Бизнес-план коптильни в Санкт-Петербурге

Цель деятельности фирмы в получении прибыли от производства холодного и горячего копчения рыбы в городе Санкт-Петербурге, производимой из свежей рыбы, отличающихся: хорошим вкусом, высокой калорийностью, легкостью усвоения, медленно черствеющих.

Описание фирмы

Наша фирма расположена в городе Санкт-Петербург. Офис и склад будут орендованы, также наша фирма арендует грузовой микроавтобус 3 раза в неделю.

Продукция и конкурентоспособность

Продукция нашей фирмы не уступает по качеству аналогам, при этом имеет более низкую цену. По сравнению с продукцией отечественного наш продукт при приблизительно равных ценах имеет лучшие вкусовые качества, что подтверждено тестовыми испытаниями нашей фирмы и несколькими независимыми тестовыми лабораториями.

Методика ценообразования

Фирма выбирает методику ценообразования основанную на том, что размер торговой наценки возмещает затраты фирмы на ее деятельность и обеспечит достаточную прибыль.

Учредители и финансирование

Учредителями фирмы являются три индивидуальных частных предпринимателя, имеющих соответствующий опыт и ранее занимающихся аналогичным производством. Учредители сформировали уставный капитал в сумме 255000 руб. в размере 85000 руб. от каждого учредителя, фирма не берет кредитов в банке.

Бизнес-план

Бизнес-план составляется на 2 месяца, с ноября по декабрь. Результатом деятельности будет основание о целесообразности предпринимательской деятельности или отсутствии ее.

Организация и управление

Планируется, что генеральный директор занимается управлением производства; коммерческий директор – вопросами сбыта, цены, транспортировки, снабжения исходными материалами с окладом 2000 р/мес; бухгалтер – бухгалтерская и статистическая отчетность, налоги, анализ финансового состояния, текущие вопросы бухгалтерского учета с окладом 1800 р/мес; технолог – производство с окладом 2000 р/мес.

Техническое оборудование

Общая стоимость оборудования – 115000 руб. Для осуществления производственного процесса фирма арендует производственный участок (144 кв. м.), при этом величина арендной платы за 1 месяц – 6000 руб., не включая коммунальные услуги, а также грузовой микроавтобус, величина арендной платы – 1400 руб. в месяц.

Офис и склад

Офис находится по адресу: Россия, г. Санкт-Петербург, ул. Генерала Кныша, 7-2-36. Оплата – 1000 руб. в месяц включая коммунальные услуги, телефон.

Материальные ценности

Материальные ценности:

Название	Количество
Горбуша (х/к)	500 кг
Горбуша (г/к)	500 кг
Кита (х/к)	500 кг
Осетр (г/к)	500 кг
Скумбрия (х/к)	500 кг
Треска (х/к)	500 кг
Севрюга (х/к)	500 кг
Вода	500 кг
Соль	250 кг
Добавки и специи	100 кг

План продаж

Планируется объем продаж:

Название	Количество
Горбуша х/к	120 кг
Горбуша г/к	120 кг
Кита х/к	250 кг
Осетр г/к	115 кг
Осетр х/к	110 кг
Скумбрия х/к	240 кг
Треска х/к	125 кг

Персонал

Для выполнения производственных функций по контракту, на работу принимаются:

2 заготовителя с окладом 1500 р/мес.
Термист с окладом 1500р/мес.
2 разнорабочих с окладом 1300 р/мес.

Счет-фактура

Номер счета-фактуры:	Дата:
Г/К треска
кг: 125
Сумма (руб): 6500
Цена за 1 кг (руб): 52
—	——
Севрюга г/к	kg: 125
— сумма (руб): 21875
— цена за 1 кг (руб): 175
Sevruga g/k	kg: 125
— сумма (руб): 23125
— цена за 1 кг (руб): 185
Итого:
— общая сумма (руб): 47860
Обшая стоимость на 2 месяца:
— 285500

Расчет элементов затрат:

