Бизнес-план машиностроительного производства

ОАО ПО «Иркутский завод тяжёлого машиностроения».

Предприятие занимается производством драг для золотодобычи, внутрицехового транспорта, оборудования для цветной и чёрной металлургии.

Планируется строительство предприятия ООО «Иркутский завод машиностроения» (ООО «ИЗМ»), выпускающего детали типа «Зубчатое колесо» и «Вал-шестерня» для машиностроительного сектора, которое будет расположено в городе Иркутске.

Для обеспечения экологической безопасности предприятие имеет ряд очистных сооружений, отчисления в которые из прибыли являются обязательными.

Основные цели данного проекта — получение прибыли за счет производства данной конкретной продукции в регионе и выход на общероссийский рынок с регионального за счет низкой себестоимости выпускаемой продукции.

Финансовые средства, необходимые для реализации данной задачи:

Общая стоимость проекта составляет 1 755 275 406 рублей из них:

• собственный уставный капитал — 1 228 692 785 рублей
• заёмный капитал — 526 582 621 рубль, который включает:

1) долгосрочный кредит — 519 473 095 руб.

2) среднесрочный кредит — 7 109 526 руб.

Численность персонала данного конкретного предприятия составляет 1329 человек. Подробно, в разрезе категорий работников, их численность приведена в таблице № 8.

Ожидаемый выпуск изделия «Вал-шестерня» составляет 685 000 штук, а изделия «Зубчатое колесо» 545 000 штук.

Рыночная цена одной детали типа «Зубчатое колесо» — 1210 рублей, себестоимость одной детали типа «Зубчатое колесо» — 771,27 рублей, отпускная цена 1000 рублей.

Рыночная цена одной детали типа «Вал шестерни» — 505 рублей, себестоимость одной единицы детали типа «Вал шестерни» — 279,20 рублей, отпускная цена 400 рублей.

Общая себестоимость реализованной продукции при освоении производственных мощностей на 100% составит — 611 599 481 рубль.

Фирма располагает следующими активами:

Внеоборотные активы: 1 748 165 880 рублей

Оборотные активы: 7 109 526 рублей

Среднемесячная зарплата работника: 232 409 рублей

Фондоотдача: Себестоимость В.П. / Балансовая стоимость ОПФ = 611 599 481 / 986 912 830 = 0,62 рубля.

Фондоемкость: Балансовая стоимость ОПФ / Себестоимость В.П. =986 912 830 / 611 599 481= 1,61 рубль.

Рентабельность произведенной продукции: 26,51%.

Период окупаемости проекта: 22,3 года (22 года 4 месяца) — 2038 год.

Ожидаемая чистая прибыль в 4-ом году составит 20 633 315 руб., но уже в последующие годы прогнозируется рост и в 11 году чистая прибыль составит 162 185 639 рублей.

Желательная процентная ставка по кредитам:

• по долгосрочным кредитам: 18%;
• по среднесрочным кредитам: 22,15%.

Срок кредитования:

• долгосрочный кредит — 10 лет
• краткосрочный кредит — 2 года

Полностью рассчитаться по всем кредитам у предприятия будет возможность в восьмом году с момента начала работы (десятый год начала проекта — 2024 год).

2. ИНФОРМАЦИЯ О КОМПАНИИ

ОАО ПО «Иркутский завод тяжелого машиностроения» (ОАО ПО «ИЗТМ») одно из крупнейших машиностроительных предприятий России, находится в городе Иркутск, улица Старокузьмихинская, 28. Это один из крупнейших машиностроительных заводов на территории России, первенец машиностроения Восточной Сибири, флагман драгостроения страны. Основан в 1930 году. Продукция — драги для золотодобычи, внутрицеховой транспорт. Завод также выпускает оборудование для цветной и чёрной металлургии.

Производственные мощности завода позволяют выпускать нестандартное оборудование любой сложности. ОАО ПО «ИЗТМ» имеет свой автотранспортный цех, собственную железнодорожную ветку, поэтому отсутствуют проблемы с отгрузкой крупногабаритных грузов, получением необходимого сырья, материалов. Сфера деятельности охватывает весь цикл создания сложного промышленного оборудования: разработка проекта, внедрение его в производственную цепочку заказчика, выбор технологий, производство, контроль качества на всех этапах производства, поставка, пуско-наладочные работы, гарантийное обслуживание и обучение персонала Заказчика.

Конструкторское бюро ОАО ПО «ИЗТМ» постоянно находится в поиске новых решений, которые наилучшим образом удовлетворяют потребности наших заказчиков в отношении промышленной и экономической эффективности, безопасности, надежности и срока службы поставленного оборудования.

Разработка новых продуктов и совершенствование уже внедренных разработок позволяет заводу поддерживать свое техническое и технологическое лидерство. Оборудование под маркой ОАО ПО «ИЗТМ» работает более чем в 17 странах мира на производственных площадках многих крупных российских компаний: ОАО «ГМК «Объединенная компания РУСАЛ, АК Алроса, ОАО «Лензолото», ОАО «Сусуманзолото», ОАО «Новолипецкий металлургический комбинат», ОАО «Северсталь» и других.

маркетинг машиностроение финансирование риск

3. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА

Данный бизнес-план предполагает строительство предприятия, выпускающего детали для машиностроительного сектора. Предприятие будет расположено в городе Иркутске. Для производства продукции ООО «Иркутский завод машиностроения» будет использовать высококачественное сырье и материалы отечественных и зарубежных фирм. В производстве будут применяться фрезерные, сверлильные, шлифовальные технологии и оборудование.

