затраты на подбор и обучение новых сотрудников |
2.1.1 Расходы в первый год | Оценочные расходы на найм и обучение за первый год |
2.1.2 Ежегодное увеличение | Планируемое ежегодное увеличение затрат на персонал |
2.2 Сырье для производства | Стоимость приобретения сырья, необходимого для производства продукции |
2.2.1 Расходы в первый год | Оценочные расходы на сырье за первый год |
2.2.2 Ежегодное увеличение | Планируемое ежегодное увеличение затрат на сырье |
2.3 Другие дополнительные ежегодные затраты | Любые другие расходы, связанные с эксплуатацией бизнеса, которые увеличиваются ежегодно |
3. Объем реализации | Ожидаемый объем продажи продукции за каждый год |
4. Цена реализации единицы продукции | Стоимость одной единицы продукции в денежном выражении |
5. Срок службы оборудования | Оценочный срок, в течение которого оборудование будет использоваться для производства |
6. Амортизация | Метод и условия амортизации стоимости оборудования |
В конце срока службы | Ожидаемая рыночная стоимость оборудования после окончания срока его использования |
7. Затраты на ликвидацию | Оценочные расходы, связанные с ликвидацией оборудования |
8. Долгосрочный кредит | Срок и условия кредита для финансирования приобретения оборудования |
9. Ставка дисконтирования | Процентная ставка, используемая для дисконтирования денежных потоков в будущем |
10. Ставка налога на прибыль | Процентная ставка налога на прибыль, применимая к проекту |
Таблица «Инвестиционная деятельность»:
№ | Показатели | Значение показателя на шаге 1 | Значение показателя на шаге 2 | Значение показателя на шаге 3 |
---|---|---|---|---|
1. Приобретение оборудования | -168000 | 10735,2 | ||
2. Увеличение оборотного капитала | -39000 |
Таблица «Операционная деятельность»:
№ | Показатели | Значение показателя на шаге 1 | Значение показателя на шаге 2 | Значение показателя на шаге 3 |
---|---|---|---|---|
1. Объем продаж (часов) | 52 | 54 | 56 | 57 |
2. Цена | 5500 | 5900 | 6300 | 6700 |
3. Выручка | 286000 | 318600 | 352800 | 381900 |
4. Оплата труда рабочих | 78000 | 79000 | 80000 | 81000 |
5. исходные материалы | 84000 | 95000 | 106000 | 117000 |
6. Постоянные издержки | 16000 | 16000 | 16000 | 16000 |
7. Амортизация | 33600 | 33600 | 33600 | 33600 |
8. Проценты по кредиту | 33600 | 33600 | 25200 | 16800 |
9. Прибыль до вычета налогов | 40800 | 61400 | 92000 | 117500 |
10. Налог на прибыль | 15504 | 23332 | 34960 | 44650 |
11. Проектуемый чистый доход | 25296 | 38068 |
Показатель | Значение на шаге | В% к базовому значению |
---|---|---|
VРП | 54700 | -10,9035% |
Цена | 5225 | -25% |
Оплата труда рабочих | 80000 | +45,5211% |
Входные материалы | 117000 | +25,6936% |
Постоянные издержки | 16000 | +10% |
Амортизация | 33600 | -10% |
Проценты по кредиту | 16800 | -45,5211% |
Прибыль до вычета налогов | 276900 | +20,58% |
Налог на прибыль | 3382 | -10% |
Проектируемый чистый доход | 243082 | +20,58% |
Чистый поток от операций | 39118 | +20,58% |
Приобретение оборудования | 10735,2 | -10% |
Увеличение оборотного капитала | 0 | -10% |
Всего | 643410 | -10,9035% |
ЧДД базовый | 64341 | -10% |
ЧДД расчетный | 57821 | +10% |
Цена: 0%
Показатели | Значение показателя на шаге |
1. Объем продаж | 52 |
2. Цена | 5500 |
3. Выручка | 286000 |
4. Оплата труда рабочих | 70200 |
5. Исходные материалы | 84000 |
6. Постоянные издержки | 16000 |
7. Амортизация | 33600 |
8. % по кредиту | 33600 |
9. Прибыль до вычета налогов | 48600 |
10. Налог на прибыль | 18468 |
11. Проектуемый чистый доход | 30132 |
12. Чистый поток от операций | 63732 |
13. Приобретение оборудования | -168000 |
14. Прирост оборотного капитала | -39000 |
Всего | -207000 |
ПРД | -143268 |
Кожффициент дисконтирования | 0,819672131 |
ДПРД | -117433 |
ЧДД | 78475 |
Таблица Увеличение расценок за работу наемных специалистов
Показатели | Значение показателя на шаге |
1. Объем продаж | 52 |
2. Цена | 5900 |
3. Выручка | 318600 |
4. Оплата труда рабочих | 114962 |
5. Исходные материалы | 95000 |
6. Постоянные издержки | 16000 |
7. Амортизация | 33600 |
8. % по кредиту | 33600 |
9. Прибыль до вычета налогов | 25438 |
10. Налог на прибыль | 9667 |
11. Проектуемый чистый доход | 15772 |
12. Чистый поток от операций | 49372 |
Показатели | Значение показателя на шаге |
1. Объем продаж | 54 |
2. Цена | 6300 |
3. Выручка | 352800 |
4. Оплата труда рабочих | 116417 |
5. Исходные материалы | 106000 |
6. Постоянные издержки | 16000 |
7. Амортизация | 33600 |
8. % по кредиту | 25200 |
9. Прибыль до вычета налогов | 55583 |
10. Налог на прибыль | 21122 |
11. Проектуемый чистый доход | 34462 |
12. Чистый поток от операций | 68062 |
Показатели | Значение показателя на шаге |
1. Объем продаж | 56 |
2. Цена | 6700 |
3. Выручка | 381900 |
4. Оплата труда рабочих | 117872 |
5. Исходные материалы | 117000 |
6. Постоянные издержки | 16000 |
7. Амортизация | 33600 |
8. % по кредиту | 16800 |
9. Прибыль до вычета налогов | 80628 |
10. Налог на прибыль | 30639 |
11. Проектуемый чистый доход | 49989 |
12. Чистый поток от операций | 83589 |
Таблица Наемные специалисты становятся частью персонала организации
Показатели | Значение показателя на шаге |
1. Объем продаж | 57 |
2. Цена | 7100 |
3. Выручка | 369200 |
4. Оплата труда рабочих | 119327 |
5. Исходные материалы | 128000 |
6. Постоянные издержки | 16000 |
7. Амортизация | 33600 |
8. % по кредиту | 8400 |
9. Прибыль до вычета налогов | 63873 |
10. Налог на прибыль | 24272 |
11. Проектуемый чистый доход | 39601 |
12. Чистый поток от операций | 73201 |
Свежие комментарии