Наименование предприятия: ООО санаторий «Луч»
Адрес: 353457 , Анапа, ул. Южная, д.40
На площади более 5 га расположен один жилой корпус, который делится на два блока для проживания и отдыха посетителей. В корпусе имеется санузлы, гигиенические комнаты, душевые в рядом стоящем капитальном корпусе. В распоряжении комплекса: футбольное поле, волейбольные и баскетбольные площадки, спортгородок, беседки, парк; Библиотека, площадки для проведения массовых мероприятий, концертов, дискотек; В 50 метрах от территории санатория, находится собственный обустроенный песчаный пляжс дюнами, целебный воздух: морской, горный и степной одновременно насыщенный йодом и морскими ионами, быстро прогреваемое лазурное чистое море- все это создает благоприятные условия для закаливания и оздоровления посетителей. На пляже работает круглосуточный спасательный и медицинский пост. В воде и на берегу находятся вышки для спасателей. Громкая связь. Стоят ограничители зоны купания. Уборка пляжа производится ежедневно. Настоящий проект санатория рассчитан на 5 лет и предполагает:
1. Покупку территории (5 га) и зданий (жилого трехэтажного корпуса, который делится на два блока по 16 комнат на этаже, столовая, административный комплекс) бывшего санатория «Дюна»
2. Стоимость проекта полностью покрывается за счет долгосрочного кредита сроком на три года 49800 тыс. руб.;
3. В проекте доказано, что предприятие полностью рассчитается по кредиту и процентам в течение первых четырех лет с начала работы;
4. Срок окупаемости проекта — три года;
- Точка безубыточности в первый год составляет 16 792 101 руб. (17 человек).
2. КОНЦЕПЦИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА
Отрасль санаторно-курортного дела — одна из ветвей гостнично-туристического бизнеса, которая имеет обширную базу, оставшуюся от СССР, но она продолжает развиваться. Анапа является этому лучшим подтверждением, т.к. здесь есть санатории, оздоровительные лагеря, спортивные оздоровительные комплексы, тематические и экстремальные дома отдыха, способные заинтересовать каждого человека. Рынок переполнен. Однако, наш проект способен организовывать не просто отдых людей, но и отдых для спортсменов без отрыва от тренировочного процесса. Таким образом, предоставление возможности для отдыха спортсменов, может создать хороший инвестиционный климат для нашего предприятия.
Проектируемое предприятие входит в рынок, который можно охарактеризовать как рынок монополистической конкуренции. Его основные характеристики:
1. относительно большое число производителей, предлагающих похожую, но не идентичную продукцию (скажем, 25, 35, 60 или более фирм), поэтому необходимо осуществление маркетинговой стратегии для привлечения интереса именно к данному санаторию;
2. на рынке работает достаточно большое количество продавцов, услуги которых дифференцированы, но при этом различия в принципе незначительны. При этом дифференциация продукта может выступать и в различных формах. Например, в форме:
- товаров, различающихся по своим физическим или качественным параметрам;
- услуг и условий, связанных с продажей продукта;
- рекламы, упаковки, торговых знаков и марок;
— контроля над ценами на свою продукцию (в условиях монополистической конкуренции посредством изменения продукта и расходов на рекламу фирма может увеличить спрос на свой продукт в большей степени, чем вырастут ее издержки). Дифференциация продукта предоставляет потребителю большее разнообразие продуктов и их улучшение в перспективе.
3. Элемент олигополии в рынок вносят высокие входные барьеры: для вхождения в отрасль необходимо располагать значительным капиталом, так как покупка и необходимое оборудование для санатория стоят достаточно дорого.
3. Описание предоставляемых услуг
Санаторий предполагает предоставлять следующие виды услуг
1. Услуги гостиничного комплекса — предприятие располагает жилым корпусом на 70 трехместных комнат для отдыхающих и на 10 двухместных комнат для аниматоров и прочего организационного персонала, оборудованных соответствующим образом.