Элементы затрат	Основание расчета	Сумма (руб)
Вода на технологические цели	Опз1мк.м.тариф за 1 гл.: 400 руб./2*16,5 = 13200 рублей
Энергия на технологических целях	Тариф за 1 меш: 1300 руб./2*0,4 = 1040 рублей
Затраты на отопление	Опз1мк.м.тариф: 1500 руб./2*0,8 = 2400 рублей
Затраты на электрическую энергию	Тариф за 1 кВ ат/ч: 5000 руб./2*0,4 = 4000 рублей
Аренда	Машина аренда за 1 мес.количество месяцев: 7000+14002 = 16800 рублей
Реклама	Зависит от стоимости и объема	500 рублей
НДС на выручку	Выручка20% от выручки/120% от выручки: 28550020%/120 = 47583 рублей
НДС на приобретение материальных ценностей (мат. ценности + аренда)	Мат. ценности20% от их суммы/120% от их суммы: (137200+16800)20%/120 = 22866 рублей
НДС к оплате	47583-22866 = 24717 рублей
Чистая выручка	Выручка — НДС к оплате: 285500 — 24717 = 260783 рублей
Налог в дорожные фонды	2,5% от чистой выручки: 260783*0,025 = 6520 рублей
Налог с продаж	5% от указанной суммы безналичный расчет

Расчет износа:

Наименование	Цена	Амортизация	Сумма износа
Разделочный стол	1000 МБП	1000 рублей
Морозильная камера	70000	10%	7000 рублей
Коптильня г/к	20000	20%	4000 рублей
Коптильня х/к	20000	20%	4000 рублей
Бочки для засола	5*5000 = 2500 МБП	2500 рублей
Ножи и др. оборудование	1500 МБП	1500 рублей
Итого			115000 рублей

Планирование полной себестоимости:

Элементы затрат	Основание расчета	Сумма (руб)
Сырье и основные материалы	Таблица 2: 136200 рублей
Вода на технологические цели	Таблица 4, п. 1: 13200 рублей
Вспомощательные материалы	Начальные данные: 1000 рублей
Энергия на технологических целях	Таблица 4, п. 2: 1040 рублей
Комунальные услуги: отопление и электричество	Таблица 4, п. 3 и 4: 2400+4000 = 6400 рублей
Всего материальных затрат	С суммами с пунктов 1-5: 157840 рублей
Зарплата производственного персонала	Таблица 1: 13000 рублей
Зарплата руководителей и специалистов	Таблица 1: 11600 рублей
Отчисления на соц. нужды	38,5% от суммы с пунктов 5-6: 9471 рубль
Прочие затраты: аренда, реклама, налоги и износ	С Summa abracadabra = 44119,6 рублей
Полная себестоимость	Сумма материальных затрат + зарплата + отчисления на соц. нужды + прочие затраты: 236030,6 рублей

Планирование условно-переменных затрат:

Показатели	Статьи затрат	Сумма (руб)	В том числе	Оплачено до 31.12	К оплате
Основные материалы

Заявление о денежных потоках

Показатели	Сумма в рублях
1. Денежные средства на начало деятельности (баланс)	2800
2. Приходы от продаж (с НДС)	285 500
Итого поступлений	288 300
3. Условно-переменные затраты, оплаченные за вычетом основных и вспомогательных материалов	127 245 — 100 200 — 10 000 = 26 045 (с учетом налога)
4. Условно-постоянные затраты за вычетом износа	39 859 (с учетом налога)
5.1. НДС к оплате = 24 717,35	35 744,22
5.2. Налоги из прибыли = 11 027,22	—
Итого списано со счета	101 648,22 (с учетом налога)
6. Денежные средства на 31.12 (баланс)	186 651,78

Баланс на 31.12.

