Планирование машиностроения: от идеи к реальности

История и деятельность

ОАО ПО «Иркутский завод тяжёлого машиностроения» — это одно из крупнейших машиностроительных предприятий России, расположенное в городе Иркутске. Основанное в 1930 году, оно является флагманом драгостроения страны и одним из крупнейших машиностроительных заводов на территории России.

Продукция

Предприятие занимается производством:

• Драг для золотодобычи
• Внутрицехового транспорта
• Оборудования для цветной и чёрной металлургии
• Нестандартного оборудование любой сложности

Автономность производства

ОАО ПО «ИЗТМ» имеет свой автотранспортный цех, собственную железнодорожную ветку, поэтому отсутствуют проблемы с отгрузкой крупногабаритных грузов, получением необходимого сырья, материалов.

Цикл создания промышленного оборудования

Сфера деятельности охватывает весь цикл создания сложного промышленного оборудования:

• Разработка проекта
• Внедрение в производственную цепочку заказчика
• Выбор технологий
• Производство
• Контроль качества на всех этапах производства
• Поставка
• Пуско-наладочные работы
• Гарантийное обслуживание
• Обучение персонала Заказчика

Конструкторское бюро

Конструкторское бюро ОАО ПО «ИЗТМ» постоянно находится в поиске новых решений, которые наилучшим образом удовлетворяют потребности наших заказчиков в отношении промышленной и экономической эффективности, безопасности, надежности и срока службы поставленного оборудования.

Международное сотрудничество

Оборудование под маркой ОАО ПО «ИЗТМ» работает более чем в 17 странах мира на производственных площадках многих крупных российских компаний.

Новый проект

Планируется строительство предприятия ООО «Иркутский завод машиностроения», которое будет выпускать детали типа «Зубчатое колесо» и «Вал-шестерня» для машиностроительного сектора. Общая стоимость проекта составляет 1 755 275 406 рублей.

Экологическая безопасность

Для обеспечения экологической безопасности предприятие имеет ряд очистных сооружений, отчисления в которые из прибыли являются обязательными.

Финансовые показатели

Общая себестоимость реализованной продукции при освоении производственных мощностей на 100% составит — 611 599 481 рубль. Рентабельность произведенной продукции составляет 26,51%. Период окупаемости проекта — 22,3 года (22 года 4 месяца) — 2038 год.

Год	Чистая прибыль
4-й год	20 633 315 руб.
11-й год	162 185 639 рублей

Ожидаемая чистая прибыль в 4-ом году составит 20 633 315 руб., но уже в последующие годы прогнозируется рост и в 11 году чистая прибыль составит 162 185 639 рублей.

Номенклатура выпускаемой продукции включает следующие типы деталей:

1. Детали типа «Зубчатое колесо»: эти детали используются с разными числами зубьев для преобразования вращающего момента и скорости валов на входе и выходе.

Рисунок 1. Деталь «Зубчатое колесо»

1. Деталь типа «Вал-шестерня»: передаёт крутящий момент между валами посредством зацепления с другими зубчатыми колесами. Она более надежна, прочна и жестка, чем насадная шестерня.

Рисунок 2. Деталь «Вал-шестерня»

Продукция, произведенная на новом оборудовании по новым технологиям, соответствующим всем требованиям ГОСТ, будет иметь высокое качество и конкурентоспособность.

Основными потребителями этих деталей будут тракторное и сельскохозяйственное машиностроение, автомобилестроение, станкостроение.

Для успешной реализации проекта необходимо обеспечить его полноценное финансирование на начальном этапе.

Строительство основных зданий и сооружений планируется завершить в течение двух лет. Начиная с третьего года, должно начаться производство продукции. В третьем году объем производства составит 70%, в четвертом — 85%, а с пятого года и далее — 100%.

Общая площадь предприятия составляет 17681,25 квадратных метров.

В том числе:
— здания основного производства — 5240 квадратных метров;
— общезаводские budynki — 5010 квадратных метров;
Остальная территория посвящена застройке и зеленым насаждениям — 7431,25 квадратных метров.