2. Услуги общественного питания — в стоимость путевки входит пятиразовое питание в столовой санатория, рассчитанной на 250 посадочных мест.
3. Услуги анимации — на каждый заезд составлены программы конкурсных и развлекательных мероприятий.
4. На территории санатория имеется четыре стола для пинг-понга, беседки, футбольное поле, окруженное беговыми дорожками, волейбольная и баскетбольная площадки, в здании столовой имеется мини кинотеатр, собственный песочный пляж, шезлонги на открытом пространстве и под навесом, оборудованный вход в море.
5. Помимо этого, санаторий сдаёт в аренду площади, на которых располагаются:
1) киоск, продающий товары первой необходимости и периодическую печать;
2) киоск сувениров;
3) телефонный аппарат;
4) терминал для оплаты мобильных телефонов.
6. В санатории круглосуточно дежурит медсестра.
№ |
Показатель |
Коэффициенты конкурентоспособности |
|||
Санаторий «Луч» |
Санаторий «Гавань» |
Дом отдыха «Орбита» |
|||
1. |
Расстояние до моря |
Первая береговая линия (50 метров) |
Вторая береговая линия (200 метров) |
До пляжа ходит автобус (1,5 км) |
|
2. |
Обустройство территории |
Есть озелененные зоны, спортивные объекты (футбольное поле, волейбольная и баскетбольная площадки), беседки |
Территория недостаточно озеленена, есть футбольное поле |
Территория озеленена достаточно густо, мало места для проведения спортивных мероприятий |
|
3. |
Лечение |
Нет |
Есть |
Есть |
|
4. |
Наличие собственного пляжа |
Есть |
Есть |
Есть |
|
5. |
Период функционирования |
Круглый год |
Июнь-Август |
Апрель-Октябрь |
|
6. |
Уровень организации анимации |
Высокий |
Средний |
Низкий |
|
7. |
Уровень профессиональности педагогического состава |
Высокий |
Средний |
Высокий |
|
8. |
Оборудование комнат |
Новое |
Новое |
2-летней давности |
|
Сильные стороны |
Слабые стороны |
|
1 |
2 |
|
Система распределения |
||
3. Накопление опыта продаж и создание базы данных о клиентах |
4. Необходимость риска |
|
Предоставляемые услуги |
||
2. Перспективное планирование объемов продаж; |
3. Предоставление сопутствующих услуг |
|
Собственные финансовые средства предприятия |
||
2. Финансовые гарантии, за счет договора с Министерством спорта, культуры и молодежного развития |
1. Недостаточность оборотных активов и мест для оперативного реагирования на повышение спроса |
|
Организация управления |
||
2. Наличие квалифицированных групп работников |
||
Имидж лагеря |
||
2. Тихая и дружелюбная атмосфера |
1. Выполнение принятых обязательств при минимальной или нулевой прибыли |
|
Статьи расходов |
Сумма, тыс. руб. |
|
Здания и сооружения |
45 000 000 |
|
Капитальный ремонт корпусов |
3 300 000 |
|
Оргтехника |
40 000 |
|
Мебель |
700 000 |
|
Итого |
49 040 000 |
|
Способ начисления амортизации — линейный |
||
Средневзвешенная норма амортизационных отчислений |
8,5% |
|
Сумма амортизации за месяц: |
347 367 |
|
Сумма амортизации за год: |
4 168 400 |
|
8.1 Прогнозирование объема продаж
План рассчитан на пять лет. При этом:
1. Коэффициент наполняемости составляет 57% в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 2-3%;
2. Ежегодный рост цен составляет 11%
3. Ежегодное увеличение наполняемости санатория составляет 1,8%
4. Цены на койко/сутки прямопропорционально зависят от сезона.