Активы Пассивы

1. Оборудование (с учетом амортизации)	95 000	1. Уставный капитал = 2 550 000
2. Товарные запасы	137 200	2. Краткосрочная кредиторская задолженность = 12 926,6
1. Денежные средства	186 651,78	3. Нераспределенная прибыль = 13 725,18
Баланс = 280 427,78	Баланс = 280 427,78

Анализ финансового положения фирмы:

Анализ валюты баланса:

За два месяца фирма увеличила свое имущество на 26 651,78 руб., что составляет рост в 10,45%. Денежные средства выросли в 1,05 раза. При анализе пассива выявлено, что фирма увеличила свой собственный капитал за счет нераспределенной прибыли в размере 13 725,18 руб.

Вывод: фирма обеспечила рост своего реального капитала.

Анализ финансовой устойчивости фирмы (направление финансовых потоков):

Фирма считается финансово стабильной, если она может финансировать свой оборотный капитал за счет собственного капитала (уставного капитала и нераспределенной прибыли). По состоянию на 1 ноября собственный капитал фирмы составлял 255 000 руб., а товарные запасы — 137 200 руб. Это означает, что фирма может финансировать свои товарные запасы за счет собственного капитала.

По состоянию на 01.01 фирма по-прежнему может финансировать свои товарные запасы за счет собственного капитала, обеспечивая финансовую устойчивость.

Вывод: если фирма направит оставшуюся прибыль (прибыль к распределению на закупку продукции) и откажется от кредиторской задолженности, то ее финансовое положение значительно улучшится.

Срок окупаемости вложений = 255 000 / 137 200 = 1,86 года

Таким образом, затраты на организацию бизнеса будут возмещены менее чем за два года.

Прибыльность = прибыль от реализации продукции / стоимость товаров проданных = 13 725,18 / 236 030,6 = 0,05

В данном случае размер торговой наценки к стоимости товаров невелик.

Определяется минимально рентабельный объем продаж — это такой объем продаж, который позволит покрыть только расходы фирмы без получения прибыли.

Qrent.min = условно-постоянные затраты * объем продаж / (объем продаж — условно-переменные затраты) = 66 585,6 * 285 500 / (285 500 — 169 445) = 163 803

Запасы = объем продаж — Qrent.min = 285 500 — 163 803 * 100% = 0,42%

Прочность бизнеса при снижении объема продаж на более чем 0,42% приведет к убыткам.

Договор о трудовом занятости

С.-Петербург | Дата: «\»_\»____ » \ _ год г._» _

Общество с ограниченной ответственностью \»Коптильня\», именуемое в дальнейшем \»ООО\», в лице директора Стретовича Игоря Олеговича, действующего на основании доверенности, заключает настоящий договор о нижеследующем:

Условия работы и оплаты труда:
1.1. Работник принимается на должность \ _ \»_ » \ _ (введите название должности).
1.2. Режим работы: сменный, каждые два дня, ежедневно, 8-часовой рабочий день, пятидневная рабочая неделя.
1.3. Работнику устанавливается испытательный срок \ _ » \»_ » \ _ (максимально до 3 месяцев, на руководящие должности — до 6 месяцев).
1.4. Срок действия настоящего договора: _ (на неопределенный срок, на определенный срок в пределах 5 лет, на время выполнения работы).
1.5. Настоящий договор вступает в силу со дня его подписания обеими сторонами.
1.6. Если по истечении срока договора ни одна из сторон не заявит о прекращении трудовых отношений, то считается, что договор продлевается… _ (договор считается заключенным на неопределенный срок, автоматически продлевается и т.д.)

Статья 1:

Форма оплаты труда и условия ее регулирования

Формы оплаты труда сотрудника включают в себя ежемесячный оклад и процент от продаж, а также возможное повышение зарплаты в связи с инфляцией и приобретением новых навыков.

Отпуск и социальное обеспечение

Ежегодно сотрудник имеет право на оплачиваемый отпуск продолжительностью 24 дня, включая выходные. Кроме того, один раз в год предоставляется administratifный отпуск на три дня. Сотрудник также подлежит медицинскому и социальному страхованию в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Обязанности сотрудника

Сотрудник обязан строго выполнять свои должностные обязанности, следовать правилам внутреннего распорядка, трудовой дисциплине, технике безопасности и пожарной безопасности на рабочем месте. Он должен эффективно использовать свое рабочее время, не отвлекаясь на ненужные дела. Сотрудник также несет ответственность за причиненный ущерб компании в установленном законом порядке.

