Целью проекта является закрепление теоретических вопросов и выполнение практической работы по разработке инвестиционных проектов и составлению бизнес-планов для предприятия общественного питания.
Описание идеи проекта
Кофейня «Кофе Терра» создается с целью оказания услуг общественного питания населению. Одним из конкурентных преимуществ кофейни будет являться большой ассортимент кофе, представленный в приложении 2.
Маркетинговый план
Основными посетителями кофейни станут студенты 18-23 лет, учащиеся в районе улицы Яна Фабрициуса, также к потенциальным посетителям можно отнести школьников, а также работающее население Пскова, занятое в том же районе.
Организационный план
Для функционирования кофейни будут привлечены работники в количестве 9 человек. Затраты на оплату труда составят 96 000 рублей в месяц.
Финансовый план
Предполагаемая чистая прибыль в первый год работы кофейни составит 2 188 728 рублей. Для создания предприятия потребуется сумма в размере 4 323 679 рублей, 60% из которых — собственные средства, а 40% — заемные.
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Чистая прибыль | 2 188 728 руб. |
| Вложения | 4 323 679 руб. |
| Собственные средства | 2 595 207 руб. (60%) |
| Заемные средства | 1 728 472 руб. (40%) |
Оценка эффективности реализации проекта
Проект принесет инвесторам чистую текущую стоимость в размере до 10 948 195,82 рублей, а индекс доходности будет равен 4,09.
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Чистая текущая стоимость | 10 948 195,82 руб. |
| Индекс доходности | 4,09 |
Особенности кофейни «Кофе Терра»
- Упор на кофе (в ассортимент входят более 20 видов кофе);
- Концепция здорового кафе («нет» алкоголя и курения);
- Бесплатный Wi-Fi;
- Атмосфера спокойствия и тишины (без громкой музыки, только расслабляющая обстановка).
Сертификация услуг общественного питания является обязательной и регулируется Временным порядком сертификации этих услуг. Для проведения сертификации разработаны стандарты ГОСТ Р 50762-95, ГОСТ Р 50763-95 и ГОСТ Р 50764-95.
Санитарно-эпидемиологические требования предъявляются не только к продукции, но и к персоналу предприятий общественного питания. Результаты медицинского осмотра и гигиенической аттестации сотрудников отражаются в личных медицинских книжках.
Стратегическая цель кофейни — открытие одноименных заведений в других районах города Пскова.
Исследование рынка
2.1 Анализ отраслевых показателей
2.1.1 Основные показатели, характеризующие современное состояние предприятий в сфере общественного питания в Российской Федерации
В таблице 1 представлен процент потребительских расходов домашних хозяйств России за последние 9 лет.
| Год | Процент потребительских расходов |
|---|---|
| 2001 | 100% |
| 2002 | 100% |
| 2003 | 100% |
| 2004 | 100% |
| 2005 | 100% |
| 2006 | 100% |
| 2007 | 100% |
| 2008 | 100% |
| 2009 | 100% |
Анализ таблицы показывает, что с каждым годом растет процент денег, которые потребители тратят на услуги общественного питания. За период с 2001 по 2009 год потребительские расходы в этой сфере увеличились на 0,7%.
В таблице 2 представлен количество действующих предприятий в отрасли за последние годы.
| Год | Количество действующих предприятий |
|---|---|
| 2005 | 79,7 тысячи |
| 2008 | 67,6 тысяч |
| 2009 | 77,3 тысячи |
В таблице представлены данные о числе действующих предприятий в России, а также их распределении по видам собственности. Из таблицы следует, что с 2005 по 2009 год число предприятий выросло на 11 тысяч. Низкие барьеры входа в отрасль и растущая доля частных предприятий (с 2005 по 2009 год она увеличилась на 14,8%) способствуют этому росту.
Для анализа также необходимо рассмотреть оборот денежных средств организаций общественного питания за последние годы (таблица 3).
| Год | Оборот в млрд. рублей | Процент к предыдущему году |
|---|---|---|
| 1990 | 20,2 | — |
| 1995 | 190 | 87,4 |
| 2000 | 833 | 326,8 |
| 2005 | 323 | 144,5 |
| 2008 | 722 | 115,5 |
| 2009 | 710 | 12,8 |
Оборот организаций общественного питания со временем увеличивался, при этом в 2009 году он был на 12,8% ниже, чем в 2008-м. Это может быть связано с экономическим кризисом.
2.1.2 Основные показатели, характеризующие современное состояние предприятий в сфере общественного питания в Северо-Западном федеральном округе
Для анализа современного состояния предприятий в сфере общественного питания в Северо-Западном ФО используются данные о объеме услуг общественного питания населению (таблица 4).
В таблице 4 представлен объем услуг общественного питания, предоставляемых населению Северо-Западного федерального округа (СЗФО) в миллиардах рублей за указанный период:
| Год | Объем услуг |
|---|---|
| 1995 | — |
| 2000 | — |
| 2005 | — |
| 2008 | — |
| 2009 | 463 858 |
Анализируя данные, можно отметить значительный рост объема услуг общественного питания за указанный период, при этом в 2009 году он достиг максимального значения.
На графике 1 представлен динамический обзор оборота общественного питания в СЗФО с 2000 по 2010 год (миллионы рублей):
| Год | Оборот |
|---|---|
| 2000 | — |
| 2005 | — |
| 2008 | — |
| 2009 | 4 415 824 |
| 2010 | 4 523 576 |
График показывает общую тенденцию роста оборота общественного питания в регионе, при этом последние три года демонстрируют небольшую нестабильность, что может быть связано с экономическим кризисом.