Таблица 4. Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта
Выручка от продаж |
Итого 1 год |
Итого 2 год |
Итого 3 год |
Итого 4 год |
Итого 5 год |
Итого 5 лет |
||
Количество проживающих |
чел |
1 420 |
1 445 |
1 471 |
1 497 |
1 524 |
7 357 |
|
Коэффициент загрузки |
чел |
56% |
57% |
58% |
59% |
60% |
58,0% |
|
Средняя стоимость койко/суток |
чел |
1 041 |
1 166 |
1 306 |
1 462 |
1 638 |
1 322 |
|
Объем продаж |
дн |
34108200 |
38201184 |
42785326 |
47919565 |
53669913 |
216 684 188 |
|
Объем продаж за минусом скидок |
% |
34088216 |
38178802 |
42760258 |
47891489 |
53638468 |
216 557 233 |
|
Аренда территории под киоск+автомат пополнения счета |
руб |
180 000 |
201 600 |
225 792 |
252 887 |
283 233 |
1 143 513 |
|
Итого доходов |
руб |
34268216 |
38380402 |
42986050 |
48144376 |
53921701 |
217 700 746 |
|
Ежегодный рост цен составляет 12,0%
Ежегодное прогнозируемое увеличение заполняемости 1,8%
8.2 Оценка прямых материальных затрат
Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно.
Таблица 5. Смета прямых материальных затрат
Статья |
Итого 1 год |
Итого 2 год |
Итого 3 год |
Итого 4 год |
Итого 5 год |
Итого 5 лет |
||
Питание |
руб |
10554500 |
11609950 |
12770945 |
14048040 |
15452843 |
64436278 |
|
Материалы для укомплектования санатория |
руб |
54 000 |
59 400 |
65 340 |
71 874 |
79 061 |
86 968 |
|
Расходные материалы |
руб |
8 040 |
8 844 |
9 728 |
10 701 |
11 771 |
12 949 |
|
Итого прямых материальных расходов |
10616540 |
11678194 |
12846013 |
14130615 |
15543676 |
64536194 |
||
Ежегодный рост цен составляет 10,0%
Статья «Питание» включает расходы на пятиразовое питание.
Статья «Питание» рассчитываются с учетом сезонности, норма затрат на одного человека по статье «Питание» равна 325 руб. в сутки на одного человека.
Статья «Материалы для укомплектования санатория» включает расходы на белье, оформление комнат, коридоров, столовой, спортивный инвентарь и т.д.
Статья «Расходные материалы» включает расходы на моющие и чистящие средства для полов, ванных комнат и столовой.
8.3 Расходы по оплате труда
Таблица 6. Основная заработная плата
Статья |
Итого 1 год |
Итого 2 год |
Итого 3 год |
Итого 4 год |
Итого 5 год |
Итого 5 лет |
||
ЗП административного персонала |
руб |
1 717 000 |
1 871 530 |
2 039 968 |
2 223 565 |
2 423 686 |
10 275 748 |
|
Налоги с ФОТ административного персонала |
руб |
446 420 |
459 813 |
473 607 |
487 815 |
502 450 |
2 671 695 |
|
ЗП обслуживающего персонала |
руб |
828 333 |
894 600 |
966 168 |
1 043 461 |
1 126 938 |
4 859 501 |
|
Налоги с ФОТ обслуживающего персонала |
руб |
215 367 |
221 828 |
228 482 |
235 337 |
242 397 |
1 263 470 |
|
Итого основная заработная плата с налогами с ФОТ |
руб |
3 207 120 |
3 447 770 |
3 708 225 |
3 990 178 |
4 295 471 |
19 070 414 |
|
В статье «ЗП административного персонала» учитываем зарплаты директора, администраторов,аниматоров, тренеров и общих организаторов санатория. В статье «ЗП обслуживающего персонала» учитываем зарплаты уборщиц, персонала столовой, библиотекаря, инвентарщика, плотника, электрика, сантехник, завхоза. Количество сотрудников, необходимых для эффективной работы санатория рассчитывается с учетом нормирования.