Номенклатура выпускаемой продукции включает в себя следующие типы деталей:

1. Детали типа «Зубчатое колесо»: эти детали обычно используются памрами с разным числом зубьев с целью преобразования вращающего момента и числа оборотов валов на входе и выходе.

Рис. 1 Деталь «Зубчатое колесо»

2. Деталь типа «Вал-шестерня»: передаёт крутящий момент с одного вала на другой в процессе зацепления ими других зубчатых колес. Она является более надежной, прочной, жесткой, чем насадная шестерня.

Рис. 2 Деталь «Вал-шестерня»

Продукция, которая будет произведена на новом оборудовании по новым технологиям, отвечающим всем требованиям ГОСТ, будет иметь высокое качество и высокую конкурентоспособность.

Основными потребителями данных деталей будут являться тракторное и хозяйственное машиностроение, автомобилестроение, станкостроение.

Для нормального функционирования и, в первую очередь осуществления проекта необходимо полноценное и грамотное инвестирование его по крайней мере на начальных этапах его реализации.

Строительство основных зданий и сооружений планируется осуществить в течение двух лет. Начиная с третьего года, следует приступить уже к производству продукции. В третьем году освоение мощности составит 70%, в четвертом — 85%, с пятого года и далее — 100%.

Общая площадь предприятия равна 17681,25м ² .

В т.ч.:

ѕ здания основного производства 5240 м ² ;

ѕ здания общезаводские 5010 м ² ;

Остальную часть занимают застройки и зеленые насаждения 7431,25м ² .

Стоимость построек составит 2 652 187 500 рублей.

4. ПЛАН МАРКЕТИНГА

В плане маркетинга рассматривается комплекс маркетинга — продукт, цена, продвижение и сбыт, конкуренция.

а) продукт

Продукция ООО «ИЗМ» — изделия типов «Вал-шестерня» и «Зубчатое колесо», представленные на рис.1 и рис. 2 выше. Особенность данной продукции, что она является крайне необходимой не только для конечного потребителя, но и для ряда подотраслей машиностроения, в частности автомобилестроения, судостроения, станкостроения и т.д.

б) цена

Ценовая политика — одна из составляющих комплекса маркетинга, включающая установление фирмой цены на товар и способов их выравнивания в зависимости от ситуации на рынке.

При расчете цен руководствуемся двумя подходами:

• а) затратный — цена определяется прямым расчетом на основе полученной себестоимости продукции как результата производственного планирования затрат;
• б) с учетом позиций конкурентов на рынке, что следует установить самостоятельно по данным розничной торговли.

Среднерыночная цена составляет: детали «Зубчатое колесо» 1210 руб., детали «Вал-шестерня» — 505 руб. Исходя из этих данных, было принято решение установить отпускную цену детали «Зубчатое колесо» в размере 1000 руб., детали «Вал-шестерня» — 400 руб.

в) продвижение и сбыт

Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама — самый мощный стимулятор спроса. На первых этапах реклама будет выполнять информационную функцию, то есть сообщать обо всех достоинствах продукции, местах ее продажи. План проведения рекламы и других мероприятий по формированию и укреплению имиджа включает в себя:

• наружную (внешнюю) рекламу (на улицах, плакаты, на транспорте);
• рекламу в средствах массовой информации (газеты, журналы, радио, телевидение);
• издание наглядных материалов (плакаты, буклеты);
• участие в совещаниях, семинарах;
• создание сайта предприятия, что значительно облегчит процедуру заказа нашего продукта — пользователи смогут, зарегистрировавшись на сайте сделать необходимый заказ и процедура обработки заказа не будет превышать 2-х дней;
• реклама в Интернете.

Для определения возможностей и угроз предприятия целесообразно составить матрицу SWOT-анализа:

Таблица 1

SWOT-анализ предприятия

СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ	ВОЗМОЖНОСТИ
1. Высокое качество производимой продукции 2. Конкурентоспособная цена 3. Высокий уровень оплаты труда 4. Наличие системы обучения новых сотрудников 5. Грамотно налаженная система стимулирования работников 6. Новые здания и оборудование 7. Налаженные отношения с поставщиками сырья 8. Близкое расположение к поставщикам сырья, материалов и оборудования	1. Стабилизация экономической ситуации за последний год повлекла за собой увеличение уровня жизни населения. 2. Сравнительно невысокий уровень конкуренции 3. Малое количество конкурентов в соседних областях 4. Наличие каналов сбыта в г. Иркутск 5. Наличие в Иркутске профильных высших учебных заведений
СЛАБЫЕ СТОРОНЫ	УГРОЗЫ
1. Отсутствие опыта работы компании 2. Неизвестность торговой марки, отсутствие бренда 3. Узкий ассортимент товаров 4. Необходимы высокие финансовые вложения в рекламу и маркетинг	1. Наличие конкурентов на местном рынке 2. Недобросовестность конкурентов (имели место случаи искусственного занижения цены) 3. Низкие барьеры входа новых компаний на рынок.

В проекте предусмотрены следующие методы стимулирования сбыта: скидки первым покупателям, льготы постоянным покупателям, скидки для покупателей крупных партий. Расходы на данные мероприятия отражены в статье калькуляции «Коммерческие расходы». В дальнейшем предполагается создание сети своих специализированных магазинов. Месторасположение нашего предприятия дает возможность минимизировать транспортные расходы при вывозе продукции на рынок сбыта. Предложенная схема продвижения товара на рынок будет максимально эффективной и принесет желаемый результат, то есть обеспечит сбыт всей производимой продукции.