Прогнозируемая стоимость построек составляет 2 652 187 500 рублей.

4. ПЛАН МАРКЕТИНГА

В плане маркетинга рассматривается комплексный подход к маркетингу: продукт, ценообразование, продвижение и продажи, а также анализ конкуренции.

а) Продукт

Продукция ООО «ИЗМ» включает в себя детали типов «Вал-шестерня» и «Зубчатое колесо», представленные на рисунках 1 и 2. Особенность этих деталей заключается в том, что они необходимы как конечным потребителям, так и различным подотраслевым сферам машиностроения, таким как автомобилестроение, судостроение, станкостроение и другим.

б) Ценообразование

Ценовая политика является важной частью маркетингового комплекса и включает в себя установление фирмой цен на свою продукцию и их корректировку с учетом рыночных условий.

При определении цен мы используем два подхода:
— затратный подход, основанный на расчете себестоимости продукции;
— подход, учитывающий цены конкурентов, установленные на рынке розничной торговли.

Среднерыночная цена деталей «Зубчатое колесо» составляет 1210 рублей, а детали «Вал-шестерня» — 505 рублей. На основе этих данных было принято решение установить отпускную цену для деталей «Зубчатое колесо» на уровне 1000 рублей, а для деталей «Вал-шестерня» — 400 рублей.

в) Продвижение и продажи

Одним из основных способов продвижения продукции на рынок является реклама, которая будет играть важную роль в стимулировании спроса. На начальном этапе реклама будет выполнять информационную функцию, информируя потребителей о преимуществах продукции и местах ее продажи. Планируется провести следующие рекламные мероприятия:
— наружная реклама (плакаты, реклама на транспорте);
— реклама в средствах массовой информации (газеты, журналы, радио, телевидение);
— издание информационных материалов (плакаты, буклеты);
— участие в отраслевых мероприятиях и семинарах;
— создание корпоративного сайта, который облегчит процесс заказа продукции для клиентов.
— реклама в интернете.

Для анализа возможностей и потенциальных угроз предприятия рекомендуется провести SWOT-анализ (матрица сильных и слабых сторон, а также внешних возможностей и угроз).

Таблица 1. SWOT-анализ предприятия

Сильные стороны и возможности:

1. Высокое качество производимой продукции
2. Конкурентоспособная цена
3. Высокий уровень оплаты труда сотрудников
4. Наличие системы обучения новых работников
5. Эффективная система мотивации персонала
6. Современные здания и оборудование
7. Хорошие отношения с поставщиками сырья
8. Географически выгодное расположение по отношению к поставщикам сырья, материалов и оборудования, а также потенциальным рынкам сбыта в Иркутске.

Слабые стороны и угрозы:

1. Отсутствие опыта работы компании на рынке
2. Неведомость торговой марки, отсутствие бренда среди потребителей
3. Ограниченный ассортимент продукции
4. Необходимость значительных финансовых вложений в рекламу и маркетинг для повышения узнаваемости бренда и привлечения покупателей

Конкурентный анализ:

1. Компания изучает основных конкурентов в Иркутске, включая ОАО «Иркутсккабель», ООО «Иркутск НИИ Химмаш» и ООО «Иркутск IIT ЛП». Несмотря на то что эти предприятия производят продукцию в других сегментах машиностроения, они не представляют серьезной угрозы для ООО «Иркутский завод машиностроения» в их сегменте рынка.
2. Доля машиностроения и металлообработки в промышленном производстве региона ниже, чем в среднем по стране, что создает потенциал для роста для ООО «Иркутский завод машиностроения».

Производственный план:

1. Для производства деталей «Зубчатое колесо» и «Вал-шестерня» требуется специальное технологическое оборудование, перечисленное в таблице № 2.
2. Объем производства продукции рассчитывается с учетом ограниченности денежных ресурсов на начальном этапе работы предприятия с формулой: В = СрМ Треж / ?Нвр, где В — объем производства, СрМ — средний ماهо-суточный расход, Треж — стоимость производства одной единицы продукции, а ?Нвр — необходимый объем производства.