8.4 Оценка накладных расходов
Таблица 7. Накладные расходы
Статья |
Итого 1 год |
Итого 2 год |
Итого 3 год |
Итого 4 год |
Итого 5 год |
Итого 5 лет |
||
ЗП управленческого персонала |
руб |
1 968 000 |
2 145 120 |
2 338 181 |
2 548 617 |
2 777 993 |
11 777 910 |
|
Налоги с ФОТ управленческого персонала |
руб |
511 680 |
527 030 |
542 841 |
559 127 |
575 900 |
3 062 257 |
|
Энергия и освещение |
руб |
912 432 |
985 427 |
1 064 261 |
1 149 402 |
1 241 354 |
5 352 874 |
|
Вспомогательные материалы |
руб |
192 000 |
201 600 |
211 680 |
222 264 |
233 377 |
1 060 921 |
|
Текущий ремонт |
руб |
44 400 |
45 288 |
46 194 |
47 118 |
48 060 |
231 059 |
|
руб |
192 000 |
199 680 |
207 667 |
215 974 |
224 613 |
1 039 934 |
||
Прочие расходы |
руб |
120 000 |
128 400 |
137 388 |
147 005 |
157 296 |
690 089 |
|
Услуги ЖКХ |
руб |
960 516 |
1 075 778 |
1 108 051 |
1 141 293 |
1 175 532 |
5 461 170 |
|
Амортизация |
руб |
4 168 400 |
4 251 768 |
4 379 321 |
4 379 321 |
4 379 321 |
4 379 321 |
|
Налог на имущество |
руб |
980 800 |
1 000 416 |
1 020 424 |
1 040 833 |
1 061 649 |
5 104 123 |
|
Прочие |
руб |
32 740 |
23 819 |
24 953 |
26 144 |
27 397 |
135 053 |
|
Итого накладных расходов |
руб |
10082968 |
10584326 |
11080961 |
11477097 |
11902492 |
38 294 711 |
|
8.5 Смета себестоимости предоставленных услуг
Все предыдущие расчёты сводим в табл.10
Таблица 8. Смета себестоимости предоставляемых услуг
Статья |
Итого 1 год |
Итого 2 год |
Итого 3 год |
Итого 4 год |
Итого 5 год |
Итого 5 лет |
||
Прямые материальные затраты |
руб |
10616540 |
11678194 |
12846013 |
14130615 |
15543676 |
64 536 194 |
|
Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала |
руб |
3 207 120 |
3 447 770 |
3 708 225 |
3 990 178 |
4 295 471 |
19 070 414 |
|
Накладные расходы |
руб |
10082968 |
10584326 |
11080961 |
11477097 |
11902492 |
38 294 711 |
|
Итого себестоимость предоставляемых услуг |
23906628 |
25710290 |
27635200 |
29597890 |
31741639 |
121901319 |
||
Таблица 9. Расчет себестоимости одного койко-дня из расчета загрузки
Статья |
Итого 1 год |
Итого 2 год |
Итого 3 год |
Итого 4 год |
Итого 5 год |
Итого 5 лет |
||
Объем предоставленных услуг (койко-дни) |
руб |
43 800 |
43 800 |
43 800 |
43 800 |
43 800 |
219 000 |
|
Прогнозируемая цена койко-суток |
руб |
1 041 |
1 041 |
1 041 |
1 041 |
1 041 |
1 041 |
|
Себестоимость предоставляемых услуг |
руб |
23 906 628 |
25 710 290 |
27 635 200 |
29 597 890 |
31 741 639 |
121 901 319 |
|
Себестоимость 1 койко-места в сутки |
руб |
327 |
352 |
379 |
405 |
435 |
334 |
|
Наценка |
% |
217,8% |
195,5% |
174,9% |
156,7% |
139,4% |
211,6% |
|
С каждым годом себестоимость койко-дней растет пропорционально увеличению цен на рынке.