г) конкуренция

Доля машиностроения и металлообработки в промышленной продукции региона ниже показателя по стране в целом. Так как ООО «ИЗМ» будет находиться в г. Иркутск, изучим основных конкурентов:

• ОАО «Иркутсккабель»- предприятие, которое выпускает продукцию, использующуюся в энергетике, нефте- и газодобывающей отрасли, оборонном комплексе, на транспорте, в машиностроении, строительной индустрии и сельском хозяйстве.

— ОАО «Корпорация «Иркут»- производитель самолётов КБ «Сухой» для Индии, Китая, Малайзии, Алжира, Индонезии, Венесуэлы). Кроме того, производит компоненты авиационной техники для концерна Airbus, начато развертывание программы производства пассажирского самолета МС-21.

• ОАО «Иркутск НИИ Химмаш»
• ООО «Иркутск НИИ ЛП»

Эти предприятия теоретически являются конкурентами, но они специализируются на выпуске другой продукции машиностроительной отрасли и в нашем сегменте рынка не будут являться серьёзными соперниками.

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

5.1 Объём производства и количество оборудования

Для производства деталей «Зубчатое колесо» и «Вал-шестерня» необходимо наличие специального технологического оборудования, спецификацию которого приведём в таблице № 2.

Таблица 2

Оборудование ООО «Иркутский завод машиностроения»

Наименование продукта	Наименование и марка оборудования	Цена единицы оборудования, руб	Технические характеристики
			Мощность эл.двигателя, кВт	Габари-ты (дл., шир., выс), м.	Масса, кг.
«Зубчатое колесо»	1	005; 010	Станок токарно-револьверный с программируемым командоаппаратом 1Г340ПЦ	400000	7,1	2375 х 1050 х 1400	3450
	2	015	Станок горизонтально-протяжный 7Б55	250000	18,5	6340 x 2090 x 1910	5200
	3	020	Станок зубофрезерный 53А30П	240000	4,2	2300 х 1100 х 1950	6200
	4	030	Станок внутришлифовальный 3К227А	300000	4	2815 х 1900 х 1750	4300
	5	035	Полуавтомат зубошлифовальный горизонтальный для цилиндрических колес 5851	420000	2	3170 х 1820 х 2020	5600
«Вал — шестерня»	1	010	Станок фрезерно-центровальный МР-77	260000	4,5	2231 1184 1286	6400
	2	015; 025	Станок токарный многорезцовый копировальный полуавтомат 1713	615000	11,0	2792 х 1450 х 2060	7300
	3	020	Станок протяжной горизонтальный для внутреннего протягивания, одинарный 7Б56	260000	30,0	7200 х 2135 х 1950	7000
	4	030	Зубофрезерный полуавтомат 53В30П	310000	8,42	2300 х 1300 х 1950	5100
	5	040	Станок круглошлифовальный 3А164А	290000	13,0	7506 х 2550 х 1585	11500
	6	045	Станок зубошлифовальный горизонтальный для цилиндрических колес 5891С	440000	2,0	1500 х 1400 х 1700	2800

Объём производства продукции в условиях ограниченности денежных ресурсов на момент создания предприятия, рассчитывают по формуле:

В= СрМ Треж / ?Нвр, ед.

где: Ср — количество комплектов оборудования для организации производства, ед. (на момент создания предприятия в условиях ограниченности денежных ресурсов принимают Ср = 1);

• Треж — месячный режимный фонд работы. При 22 рабочих днях и коэффициенте сменности = 1 принимается 176 часов;
• ?Нвр — суммарная трудоёмкость (норма времени на производство единицы продукции — продолжительность производственного цикла), час. Устанавливается путём хронометрирования по текущему времени (сплошной хронометраж).

Для детали «Зубчатое колесо» установлена ?Нвр = 2 часа.

Для детали «Вал-шестерня» установлена ?Нвр = 0,91часа.

Но поскольку ОАО ПО «ИЗТМ» располагает солидными активами, то речь об ограниченности в денежных и трудовых ресурсах не идёт, поэтому планирование объёма производства нового предприятия можно осуществить исходя из предполагаемого спроса на изделия.

Согласно проведённого анализа маркетинговой службой ОАО ПО «ИЗТМ», годовой спрос на изделия типа «Зубчатое колесо» составляет не менее 545000 штук, а на изделия типа «Вал-шестерня» не менее 685000 штук.

Согласно методике расчёта выпуска в машинном производстве, количество необходимого заправленного оборудования для производства данного объёма продукции определяем следующим образом:

1. Для производства деталей «Зубчатое колесо»:

Мз(общее) = В/ (Тр

2. Для производства деталей «Вал-шестерня»:

Мз(общее)

где: Мз — количество необходимого заправленного оборудования;

В — объём выпуска продукции в натуральных единицах за год;

Тр — режимный фонд времени работы оборудования в год, часов:

Тр = t М Ксм М Д = 8М2М248 = 3968 часов.

где: t — длительность смены;

Ксм — коэффициент сменности;

Д — продолжительность планируемого периода в днях.

Кро — коэффициент работающего оборудования;

Кро = 1 — (а / 100) = 1 — (9 / 100) = 0,91

где: a — процент простоев оборудования.

Нп — норма производительности оборудования, шт/час (величина, обратная ?Нвр):

Где: Ом/ч — отработанные машино-часы:

Количество машино-часов в заправке:

Средний процент простоев оборудования:

Таблица3

Количество необходимого оборудования

5.2 Численность и фонд оплаты труда персонала

Промышленно-производственный персонал делится на следующие категории: рабочие, ученики, руководители, специалисты, служащие.

Рабочие — это персонал, который имеет рабочую профессию и определённый уровень квалификации в соответствии с тарифно-квалификационными справочниками, действующими в РФ. По своей роли в производственном процессе рабочие делятся на основных и вспомогательных.