В таблице 5 представлен анализ потребительских расходов домашних хозяйств Псковской области, разделенных на 10% наиболее и наименее обеспеченных групп населения:
| Группы населения | Расходы в среднем на человека (рублей) | Процент от общего количества |
|---|---|---|
| 10% с наименьшими располагаемыми ресурсами | 4 415 | 100% |
| 10% с наибольшими располагаемыми ресурсами | 4 523 | 100% |
| Период 2008-2010 гг. | Изменения в процентах | |
| Покупка продуктов для домашнего питания | 62,2 — 60,6% | Снижение на 3% |
| Питание вне дома | 0,9 — 0,8% | Снижение на 15% |
| Алкогольные напитки | 0,8 — 2,9% | Увеличение на 467% |
| Непродовольственные товары | 17,8 — 41,2% | Увеличение на 370% |
| Оплата услуг | 18,3 — 15,9% | Снижение на 13% |
Анализируя данные, можно отметить снижение расходов на питание вне дома для потребителей с наименьшими ресурсами и увеличение для потребителей с наибольшими ресурсами. Это может быть связано со стратегией кофейни по привлечению более состоятельных клиентов.
В таблице 6 представлены возможности и угрозы развития кофейни «Кофе Терра», основанные на анализе внешней среды:
| Факторы внешней макросреды | Возможности | Угрозы |
|---|---|---|
| Экономические факторы | Увеличение доли рынка за счет привлечения новых потребителей, повышение уровня доходов населения, широкий выбор поставщиков. | Нестабильность банковской системы, рост темпов инфляции, увеличение закупочных цен, наличие товаров-заменников, рост конкуренции. |
| Политические факторы | Развитие мер поддержки малого бизнеса, стабильная политическая ситуация. | Нестабильная налоговая политика, правовая неграмотность населения. |
| Правовые факторы | Правовая грамотность населения и развитие законодательства в поддержку малого бизнеса. | — |
| Социальные факторы | Высокий процент потенциальных потребителей в целевой возрастной структуре населения, развитая потребительская культура. | Ухудшение демографической ситуации. |
| Технологические факторы | Появление новых технологий. | — |
| Природные факторы | Удорожание коммунальных платежей, сезонность, ухудшение качества воды. | — |
| Международные факторы | Стабильная международная ситуация. | — |
В целом, на кофейню «Кофе Терра» оказывает влияние большое количество факторов внешней среды, как с положительной, так и с отрицательной стороны. Наиболее важной возможностью является высокий процент целевой аудитории, в то время как наиболее значимой угрозой является растущая конкуренция из-за низких барьеров входа в отрасль.
Конкуренты кофейни «Кофе Терра» будут определяться на основе географического признака и могут быть выявлены для более подробного анализа их стратегий и воздействия на бизнес-среду.
Конкуренты кофейни «Кофе Терра» расположены по адресу: Псков, улица Яна Фабрициуса, дом 4. Они включают в себя следующие кафе:
- Кафе «Шоколад»;
- Кафе «Арт-Бастион»;
- Кафе «Графин».
Для оценки конкуренции и определения сильных и слабых сторон своего предприятия мы построим профили компаний-конкурентов с использованием семантического дифференциала (таблица 7).
Профили компании-конкурента:
| Факторы | Кофе Терра | Конкуренты | Шоколад | Арт-Бастион | Графин |
|---|---|---|---|---|---|
| Размер сети | — | 1 | 2 | 1 | 2 |
| Уровень обслуживания | 3 | 2 | 3 | 1 | 4 |
| Количество видов кофе | 4 | 3 | 5 | 2 | 3 |
| Интерьер | — | 3 | 4 | 1 | 3 |
| Летняя веранда | — | 2 | — | 1 | — |
| Цены | 2 | 4 | 3 | 4 | 5 |
| Количество посадочных мест | — | 3 | 4 | 2 | 3 |
| Место расположение | 5 | 1 | 3 | 4 | 2 |
| Специальные предложения | 4 | 3 | 2 | 3 | 1 |
| Доступ Wi-Fi | 3 | 2 | 4 | — | 2 |
Сильные и слабые стороны:
Сильные стороны «Кофе Терра» включают высокий уровень обслуживания, большое количество видов кофе, благоприятное местоположение и специальные предложения. Слабые стороны включают небольшой размер сети кафе, отсутствие летней веранды и высокие цены по сравнению с конкурентами.
Анализ сильных и слабых сторон показывает, что кафе «Арт-Бастион» имеет больше слабых сторон и меньше преимуществ, чем другие конкуренты. Кафе «Шоколад», напротив, обладает более балансированным набором характеристик и уже имеет положительную репутацию.
Сравнительная характеристика:
| Сильные стороны по сравнению с конкурентами | Слабые стороны по сравнению с конкурентами |
|---|---|
| Количество видов кофе | Размер сети |
| Специальные предложения | Количество посадочных мест |
| Wi-Fi | — |
Основными конкурентными преимуществами «Кофе Терра» будут количество сортов кофе, доступ к интернету и качественное обслуживание. Основными недостатками являются небольшой размер сети и отсутствие летней веранды.
Целевые сегменты:
Посетители кафе могут оказывать влияние на конкуренцию, требуя более низких цен, большего разнообразия и лучшего обслуживания. Целевыми сегментами клиентов «Кофе Терра» являются:
- Ученики старших классов (16-18 лет), которые приходят после уроков в компании друзей;
- Студенты (18-23 года), посещающие кафе 2-3 раза в неделю;
- Молодые профессионалы (23-32 года) во время обеденного перерыва или после работы.
Эти сегменты представлены в таблице 10 с указанием их характеристик, включая возраст, цель визита, частоту и размер чека.