8.6 План доходов и расходов
Все предыдущие расчёты сведём в табл.12
Таблица 9. Бюджет доходов и расходов
Статья |
Итого 1 год |
Итого 2 год |
Итого 3 год |
Итого 4 год |
Итого 5 год |
Итого 5 лет |
||
Выручка от продаж |
руб |
34 088 216 |
38 178 802 |
42 760 258 |
47 891 489 |
53 638 468 |
216 557 233 |
|
Прямые материальные затраты |
руб |
10 616 540 |
11 678 194 |
12 846 013 |
14 130 615 |
15 543 676 |
64 536 194 |
|
Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала |
руб |
3 207 120 |
3 447 770 |
3 708 225 |
3 990 178 |
4 295 471 |
19 070 414 |
|
Накладные расходы |
руб |
10 082 968 |
10 584 326 |
11 080 961 |
11 477 097 |
11 902 492 |
38 294 711 |
|
Выплата % за пользование кредитом |
руб |
4 382 400 |
3 286 800 |
2 191 200 |
1 095 600 |
0 |
10 956 000 |
|
Прибыль от продаж |
руб |
5 799 188 |
9 181 712 |
12933859 |
17197999 |
21896829 |
83 699 914 |
|
Налог на прибыль (20%) |
руб |
1 159 838 |
1 836 342 |
2 586 772 |
3 439 600 |
4 379 366 |
16 739 983 |
|
Чистая прибыль |
руб |
4 639 350 |
7 345 370 |
10347087 |
13758399 |
17517463 |
66 959 931 |
|
8.7 Анализ безубыточности проекта
Точка безубыточности — минимальный объем производства и реализации продукции, при котором будут компенсированы, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать.
Переменные затраты: материальные затраты, расходы по оплате труда, лекарства, питание, налоги с ФОТ медицинского и обслуживающего персонала.
Постоянные затраты: материалы для укомплектования санатория, расходные материалы, ЗП управленческого персонала, услуги ЖКХ, налог на имущество, прочие расходы, амортизация.
Введем обозначения:
В |
— |
выручка от продаж. |
|
Рн |
— |
объем реализации в натуральном исчислении. |
|
Зпер |
— |
переменные затраты. |
|
Зпост |
— |
постоянные затраты. |
|
Ц |
— |
цена за шт. |
|
ЗСпер |
— |
средние переменные затраты (на единицу продукции). |
|
Тбд |
— |
точка безубыточности в денежном исчислении. |
|
Тбн |
— |
точка безубыточности в натуральном исчислении. |
|
Точка безубыточности в денежном выражении.
Тбд = В*Зпост/(В — Зпер)
Точка безубыточности в денежном выражении без учета выплат по кредиту
Тбд=1 006 720*834 419*12/(1 006 720-13 761 620)= 16 792 101
Точка безубыточности в натуральном выражении.
Тбн = Зпост / Удельный маржинальный доход = Зпост / (Объем реализации единицы продукции — переменный затраты на единицу продукции)
Тбд= 834 419/ (58 890- 10 056) = 17
9. СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ
Потребность санатория в денежных средствах:
1.Формирование основного капитала — 33000 тыс. руб. — потребность полностью удовлетворяется за счёт долгосрочного кредита сроком на 4 года под 16% годовых;
2.Формирование оборотных средств — 22 000 тыс. руб. — удовлетворяется на 5200 тыс. руб. за счёт собственных средств и на 168000 тыс. руб. — за счёт долгосрочного кредита сроком на 4 года под 16% годовых.
Таблица 10. Расчет % по кредиту
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
|
49 800 000 |
37 350 000 |
24 900 000 |
12 450 000 |
|
Статья |
Итого 1 год |
Итого 2 год |
Итого 3 год |
Итого 4 год |
Итого 5 год |
Итого 5 лет |
||
% по кредиту |
16% |
7 968 000 |
5 976 000 |
3 984 000 |
1 992 000 |
19920 000 |
||
на себестоимость |
9% |
4 382 400 |
3 286 800 |
2 191 200 |
1 095 600 |
10956 000 |
||
из прибыли |
7% |
3 585 600 |
2 689 200 |
896 400 |
1 792 800 |
8 964 000 |
||
Формула расчета выплат по кредиту :
10. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
Для оценки эффективности проекта используем метод чистой приведённой стоимости, который основан на сопоставлении дисконтированной стоимости денежных поступлений за прогнозируемый период и инвестиций. Под денежными поступлениями понимается сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений.
