Салон ремонта сотовых телефонов «Ремонт +»: бизнес-план

Цель разработки бизнес-плана заключается в организации конкурентоспособного предприятия.

Идея бизнеса

Идея бизнеса состоит в создании предприятия специализирующегося на ремонте сотовых телефонов, замене экранов, и по скупке не действующих сотовых телефонов, а также на оказании консультационных услуг и услуг диагностики.

Описание салона

Бизнес-план представляет собой проект создания салона по ремонту сотовых телефонов Ремонт + в г. Уфа, по ул. Ленина, 20.

Капитальные вложения

Для создания салона потребуются капитальные вложения. Уставный капитал общества составит 1250000 руб.

Вложение	Сумма
Плата за лицензии и разрешения	20 000
Покупка помещений	480 000
Оборудование	884 000
Инвентарь	2121 000

Конкурентные преимущества

Конкурентными преимуществами предприятия являются месторасположение, качество ремонта, цены на услуги. В салоне работают грамотные и ответственные специалисты, которые зарекомендовали себя в ремонте технического оборудования. Также салон при окончании ремонта предоставляет гарантию, сроком на одну неделю.

Продукция и услуги

Будущее предприятие будет специализироваться по ремонту сотовых телефонов, замене экранов, замене звукового динамика, а также на оказании консультационных услуг и услуг диагностики. Данное предприятие собирается предлагать следующие товары и услуги:

• Общий ремонт телефона
• Замену корпусов
• Замену экранов
• Замену звукового динамика
• Замену микрофона
• Ремонт ячейки СИМ-карты
• Ремонт ячейки SD-карты
• Общую диагностику
• Диагностику звука динамика
• Диагностику микрофона

Месторасположение

«Ремонт +» будет располагаться в г. Уфа по улице Ленина, 20. Месторасположение магазина выбрано очень удачное, так как ул. Ленина плотно заселена и находится вблизи Гостиного двора.

Сегмент рынка

Численность населения в данном сегменте — 5 тыс. чел. Рассматривая конкурентную среду фирмы, необходимо отметить, что в городе существует достаточно малое количество предприятий, реализующих ремонт сотовых телефонов по низким ценам.

Конкуренты

Основными конкурентами создаваемого предприятия следует считать наиболее успешно действующие на рынке Уфы фирмы, реализующие ремонт сотовых телефонов: «Электроника» и «Мобил-Сервис».

Конкуренцию представляет фирма «Электроника», имеющая схожее положение и перспективы развития, а также предоставляющая более длительную гарантию. Однако салон «Ремонт +» может составить ей конкуренство благодаря высокому качеству обслуживания и эффективной маркетинговой политике.

Реклама

Сильные стороны предприятия «Ремонт +»:

1. Ценовая политика: низкие цены и система скидок привлекают клиентов.
2. Качество ремонта: опытные специалисты, гарантия на ремонт (одна неделя).

Текст рекламы: «Ремонт +» — высококачественный ремонт по доступным ценам.

Юридический план

Организационно-правовая форма

Предприятие будет организовано в виде закрытого акционерного общества (ЗАО) в течение следующего года.

Учредителями ЗАО являются: ИП Фомин И.В. и ИП Москвин А.Е. Уставный капитал формируется за счет номинальной стоимости долей участников. Каждый учредитель вносит свой вклад в уставный капитал в сроки, определенные в учредительном договоре. Прибыль распределяется между участниками пропорционально их долям.

Фирменное название

Фирменное наименование предприятия — «Ремонт +».

Высший орган управления

Высшим органом управления ЗАО является общее собрание участников. Каждый участник имеет право голоса при обсуждении вопросов повестки дня и принятии решений.

Местоположение

ЗАО будет располагаться в Уфе по улице Ленина, дом 20.

Специализация

Предприятие специализируется на ремонте сотовых телефонов, замене экранов и динамиков, а также предоставляет консультационные услуги и диагностику.

Механизм государственной регистрации

1. Учредительное собрание: учредители созывают собрание для принятия решения о создании ЗАО. Протокол собрания подтверждает это решение.

