Санаторий «Луч»: путь к оздоровлению и отдыху

Адрес и расположение

353457, Анапа, ул. Южная, д.40

Объекты на территории

• жилой корпус (2 блока для проживания и отдыха)
• санузлы
• гигиенические комнаты
• душевые
• футбольное поле
• волейбольные и баскетбольные площадки
• спортгородок
• беседки
• парк
• Библиотека
• площадки для проведения массовых мероприятий, концертов, дискотек

Пляж

• собственный обустроенный песчаный пляж с дюнами
• целебный воздух: морской, горный и степной одновременно насыщенный йодом и морскими ионами
• быстро прогреваемое лазурное чистое море
• круглосуточный спасательный и медицинский пост
• вышки для спасателей
• громкая связь
• ограничители зоны купания
• ежедневная уборка пляжа

Услуги

• услуги гостиничного комплекса (70 трехместных комнат, 10 двухместных комнат)
• услуги общественного питания (пятиразовое питание в столовой санатория)
• услуги анимации (программы конкурсных и развлекательных мероприятий)

Технические характеристики

Объект	Количество
Комнаты для отдыхающих	70
Комнаты для аниматоров и организационного персонала	10
посадочных мест в столовой	250

Маркетинговая стратегия

• привлечение интереса к санаторию через маркетинговую стратегию
• относительно большое число производителей, предлагающих похожую, но не идентичную продукцию (около 25-60 фирм)

Санатории и дома отдыха являются популярными направлениями для отдыха и лечения, и их конкурентоспособность зависит от различных факторов. Ниже представлена таблица с показателями конкурентоспособности трех объектов: «Санаторий «Луч»», «Санаторий «Гавань»» и «Дом отдыха «Орбита»».

№	Показатель	Коэффициенты конкурентоспособности
1	Расстояние до моря	Первая береговая линия (50 метров)
	Обустройство территории	Есть озелененные зоны, спортивные объекты: футбольное поле, волейбольная и баскетбольная площадки, беседки.
2	Лечение	«Санаторий Луч» предлагает лечение, в то время как «Санаторий Гавань» и «Дом отдыха Орбита» нет.
3	Наличие собственного пляжа	Есть у «Санатория Луча» и «Дома отдыха Орбита», но есть пляж только до июня-августа для «Санатория Гавань».
4	Период функционирования	Все три объекта работают круглый год, но «Санаторий Гавань» работает только с июня по август.
5	Уровень организации анимации	Высокий у «Санатория Луча», средний у «Санатория Гавань» и низкий у «Дома отдыха Орбита».
6	Уровень профессионализма педагогического состава	Высокий у всех трех объектов.
7	Оборудование комнат	Новое у «Санатория Луча», новое, но в умеренном состоянии у «Санатория Гавань» и двухлетней давности у «Дома отдыха Орбита».

Сильные стороны:
1. Система распределения: «Санаторий Луч» имеет свою сеть дистрибуции.
2. Предоставляемые услуги: все три объекта предлагают широкий спектр услуг, включая лечение и анимацию.
3. Собственные финансовые средства: у всех трех объектов есть собственные средства для развития.
4. Организация управления: в всех случаях имеется квалифицированный персонал.
5. Имидж лагеря: «Санаторий Луч» и «Дом отдыха Орбита» создают тихую и дружелюбную атмосферу, в то время как «Санаторий Гавань» предлагает более активный отдых.

Слабые стороны:
1. Выполнение принятых обязательств при минимальной или нулевой прибыли («Санаторий Гавань»).
2. Недостаточность оборотных активов и мест для оперативного реагирования на повышение спроса («Дом отдыха Орбита»).
3. Высокая стоимость койко-мест, что может повлиять на конкурентоспособность цен («Санаторий Луч»).

Статьи расходов:
Здания и сооружения — 45 миллионов рублей.
Капитальный ремонт корпусов — 3,3 миллиона рублей.
Оргтехника — 40 тысяч рублей.
Мебель — 700 тысяч рублей.
Итого — 49,04 миллиона рублей.
Ожидается, что амортизация составит 8,5% от стоимости в год.

Прогнозирование объема продаж:
Первый год: 34 108 200 рублей (при коэффициенте наполняемости 57%).
Второй год: 38 201 184 рубля (увеличение на 11%).
Третий год: 42 785 326 rubля (увеличение на 11%).
Четвертый год: 47 919 565 рублей (увеличение на 11%).
Пятый год: 53 669 913 рубля (увеличение на 11%).
Прогнозируемый объем продаж за 5 лет — 216 684 188 рублей.

Оценка прямых материальных затрат:
Первый год: 105 545 000 рублей.
Второй год: 116 099 500 рубля (увеличение на 10%).
Третий год: 127 709 450 рублей (увеличение на 10%).
Четвертый год: 140 480 400 рублей.
Пятый год: 154 528 430 рубля (увеличение на 10%).
Прогнозируемый объем прямых материальных затрат за 5 лет — 644 362 784 рубля.