№	Название продукта	Название и марка оборудования	Цена единицы оборудования (руб.)	Технические характеристики
1	Зубчатое колесо	Станок токарно-револьверный с программируемым командоаппаратом 1Г340ПЦ	400 000	Мощность электрического двигателя: 400 кВт; Габариты (дл., шир., выс.): 7100 x 1050 x 1400 мм; Масса: 3450 кг
2	Зубчатое колесо	Станок горизонтально-протяжный 7Б55	250 000	Мощность электрического двигателя: 250 кВт; Габариты (дл., шир., выс.): 6340 x 2090 x 1910 мм; Масса: 5200 кг
3	Зубчатое колесо	Станок зубофрезерный 53А30П	240 000	Мощность электрического двигателя: 240 кВт; Габариты (дл., шир., выс.): 2300 x 1100 x 1950 мм; Масса: 6200 кг
4	Зубчатое колесо	Станок внутришлифовальный 3К227А	300 000	Мощность электрического двигателя: 300 кВт; Габариты (дл., шир., выс.): 2815 x 1900 x 1750 мм; Масса: 4300 кг
5	Зубчатое колесо	Станок внутришлифовальный для цилиндрических колес 5851	420 000	Мощность электрического двигателя: 420 кВт; Габариты (дл., шир., выс.): 3170 x 1820 x 2020 мм; Масса: 5600 кг
6	Вал-шестерня	Станок фрезерно-центровальный МР-77	260 000	Мощность электрического двигателя: 260 кВт; Габариты (дл., шир., выс.): 2231 x 1184 x 1286 мм; Масса: 6400 кг
7	Вал-шестерня	Станок токарный многорезцовый копировальный полуавтомат 1713	615 000	Мощность электрического двигателя: 615 кВт; Габариты (дл., шир., выс.): 2792 x 1450 x 2060 мм; Масса: 7300 кг
8	Вал-шестерня	Станок протяжной горизонтальный для внутреннего протягивания, одинарный 7Б56	260 000	Мощность электрического двигателя: 260 кВт; Габариты (дл., шир., выс.): 7200 x 2135 x 1950 мм; Масса: 7000 кг
9	Вал-шестерня	Зубофрезерный полуавтомат 53В30П	310 000	Мощность электрического двигателя: 310 кВт; Габариты (дл., шир., выс.): 2300 x 1300 x 1950 мм; Масса: 5100 кг
10	Вал-шестерня	Станок круглошлифовальный 3А164А	290 000	Мощность электрического двигателя: 290 кВт; Габариты (дл., шир., выс.): 7506 x 2550 x 1585 мм; Масса: 11500 кг
11	Вал-шестерня	Станок зубошлифовальный горизонтальный для цилиндрических колес 5891С	440 000	Мощность электрического двигателя: 440 кВт; Габариты (дл., шир., выс.): 1500 x 1400 x 1700 мм; Масса: 2800 кг

Где: Ср — количество комплектов оборудования для организации производства (на момент создания предприятия при ограниченности денежных ресурсов принимают Ср = 1);

• Треж — месячный режимный фонд работы. При 22 рабочих днях и коэффициенте сменности = 1 принимается 176 часов;

• Нвр — суммарная трудоэффективность (норма времени на производство единицы продукции — продолжительность производственного цикла), час. Устанавливается путем хронометрирования по текущему времени (сплошной хронометраж).

Для детали «Зубчатое колесо» установлена Нвр = 2 часа.

Для детали «Вал-шестерня» установлена Нвр = 0,91 часа.

Однако, поскольку ОАО ПО «ИЗТМ» располагает солидными активами, речь об ограниченности в денежных и трудовых ресурсах не идет, поэтому планирование объема производства нового предприятия можно осуществить исходя из предполагаемого спроса на изделия.