Основные рабочие осуществляют изменение формы и состояния предмета труда. В машиностроении к основным рабочим относят токарей, шлифовальщиков, фрезеровщиков.

Численность основных рабочих ( Чсп.) определяется как среднесписочное число, исходя из трудоемкости всей производственной программы в нормочасах (Тпрогр.), среднего выполнения норм выработки в процентах (Вн ) — примем за 100% — и бюджета рабочего времени одного среднесписочного рабочего в часах (Фр.в. ). Расчет производится по формуле:

1. Для детали Зубчатое колесо:

Чсп. = Тпрогр.

Тпрогр = 545000 шт. М 2 час. = 1090000 час.

Фр.в. = 248дн. М 8час. = 1984 час.

2. Для детали Вал-шестерня:

Чсп. = Тпрогр.

Тпрогр = 685000 шт. М 0,91 = 623350 час.

Чсп.общее =

Таблица 4

Количество основных производственных рабочих для производства детали «Зубчатое колесо»

Таблица 5

Количество основных производственных рабочих для производства детали «Вал-шестерня»

К вспомогательным рабочим относятся:

контролёры качества, транспортировщики, уборщики производственных помещений, крановщики, слесари-ремонтники, слесари-сантехники, электрики, кладовщики и др.).

Численность вспомогательных рабочих определяется по нормам обслуживания, нормативам численности и рабочим местам.

Чвр = Vоб / Ноб (Нч) ,

где: Чвр — численность вспомогательных рабочих, чел.;

• Vоб — объём обслуживания;
• Ноб — норма обслуживания (Нч — норматив численности).

Таблица 6

Нормативы для определения количества вспомогательных рабочих

Профессия	Измеритель нормы обслуживания	Норма обслуживания на 1 рабочего	Тарифный разряд работы
Наладчик оборудования	Количество станков	14	5
Слесари по ремонту оборудования	Единица ремонтной сложности	500	5
Слесари по ремонту инструмента и приспособлений	Количество производственных рабочих	70	4
Контролеры	Количество производственных рабочих	30	3
Транспортные рабочие	Количество производственных рабочих	50	4
Кладовщики	Количество производственных рабочих	50	3
Крановщики	Количество мостовых кранов	1	4
Электромонтеры	Единица ремонтной сложности	800	5
	Количество мостовых кранов	1	3

Таблица 7

Численность вспомогательных рабочих

Профессия	Норма обслуживания на одного рабочего	Объем обслуживания в 2 смены	Численность	Разряд работ
Наладчик оборудования	14	946	68	5
Слесари по ремонту оборудования	500	31160	62	5
Слесари по ремонту инструмента и приспособлений	70	863	12	4
Контролеры	30	863	29	3
Транспортные рабочие	50	863	17	4
Кладовщики	50	863	17	3
Крановщики	1	20	20	4
Электромонтеры	800	31160	39	5
	1	20	20	3
Итого:	Х	Х	284	Х

Численность руководителей и специалистов определяется согласно штатному расписанию: 172 человека.

На основании использования нормы управляемости на одного мастера в должно приходится 27-30 рабочих.

863 + 284 / 28 ? 40 мастеров.

Численность младшего обслуживающего персонала определяется согласно нормам обслуживания: 1000 кв.м. на одного работника МОП:

10250м ² / 1000м² = 10,25 ? 10 чел.

Таблица 8

Списочная численность работников

Категория работников	Численность
Основные рабочие «Зубчатое колесо»	549
Основные рабочие «Вал-шестерня»	314
Наладчик оборудования	68
Слесари по ремонту оборудования	62
Слесари по ремонту инструмента и приспособлений	12
Контролеры	29
Транспортные рабочие	17
Кладовщики	17
Крановщики	20
Электромонтеры	39
Стропальщики	20
Руководители и специалисты, в т.ч.: — мастера	172 40
Младший обслуживающий персонал	10
ИТОГО	1329

Расчёт тарифного фонда оплаты труда определяется по формуле:

ФОТ = Тпрогр

Тпрогр — трудоёмкость всей производственной программы;

Чтс — часовая тарифная ставка.

1. Для детали Зубчатое колесо:

Тпрогр = 545000 шт. М 2 час. = 1090000 час.

2. Для детали Вал-шестерня:

Тпрогр = 685000 шт. М 0,91 = 623350 час.

Тарифная ставка первого разряда может быть принята на основе суммы прожиточного минимума, который для трудоспособного населения в 2013 году в Иркутске составил 7190 рублей.

Чтс(I) = Прожиточный минимум / 165,33(среднемесячное число часов работы на предприятии)

Для расчёта часовых тарифных ставок высших разрядов используются повышающие коэффициенты:

Чтс(II) = Чтс(I)

Таблица 9

Повышающие коэффициенты

ПОВЫШАЮЩИЕ КОЭФФИЦИЕНТЫ
категории	тарифные разряды
	1	2	3	4	5	6
Ткоэффициент — сдельный	1	1,008	1,204	1,35	1,55	1,8
Чтс — сдельная	43,49	43,84	52,36	58,71	67,41	78,28
Ткоэффициент — повременный	1	1,004	1,103	1,27	1,41	1,69
Чтс — повременная	43,49	43,66	47,97	55,23	61,32	73,50

Заработная плата рабочих данной системы оплаты труда включает следующие составляющие:

• оплата по тарифным ставкам;
• доплаты за условия труда 4% для токарей и фрезеровщиков, 8% для шлифовальщиков;
• за работу в вечернее время 20 %;
• премия за выполнение нормированного задания 25%;
• премия за качество продукции 25%.
• Для рабочих-повременщиков в зависимости от их специальности и разряда установлены премии в размере 15, 20, 25 % тарифной ставки.