Ежегодный рост цен и заполняемости:
Ежегодный рост цен — 12%.
Ежегодное увеличение заполняемости — 1,8%.

Статья «Материалы для укомплектования санатория» включает в себя затраты на белье, оформление комнат, коридоров, столовой, а также спортивный инвентарь и прочее.

В статье «Расходные материалы» указаны расходы на моющие и чистящие средства для полов, ванных комнат и столовой.

Ниже представлен расчет стоимости оплаты труда административного и обслуживающего персонала санатория с учетом налогов на 5 лет:

Таблица 6. Основная заработная плата

Статья
—
ЗП административного персонала
ЗП обслуживающего персонала
Итого

В статье «ЗП административного персонала» учитываются зарплаты директора, администраторов, аниматоров, тренеров и общих организаторов санатория. В статье «ЗП обслуживающего персонала» указаны зарплаты уборщиц, персонала столовой, библиотекаря, инвентарщика, плотника, электрика, сантехника и завхоза. Количество сотрудников, необходимых для эффективной работы санатория, рассчитывается с учетом нормирования.

Таблица 7. Накладные расходы

Статья
—
ЗП управленческого персонала
Итого

Все вышеупомянутые расчеты представлены в таблице 10.

Таблица 8. Смета себестоимости предоставляемых услуг

Статья
—
Прямые материальные затраты
Итого

В таблице 9 представлен расчет себестоимости одного койко-дня на основе загрузки санатория.

Таблица 9. Расчет себестоимости одного койко-дня

Статья
—
Объем предоставленных услуг
Итого на 5 лет

С каждым годом себестоимость койко-дней увеличивается из-за роста цен на рынке.

Таблица 12. План доходов и расходов

Статья
—
Планируемый доход от предоставляемых услуг
Наценка на услуги
Итого планируемый доход

Таблица 9. Бюджет доходов и расходов

Статья	Итого 1 год	Итого 2 год	Итого 3 год	Итого 4 год	Итого 5 год	Итого 5 лет
Выручка от продаж	руб	34 088 216	38 178 802	42 760 258	47 891 489	53 638 468
Прямые материальные затраты	руб	10 616 540	11 678 194	12 846 013	14 130 615	15 543 676
Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала	руб	3 207 120	3 447 770	3 708 225	3 990 178	4 295 471
Накладные расходы	руб	10 082 968	10 584 326	11 080 961	11 477 097	11 902 492
Выплата % за пользование кредитом	руб	4 382 400	3 286 800	2 191 200	1 095 600	0
Прибыль от продаж	руб	5 799 188	9 181 712	12933859	17197999	21896829
Налог на прибыль (20%)	руб	1 159 838	1 836 342	2 586 772	3 439 600	4 379 366
Чистая прибыль	руб	4 639 350	7 345 370	10347087	13758399	17517463

8.7 Анализ безубыточности проекта

Точка безубыточности — минимальный объем производства и реализации продукции, при котором будут компенсированы все переменные затраты, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции проект начинает получать прибыль.

Переменные затраты: материальные затраты, расходы по оплате труда, лекарства, питание, налоги с ФОТ медицинского и обслуживающего персонала.

Постоянные затраты: материалы для укомплектования санатория, расходные материалы, ЗП управленческого персонала, услуги ЖКХ, налог на имущество, прочие расходы, амортизация.

Введем обозначения:

| В | — | выручка от продаж. | |
| Рн | — | объем реализации в натуральном исчислении. | |
| Зпер | — | переменные затраты. | |
| Зпост | — | постоянные затраты. | |
| Ц | — | цена за шт. | |
| ЗСпер | — | средние переменные затраты (на единицу продукции). | |
| Тбд | — | точка безубыточности в денежном исчислении. | |
| Тбн | — | точка безубыточности в натуральном исчислении. | |

Точка безубыточности в денежном выражении.

Тбд = В * Зпост / (В — Зпер)

Точка безубыточности в денежном выражении без учета выплат по кредиту:

Тбд=1 006 720834 41912/(1 006 720-13 761 620)= 16 792 101

Точка безубыточности в натуральном выражении:

Тбн = Зпост / Удельный маржинальный доход = Зпост / (Объем реализации единицы продукции — переменный затраты на единицу продукции)

Тбд= 834 419/ (58 890- 10 056) = 17

Стратегия финансирования

Потребность санатория в денежных средствах:

1. Формирование основного капитала — 33000 тыс. руб. — потребность полностью удовлетворяется за счет долгосрочного кредита сроком на 4 года под 16% годовых;

2. Формирование оборотных средств — 22 000 тыс. руб. — удовлетворяется: 5200 тыс. руб. за счет собственных средств и 168000 тыс. руб. за счет долгосрочного кредита сроком на 4 года под 16% годовых.