2. Утверждение устава, распределение долей, размер уставного капитала: учредители рассматривают и утверждают эти вопросы.

3. Выбор директора: участники выбирают директора или поручают ему подготовку документов для регистрации.

4. Подготовка документов: поскольку процесс подготовки документов строгий, рекомендуется обратиться к юристу. Необходимо составить учредительный договор и устав общества.

5. Государственная регистрация: на этом этапе предприятие считается созданным с правами юридического лица со дня государственной регистрации.

Количество рабочих дней в плановом году (Др) рассчитывается по формуле:

Др = Дк — (Дпр + Дотп + Двых), где:
— Дк — количество календарных дней в году, дн;
— Дпр — количество праздничных дней в году, дн;
— Двых — количество выходных дней в году, дн;
— Дотп — количество дней отпуска, дн.

Др = 364 — (10 + 28 + 96) = 230 днів.

Эффективный фонд рабочего времени одного работника в год определяется формулой:

Фр = Др * Тсм — Тсокр, где:
— Тсм — продолжительность смены, час;
— Тсокр — потери времени из-за сокращения длительности рабочего дня, час.

Тсм = 8 часов;
Тсокр = 12 часов.

Фр = 230 * 8 — 10 = 1830 ч.

Расчет производственной программы представлен в таблице 5:

Количество основных рабочих	Средняя трудоемкость изготовления изделия	Выпуск изделий в смену	Количество смен в день	Количество рабочих дней в году	Выпуск продукции в год	Трудоемкость годового выпуска
26	2,9 часа	72 шт.	2	33120 шт.	96048 норм/час

Выпуск в смену (Всм) рассчитывается по формуле: Всм = Nп * Тсм / Тизд, где:
— Nп — количество основных рабочих, чел.;
— Тсм — продолжительность смены;
— Т изд — время на изготовление одного изделия.

Всм = 26 * 8 / 2,9 = 72 шт.

Выпуск в день (Вдн) рассчитывается по формуле: Вдн = Всм * nсм, где:
— nсм — количество смен в день.

Вдн = 72 * 2 = 144 шт.

Выпуск продукции в год (Вг) рассчитывается по формуле: Вг = Вдн * Др

Вг = 144 * 230 = 33120 шт.

Трудоемкость годового выпуска (Внорм/час) определяется как произведение выпуска продукции и времени на изготовление одного изделия:

Внорм/час = Вг * Тизд

Внорм/час = 33120 * 2,9 = 96048 норм/час.

Организационный план включает в себя расчет таких показателей:

1. Расчет численности работающих должен быть основан на нормативах труда по всем категориям работников.
2. Расчет численности промышленно-производственного персонала (Nппп).
3. Расчет численности основных производственных рабочих.
4. Расчет списочного состава основных производственных рабочих с использованием формулы Nсп = Nяв * 100 / (100 — Z), где:
5. Nсп — списочный состав, чел.;
6. Nяв — количество работников на рабочем месте в день;
7. Z — плановый процент неявок на работу.
8. Расчет численности вспомогательных рабочих с использованием формулы Nвпс = V / Hобс * n, где:
9. Nвпс — количество вспомогательных рабочих;
10. V — объем работы для каждой специальности;
11. Hобс — норма обслуживания на одного рабочего;
12. n — количество смен в день.
13. Расчет численности руководителей, специалистов и служащих с указанием их количества в две смены.
14. Расчет расходов на оплату труда включает:
    a. Расходы на сдельную оплату труда (Зсд) рассчитываются как произведение выпуска продукции и сдельной ставки за единицу продукции: Зсд = Вг * Рсд, где:
    — Вг — выпуск продукции;
    — Рсд — сдельная ставка.
    b. Расходы на оплату труда по тарифу (Зтар) для вспомогательных рабочих рассчитываются как произведение численности рабочих, часовой тарифной ставки и эффективного фонда рабочего времени: Зтар = Nп * Стар * Фр, где:
    — Nп — численность рабочих одной профессии;
    — Стар — часовая тарифная ставка или ежемесячный оклад;
    — Фр — эффективный фонд рабочего времени на одного работника в год.