2.2.4 SWOT-анализ
| Сильные стороны | Слабые стороны |
|---|---|
| 1. Уровень обслуживания | 1. Размер сети |
| 2. Широкий ассортимент кофе | 2. Отсутствие летней веранды |
| 3. Положительное местоположение | 1. Повышение стоимости закупок |
| 4. Акционные предложения | 2. Появление новых технологий |
| 5. Wi-Fi | 3. Снижение конкурентоспособности на рынке |
| Угрозы | Возможности |
|---|---|
| 1. Увеличение доли рынка за счет привлечения новых потребителей | 1. Использование новых технологий для улучшения обслуживания |
| 2. Расширение рынка кофеен | 2. Развитие поддержки малого бизнеса |
| 3. Улучшение качества и услуг | 1. Завоевание прочной позиции на рынке |
| 2. Положительное местоположение привлекает новых клиентов | 2. Постоянное совершенствование с помощью инноваций |
| 3. Регулярное обновление меню | 1. Увеличение доли рынка позволяет расширять сеть кофеен |
| 2. Акционные предложения | 2. Возможность открытия летней веранды |
SWOT-анализ выявил множество возможностей и сильных сторон кофейни «Кофе Терра», а также определил потенциальные угрозы. Теперь важно разработать стратегию маркетинга, которая позволит использовать эти возможности и минимизировать влияние слабых сторон и угроз.
3.1 Стратегия маркетинга
Базовая стратегия маркетинга должна соответствовать цели предприятия и учитывать результаты SWOT-анализа. Продуктово-рыночная матрица Ансоффа помогает определить направление развития (таблица 12). Для кофейни «Кофе Терра» подходят стратегии глубокого проникновения на рынок и разработки нового товара.
3.1.1 Глубокое проникновение на рынок
Эта стратегия подразумевает расширение деятельности за счет увеличения рыночной доли в рамках традиционного ассортимента товаров. Для этого можно использовать различные методы, включая сокращение издержек, изменение ценовой политики, активизацию рекламы и стимулирование продаж.
3.1.2 Разработка нового товара
Стратегия предполагает расширение деятельности за счет внедрения инноваций в товарную политику. В данном случае кофейня может экспериментировать с новыми рецептами кофе, привлекая новых клиентов и повышая конкурентоспособность на рынке.
3.1.2 Конкурентная стратегия маркетинга
Конкурентная стратегия должна быть основана на сильных сторонах кофейни и выборе правильной позиции на рынке (рис. 3). В зависимости от типа конкурентного преимущества и охвата рынка можно выбрать одну из следующих стратегий: лидерства по издержкам, широкой дифференциации, оптимальных издержек и дифференциации, фокусировки на сегменте или низких издержках с дифференциацией.
В целом, маркетинговый план кофейни «Кофе Терра» должен быть направлен на использование возможностей и сильных сторон, а также на минимизацию угроз и слабых сторон. Стратегии глубокого проникновения на рынок и разработки нового товара могут помочь в достижении целей предприятия и укреплении позиций на рынке.
Стратегия низких затрат, ориентированная на конкретный сегмент рынка, заключается в том, чтобы опережать конкурентов благодаря более низким издержкам и ценам. Эта стратегия соответствует базовой маркетинговой концепции глубокого проникновения на рынок.
3.1.3 Коммуникационная стратегия маркетинга
Коммуникационная стратегия направлена на решение двух основных задач: информирование потенциальных покупателей о сервисе и его уникальных характеристиках, а также убеждение их в необходимости воспользоваться услугами данной кофейни. Для достижения этих целей будут использованы следующие инструменты: реклама и стимулирование продаж.
Цели коммуникации для кофейни сформулированы следующим образом: информирование потребителей об предлагаемой услуге и ее особенностях, формирование определенного образа услуги в сознании покупателя, а также стимулирование спроса.
Эффективная маркетинговая коммуникация должна влиять как на логику получателя информации, так и на его эмоции.
В отношении всех целевых сегментов будет применяться сенсорная коммуникационная стратегия. Главное конкурентное преимущество кофейни — широкий выбор кофе, а также бесплатный доступ к Wi-Fi. С помощью сенсорной стратегии планируется создать у покупателей эмоциональное ощущение спокойствия и уединения во время или после напряженного рабочего дня.
В таблице 13 представлены средства и каналы распространения рекламы, методы стимулирования продаж, определенные мероприятия по реализации коммуникационной стратегии, запланированные периоды их проведения и предполагаемые затраты.
Таблица 13: План коммуникационных мероприятий на 2012 год
| Мероприятия | Планируемый период | Ожидаемый результат |
|---|---|---|
| Реклама в интернете (на сайте «Псковская лента новостей», заказ статей 3 в месяц) | 1-й квартал | Увеличение объема продаж и привлечение новых клиентов |
| Аудио ролики на радио Европа+ (5 роликов в сутки) | 2-й квартал | — |
| Баннер в центре города | 4-й квартал | Продолжение таблицы 13 |
| Стимулирование продаж: | — | Привлечение дополнительных клиентов |
| Акция «Кофе дня» (Расходы на 1 плакат в неделю) | 2-й, 3-й и 4-й квартал | |
| Акция » Расскажи другу и получи скидку» (Расходы на печать купонов) | 2-й, 3-й и 4-й квартал | |
| Итого | — | 10 000 рублей |
Согласно мнению экспертов, описанные мероприятия помогут увеличить объем продаж на 30%.
3.2 Канал сбыта. Ассортиментные позиции
Каналом распределения для предоставления услуг кофейни является канал нулевого уровня, через собственную розничную сеть.
Розничная торговля подразумевает продажу товаров по договорным отношениям (чек представляет собой доказательство покупки).
В кофейне «Кофе Терра» будут представлены следующие ассортиментные позиции:
1) Предоставление услуг общественного питания, включая:
— Более 20 видов кофе по рецептам разных стран и оригинальные рецепты;
— Кондитерские изделия и хлебобулочные продукты;
— Различные салаты и горячие бутерброды.