Обязанности ООО

Компания обязана создавать благоприятные условия для выполнения сотрудником своих обязанностей, предоставляя необходимые ресурсы и условия труда. ООО должно выплачивать сотрудников вовремя, индексировать зарплату в соответствии с ростом цен при задержке. Компания также должна обеспечивать своевременный отпуск сотрудника и учитывать его предпочтения при составлении графика.

Расторжение контракта

Сотрудник, эффективно выполняющий свои обязанности, имеет преимущественное право на возобновление или продление контракта. Однако ООО может расторгнуть контракт в следующих случаях:

систематическое неисполнение обязанностей без уважительных причин, за которые ранее были применены дисциплинарные меры;
появление сотрудника на рабочем месте в нетрезвом состоянии, включая наркотическое или токсикологическое опьянение;
длительная нетрудоспособность (более 4 месяцев) из-за временной болезни или травмы;
прогул (отсутствие на работе без уважительной причины более 3 часов подряд);
приостановка работы в ООО на срок более недели по причинам, связанным с производственным процессом, сокращение рабочего времени или ликвидация компании.

В случае расторжения контракта из-за причин, связанных с действиями сотрудника, компания должна уведомить его за один месяц и выплатить соответствующее пособие. Если сотрудник не найдет другую работу в течение двух месяцев после увольнения, ему будет выплачена средняя зарплата еще на один месяц.

Дополнительные условия

Стороны могут вносить изменения в контракт по взаимному согласию в любое время. Споры между сотрудником и компанией разрешаются в установленном законом порядке. Отношения, не урегулированные этим контрактом, регулируются трудовым законодательством Российской Федерации.

5.4. Социальные блага, предоставляемые работнику ООО (может и не быть): оплата транспортных расходов, содействие и частичная оплата в приобретении путевок на время ежегодного отпуска для себя и членов семьи, материальная помощь в размере месячной зарплаты в отдельных случаях, содействие в обеспечении жильем через выдачу беспроцентных ссуд, дотаций и т.д., выплата премий за результаты работы по итогам года (квартала, месяца) в особых случаях.

Договор о намерениях на аренду нежилого помещения

Санкт-Петербург — 20 октября 2000 г.

Общество с ограниченной ответственностью «Заря» (далее «Арендодатель»), представленное директором Петровым Иваном Ивановичем, действующим на основании устава ООО «Заря», с одной стороны, и общество с ограниченной ответственностью «Коптильня» (далее «Арендатор»), представленное директором Стретовичем Игорем Олеговичем, действующим на основании устава ООО «Копитльня», с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

Предмет договора:

1.1. Арендодатель предоставляет в аренду, а Арендатор принимает в аренду нежилое помещение по адресу: Санкт-Петербург, ул. Чайковского, д. 23 (далее «Помещение»), общей площадью 144 кв. м для использования в целях, определенных уставными задачами Арендатора.

1.2. Срок аренды устанавливается с 1 ноября 2000 г. по 1 января 2001 г. включительно.

Обязанности Арендодателя:

2.1. В течение пяти дней после подписания договора предоставить Помещение в состояние, пригодное для использования Арендатором, с соответствующей документацией о техническом состоянии Помещения на момент передачи.

2.2. Устранить последствия аварий и повреждений Помещения до момента подписания настоящего Договора.

Права и обязанности Арендатора:

3.1. Поддерживать Помещение в порядке, установленном санитарными и противопожарными правилами.

3.2. Проводить текущий ремонт Помещения по мере необходимости.

3.3. При получении письменного согласия Арендодателя перепланировать или переоборудовать Помещение в соответствии с требованиями Арендатора.

3.4. Не позднее чем за два недели до освобождения Помещения уведомить Арендодателя и сдать Помещение в том же состоянии, в котором его получил, за исключением разумного износа.