Расчет расходов на оплату труда по тарифу для каждого вида работников представлен в таблицах 9 и 10, с указанием количества товаров, расценок за единицу продукции/работы/услуги и расчета tarifного фонда заработной платы.

Расчет расходов на оплату труда руководителей, специалистов и служащих:

Таблица 11. Расчет расходов на оплату труда

Должность	Численность работающих	Оклад в месяц (руб.)	Годовые расходы на оплату труда (руб.)
Директор	1	130 000	360 000
Заместитель директора по сбыту	1	125 000	300 000
Оператор — программист	2	10 000	240 000
Менеджер по продажам	1	48 000	384 000
Итого	8	—	1 284 000

Расходы на оплату труда руководителей, специалистов и служащих рассчитываются следующим образом:

Зрук, спец, служ = N * Ок * 12

где:
— N — численность работников по одной должности
— Ок — оклад на месяц
— 12 месяцев в году

Расходы на оплату труда промышленно-производственного персонала (НПП):

Таблица 12. Расчет расходов на оплату труда

Элементы фонда заработной платы	Данные для расчета	Сумма, тыс. руб.
Основная заработная плата
Сдельный фонд заработной платы	Таблица 9	8 942,44
Тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочих	Таблица 10	7 686,61
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих	Таблица 11	12 841
Примы и доплаты	15 % от суммы основной заработной платы	530,59
Итого основная заработная плата		3 477,27
Дополнительная заработная плата	15 % от общей суммы	521,59
Доплаты по районному коэффициенту	15 % от общей суммы	599,82
Фонд заработной платы	Сумма основных и дополнительных доплат	4598,69
Отчисления во внебюджетные фонды	35,6 % от фонда заработной платы	1637,13
Расходы на оплату труда	Итого расходы	6235,83

Расчет показателей производительности труда и средней заработной платы:

• Выработка продукции на одного основного рабочего в нормо-часах: ПТосн.раб = 96048 / 58 = 1656 нормо-часов.
• Выработка продукции на одного работающего в единицах товарной продукции (УТП): ПТппп = 33120 / 76 = 436 УТП.
• Среднемесячная заработная плата на одного работающего: Дср.мес. = РОТ / NНПР / 12 = 6235,83 / (76 * 12) = 6,84 тыс. руб.

Таблица 13. Показатели производительности труда и средней заработной платы

Показатель	Значение
Трудоемкость годового выпуска продукции (нормо-часов)	96048
Выпуск продукции в год (УТП)	33120
Численность НПП (общая, включая рабочих, специалистов и служащих)	76
Рабочие: основные рабочие, вспомогательные работники	58, 10 соответственно
Выработка продукции на одного работающего (УТП)	436
Выработка продукции на одного основного рабочего (нормо-часы)	1656
Расходы на оплату труда НПП (тыс. руб.)	6235,83
Среднемесячная заработная плата на одного работающего (тыс. руб.)	6,84

Таблица 14. Расчет статьи «Материальные затраты (за вычетом отходов)»

Элементы статьи затрат	Расчет	Сумма, руб.
Стоимость материалов	3,2 % от стоимости изделия	4,09
Реализуемые отходы	2,5 % от стоимости изделия	3,2
Итого материальные затраты (за вычетом отходов)		128,89

Таблица 15. Расчет статьи «Основная заработная плата производственных рабочих»

Элементы статьи затрат	Данные для расчета	Сумма, руб.
Расценка за изготовление изделия	Исходные данные	27
Доплаты и премии	18 % от расценки	4,86
Доплаты за районный коэффициент	15 % от суммы выше	4,78
Итого основная заработная плата		36,64

Таблица 16. Калькуляция

Статьи затрат	Данные для расчета	Сумма затрат, руб.
Материальные затраты	Таблица 14	128,89
Основная заработная плата основных производственных рабочих	Таблица 15	36,64
Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих	15 % от основной заработной платы	5,49
Отчисления на социальные нужды	35,6 % от суммы выше	14,99
Накладные расходы	22 % от общей суммы	8,06
Производственная себестоимость	Сумма статей затрат	194,07
Расходы на продажу	5 % от производственной себестоимости	9,7
Итого полная себестоимость		203,77

Расчет цены продукции:

Пс/с = С/Сизд * Вг = 203,77 * 33120 = 6748862,4 руб.