2) Бесплатный доступ к Wi-Fi интернету при покупке кофе.
3.3 План реализации услуг
План реализации услуг составляется с учетом количества посетителей, среднего чека каждого клиента, сезонности и среднегодового темпа роста цен.
Необходимо также учитывать сезонность: в июне посещаемость кафе падает на 30%, в июле-августе — на 40% из-за отпускного периода и отсутствия веранды, а также предпочтения клиентов к другим заведениям с верандой. В осенние, зимние и весенние месяцы посетители, вероятно, отдадут предпочтение кофейне благодаря отсутствию у них доступа к Wi-Fi в других кафе.
Представим количество посетителей в день с учетом сезонности:
— Осень, зима, весна: 120 человек в будни, 260 человек в выходные;
— Июнь: 90 человек в будни, 180 человек в выходные;
— Июль-август: 70 человек в будни, 160 человек в выходные.
Также следует учитывать, что благодаря маркетинговой политике организации, ожидается увеличение количества посетителей на 30% во втором полугодии 2012 года.
Средний чек в кофейнях Пскова составляет примерно 130 рублей. Ожидается рост среднего чека из-за роста цен.
Представим прогноз плана реализации услуг за первый год в табличной форме (таблица 14).
План продаж на 2012 год
| Месяц | Количество посетителей (чел.) | Средний чек (руб.) | Объем реализации (руб.) |
|---|---|---|---|
| Январь-февраль | 4480 | 130,58 | 400 |
| Март | 4480 | 130,34 | 856 |
| Апрель | 4480 | 130,65 | 23 309 |
| Май | 3240 | 130,98 | 32 542 |
| Июнь | 3484 | 131,35 | 46 743 |
| Июль | 3484 | 131,63 | 56 631 |
| Август | 5824 | 132,29 | 70 469 |
| Сентябрь | 5824 | 132,63 | 66 631 |
| Октябрь | 5824 | 132,96 | 68 548 |
| Ноябрь | 5824 | 133,29 | 67 469 |
| Декабрь | 5824 | 133,62 | 72 396 |
Таким образом, предполагаемый объем реализации за 2012 год составит 5 581 401 рублей.
Реклама
3.4.1 Интернет-реклама
В настоящее время интернет-реклама является одним из самых недорогих и эффективных способов продвижения продукции. Действительно, по сравнению с рекламой на радио или телевидении, стоимость соответствующей кампании в интернете значительно ниже. Однако для достижения максимальной отдачи от размещения рекламы в глобальной сети необходимо учитывать некоторые нюансы.
В рамках данного проекта планируется размещение статей на сайте «Псковская Лента Новостей». В первом квартале будет опубликовано 6 статей, а во втором и третьем кварталах — по 8 статей соответственно.
3.4.2 Радио-реклама
Реклама на радио имеет свои особенности:
- Более эффективно привлекать внимание слушателя, если реклама длится около минуты. Более короткая реклама может быть неуместной, так как интерес аудитории быстро угасает, а более длинная реклама считается излишней тратой средств.
- Рекламодатель должен помочь слушателю представить товар с помощью звука и речи, интонации. Необходимо упомянуть о таких характеристиках товара, как запах, оттенок, размер и т.д., чтобы создать полную картину в воображении слушателя.
- Предпочтительное время для радио-рекламы — час пик: 6:00 — 9:00 утра и 17:00 — 22:00 вечера. В это время люди обычно находятся в пути на работу или возвращаются домой, что делает их более восприимчивыми к рекламе.
Для проекта планируется размещение рекламы на радио «Европа+» 5 раз в сутки в течение первых трех месяцев.
3.4.3 Наружная реклама
Наружная реклама будет использоваться в виде баннера на улице Яна Фабрициуса, поскольку в этом районе расположена кофейня. Таким образом, наружная реклама должна привлечь внимание потенциальных покупателей в данном районе. Стоимость баннера составит 4000 рублей.
Таблицы с ценами и сметой расходов
Таблица 15: Цены на подготовку рекламных мероприятий на 2012 год
| Цена за единицу | Описание | Цена за единицу, руб. |
|---|---|---|
| Написание и размещение статьи на «ПЛН» | 1 статья | 1200 |
| Изготовление аудио-ролика | Длительность 40 секунд, 1 минута | 2500 |
| Прокат аудио-ролика | 5 раз в сутки, 30 дней | 1500 |
| Услуги дизайнера для разработки баннера | Логотип и реквизиты | 1000 |
| Изготовление баннера | Полиэфирный тканый материал | 500 |
| Прокат баннера | 1 месяц | 2500 |
Таблица 16: Смета расходов на рекламные мероприятия в 2012 году (руб.)
| Месяц | Мероприятие | Затраты на мероприятие | Общие затраты |
|---|---|---|---|
| Январь-февраль | Реклама в интернете, радио-реклама | 3600 | 10 000 |
| Март | Реклама в интернете, радио-реклама | 3600 | 10 000 |
| Апрель | Наружная реклама, стимулирование сбыта | 4000 | 2674 |
| Май | Наружная реклама, стимулирование сбыта | 4000 | 2674 |
| Июнь | Наружная реклама, стимулирование сбыта | 4000 | 2674 |
| Июль | Реклама в интернете, стимулирование сбыта | 3200 | 1353 |
| Август | Реклама в интернете, стимулирование сбыта | 3200 | 1353 |
| Сентябрь | Реклама в интернете, стимулирование сбыта | 3200 | 1353 |
| Октябрь | Стимулирование сбыта | 135 | 135 |
| Ноябрь | Стимулирование сбыта | 135 | 135 |
| Декабрь | Стимулирование сбыта | 135 | 135 |
| Итого | 50 441 |
Таким образом, наибольшие расходы организация понесет в первый квартал после открытия, так как необходимо привлечь клиентов в кофейню. Инструменты стимулирования продаж начнут применяться с апреля.