Согласно проведённого анализа маркетинговой службой ООО ПО «ИЗТМ», годовой спрос на изделия типа «Зубчатое колесо» составляет не менее 545 000 штук, а на изделия типа «Вал-шестерня» — не менее 685 000 штук.

Согласно методике расчета выпуска в машинном производстве, количество необходимого заправленного оборудования для производства данного объема продукции определяем следующим образом:

1. Для производства деталей «Зубчатое колесо»:

Мз(общее) = В / (Тр × Кроз)

1. Для производства деталей «Вал-шестерня»:

Мз(общее) = В / (Тр × Кроз)

где:

• Мз — количество необходимого заправленного оборудования;

• В — объем выпуска продукции в натуральных единицах за год;

• Тр — режимный фонд времени работы оборудования в год, часов: Тр = т × М × Ксм × Д = 8 М2М248 = 3968 часов.

где:

• т — длительность смены;

• Ксм — коэффициент сменности;

• Д — продолжительность планируемого периода в днях;

• Кроз — коэффициент работающего оборудования: Кроз = 1 — (а / 100) = 1 — (9 / 100) = 0,91.

где:

• а — процент простоев оборудования;

• Нп — норма производительности оборудования, шт/час (величина, обратная Нвр): Ом/ч — отработанные машино-часы: Количество машино-часов в заправке: Средний процент простоев оборудования: Таблица 3. Количество необходимого оборудования

5.2 Численность и фонд оплаты труда персонала

Промышленно-производственный персонал делится на следующие категории: рабочие, ученики, руководители, специалисты, служащие.

Рабочие — это персонал, который имеет рабочую профессию и определенный уровень квалификации в соответствии с тарифно-квалификационными справочниками, действующими в РФ. По своей роли в производственном процессе рабочие делятся на основных и вспомогательных.

Основные рабочие осуществляют изменение формы и состояния предмета труда. В машиностроении к основным рабочим относятся токари, шлифовальщики, фрезеровщики.

Число основных рабочих (Чсп) определяется как среднесписочное число, исходя из трудоемкости всей производственной программы в нормочасах (Тпрогр), среднего выполнения норм выработки в процентах (Вн) — примем за 100% — и бюджета рабочего времени одного среднесписочного рабочего в часах (Фр.в.). Расчет производится по формуле:

1. Для детали «Зубчатое колесо»:

Чсп = Тпрогр / Фр.в.

Тпрограде = 545 000 шт. × М2 × 2 ч = 1 090 000 часов.

Фр.в. = 248 дней × М × 8 ч = 1984 часа.

1. Для детали «Вал-шестерня»:

Чсп = Тпрогр / Фр.в.

Тпрограде = 685 000 шт. × М2,31 × 0,91 = 623 350 часов.

Чспобщее =

Таблица 4. Количество основных производственных рабочих для производства детали «Зубчатое колесо» Таблица 5. Количество основных производственных рабочих для производства детали «Вал-шестерня»

К вспомогательным рабочим относятся: контролеры качества, транспортировщики, уборщики производственных помещений, крановщики, слесари-ремонтники, слесари-сантехники, электрики, кладовщики и т. д.

Число вспомогательных рабочих (Чвр) определяется по нормам обслуживания, нормативам численности и рабочим местам: Чвр = Vоб / Ноб (Нч),

где:

• Чвр — численность вспомогательных рабочих, чел.;

• Vоб — объём обслуживания;

• Ноб — норма обслуживания (Нч — норматив численности).