Оптовая цена определяется как стоимость товара за единицу измерения (например, за штуку) с учетом всех расходов на его производство и доставку до точки продажи. Формула для расчета оптовой цены:

Цопт = С/С + Ппл

где:

• С — стоимость товара за единицу;
• С/С — количество проданных единиц товара;
• Ппл — плановая прибыль, которая рассчитывается как процент от стоимости товаров (Ппл = с/с %R/100), где R — плановая рентабельность.

В данном примере плановая прибыль составляет 28,52 рубля за штуку:

Ппл = 203,77 / 14 * 28,52 = 28,52 рубля

Оптовая цена товара равна:

Цопт = 203,77 + 28,52 = 232,29 рубля за штуку.

Расчет отпускной цены включает в себя сумму налога на добавленную стоимость (НДС), которая рассчитывается как процент от оптовой цены:

Цотп = Цопт * Сндс/100

где:

• Цопта — отпускная цена товара;
• НДС — ставка налога на добавленную стоимость, выраженная в процентах.

В данном случае, при ставке налога 18%:

НДС = 232,29 * 18/100 = 41,81 рубля

Расчет отпускной цены:

Цотп = 274,1 ruble.

Финансовый план включает в себя расчеты выручки от реализации, прибыли и ее распределения. Таблица «Расчет выручки от реализации» показывает, что выручка от продажи товаров без НДС составляет 9078192 рубля:

Вр = Вг * Цотп

где:

• Вр — выручка от реализации;
• Вг — количество проданных единиц товара;
• Цотп — отпускная цена товара.

Сумма налога на содержание муниципальной полиции (Нм) рассчитывается по формуле:

Нм = Nппп * 3/Пмин * 12 * См / 100 / 1000

где:

• Nппп — среднесписочная численность работников частного предприятия;
• Пмин — минимальный размер оплаты труда;
• См — ставка налога на содержание полиции.

Расчет Нм:

Нм = (78 * 5500 * 12 * 3 / 100) / 1000 = 154,44 рубля.

В таблице «Расчет и распределение прибыли» показаны различные статьи расходов и их влияние на прибыль предприятия:

• Валовая прибыль — разница между выручкой от реализации и полной себестоимостью товарной продукции;
• Налог на прибыль — процент от налога, рассчитанный по формуле 24% * п.6;
• Расходы на рекламу — 5% от валовой прибыли;
• Прибыль предприятия — остаточная сумма после вычета всех расходов.

В результате расчетов получается чистая прибыль в размере 1634074,56 рубля.

Далее в тексте приводится расчет точки самоокупаемости, который позволяет определить количество проданных единиц товара при достижении безубыточности. Это значение рассчитывается как отношение постоянных затрат к средней стоимости одной единицы товара:

Тсам = Посз / (Цотп — Перз/ед) * 1000

где:

• Тсам — количество единиц товара, необходимое для самоокупаемости;
• Посз — постоянные затраты;
• Цотп — отпускная цена одной единицы товара;
• Перз/ед — переменные затраты на одну единицу товара.

При условии, что оптовая цена составляет 274,1 рубля за штуку, а переменные затраты на одну единицу равны 203,77 рубля:

Тсам = 2207,04 / (274,1 — 203,77) * 1000 = 31381 единица товара.

Это означает, что для достижения безубыточности необходимо продать 31381 единицу товара.

В заключение следует отметить, что реализация инвестиционного проекта позволит создать конкурентоспособное предприятие с эффективным использованием капитала, повлиять на рынок торговли в сфере ремонта сотовых телефонов и обеспечить создание новых рабочих мест.