Согласно календарному плану работ, в январе будет 진행аться только разработка проекта, а в феврале-марте — основные этапы подготовки к открытию. Таким образом, рекламные мероприятия будут проводиться с февраля, чтобы привлечь внимание потенциальных клиентов к открытию кофейни. Это позволит обеспечить осведомленность посетителей о наличии кофейни и ее особенностях к моменту открытия.
Начиная со второго квартала, расходы на рекламу уменьшаются, так как начинают проводиться мероприятия по стимулированию продаж. Считается, что избыточная реклама неэффективна. Вместо этого планируется проводить различные акции, упомянутые в разделе 4.1.3 «Коммуникативная стратегия маркетинга», чтобы привлечь посетителей.
Таким образом, за 2012 год расходы на рекламу составят 50 441 рубль, что позволит увеличить приток посетителей на 30% во втором полугодии 2012 года.
Раздел 4. Производственный план
.1 Общая характеристика технологии
Организация всей работы кофейни должна быть согласована и скорректирована с учетом специфики технологического процесса. Продукция предприятий общественного питания является скоропортящейся и требует быстрой реализации. Многие продукты также не подлежат длительному хранению.
В этом случае необходимо уделить особое внимание организации процесса доставки продуктов: их поставка должна осуществляться вовремя и в определенном количестве.
Организация технологического процесса должна обеспечивать, с одной стороны, максимальное сокращение сроков доставки, хранения, обработки сырья и реализации готовой продукции, а с другой — разнообразие предлагаемых блюд. При этом необходимо учитывать предпочтения посетителей ресторана, сезонные факторы, праздничные дни и т. п.
Следует иметь в виду, что в ресторане высокое качество обслуживания клиентов сильно зависит от оптимального использования зала обслуживания.
На рисунке 4 представлена схема технологического процесса кофейни «Кофе Терра».
Встреча посетителей осуществляется менеджером зала, после чего начинается процесс обслуживания официантом: подача меню, прием заказа, выполнение заказа и расчет с клиентом.
Уборка столика после ухода клиента осуществляется официантом. Уборка помещения перед началом рабочего дня выполняется уборщиком.
Контроль за поступлением продуктов осуществляет менеджер.
Рис. 4. Схема технологического процесса кофейни «Кофе Терра»
Продукты доставляются поставщиками и помещаются в холодильники и на склад. Их количество пополняется по мере необходимости.
Процесс обслуживания клиентов происходит циклически, учитывая также то, что одновременно может обслуживаться несколько клиентов.
4.2 Расположение
Для расположения кофейни выбрано помещение по адресу: Псков, ул. Яна Фабрициуса, д. 4. Общая площадь составляет 117 кв. м. Высота потолков — 3,1 м. Объект находится на первом этаже жилого дома. Существует отдельный вход. Предусмотрено уютное пространство для посетителей и санузел. Помещение готово к отделке в соответствии с требованиями Заказчика. Площадь обслуживаемого зала составляет 82,8 кв. м.
План внутреннего помещения представлен в приложении 3.
Объект недвижимости расположен на одной из основных магистралей города — ул. Яна Фабрициуса. Месторасположение объекта характеризуется высокой проходимостью и хорошим транспортным сообщением.
В районе сосредоточения объекта расположены административные здания государственных органов г. Пскова, что обеспечивает большой поток потенциальных клиентов.
Помещение продается по цене 35 тыс. руб. за один кв. м., то есть его стоимость составляет 4 095 000 рублей.
Здание выбрано исходя из следующих требований, которые представлены в таблице 17.
Таблица 17
Требования к расположению кофейни
Площадь: 100-150 м. кв.Проходимость: высокаяТранспортное сообщение: хорошееЭтаж: первыйОтдельный вход: естьИнженерные требования: канализация, водоснабжение
На рисунке 5 представлен генеральный план расположения кофейни.
Рис. 5. Расположение кофейни «Кофе Терра»
4.3 Оборудование
Для открытия кофейни требуется профессиональное оборудование для приготовления кофе, чая, салатов, а также для хранения продуктов и кондитерских изделий. Перечень и цены на оборудование представлены в таблице 18.
Оборудование
| № | Наименование оборудования | Количество | Цена за единицу (руб.) | Сумма (руб.) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Холодильная витрина | 1 | 14 705 | 14 705 |
| 2 | Холодильный шкаф | 1 | 6 387 | 6 387 |
| 3 | Моечная ванна с тумбой | 1 | 5 555 | 5 555 |
| 4 | Миксер проф., ручной | 1 | 9 900 | 9 900 |
| 5 | Электрочайник | 1 | 8 902 | 8 902 |
| 6 | Кофемашина | 1 | 31 500 | 31 500 |
| 7 | Кофемолка | 1 | 20 52 | 20 52 |
| 8 | Набор для приготовления кофе (4 турки, песок, ложка, лопатка, жаровня) | 1 | 4 550 | 4 550 |
| 9 | Емкость для хранения кофе | 3 | 3 230 | 9 690 |
| 10 | Электроплита | 1 | 13 500 | 13 500 |
| Итого | 18 | 139 379 | 139 379 |
Мебель и посуда
| № | Наименование оборудования | Количество | Цена за единицу (руб.) | Сумма (руб.) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Барная стойка | 2 | 15 000 | 30 000 |
| 2 | Стол круглый, деревянный | 1 | 4 000 | 4 000 |
| 3 | Стул деревянный | 6 | 3 200 | 19 200 |
| 4 | Стул барный | 4 | 8 000 | 32 000 |
| 5 | Вешалка для одежды | 1 | 7 000 | 7 000 |
| 6 | Стол деревянный, кухонный | 2 | 8 000 | 16 000 |
| 7 | Посуда на 50 персон | 4 | 20 000 | 80 000 |
| 8 | Стеллаж для посуды | 1 | 12 400 | 12 400 |
| 9 | Кресло — мешок | 2 | 14 000 | 28 000 |
| 10 | Украшение интерьера | 1 | 10 000 | 10 000 |
| Итого | 35 | 89 300 | 89 300 |
Материалы
Для выбора поставщиков материалов, таких как кофе, чай, молочные продукты, хлебобулочные изделия и овощи, рекомендуется учитывать следующие критерии:
— Цена-качество: выбирать поставщиков, предлагающих оптимальное сочетание цены и качества.