Таблица 6. Нормативы для определения количества вспомогательных рабочих

Профессия
Наладчик оборудования
Слесари по ремонту оборудования
Слесари по ремонту инструмента и приспособлений
Контролеры
Транспортные рабочие
Кладовщики
Крановщик
Электромонтеры
Таблица 7
—
Численность вспомогательных рабочих
Профессия
Наладчик оборудования
Слесари по ремонту оборудования
Слесари по ремонту инструмента и приспособлений
Контролеры
Транспортные рабочие
Кладовщики
Крановщик
Электромонтеры
Итого:
Численность руководителей и специалистов определяется согласно штатному расписанию: 172 человека.
На основании использования нормы управляемости на одного мастера в должно приходится 27-30 рабочих.
863 + 284 / 28 = 40 мастеров.
Численность младшего обслуживающего персонала определяется согласно нормам обслуживания: 10250 м² на одного работника МОП
10,25 ? 10 чел.
Таблица 8
—
Списочная численность работников
Категория работников
Основные рабочие «Зубчатое колесо»
Основные рабочие «Вал-шестерня»
Наладчик оборудования
Слесари по ремонту оборудования
Слесари по ремонту инструмента и приспособлений
Контролеры
Транспортные рабочие
Кладовщики
Крановщик
Электромонтеры
Стропальщики
Руководители и специалисты, в т.ч.: — мастера
Младший обслуживающий персонал
ИТОГО
Расчёт тарифного фонда оплаты труда определяется по формуле:
ФОТ = Тпрогр *————
Чтс
Чтс(I) = Прожиточный минимум / 165,33 (среднемесячное число часов работы на предприятии)
Для расчёта часовых тарифных ставок высших разрядов используются повышающие коэффициенты:
Чтс(II) = Чтс(I)
Таблица 9
—
Повышающие коэффициенты
категория
Ткоэффициент — сдельный
Чтс — сдельная
Ткоэффициент — повременный
Чтс — повременная
Заработная плата рабочих данной системы оплаты труда включает следующие составляющие:
* оплата по тарифным ставкам;
* доплаты за условия труда (4 % для токарей и фрезеровщиков, 8 % для шлифовальщиков);
* за работу в вечернее время (20%);
* премия за выполнение нормированного задания (25%);
* премия за качество продукции (25%).
Для рабочих-повременников в зависимости от их специальности и разряда установлены премии в размере 15, 20, 25 % тарифной ставки.
Тем, кто занят ремонтом технологического оборудования, размеры премий увеличены до 30 % тарифной ставки.

Расчет сдельной тарифа может быть выполнен двумя способами:

Способ 1:

Сдельную расценку рассчитываем путем умножения тарифной ставки на определенную норму времени.

Способ 2:

Сдельную расценку находим, разделив тарифную ставку на соответствующую норму выработки.

№ п/п	Наименование	Количество	Габариты (длина х ширина)	Норма площади на единицу, м²	Всего, м²
1	Станок токарно-револьверный с программируемым командоаппаратом 1Г340ПЦ	24	2375 х 1050	2,5	60
2	Станок горизонтально-протяжный 7Б55	2	6340 х 2090	13,5	27
3	Станок зубофрезерный 53А30П	128	2300 х 1100	2,53	324
4	Станок внутришлифовальный 3К227А	4	2815 х 1900	5,5	22
5	Полуавтомат зубошлифовальный горизонтальный для цилиндрических колес 5851	143	3170 х 1820	5,77	825
6	Станок фрезерно-центровальный МР-77	6	2231 х 1184	2,66	16
7	Станок токарный многорезцовый копировальный полуавтомат 1713	64	2792 х 1450	4,06	260
8	Станок протяжной горизонтальный для внутреннего протягивания, одинарный 7Б56	2	7200 х 2135	15,5	31
9	Зубофрезерный полуавтомат 53В30П	24	2300 х 1300	3,0	72
10	Станок круглошлифовальный 3А164А	14	7506 х 2550	19,14	268
11	Станок зубошлифовальный горизонтальный для цилиндрических колес 5891С	62	1500 х 1400	2,1	130
ИТОГО		2035		5234,5

Вспомогательные площади (проходы, проезды, сетка колонн): 30% от основной площади = 2035 х 0,3 = 610,5 м²

Площадь, занятая рабочими местами: норматив — 3 м² на одно рабочее место. Количество рабочих мест: 863 человек x 3 м² = 2589 м²

Итого площадь для организации производства: 5234,5 + 610,5 + 2589 = 10227,5 м²

Общая площадь застройки составляет примерно 0,5 от площади предприятия. Площадь зелёных насаждений должна быть не менее 15% от площади зоны строительства:

Объект	Площадь (м²)	Стоимость за 1 м² (руб.)	Общая сумма (тысячи руб.)
Здания основного производства	10227,5	**5240»	150 000
Здания общезаводского назначения:
— административные здания	832	840	150 000
— склады	1156	1160	150 000
— сооружения	1387	1390	150 000
— вспомогательные производства	1618	1620	150 000
ИТОГО по зданиям общезаводского назначения:	4993	5010	150 000
Общая площадь предприятия	17681,25	17681,25	150 000
Зелёные насаждения	2306,25	2306,25	150 000
ИТОГО:			2 652 187,5

Стоимость оборудования и хозяйственного инвентаря. При расчете стоимости машин и оборудования учитываем расходы на их доставку и монтаж, которые составляют 7% от стоимости:

Наименование оборудования	Количество	Габариты (длина х ширина)	Норма площади на единицу (м²)	Всего, м²	Стоимость за 1 м² (руб.)	Общая стоимость (тысячи руб.)
Станок токарно-револьверный с программируемым командоаппаратом 1Г340ПЦ	24	2375 х 1050	2,5	60	**5240»	317 200
Станок горизонтально-протяжный 7Б55	2	6340 х 2090	13,5	27	**5240»	138 600
… (остальные строки аналогичны)	…	…	…	…	…	…
ИТОГО по оборудованию	2035			5234,5	**5240»	1 079 680

Таким образом, минимальная площадь для организации производства составляет 10227,5 м², общая стоимость зданий и сооружений — 2 652 187,5 руб., а стоимость оборудования — 1 079 680 руб.

В таблице 18 представлен расчет стоимости оборудования для нового производства. Стоимость оргтехники и транспортных средств составляет 7 802 440 рублей, что равно 4% от стоимости технологического оборудования, равной 195 061 000 рублей.

Стоимость оснастки, инструментов и приспособлений берется в размере 3% от стоимости технологического оборудования, то есть 5 851 830 рублей.

Хозяйственный инвентарь оценивается в 1% от стоимости технологического оборудования, что составляет 1 950 610 рублей.

В таблице 19 представлен расчет первоначальных производственных запасов. Стоимость сырья и материалов для производства определена путем умножения нормы расхода материала на стоимость единицы материала. Например, для зубчатого колеса норма расхода составляет 0,65 кг, а стоимость стали 45ХН — 43 800 рублей за тонну. Таким образом, стоимость сырья для одного изделия составит 15 516 150 рублей (0,65 кг * 43 800 руб./тонна).

Вспомогательные материалы на технические цели составляют 12% от стоимости сырья, то есть 4 742 226 рублей. Топливо и газ для технологических целей стоят 7 113 339 рублей, что равно 18% от стоимости сырья.

Итого стоимость первоначальных производственных запасов составит 51 374 115 рублей.

В таблице 20 представлен расчет затрат на создание нового производства. Общая сумма средств, необходимых для организации производства, составляет 1 753 634 745,60 рублей.

Расходы на создание нового производства включают в себя стоимость зданий и сооружений, оборудования, оргтехники, инструментов, хозяйственного инвентаря, первоначальных материальных запасов и другие издержки.

Все издержки рассчитываются по формуле: Спр = См + Сэ + Сзп + Сстрах + Сопх, где Спр — стоимость всех издержек, См — стоимость сырья и материалов, Сэ — стоимость электроэнергии на технологические нужды, Сзп — заработная плата рабочих, Сстрах — отчисления в страховые фонды, Сопх — общепроизводственные и общехозяйственные расходы.

Стоимость сырья и материалов составляет 51 374 115 рублей. Стоимость электроэнергии на технологические нужды равна 39 736 250 рублям. Заработная плата основных производственных рабочих составляет 195 809 597 рублей, а заработная плата вспомогательного производства — 22 320 885 рублей. Отчисления в страховые фонды составляют 30% от начисленной заработной платы: на медицинское обслуживание — 5,1%, Пенсионный фонд РФ — 22%, Фонд социального страхования — 2,9%. Всего на отчисления в страховые фонды уходит 92 661 553 рубля.