Порядок расчетов:

4.1. Арендатор уплачивает договорную стоимость аренды. При подписании договора авансируется 6 000 рублей за первый месяц аренды. Последующие платежи по 6 000 рублей должны производиться не позднее 1 января каждого месяца.

4.2. Арендатор самостоятельно оплачивает все расходы на коммунальные услуги и обслуживание Помещения в срок, установленный п. 4.1 настоящего Договора.

4.3. В случае просрочки платежа по арендной плате Арендатор уплатит штраф в размере 10% от суммы просроченной арендной платы.

Пролонгация и расторжение договора:

5.1. Арендатор, собравший все условия настоящего Договора, имеет приоритетное право на возобновление Договора перед любыми другими лицами.

5.2. Досрочное расторжение Договора по инициативе Арендатора допускается только в следующих случаях:

   - разрушение Помещения или его состояние, непригодное для эксплуатации;
   - нарушение Арендатором своих обязанностей по настоящему Договору;
   - отвод участка под Помещением для государственных и общественных нужд в установленном законом порядке.

5.3. Досрочное расторжение Договора по инициативе Арендодателя возможно только при нарушении Арендатором своих обязательств, установленных настоящим Договором.

Юридические адреса сторон:

Арендодатель: Петров Иван Иванович Арендатор: Стретович Игорь Олегович

Р/сч: 1258696325866 Р/сч: 445855545484

Подпись Подпись

Учредительный договор ООО «Коптильня»

Санкт-Петербург — 20 октября 2000 г.**

Устав ООО «Коптильня»

Глава 1. Общие положения

Цель создания

ООО «Коптильня» создается для получения прибыли за счет производства и продажи копченой рыбы.

Организационно-правовая форма

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — организационно-правовая форма, при которой общество несет ответственность за долги перед кредиторами только своим имуществом, а участники общества (участники ОOO) не несут личной ответственности за долги общества.

Глава 2. Уставный капитал и участники общества

Формирование уставного капитала

Уставный капитал ООО «Коптильня» составляет 255 000 рублей, который формируется за счет взносов участников: Стретович Игорь Олегович — 85 000 рублей, Сидоров Иван Петрович — 85 000 рублей, Иванов Иван Иванович — 85 000 рублей (без имущества).

Адрес и место регистрации

Адрес ООО «Коптильня»: г. Санкт-Петербург, ул. Генерала Кныша, д. 7, кв. 236.

Глава 3. Права и обязанности участников общества

Права участников

Все участники ООО «Коптильня» имеют следующие права:

Участвовать в управлении делами общества;
Получать прибыль от деятельности общества;
Получать полную информацию о деятельности общества, иметь доступ к бухгалтерскому учету, отчетности и другой документации;
Использовать услуги, предоставляемые обществом, по ценам, установленным решением общего собрания (себестоимость услуг).

Обязанности участников

Обязанности участников ООО «Коптильня» включают:

Вносить вклады в порядке и размерах, определенных настоящим договором и уставом общества;
Не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества;
Вносить дополнительные взносы в размере и способом, установленным общим собранием;
Оказывать содействие обществу в осуществлении его деятельности.

Глава 4. Управление обществом и принятие решений

Высший орган управления

Высшим органом управления ООО «Коптильня» является общее собрание участников.

Право голоса

Каждый участник общества имеет право голоса при принятии решений общим собранием. Размер паевого взноса, предоставляющего один голос, составляет 1 рубль (от 1 до 100 000 рублей).

Глава 5. Прекращение деятельности общества

Основания прекращения деятельности

Деятельность ООО «Коптильня» может быть прекращена по следующим основаниям:

По решению общего собрания участников;
По истечении сроков деятельности общества (если не продлевается);
В других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Распределение имущества и чистой прибыли

Убытки общества возмещаются за счет резервного фонда, а в случае его недостаточности — за счет дополнительных взносов участников или реализации имущества общества. Чистая прибыль распределяется между участниками пропорционально их доле в уставном капитале общества.

Глава 6. Разное

Резервный фонд

Резервный фонд в размере 10% от уставного капитала формируется за счет отчислений от чистой прибыли. Ежегодные отчисления не должны превышать 5% от чистой прибыли.