— Ассортимент: обеспечить разнообразие ассортимента для удовлетворения различных предпочтений клиентов.
— Быстрота и качество обслуживания: выбрать надежных поставщиков, обеспечивающих своевременную доставку качественной продукции.
— Удобство месторасположения: отдавать предпочтение поставщикам, расположенным недалеко от кофейни, для обеспечения свежести продуктов и сокращения времени доставки.
Расчет материальных затрат
Материальные затраты на один чек в кофейне можно рассчитать следующим образом:
| Элемент затрат | Средняя цена за порцию (руб.) | Материальные затраты на порцию (руб.) |
|---|---|---|
| Кофе | 60 | 10 |
| Салат | 50 | 10 |
| Пирожное | 20 | 4 |
| Итого | 130 | 34 |
Материальные затраты на кофе:
— Средняя порция кофе составляет 10 грамм.
— Оптовая цена на кофе в зернах составляет примерно 900 рублей за 1 кг.
— Учитывая дополнительные ингредиенты, материальные затраты на одну порцию кофе составят около 10 рублей.
— Наценка на кофе составляет 600%.
Материальные затраты на салат:
— Средняя порция салата в кафе составляет примерно 200 грамм.
— Для расчета материальных затрат на одну порцию берем стоимость 9 килограмм салата (картофель, морковь, лук, яйца, ветчина, майонез, огурец, помидор и другие ингредиенты). Стоимость 9 кг салата составляет примерно 395 рублей.
— Таким образом, материальные затраты на одну порцию салата составят около 10 рублей.
Расчет стоимости ингредиентов для салата:
| Ингредиент | Количество | Цена (руб) | Сумма |
|---|---|---|---|
| Картофель | 1 кг | 20 | 20 руб. |
| Морковь | 1 кг | 14 | 14 руб. |
| Ветчина | 1 кг | 150 | 150 руб. |
| Огурец | 1 кг | 40 | 40 руб. |
| Помидор | 1 кг | 45 | 45 руб. |
| Лук | 1 кг | 16 | 16 руб. |
| Яйца | 2 шт. | 40 | 80 руб. |
| Майонез | 3 пачки (по 1 г) | 30 | 90 руб. |
| Другие ингредиенты | ~40 руб. | ~400 руб. | |
| Итого | ~9 кг салата | ~395 руб. |
Цены на овощи указаны с учетом стоимости доставки.
Расчет оптовой цены на торты:
Средняя оптовая цена торта составляет 90 рублей с доставкой за килограмм, что соответствует 14 рублям за пирожное (при среднем весе в 70 грамм).
Таким образом, средние материальные расходы на одного посетителя составят примерно 34 рубля.
В таблице 22 представлен расчет материальных затрат кофейни за 2012 год:
| Месяц | Материальные затраты на порцию | Количество посетителей | Общие материальные затраты |
|---|---|---|---|
| Апрель | 34,45 руб. | 448 | 152320 |
| Май | 34,09 руб. | 448 | 152700,8 |
| Июнь | 34,17 руб. | 448 | 110711,489 |
| Июль | 34,26 руб. | 448 | 119346,643 |
| Август | 34,35 руб. | 448 | 119645,01 |
| Сентябрь | 34,44 руб. | 582 | 170503,607 |
| Октябрь | 34,52 руб. | 582 | 170101,00 |
| Ноябрь | 34,60 руб. | 582 | 170737,87 |
| Декабрь | 34,69 руб. | 582 | 201114,7 |
| Итого за год | ~34,5 руб. | ~20448 | ~1459751 руб. |
На рисунке 6 представлена организационная структура предлагаемой кофейни. Выбрана линейная структура с четкой системой единоначалия и ответственности.
В таблице 23 представлен персонал кофейни с указанием должности, количества сотрудников, заработной платы:
| № п/п | Должность | Количество | Заработная плата (руб) |
|---|---|---|---|
| 1 | Директор | 1 | 200000 |
| 2 | Бухгалтер | 1 | 50000 |
| 3 | Менеджер | 1 | 240000 |
| 4 | Официант | 4 | 280000 |
| 5 | Повар | 1 | 100000 |
| 6 | Младший повар | 1 | 60000 |
| 7 | Уборщица | 1 | 30000 |
| Итого | ~9 сотрудников | ~96000 руб. |
Для открытия кофейни необходимы следующие документы и согласования:
- Учредительные документы организации.
- Договор аренды или свидетельство о собственности на помещение.
- Заключение СЭС (система контроля и безопасности).
- Заключение УГПС (пожарная служба).
- Карточка учета ККМ (контрольно-кассовые машины).
- Договор на вывоз мусора.
Перед открытием объекта необходимо получить заключение СЭС, в пакет документов для этого входят:
- Ассортиментный перечень.
- Договор на дезинфекцию и дератизацию.
- Дез-журнал, зарегистрированный в СЭС.
- Медицинские книжки для сотрудников ресторана.
- Договор на вывоз мусора.
- Свидетельство о регистрации организации.