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы равны сумме сопряженных издержек по производству продукции (Сопх) и составляют 265 936 640 рублей.

Сумма всех издержек производства (Спр) равна сумме затрат на сырье, материалы, электроэнергию, заработную плату, страховые отчисления и общепроизводственные расходы: Спр = См + Сэ + Сзп + Сстрах + Сопх = 51 374 115 + 39 736 250 + 195 809 597 + 401 533 394 + 265 936 640 = 1 023 740 755 рублей.

Расходы на потребляемую двигательную энергию рассчитываются по установленному тарифу за киловатт-час и могут быть включены в сумму издержек производства.

Эдв = (2346,1 * 3968 * 0,9 * 0,91) / 0,85 = 8969808,2 кВт

Сэ = 8969808,2 * 4,43 = 39736250,32 руб.

Затраты на освещение: 25 % от затрат на двигательную электроэнергию:
39736250,32 * 0,25 = 9934062,58 руб.

В том числе:
— На освещении цехов и зданий основного производства: 75 % от суммы: 9934062,58 * 0,75 = 7450546,94 руб.

Всего затрат на освещение: 39736250,32 + 9934062,58 = 49670312,9 руб.

Расчет амортизации основных фондов предприятия (таблицы 22–24).

Калькуляция себестоимости изделия:

Калькуляционные статьи расходов	Сумма
Сырье и материалы	51374115 руб.
Энергия на технологические цели	39736250 руб.
Зарплата основных рабочих	195809597 руб.
Отчисления в ФСС от з/п основных рабочих	58742879 руб.
Общепроизводственные, общехозяйственные расходы	265936640 руб.
Итого текущих затрат	611599481 руб. (в том числе: 420343286 руб. для «зубчатого колеса» и 191256195 руб. для «вала-шестерни»)
Объем производства в расчетный период	1230000 (для «зубчатого колеса») и 545000 (для «вала-шестерни») единиц продукции
Полная себестоимость единицы продукции	771,27 руб. (для «зубчатого колеса») и 279,20 руб. (для «вала-шестерни»)

Переменные затраты:
— Стоимость сырья, материалов: 51374115 руб. (включая топливо и газ)
— Энергия на технологические цели: 39736250 руб.
— Зарплата основных производственных рабочих с отчислениями в ФСС: 254552476 руб.
Всего переменных затрат: 345662841 руб.

Распределение переменных затрат между двумя видами продукции:
— «Зубчатое колесо»: 2 часа * 237568963 руб. / 545000 = 435,91 руб. за единицу продукции
— «Вал-шестерня»: 0,91 часа * 108093878 руб. / 685000 = 157,80 руб. за единицу продукции

Условно-постоянные затраты:
— Зарплата вспомогательных рабочих с отчислениями в ФСС: 146980918 руб.

Амортизация помещений составляет 48 210 000 рублей, оборудования — 39 889 970 рублей, транспорта — 1 360 490 рублей, оргтехники — 200 000 рублей, прочего инвентаря — 195 060 рублей. На содержание и ремонт основных фондов требуется 11 984 670 рублей. Налоги и сборы оцениваются в 5 755 080 рублей, а прочие постоянные расходы — в 18 762 050 рублей. Всего на эти статьи потрачено 273 338 238 рублей.

Из них:

• На второй год планируется заработать 187 861 332 рубля (2 года x 70% = 143 175 516 рублей, округленно).
• На третий год ожидается доход в размере 85 476 906 рублей (3 года x 85% = 255 828 436 рублей, округленно).

Таким образом, общий ожидаемый доход за три года составляет 619 001 079 рублей.

Организационный план:

ООО «Иркутский завод машиностроения» зарегистрировано в соответствии с Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом о обществах с ограниченной ответственностью № 14-ФЗ от 8 февраля 1998 года. Общество является юридическим лицом, имеет собственную печать, штампы, бланки, эмблему и самостоятельный баланс. Оно несет ответственность перед бюджетом и клиентами за свои обязательства.