Денежные поступления = чистая прибыль + амортизационные отчисления
Чистая текущая стоимость определяется по формуле:
- Где IC — объем инвестиций, который на начало реализации проекта принимается как завершённый;
CF t — элемент потока денежных поступлений в t-ом году;
- i = 0,16 — коэффициент дисконтирования, учитывающий средний уровень риска проекта;
- t — порядковый номер года реализации проекта.
При NPV>0, проект признаётся эффективным.
Имеем:
NPV = (4 639 350 + 4 168 400) / (1 + 0,16) + (7 345 370 + 4 168 400) / (1 + 0,16)2 + (10 347 087 + 4 168 400) / (1 + 0,16)3 + (13 758 399 + 4 168 400) / (1 + 0,16)4 + (17 517 463 + 4 168 400) / (1 + 0,16)5 — 49 040 000 = + 23 546 744
Таким образом, проект экономически эффективен (NPV>0).
Срок окупаемости
Капитальные вложения = 49 040 000 руб.
Коэффициент эффективности (Ен) для народного хозяйства/гостиничного и туристического бизнеса равен 0,15.
Тн=1/ Ен
Тн=1/0,15=6,67
Если нормативный срок окупаемости (Тн) окажется больше расчетного срока окупаемости (Тр), то проект — окупается.
Ен=(Пn-П0)/К
Пn — прибыль последнего года
П0 — прибыль базового года
К — капитальные вложения
2) Ен=(7 345 370-4639350)/49040000=0,06
Тр=1/0,06=16,67
Тр> Тн — проект не окупается за два года
3) Ен=(10347087-4639350)/49040000=0,12
Тр=1/0,12=8,3
Тр> Тн — проект не окупается за три года
4) Ен=(13758399-4639350)/49040000=0,19
Тр=1/0,19=5,26
Тр<Тн — проект окупается за четыре года
Срок окупаемости проекта 4 года.
Рентабельность проекта — показатель эффективности деятельности предприятия, характеризующий уровень отдачи от затрат и степень использования средств.
Рентабельность = чистая прибыль / выручка от продаж
1 год: 4 639 350 / 34 088 216= 14%
2 год: 7 345 370 / 38 178 802=19%
3 год: 10 347 087 / 42 760 258=24%
4 год: 13 758 399 / 47 891 489=29%
5 год: 17 517 463 / 53 638 468=33%
Рентабельность нашего предприятия увеличивается каждый год, что дает основания полагать, что через десять лет деятельности, оно станет высокорентабельным и будет приносить еще больше прибыли.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
[Электронный ресурс]//URL: https://bizlana.ru/kursovaya/sanatoriya/
1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. — М.: Финансы и статистика, 2000.
2. Биржаков М.Б. Введение в туризм. — СПб.: Невский фонд, 2004.
3. Волкова Л.А., Кириллов А.Т. Маркетинг в туризме. — СПб.: Питер, 2004.
4. Гриценко Ю.В. Реклама туристических услуг в сети Интернет // (www.astt.ru/technology.shtml).
5. Исмаев Д.К. Маркетинг туристских услуг. — М.: АСТ, 2002.
6. Савицкая Г.В. Анализ эффективности деятельности предприятия. Методологические аспекты. — М.: Новое издание, 2004.
7. Туризм: нормативно-правовые акты: Сб. актов /сост. Н.И. Волошин. — М.: Финансы и статистика
8. Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес.—М.: «Ось-89»
9. Попов В.М., Кураков Л.П., Ляпунов С.И., Мингазов Х.Х.»Бизнес-план-отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация». — М.; Финансы и статистика, 2001.
Свежие комментарии