Срок действия договора

Настоящий договор вступает в силу с момента подписания участниками и остается в силе в течение 2 месяцев.

Подписи участников

Стретович Игорь Олегович

Сидоров Иван Петрович

Иванов Иван Иванович

Участники не выполняют свои обязанности перед обществом, а общество не несет ответственности за действия участников. Участвующие лица несут ответственность в пределах своих вкладов или инвестиций.
Общество может создавать дочерние компании и филиалы. Филиалы действуют от имени общества на основании его положений, а дочерние предприятия — как юридические лица, в соответствии с их уставами, одобренными обществом.
Чистая прибыль общества, полученная в соответствии с законодательством после уплаты налогов, распределяется между участниками поровну.
Общество создает резервный фонд в размере 10% от чистой прибыли. Отчисления в резервный фонд прекращаются после достижения максимального уровня (10% от чистой прибыли).
Активы и имущество общества предоставляются для использования в рамках Устава и бизнес-планов. Расширение активов общества осуществляется за счет чистой прибыли, полученной в результате его деятельности.
Высшим органом управления общества является общее собрание участников. Участники имеют право голоса пропорционально своей доле в обществе.
К исключительной компетенции общего собрания относятся следующие вопросы:
- Определение основных направлений деятельности и утверждение планов и отчетов об их выполнении;
- Изменение устава;
- Выбор и отзыва членов исполнительного органа (правления) и ревизионной комиссии (их назначение может быть утверждено или отклонено лидером правления ООО, включая членов ревизионной комиссии);
- Создание, реорганизация и ликвидация дочерних компаний и филиалов;
- Принятие решений об привлечении к ответственности должностных лиц общества;
- Утверждение организационной структуры управления;
- Утверждение годовых отчетов о деятельности общества, отчетов и заключений ревизионной комиссии, а также определение порядка покрытия убытков;
- Определение размера и условий оплаты труда сотрудников общества на основе типовых контрактов и расчета бизнес-планов по фонду оплаты труда;
- Принятие решений о прекращении деятельности общества и назначении ликвидационной комиссии; утверждение ликвидационного баланса.
Все вышеперечисленные вопросы требуют единогласного решения общего собрания (более 75% голосов).
Общее собрание созывается по просьбе любого участника, если это в интересах общества в целом, при условии, что просьба о созыве поддерживается не менее 10% участников общества.
Общество создает исполнительный орган — правление, возглавляемое директором, отвечающим за текущую деятельность общества. Директор принимает решения по всем вопросам, кроме тех, которые относятся к исключительной компетенции общего собрания. Директор подотчетен общему собранию и обязан обеспечивать исполнение его решений.
Контроль за деятельностью директора осуществляется ревизионной комиссией, избранной общим собранием.
Ревизионная комиссия может по собственной инициативе или по поручению общего собрания проводить проверку деятельности директора. Она имеет право запрашивать у директора необходимые материалы, документы и личные объяснения. Заключение по годовым отчетам и балансу общества разрабатывается ревизионной комиссией без которого общее собрание не может утвердить баланс.
Участники имеют следующие права: (перечислены в пункте 7.1, 7.2, 7.3, 7.4 учредительного договора).
Участники общества обязаны: (указано в пункте 8.1, 8.2, 8.3 и 8.4 учредительного договора).
Участник общества, систематически не выполняющий свои обязанности или препятствующий достижению целей общества, может быть исключен из него на основании единогласного решения общего собрания, при этом участник не участвует в голосовании. Распределение имущества общества среди участников в случае его ликвидации определяется большинством голосов общего собрания.
Права и обязанности участников регулируются положениями учредительного договора: (указаны пункты 14.1 и далее из учредительного договора).

Ликвидация общества считается завершенной с момента внесения соответствующей записи в реестр государственной регистрации. В этом случае, общество, о котором идет речь, прекратило свое существование и теперь не ведется в реестре как действующая юридическая сущность.

Стретович Игорь Олегович Дата Сидоров Иван Петрович