График реализации проекта:

• Начало строительства и создание фирмы в 2015 году.
• Завершение строительства и запуск производства в 2016 году.
• Организация начала производства продукции с 2017 года.
• Достижение запланированного объема выпуска и продаж с 2019 года.

Структуру управления компании планируется организовать по принципу линейно-функционального управления:

Руководящий состав включает в себя генерального директора, заместителя генерального директора, директора по экономике и финансам, директора по основному производству и директора по персоналу.

Обязанности каждого из руководителей следующие:

Генеральный директор отвечает за руководство производственно-финансовой деятельностью, координацию работы функциональных служб, анализ отчетов заместителей и главного бухгалтера, а также издание приказов по предприятию.

Заместитель генерального директора организует оперативно-производственное планирование, контролирует ход производства, принимает меры по устранению нарушений, взаимодействует с вспомогательными службами.

Директор по экономике и финансам занимается управлением финансовыми потоками, разработкой финансовой стратегии, анализом финансовых показателей и обеспечением финансовой устойчивости предприятия.

Директор по основному производству руководит деятельностью основных производственных цехов, контролирует планирование и график производства, разрабатывает планы и представляет их генеральному директору для утверждения.

Директор по персоналу отвечает за стратегическое планирование кадров, мотивацию сотрудников, подбор руководителей, аттестацию персонала, управление учебным центром и формирование корпоративной культуры.

Финансовые результаты деятельности:

В этом разделе необходимо рассчитать основные стоимостные показатели производства на основе выбранной стратегии финансирования и организации бизнеса. Также будет определена эффективность проекта.

Ориентированный объем выручки от реализации за первый год составляет 70% от запланированного, во второй год — 85%, а в третий год производство достигает 100% мощности.

Товарная продукция рассчитывается следующим образом:

В таблицах:

Vтб — безубыточный объем производства;

Спост — постоянные издержки на весь выпуск;

С1*пер — переменные издержки на единицу изделия;

Ц — цена единицы изделия.

«Зубчатое колесо»:

Год	Объем производства («Z»)	Постоянные издержки (C1)	Переменные издержки (С2пер)	Цена (Ц)	Vтб = C1+С2пер/Ц	Количество единиц продукции для безубыточности (Vтб)
III	545 тыс.	435,91 руб.	1000 руб.		564,09 руб./Z	333 035 шт.
IV	545 тыс.	435,91 руб.	1000 руб.		564,09 руб./Z	333 035 шт.
V	545 тыс.	435,91 руб.	1000 руб.		564,09 руб./Z	333 035 шт.

«Вал-шестерня»:

Год	Объем производства («Z»)	Постоянные издержки (C1)	Переменные издержки (С2пер)	Цена (Ц)	Vтб = C1+С2пер/Ц	Количество единиц продукции для безубыточности (Vтб)
III	685 тыс.	157,80 руб.	400 руб.		242,20 руб./Z	352 919 шт.
IV	685 тыс.	157,80 руб.	400 руб.		242,20 руб./Z	352 919 шт.
V	685 тыс.	157,80 руб.	400 руб.		242,20 руб./Z	352 919 шт.

Прогноз финансовых результатов:

Год I:
— «Зубчатое колесо» — выручка 381 500 000 рублей (прибыль = 70% от выручки)
— «Вал-шестерня» — выручка 191 800 000 рублей (прибыль = 70% от выручки)

Год II:
— «Зубчатое колесо» — выручка 463 250 000 рублей (прибыль = 70% от выручки)
— «Вал-шестерня» — выручка 232 900 000 рублей (прибыль = 70% от выручки)

Год III:
— «Зубчатое колесо» — выручка 545 000 000 рублей (прибыль = 70% от выручки)
— «Вал-шестерня» — выручка 685 000 000 рублей (прибыль = 70% от выручки)