В случае перепланировки или реконструкции объекта необходимо согласовать проект с СЭС и получить заключение на открытие.
Также обязателен технологический проект предприятия.
Разработка и подготовка проекта кофейни «Кофе Терра» займет три месяца, после чего можно будет приступать к непосредственному оказанию услуг.
6. Финансовый план
Выбор системы налогообложения имеет важное значение для определения сумм налогов, которые необходимо уплачивать. В России существуют два режима налогообложения для индивидуальных предпринимателей: традиционный и упрощенный.
При использовании традиционного режима налогообложения индивидуальные предприниматели платят полный перечень налогов как налогоплательщики, так и налоговые агенты.
Упрощенная система налогообложения предлагает два варианта: УСН (единственный налог на вмененный доход) или ЕНВД (Единая налоговая ставка на вменяемый доход).
6.1 Выбор системы налогообложения
1) УСН. Объектом налогообложения являются доходы.
- Доход = 582 400 рублей
- Сумма налога (без вычетов) = 582 400 * 0,06 = 34 944 рубля
- Сумма вычета = 34% от оплаты труда = 0,34 * 96 000 рублей = 32 640 рублей
- Предельная сумма вычета = сумма налога * 0,5 = 34 944 рубля * 0,5 = 17 472 рубля
- Сумма налога, уплачиваемая в бюджет = сумма налога — предельная сумма вычета = 34 944 — 17 472 = 17 472 рублей
2) УСН. Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.
- Расходы включают материальные затраты, затраты на оплату труда, амортизационные отчисления, расходы на рекламу и прочие расходы.
- Материальные затраты = 152 320 рублей
- Затраты на оплату труда = 96 000 рублей
- Амортизационные отчисления = стоимость покупки помещения / (30 лет * 12 месяцев) + стоимость мебели и оборудования / (6 лет * 12 месяцев)
- Расходы на рекламу = 4 267 рублей
- Прочие расходы = 10 000 рублей
- Сумма налога (без вычетов) = (582 400 — 277 138) * 0,05 = 15 263,1 рубля
- Сумма вычета = 32 640 рублей
- Предельная сумма вычета = сумма налога * 0,5 = 15 263,1 * 0,5 = 7 631,55 рубля
- Сумма налога, уплачиваемая в бюджет = 15 263,1 — 7 631,55 = **7 631,55 рублей
3) ЕНВД. Налоговая ставка составляет 15%.
- Вмененный доход = базовая доходность * количество единиц физического показателя * понижающие (повышающие) коэффициенты
- Показатели для организаций, оказывающих услуги общественного питания и имеющих залы для обслуживания посетителей:
- Базовая доходность = 1000 рублей
- Физический показатель = площадь зала обслуживания = 82,8 квадратных метров
- Коефциент понижения = 1,372
- Коефциент повышения = 0,5
- Вмененный доход = 1000 * 82,8 * 1,372 * 0,5 = 56 800 рублей
- Сумма налога = вмененный доход * 0,15 = 56 800 * 0,15 = 8 520 рублей
Таким образом, наиболее выгодным вариантом является использование УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов». В результате каждый месяц в бюджет будет уплачиваться сумма в размере 7631,55 рублей. Уплата налога осуществляется по месту нахождения организации или по месту проживания индивидуального предпринимателя.
6.2 План себестоимости услуг
В таблице 25 представлен план себестоимости услуг за 2012 год, разбитый по элементам.
Материальные затраты рассчитаны в пункте 4.4 «Материалы» и составляют в апреле 2012 года 152 320 рублей. Материальные затраты учитываются в плане себестоимости с учетом среднегодового прироста цен на 3%.
Затраты на оплату труда составляют 96 000 рублей в месяц.
Отчисления на социальные нужды рассчитываются как 34% от затрат на оплату труда.
- Амортизационные отчисления рассчитываются следующим образом: стоимость покупки помещения / (30 лет * 12 месяцев) + стоимость мебели и оборудования / (6 лет * 12 месяцев).
Расходы на рекламу представлены в пункте 3.5 «Продвижение».
Прочие расходы составляют 10 000 рублей в апреле 2012 года. Они учитываются в плане себестоимости с учетом среднегодового прироста цен на 3%.
Из таблицы видно, что себестоимость услуг за 2012 год составит 2 862 586 рублей. наибольший удельный вес в себестоимости услуг составляют материальные затраты (около 50%). Себестоимость услуг ежемесячно колеблется, так как учитывается фактор сезонности, описанный в плане маркетинга.
6.3 План инвестиций
Согласно индивидуальному заданию, соотношение собственных и заемных средств составляет 60/40.
Итоговый план инвестиций представлен в таблице 26.
Как было указано ранее, стоимость покупки помещения составит 4 095 000 рублей (117 кв.м., 35 000 рублей за кв.м.). Стоимость покупки мебели и оборудования составит 228 679 рублей.
Таблица 26: Инвестиционный план
| № | Пункты расходов | Апрель | Май | Июнь | Июль | Август | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь | Итого |
|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—|—|
| 1 | Инвестиционные затраты | Покупка здания | 4 095 000 | — | — | — | — | — | — | — | 4 095 000 |
| 2 | Покупка оборудования | 228 679 | 228 679 | — | — | — | — | — | — | — | 228 679 |
| Итого | | 4 323 679 | 4 323 679 | 4 323 679 | 4 323 679 | 4 323 679 | 4 323 679 | 4 323 679 | 4 323 679 | 4 323 679 | 18 052 279 |
| № | Пункты расходов | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь | Июль | Август | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь | Итого |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 | Источники финансирования | Собственные | 26% | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| 3 | Источники финансирования | Заемные | 17% | 1 729 471,6 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Итого | 26% | 1 729 471,6 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
Таблица 25: План себестоимости услуг
| № | Пункты затрат | Апрель-Август | Сентябрь-Декабрь | Итого |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Материальные затраты на производство и реализацию | 3 074 925,8 | 1 565 771,8 | 4 640 700 |
| 2 | Затраты на оплату труда | 96 000 | 96 000 | 192 000 |
| 3 | Отчисления на социальные нужды | 32 640 | 32 640 | 65 280 |
| 4 | Амортизационные отчисления | 14 551 | 14 551 | 29 102 |
| 5 | Прочие расходы в себестоимости | 100 000 | 100 000 | 200 000 |
| Итого затрат | 3 648 076,8 | 1 593 613,6 | 5 241 700 |
Для открытия кофейни потребуются инвестиционные затраты в размере 4 323 679 рублей.