Таблица 10. Расчет % по кредиту

1 год
49 800 000

Статья	Итого 1 год	Итого 2 год	Итого 3 год	Итого 4 год
% по кредиту	16%	7 968 000	5 976 000	3 984 000
на себестоимость	9%	4 382 400	3 286 800	2 191 200
из прибыли	7%	3 585 600	2 689 200	896 400

Формула расчета выплат по кредиту:

10. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

Для оценки эффективности проекта используем метод чистой приведенной стоимости, который основан на сопоставлении дисконтированной стоимости денежных поступлений за прогнозируемый период и инвестиций. Под денежными поступлениями понимается сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений.

Денежные поступления = чистая прибыль + амортизационные отчисления

Чистая текущая стоимость определяется по формуле:

где IC — объем инвестиций, который на начало реализации проекта принимается как завершённый;

CF t — элемент потока денежных средств в

NPV = (4 639 350 + 4 168 400) / (1 + 0,16) + (7 345 370 + 4 168 400) / (1 + 0,16)^2 + (10 347 087 + 4 168 400) / (1 + 0,16)^3 + (13 758 399 + 4 168 400) / (1 + 0,16)^4 + (17 517 463 + 4 168 400) / (1 + 0,16)^5 — 49 040 000 = 23 546 744

Таким образом, проект экономически эффективен (NPV> 0).

Срок окупаемости:

• Капитальные вложения = 49 040 000 руб.
• Коэффициент эффективности (Ен) для народного хозяйства/гостиничного и туристического бизнеса равен 0,15.
• Тн = 1/Эн
• Тн = 1/0,15 = 6,67

Если нормативный срок окупаемости (Тн) окажется больше расчетного срока окупаемости (Тр), то проект считается окупаемым.

Эн = (Пn — П0) / К

• где Пn — прибыль последнего года;
• П0 — прибыль базового года;

• К — капитальные вложения.

• Эн = (7 345 370 — 4639350) / 49040000 = 0,06

• Тр = 1/0,06 = 16,67

• Тр > Тн — проект не окупается за два года.

• Эн = (10 347 087 — 4639350) / 49040000 = 0,12

• Тр = 1/0,12 = 8,3

• Тр > Тн — проект не окупается за три года.

• Эн = (13 758 399 — 4639350) / 49040000 = 0,19

• Тр = 1/0,19 = 5,26
• Тр < Тн — проект окупается за четыре года.

Срок окупаемости проекта — 4 года.

Рентабельность проекта:

• Рентабельность = чистая прибыль / выручка от продаж

• 1 год: 4 639 350 / 34 088 216 = 14%

• 2 год: 7 345 370 / 38 178 802 = 19%
• 3 год: 10 347 087 / 42 760 258 = 24%
• 4 год: 13 758 399 / 47 891 489 = 29%
• 5 год: 17 517 463 / 53 638 468 = 33%

Рентабельность нашего предприятия увеличивается с каждым годом, что дает основания полагать, что через десять лет деятельности оно станет высокорентабельным и будет приносить еще больше прибыли.

СПИСОК БИБЛІОГРАФІЧНИХ ЗАСТОСУВАНИХ ВЕДМЕТНЯТЬ

[Электронный ресурс]//URL: https://bizlana.ru/kursovaya/sanatoriya/

Литература

Планирование деятельности фирмы

• Алексеева М.М. «Планирование деятельности фирмы». Москва: Финансы и статистика, 2000 г.

Введение в туризм

• Биржаков М.Б. «Введение в туризм». Санкт-Петербург: Невский фонд, 2004 г.

Маркетинг в туризме

• Волкова Л.А., Кириллов А.Т. «Маркетинг в туризме». Санкт-Петербург: Питер, 2004 г.

Реклама туристических услуг в интернете

• Гриценко Ю.В. «Реклама туристических услуг в интернете» (www.astt.ru/technology.shtml)

Маркетинг туристских услуг

• Исмаев Д.К. «Маркетинг туристских услуг». Москва: АСТ, 2002 г.

Анализ эффективности деятельности предприятия

• Савицкая Г.В. «Анализ эффективности деятельности предприятия. Методологические аспекты». Москва: Новое издание, 2004 г.

Туризм: нормативно-правовые акты

• Волошин Н.И., сост. «Туризм: нормативно-правовые акты: Сб. актов». Москва: Финансы и статистика

Бизнес-план: как организовать собственный бизнес

• Пелих А.С. «Бизнес-план: как организовать собственный бизнес». Москва: Ось-89, 2013 г.

Бизнес-план: зарубежный опыт и современная практика

• Попов В.М., Кураков Л.П., Ляпунов С.И., Мингазов Х.Х. «Бизнес-план: иностранный опыт и современная практика». Москва: Финансы и статистика, 2001 г.

Основы финансового менеджмента

• Балабанов И.Т. «Основы финансового менеджмента:Учеб. пособие». Москва: Финансы и статистика, 2001 г.