Тем, кто занят ремонтом технологического оборудования, размеры премий увеличены до 30 % тарифной ставки.

Произведём расчет сдельной расценки. Это можно сделать двумя способами:

1. Исходя из нормы времени ?Нвр: сдельную расценку получаем, умножив тарифную ставку на определенную норму времени.

2. Исходя из нормы выработки: сдельную расценку получаем, разделив тарифную ставку на соответствующую норму выработки.

Таблица 10

Тарифный фонд оплаты труда основных рабочих — сдельщиков

Таблица 11

Тарифный фонд оплаты труда основных рабочих-сдельщиков с доплатами и премиями

Таблица 12

Тарифный фонд оплаты труда вспомогательных рабочих

Таблица 13

Тарифный фонд оплаты труда вспомогательных рабочих с доплатами и премиями

Таблица 14

Штатное расписание РСиС и годовой ФОТ

Таблица 15

План по труду

5.3 Технологическая планировка производства

Зная количество оборудования и число рабочих мест, можно осуществить технологическую планировку производства.

1. Расчеты начнём с определения площади и стоимости зданий.

Площадь основного производства предприятия складывается из площади, занятой технологическим оборудованием и рабочими местами, а также из вспомогательной площади, занятой проходами, проездами, колоннами и т. п.

Таблица 16

№ п/п	Наименование оборудования	Количество	Габариты (длина х ширина)	Норма площади на единицу, м2	Всего площади, м2
1	Станок токарно-револьверный с программируемым командоаппаратом 1Г340ПЦ	24	2375 х 1050	2,5	60
2	Станок горизонтально-протяжный 7Б55	2	6340 х 2090	13,5	27
3	Станок зубофрезерный 53А30П	128	2300 х 1100	2,53	324
4	Станок внутришлифовальный 3К227А	4	2815 х 1900	5,5	22
5	Полуавтомат зубошлифовальный горизонтальный для цилиндрических колес 5851	143	3170 х 1820	5,77	825
6	Станок фрезерно-центровальный МР-77	6	2231 х 1184	2,66	16
7	Станок токарный многорезцовый копировальный полуавтомат 1713	64	2792 х 1450	4,06	260
8	Станок протяжной горизонтальный для внутреннего протягивания, одинарный 7Б56	2	7200 х 2135	15,5	31
9	Зубофрезерный полуавтомат 53В30П	24	2300 х 1300	3,0	72
10	Станок круглошлифовальный 3А164А	14	7506 х 2550	19,14	268
11	Станок зубошлифовальный горизонтальный для цилиндрических колес 5891С	62	1500 х 1400	2,1	130
ИТОГО	2035

Вспомогательные площади (проходы, проезды, сетка колонн) 30% = 2035 х 30/100 = 610,5м ² .

Определяем площадь, занятую рабочими местами. Норматив — 3м ² на одно рабочее место.

863 чел. х 3м ² = 2589 м²

Итого: 2035 + 610,5 + 2589 = 5234,5 м ² .

Далее необходимо определить площадь зданий вспомогательного производства, сооружений, складов, административных зданий. Площадь зданий и сооружений принимается в процентном соотношении к зданиям основного производства.

Вспомогательные производства 30% — 1618 м ² ;

Административные здания 18% — 832м ² ;

Склады 25% — 1156м ² ;

Сооружения 30% — 1387 м ² .

Итого: 4993м ² .

Таким образом, минимально необходимая площадь для организации производства составляет 5234,5 м ² + 4993м² = 10227,5 м² .

Общая площадь застройки составляет примерно 0,5 всей площади предприятия. Площадь зелёных насаждений принимается не менее 15% площади застройки.

Таблица 17

Стоимость зданий и сооружений предприятия

Объект	Площадь, м2	Стоимость 1 м2, руб.	Сумма, тыс. руб.
	расчётная	скоррект
Здания основного производства	5234,5	5240	150 000	786 000,0
Здания общезаводского назначения, в т.ч.: — административное, — склады, — сооружения -вспомогательные производства	4993 832 1156 1387 1618	5010 840 1160 1390 1620	150 000 150 000 150 000 150 000 150 000	751 500,0 126 000,0 174 000,0 208 500,0 243 000,0
ИТОГО	10227,5	10250,0	150 000	1 537 500,0
Площадь застройки	х	15375,0	150 000	2 306 250,0
Зелёные насаждения	х	2306,25	150 000	345 937,5
Общая площадь предприятия	х	17681,25	150000	2 652 187,5

2. Определим стоимость оборудования, оснастки, инструментов, хозяйственного инвентаря.

При расчете стоимости технологического оборудования цена приобретения машин и оборудования увеличивается на расходы предприятия по доставке и монтажу, их принимаем в размере 7% стоимости оборудования.

Таблица 18

Стоимость оборудования

Стоимость оргтехники и транспортных средств берется в размере 4% от стоимости технологического оборудования:

195 061 000

• 4 / 100 = 7 802 440 руб.

Стоимость оснастки, инструментов и приспособлений берётся в размере 3% от стоимости технологического оборудования:

195 061 000

• 3 / 100 = 5 851 830 руб.

Стоимость хозяйственного инвентаря берётся в размере 1% от стоимости технологического оборудования:

195 061 000

• 1 / 100 = 1 950 610 руб.

3. Запасы сырья и материалов.

