Бизнес-план санатория

Наименование предприятия: ООО санаторий «Луч»

Адрес: 353457 , Анапа, ул. Южная, д.40

На площади более 5 га расположен один жилой корпус, который делится на два блока для проживания и отдыха посетителей. В корпусе имеется санузлы, гигиенические комнаты, душевые в рядом стоящем капитальном корпусе. В распоряжении комплекса: футбольное поле, волейбольные и баскетбольные площадки, спортгородок, беседки, парк; Библиотека, площадки для проведения массовых мероприятий, концертов, дискотек; В 50 метрах от территории санатория, находится собственный обустроенный песчаный пляжс дюнами, целебный воздух: морской, горный и степной одновременно насыщенный йодом и морскими ионами, быстро прогреваемое лазурное чистое море- все это создает благоприятные условия для закаливания и оздоровления посетителей. На пляже работает круглосуточный спасательный и медицинский пост. В воде и на берегу находятся вышки для спасателей. Громкая связь. Стоят ограничители зоны купания. Уборка пляжа производится ежедневно. Настоящий проект санатория рассчитан на 5 лет и предполагает:

1. Покупку территории (5 га) и зданий (жилого трехэтажного корпуса, который делится на два блока по 16 комнат на этаже, столовая, административный комплекс) бывшего санатория «Дюна»

2. Стоимость проекта полностью покрывается за счет долгосрочного кредита сроком на три года 49800 тыс. руб.;

3. В проекте доказано, что предприятие полностью рассчитается по кредиту и процентам в течение первых четырех лет с начала работы;

4. Срок окупаемости проекта — три года;

• Точка безубыточности в первый год составляет 16 792 101 руб. (17 человек).

2. КОНЦЕПЦИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА

Отрасль санаторно-курортного дела — одна из ветвей гостнично-туристического бизнеса, которая имеет обширную базу, оставшуюся от СССР, но она продолжает развиваться. Анапа является этому лучшим подтверждением, т.к. здесь есть санатории, оздоровительные лагеря, спортивные оздоровительные комплексы, тематические и экстремальные дома отдыха, способные заинтересовать каждого человека. Рынок переполнен. Однако, наш проект способен организовывать не просто отдых людей, но и отдых для спортсменов без отрыва от тренировочного процесса. Таким образом, предоставление возможности для отдыха спортсменов, может создать хороший инвестиционный климат для нашего предприятия.

Проектируемое предприятие входит в рынок, который можно охарактеризовать как рынок монополистической конкуренции. Его основные характеристики:

1. относительно большое число производителей, предлагающих похожую, но не идентичную продукцию (скажем, 25, 35, 60 или более фирм), поэтому необходимо осуществление маркетинговой стратегии для привлечения интереса именно к данному санаторию;

2. на рынке работает достаточно большое количество продавцов, услуги которых дифференцированы, но при этом различия в принципе незначительны. При этом дифференциация продукта может выступать и в различных формах. Например, в форме:

• товаров, различающихся по своим физическим или качественным параметрам;
• услуг и условий, связанных с продажей продукта;
• рекламы, упаковки, торговых знаков и марок;

— контроля над ценами на свою продукцию (в условиях монополистической конкуренции посредством изменения продукта и расходов на рекламу фирма может увеличить спрос на свой продукт в большей степени, чем вырастут ее издержки). Дифференциация продукта предоставляет потребителю большее разнообразие продуктов и их улучшение в перспективе.

3. Элемент олигополии в рынок вносят высокие входные барьеры: для вхождения в отрасль необходимо располагать значительным капиталом, так как покупка и необходимое оборудование для санатория стоят достаточно дорого.

3. Описание предоставляемых услуг

Санаторий предполагает предоставлять следующие виды услуг

1. Услуги гостиничного комплекса — предприятие располагает жилым корпусом на 70 трехместных комнат для отдыхающих и на 10 двухместных комнат для аниматоров и прочего организационного персонала, оборудованных соответствующим образом.

2. Услуги общественного питания — в стоимость путевки входит пятиразовое питание в столовой санатория, рассчитанной на 250 посадочных мест.

3. Услуги анимации — на каждый заезд составлены программы конкурсных и развлекательных мероприятий.

4. На территории санатория имеется четыре стола для пинг-понга, беседки, футбольное поле, окруженное беговыми дорожками, волейбольная и баскетбольная площадки, в здании столовой имеется мини кинотеатр, собственный песочный пляж, шезлонги на открытом пространстве и под навесом, оборудованный вход в море.

5. Помимо этого, санаторий сдаёт в аренду площади, на которых располагаются:

1) киоск, продающий товары первой необходимости и периодическую печать;

2) киоск сувениров;

3) телефонный аппарат;

4) терминал для оплаты мобильных телефонов.

6. В санатории круглосуточно дежурит медсестра.