Основную долю инвестиций составляют инвестиционные затраты на покупку помещения. Кредит берется в размере 1 729 471,6 рубля в феврале. В марте идут работы по установке оборудования и подготовке помещения для функционирования.
6.4 План доходов и расходов
План доходов и расходов выбирается исходя из системы налогообложения. В данном проекте используется УСН. Потоки от операционной деятельности на 2012 год представлены в таблице 27 и на графике 7. Горизонт расчета — 8 лет.
Убыток, который будет получен в августе из-за сезонного уменьшения потока клиентов и выплат по кредиту, будет покрыт за счет прибыли предыдущих периодов. Потоки от операционной деятельности в 2013-2019 годах представлены в таблице 28 и на графике 8.
Анализ таблицы показывает, что чистая прибыль кофейни будет постоянно увеличиваться, причем сумма выручки растет быстрее, чем сумма затрат.
График 7: План доходов и расходов на 2012 год (руб.)
[Вставьте график]
График 8: План доходов и расходов на 2013-2019 годы (руб.)
[Вставьте график]
.5 Кэш-флоу
Все потоки инвестиционного проекта от операционной, финансовой и инвестиционной деятельности представлены в таблице 29 и на графике 9.
Таким образом, по прошествии 24 месяцев на расчетном счету организации будет находиться сумма 4 610 996,15 рубля. Чистую прибыль организация будет использовать для повышения качества предоставляемых услуг, а также для развития сети кофеен.
График 9: Остаток денежных средств на конец периода (руб.)
[Вставьте график]
**Таблица 27: План доходов и расходов на 201
| Показатели | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Выручка от реализации | 81,9 млн. руб. | 89,6 млн. руб. | 92,3 млн. руб. | 95,1 млн. руб. | 98,0 млн. руб. | 98,1 млн. руб. | 98,7 млн. руб. |
| Сумма налога без учета вычета | 23,6 млн. руб. | 25,8 млн. руб. | 26,7 млн. руб. | 27,7 млн. руб. | 28,7 млн. руб. | 29,8 млн. руб. | 29,4 млн. руб. |
| Предельная сумма вычета | 11,8 млн. руб. | 12,9 млн. руб. | 13,3 млн. руб. | 13,8 млн. руб. | 14,3 млн. руб. | 14,7 млн. руб. | 14,5 млн. руб. |
| Взносы на обязательное пенсионное страхование (26%) | 29,9 млн. руб. | 29, |
Глава 7: Анализ чувствительности проекта
Любая предпринимательская деятельность сопряжена с риском, и при разработке нового бизнес-проекта важно учитывать различные сценарии, как благоприятные, так и неблагоприятные. В этой главе мы проведем анализ чувствительности показателей проекта к изменению цены услуги (табл. 32).
Таблица 32: Расчетная таблица
| Показатели проекта | 2012 | +10% к цене | -10% к цене | Среднее 1 | Среднее 2 | Кол-во посетителей, чел. | Pi (руб) | Vc (руб) | Fc (руб) | Ic (руб) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4 | 4 | 6 | 2 | 4,44 | 3,56 | 424 | 131,31 | 37,06 | 143,19 | 432367,94 |
| 5 | 5 | 7 | 1 | 4,89 | 4,14 | 464 | 144,43 | 39,40 | 149,16 | 452592,55 |
| 6 | 6 | 8 | -1 | 5,33 | 4,57 | 504 | 157,65 | 42,43 | 155,21 | 471193,38 |
| … | … | … | … | … | … | … | … | … | … | … |
| 10 | 10 | 12 | -6 | 6,36 | 5,55 | 640 | 209,78 | 53,91 | 214,50 | 610414,32 |
| 11 | 11 | 14 | -9 | 6,73 | 5,92 | 680 | 225,67 | 57,74 | 229,94 | 638694,47 |
| 12 | 12 | 16 | -12 | 7,11 | 6,29 | 720 | 241,56 | 61,37 | 244,55 | 666802,54 |
Таблица 33: Чувствительность срока окупаемости к цене
| Изменение цены | RR (лет) | Изменение RR, % | Исходная цена |
|---|---|---|---|
| +10% | 1,17 | -6,8% | 1,09 |
| -10% | 1,26 | 7,7% | 1,14 |
Из таблицы видно, что изменение цены услуги оказывает значительное влияние на срок окупаемости проекта. Увеличение цены на 10% приводит к сокращению срока окупаемости на 6,8%, в то время как снижение цены на 10% вызывает увеличение срока окупаемости на 7,7%.
Заключение
В ходе курсовой работы были достигнуты все поставленные цели и решены следующие задачи:
— описана идея проекта;
— проведено исследование рынка;
— разработан план маркетинга;
— составлен план производства;
— разработано организационное построение;
— составлен финансовый план;
— оценена эффективность реализации проекта;
— проанализирована чувствительность проекта.
В целом, проект кофейни оказался эффективным, инвестиции оправданными, поэтому можно сделать вывод о успешности проекта.
Свежие комментарии