Определим стоимость сырья, материалов и энергоносителей на годовую программу изделий:

См = В

• Нм

• Цм

где В — объем производства, принятый для расчетов, ед.,

Цм — текущая цена за единицу материала, руб. Стоимость 1 тонны стали 45ХН составляет 43800 рублей.

Нм — норма расхода материала на изделие в соответствующих натуральных единицах.

а) Зубчатое колесо:

См = 545000

• 0,65 кг
• 43,80 = 15 516 150 рублей

б) Вал-шестерня

См = 685000

• 0,8
• 43,80 = 24 002 400 рублей

Всего: 39 518 550 рублей.

Вспомогательные материалы на технические цели составляют 12% от стоимости сырья:

39 518 550

• 12 / 100 = 4 742 226 рублей.

Топливо, газ на технологические цели составляют 18% от стоимости сырья:

39 518 550

• 18 / 100 = 7 113 339 рублей.

Итого: 39 518 550 + 4 742 226 + 7 113 339 = 51 374 115 рублей

Рассчитаем стоимость первоначальных производственных запасов, исходя из необходимости бесперебойного обеспечения производства сырьём и материалами до получения первых денежных поступлений от реализации готовой продукции или услуг.

Первоначальные запасы материальных ресурсов в стоимостном выражении определяем по следующей формуле:

Зм = (Дп.р.+ Др.п.)

Дп.р. — количество дней, в течение которых производится партия изделий на реализацию, дни;

Др.п . — время от отправки продукции на реализацию до поступления оплаты за эту продукцию, дни;

Со.р . — стоимость однодневного потребления материальных ресурсов, руб.;

Кг.з. — коэффициент, учитывающий гарантийный запас, для наших расчетов можно принять Кг.з. = 1,2.

Зм = (15 + 7)

• 207154
• 1,2 = 5 468 865,60 руб.

Таблица 19

Затраты на создание нового производства

№	Наименование расходов	Сумма
1	Здания и сооружения	1 537 500 000,0
2	Оборудование	195 061 000,0
3	Оргтехника и транспорт	7 802 440,0
4	Инструмент и приспособления	5 851 830,0
5	Хозяйственный инвентарь	1 950 610,0
6	Первоначальные материальные запасы	5 468 865,60
ИТОГО	1 753 634 745,60

6. ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Таким образом, мы определили общую сумму средств, необходимую для организации нового производства. Выполненные расчеты далее используются в расчётах текущих издержек производства.

В целом все издержки рассчитываются по формуле:, Спр = См + Сэ + Сзп + Сстрах + Сопх

См — стоимость сырья, материалов, комплектующих изделий = 51 374 115 рублей;

Сэ — стоимость электроэнергии на технологические нужды = 39 736 250 руб;

Сзп — заработная плата основных производственных рабочих ? 195 809 597 рублей;

Сстрах — отчисления в страховые фонды, по состоянию на 2015 составляют 30% от суммы начисленной заработной платы (22% — Пенсионный фонд РФ; 5,1% — на медицинское обслуживание; 2,9% — фонд социального страхования).

308 871 841

• 30% ? 92 661 553 рубля

Всего: 308 871 841 + 92 661 553 = 401 533 394 рубля

в т.ч.: — основные рабочие — 195 809 597

• 30% = 58 742 879
• рабочие вспомогательного производства по эксплуатации оборудования — 22 320 885
• 30% = 6 696 266
• рабочие РМЦ — 13 155 158
• 30% ? 3 946 548
• руководители и специалисты цехов — 45 324 600
• 30% = 13 597 380
• рабочие по обслуживанию — 863 000
• 30% = 258 900
• транспортные рабочие, всего: 2 607 916
• 30% ? 782 375

рабочие производственного транспорта — 1 607 916

• 30 % ? 482 375

рабочие общезаводского транспорта — 1 000 000

• 30 % = 300 000
• работники складского хозяйства и хозяйственной части — 2 184 208
• 30 % ?

? 655262

Сопх — общепроизводственные и общехозяйственные расходы.

Сопх = 197 348 120 + 68 588 520 = 265 936 640 рублей

Спр = 51 374 115 + 39 736 250 + 195 809 597 + 470 884 153 + 265 936 640 = = 1 023 740 755 рублей

Стоимость потребляемой двигательной энергии производится из расчета установленного тарифа за кВт-час по формуле:

Сэ = Эдв

• Сквт/ч

Эдв — количество потреблённой двигательной электроэнергии, квт/ч;

Сквт/ч — стоимость 1 квт/час.

, где:

Рдв -мощность электродвигателя, кВт;

• нормативный коэффициент потерь в электросетях (0,85);

М — количество оборудования (рассчитано в таблице № 4);

Тр — режимный фонд времени работы оборудования = 3968 часов;

КПВ — коэффициент полезного времени (0,9);

Кро — коэффициент работающего оборудования = 0,91.

Цена 1 кВт энергии в Иркутске составляет 4,43 рубля

Таблица 20

Расчёт суммарной мощности электродвигателей

Наименование продукта	Наименование оборудования	Мощность электродвигателя, кВт	Количество оборудования, М	Суммарная мощность, кВт
ЗУБЧАТОЕ КОЛЕСО	Станок токарно-револьверный с программируемым командоаппаратом 1Г340ПЦ	7,1	24	170,4
	Станок горизонтально-протяжный 7Б55	18,5	2	37,0
	Станок зубофрезерный 53А30П	4,2	128	537,6
	Станок внутришлифовальный 3К227А	4,0	4	16,0
	Полуавтомат зубошлифовальный горизонтальный для цилиндрических колес 5851	2,0	143	286,0
	ИТОГО	Х	301	1047,0
ВАЛ-ШЕСТЕРНЯ	Станок фрезерно-центровальный МР-77	4,5	6	27,0
	Станок токарный многорезцовый копировальный полуавтомат 1713	11,0	64	704,0
	Станок протяжной горизонтальный для внутреннего протягивания, одинарный 7Б56	30,0	2	60,0
	Зубофрезерный полуавтомат 53В30П	8,4	24	202,1
	Станок круглошлифовальный 3А164А	13,0	14	182,0
	Станок зубошлифовальный горизонтальный для цилиндрических колес 5891С	2,0	62	124,0
	ИТОГО	Х	172	1299,1
ВСЕГО	2346,1

Эдв = (2346,1

• 3968
• 0,9
• 0,91) / 0,85 = 8 969 808,2 кВт

Сэ = 8 969 808,2

• 4,43 = 39 736 250,32 руб.

Затраты предприятия на освещение принимаем в размере 25% от затрат на двигательную электроэнергию.

39 736 250,32

• 25% = 9 934 062,58

в т.ч.: — на освещение цехов и зданий основного производства 75% — 9 934 062,58

• 75% = 7 450 546,94

Всего:

39 736 250,32 + 9 934 062,58 = 49670312,9 ? 49 670 313 руб.

Рассчитаем Сопх — общепроизводственные и общехозяйственные расходы.

Таблица 21

Расчёт амортизации основных фондов предприятия

Таблица 22

Общепроизводственные расходы

Таблица 23

Общехозяйственные расходы

Таблица 24

Калькуляция себестоимости изделия

Калькуляционные статьи расходов	Сумма
1	Сырьё и материалы	51 374 115
2	Энергия на технологические цели	39 736 250
3	Зарплата основных рабочих	195 809 597
4	Отчисления в ФСС от з/пл основных рабочих	58 742 879
5	Общепроизводственные, общехозяйственные расходы	265 936 640
6	Итого текущих затрат в расчётном периоде, в т.ч.: — зубчатое колесо: — вал-шестерня:	611 599 481 420 343 286 191 256 195
7	Объём производства в расчётном периоде, в т.ч. — зубчатое колесо: — вал-шестерня:	1 230 000 545 000 685 000
8	Полная себестоимость единицы продукции, руб., в т.ч.: — зубчатое колесо: — вал-шестерня:	771,27 279,20

Распределим текущие затраты на производство всей продукции между двумя видами продукции «Зубчатое колесо» и «Вал-шестерня» пропорционально суммарной трудоёмкости.

Нв «Зубчатое колесо» = 2 ч. — 420 343 286 рублей

Нв «Вал-шестерня» = 0,91 ч. — 191 256 195 рублей

Определим постоянные и переменные затраты.

Из таблицы № 24.

1. Переменные затраты:

• Стоимость сырья, материалов — 51 374 115 руб.

в т.ч.: топливо, газ — 7 113 339 руб.

• Энергия на технологические цели — 39 736 250 руб.
• Зарплата основных производственных рабочих с отчислениями в ФСС

195 809 597 + 58 742 879 = 254 552 476 рублей.

Всего: 345 662 841 рубль.

Распределяем переменные затраты на производство всей продукции между двумя видами продукции «Зубчатое колесо» и «Вал-шестерня» пропорционально суммарной трудоёмкости:

Нв «Зубчатое колесо» = 2 ч. — 237 568 963 рублей

Нв «Вал-шестерня» = 0,91 ч. — 108 093 878 рублей

Находим переменные затраты в расчёте на единицу продукции:

«Зубчатое колесо»:

237 568 963 / 545 000 = 435,91 рублей

«Вал-шестерня»:

108 093 878 / 685 000 = 157,80 рублей

2. Условно-постоянные затраты:

• зарплата АУП и вспомогательных рабочих с отчислениями в ФСС —

113 062 244 + 33 918 674 = 146 980 918 рублей

• амортизация помещений — 48 210 000 рублей
• амортизация оборудования — 39 889 970 рублей
• амортизация транспорта — 1 360 490 рублей
• амортизация оргтехники — 200 000 рублей
• амортизация прочего инвентаря — 195 060 рублей
• расходы на содержание и ремонт основных фондов — 11 984 670 рублей
• налоги и сборы — 5 755 080 рублей
• прочие постоянные расходы — 18 762 050 рублей

Всего: 273 338 238 рублей

в т.ч.:

Нв «Зубчатое колесо» = 2 ч. — 187 861 332 рубля

Нв «Вал-шестерня» = 0,91 ч. — 85 476 906 рублей

ВСЕГО затрат на выпуск продукции: 619 001 079 рублей.

3-ий год: 619 001 079

• 70% = 433 300 755

4-ый год: 619 001 079

• 85% = 526 150 917

7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

ООО «Иркутский завод машиностроения» создано в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации и Федеральным Законом Российской Федерации «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14- ФЗ от 08.02.98 г.

Общество является юридическим лицом и действует на основании Устава, имеет свои круглую печать, содержащую его полное наименование на русском языке и указание на его местонахождения, имеет штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации, также имеет самостоятельный баланс и расчётный счёт. Несёт ответственность по своим обязательствам перед бюджетом, банком, клиентами всем своим имуществом. Изменение организационно-правовой формы предприятия не предусматривается.

График выполнения работ выглядит следующим образом:

• начало строительства и создание фирмы 2015 г.;
• завершение строительства и создание фирмы 2016 г.;
• организация начала производства продукции 2017 г;
• выход на объем запроектированного выпуска и реализации 2019 г.

Организационная структура строится по принципу линейно-функционального управления.

Члены руководящего состава: Генеральный директор, Заместитель генерального директора, Директор по экономике и финансам, Директор по основному производству, Директор по персоналу.

Обязанности руководящих работников ООО «Иркутский завод машиностроения» следующие:

• Генеральный директор осуществляет руководство производственно-финансовой деятельностью предприятия, организует и координирует работу функциональных служб предприятия, заслушивает отчёты заместителей и главного бухгалтера о выполнении целевых показателей, издаёт за своей подписью приказы по предприятию;
• Заместитель генерального директора организует оперативно-производственное планирование, осуществляет регулярный оперативный контроль за ходом производства и других видов основной деятельности предприятия, принимает меры по предупреждению и устранению нарушений хода производственного процесса, привлекает к ликвидации этих нарушений вспомогательные службы предприятия;
• Финансовый директор организует управление движением финансовых ресурсов предприятия и регулирование финансовых отношений, обеспечивает разработку финансовой стратегии предприятия и его финансовую устойчивость, анализирует финансово-хозяйственную деятельность предприятия, руководит разработкой проектов перспективных и текущих финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств;
• Директор по основному производству ведёт руководство деятельностью основных производственных цехов, отдела производственного контроля, производственно-технического отдела, разрабатывает и представляет генеральному директору на утверждение планы и графики производства по видам продукции;

— Директор по персоналу осуществляет стратегическое планирование потребности в персонале, разрабатывает систему мотивации персонала и системы бонусных вознаграждений, осуществляет подбор руководителей высшего и среднего звена, участвует в аттестации персонала и формировании кадрового резерва, управляет корпоративным учебным центром, управляет корпоративной культурой.

Подробное штатное расписание ООО «Иркутский завод машиностроения» приведено в таблице № 14.

8. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

8.1 Расчёт основных стоимостных показателей производства

Цель данного раздела — выяснить, каковы будут доходы от продаж и прибыль за годы осуществления проекта как результат выбранной стратегии финансирования и организации бизнеса. В этом же разделе определяется эффективность самого проекта.

На первом этапе рассчитывается ориентированный объем выручки от реализации с учетом графика освоения планируемого объема производства, имея в виду, что в первый год производства производственные мощности освоены на 70%, во второй — 85%, а в третий год производства предприятие выходит на полный объём производства, т.е. на 100%.

Товарная продукция определяется следующим образом:

, где:

В — выпуск изделий, шт.

Ц _i — отпускная цена за одну деталь, руб.

3-ий год

«Зубчатое колесо» — 545 000

• 0,7
• 1000 руб = 381 500 000 рублей

«Вал-шестерня» — 685 000

• 0,7
• 400 руб = 191 800 000 рублей

Всего: 573 300 000 рублей

4-ый год

«Зубчатое колесо» — 545 000

• 0,85
• 1000 руб = 463 250 000 рублей

«Вал-шестерня» — 685 000

• 0,85
• 400 руб = 232 900 000 рублей

Всего: 696 150 000 рублей

5-ый год

«Зубчатое колесо» — 545 000

• 1000 руб = 545 000 000 рублей

«Вал-шестерня» — 685 000

• 400 руб = 274 000 000 рублей

Всего: 819 000 000 рублей

Далее выполняем расчет точки безубыточности предприятия. Точка безубыточности — это объём продаж, при котором прибыль равна нулю. Цель анализа точки безубыточности — определение равновесия, в котором поступления от продаж равны издержкам на проданную продукцию, а также определение того момента, начиная с которого фирма начинает получать прибыль.

Рассчитаем количество единиц продукции которое нужно продать, чтобы производство стало безубыточным — прибыль = 0.

Vтб = Спост / (Ц-С

Vтб — безубыточный объем производства;

Спост — постоянные издержки на весь выпуск;

С ₁ пер — переменные издержки на единицу изделия;

Ц — цена единицы изделия.

«Зубчатое колесо»

Vтб = 187 861 332 / (1000 — 435,91) = 187 861 332 / 564,09 ? 333 035 шт.

«Вал-шестерня»

Vтб = 85 476 906 / (400 — 157,80) = 85 476 906 / 242,20 ? 352 919 шт.

Теперь рассчитаем выручку, которую необходимо получить от реализации продукции, чтобы производство стало безубыточным — прибыль = 0. Для этого количество единиц продукции умножим на отпускную цену.

«Зубчатое колесо»

333 035 шт.

• 1000 = 333 035 000 рублей

«Вал-шестерня»

352 919 шт.

• 400 = 141 167 600 рублей

Всего: 474 202 600 рублей

Далее определим год, с которого предприятие начнёт получать прибыль.

3-ий год

«Зубчатое колесо» —

545 000

• 70%
• 1000 руб = 381 500 000 рублей

«Вал-шестерня» —

685 000

• 70%
• 400 руб = 191 800 000 рублей

Всего: 573 300 000 рублей

Как видно из расчёта, предприятие с первого года работы начинает приносить прибыль, так как выручка, которая будет получена, превышает расчётную для безубыточного производства.

Далее осуществляется расчет прогноза финансовых результатов фирмы за первые три года, то есть включительно по период, когда производственные мощности будут освоены на 100%.

Предварительно, в таблице № 25 осуществляется расчет суммы налогов, относимых на финансовые результаты деятельности предприятия. Среди них важнейшими являются налог на имущество.

Таблица 25

Налог, относимый на финансовый результат

Год проекта	Наименование налога	Налогооблагаемая база	Ставка налога, %	Сумма в год, тыс. руб.
		Наименование	Стоимость, тыс. руб.
3	Налог на имущество	Движимое и недвижимое имущество	212 203,38	2,2	4 668,47