№	Показатель	Коэффициенты конкурентоспособности
		Санаторий «Луч»	Санаторий «Гавань»	Дом отдыха «Орбита»
1.	Расстояние до моря	Первая береговая линия (50 метров)	Вторая береговая линия (200 метров)	До пляжа ходит автобус (1,5 км)
2.	Обустройство территории	Есть озелененные зоны, спортивные объекты (футбольное поле, волейбольная и баскетбольная площадки), беседки	Территория недостаточно озеленена, есть футбольное поле	Территория озеленена достаточно густо, мало места для проведения спортивных мероприятий
3.	Лечение	Нет	Есть	Есть
4.	Наличие собственного пляжа	Есть	Есть	Есть
5.	Период функционирования	Круглый год	Июнь-Август	Апрель-Октябрь
6.	Уровень организации анимации	Высокий	Средний	Низкий
7.	Уровень профессиональности педагогического состава	Высокий	Средний	Высокий
8.	Оборудование комнат	Новое	Новое	2-летней давности

Сильные стороны	Слабые стороны
1	2
Система распределения
3. Накопление опыта продаж и создание базы данных о клиентах	4. Необходимость риска
Предоставляемые услуги
2. Перспективное планирование объемов продаж;	3. Предоставление сопутствующих услуг
Собственные финансовые средства предприятия
2. Финансовые гарантии, за счет договора с Министерством спорта, культуры и молодежного развития	1. Недостаточность оборотных активов и мест для оперативного реагирования на повышение спроса
Организация управления
2. Наличие квалифицированных групп работников
Имидж лагеря
2. Тихая и дружелюбная атмосфера	1. Выполнение принятых обязательств при минимальной или нулевой прибыли

Статьи расходов	Сумма, тыс. руб.
Здания и сооружения	45 000 000
Капитальный ремонт корпусов	3 300 000
Оргтехника	40 000
Мебель	700 000
Итого	49 040 000
Способ начисления амортизации — линейный
Средневзвешенная норма амортизационных отчислений	8,5%
Сумма амортизации за месяц:	347 367
Сумма амортизации за год:	4 168 400

8.1 Прогнозирование объема продаж

План рассчитан на пять лет. При этом:

1. Коэффициент наполняемости составляет 57% в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 2-3%;

2. Ежегодный рост цен составляет 11%

3. Ежегодное увеличение наполняемости санатория составляет 1,8%

4. Цены на койко/сутки прямопропорционально зависят от сезона.

Таблица 4. Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта

Выручка от продаж		Итого 1 год	Итого 2 год	Итого 3 год	Итого 4 год	Итого 5 год	Итого 5 лет
Количество проживающих	чел	1 420	1 445	1 471	1 497	1 524	7 357
Коэффициент загрузки	чел	56%	57%	58%	59%	60%	58,0%
Средняя стоимость койко/суток	чел	1 041	1 166	1 306	1 462	1 638	1 322
Объем продаж	дн	34108200	38201184	42785326	47919565	53669913	216 684 188
Объем продаж за минусом скидок	%	34088216	38178802	42760258	47891489	53638468	216 557 233
Аренда территории под киоск+автомат пополнения счета	руб	180 000	201 600	225 792	252 887	283 233	1 143 513
Итого доходов	руб	34268216	38380402	42986050	48144376	53921701	217 700 746

Ежегодный рост цен составляет 12,0%

Ежегодное прогнозируемое увеличение заполняемости 1,8%

8.2 Оценка прямых материальных затрат

Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно.

Таблица 5. Смета прямых материальных затрат

Статья		Итого 1 год	Итого 2 год	Итого 3 год	Итого 4 год	Итого 5 год	Итого 5 лет
Питание	руб	10554500	11609950	12770945	14048040	15452843	64436278
Материалы для укомплектования санатория	руб	54 000	59 400	65 340	71 874	79 061	86 968
Расходные материалы	руб	8 040	8 844	9 728	10 701	11 771	12 949
Итого прямых материальных расходов		10616540	11678194	12846013	14130615	15543676	64536194

Ежегодный рост цен составляет 10,0%

Статья «Питание» включает расходы на пятиразовое питание.

Статья «Питание» рассчитываются с учетом сезонности, норма затрат на одного человека по статье «Питание» равна 325 руб. в сутки на одного человека.

Статья «Материалы для укомплектования санатория» включает расходы на белье, оформление комнат, коридоров, столовой, спортивный инвентарь и т.д.

Статья «Расходные материалы» включает расходы на моющие и чистящие средства для полов, ванных комнат и столовой.

8.3 Расходы по оплате труда

Таблица 6. Основная заработная плата

Статья		Итого 1 год	Итого 2 год	Итого 3 год	Итого 4 год	Итого 5 год	Итого 5 лет
ЗП административного персонала	руб	1 717 000	1 871 530	2 039 968	2 223 565	2 423 686	10 275 748
Налоги с ФОТ административного персонала	руб	446 420	459 813	473 607	487 815	502 450	2 671 695
ЗП обслуживающего персонала	руб	828 333	894 600	966 168	1 043 461	1 126 938	4 859 501
Налоги с ФОТ обслуживающего персонала	руб	215 367	221 828	228 482	235 337	242 397	1 263 470
Итого основная заработная плата с налогами с ФОТ	руб	3 207 120	3 447 770	3 708 225	3 990 178	4 295 471	19 070 414

В статье «ЗП административного персонала» учитываем зарплаты директора, администраторов,аниматоров, тренеров и общих организаторов санатория. В статье «ЗП обслуживающего персонала» учитываем зарплаты уборщиц, персонала столовой, библиотекаря, инвентарщика, плотника, электрика, сантехник, завхоза. Количество сотрудников, необходимых для эффективной работы санатория рассчитывается с учетом нормирования.

8.4 Оценка накладных расходов

Таблица 7. Накладные расходы

Статья		Итого 1 год	Итого 2 год	Итого 3 год	Итого 4 год	Итого 5 год	Итого 5 лет
ЗП управленческого персонала	руб	1 968 000	2 145 120	2 338 181	2 548 617	2 777 993	11 777 910
Налоги с ФОТ управленческого персонала	руб	511 680	527 030	542 841	559 127	575 900	3 062 257
Энергия и освещение	руб	912 432	985 427	1 064 261	1 149 402	1 241 354	5 352 874
Вспомогательные материалы	руб	192 000	201 600	211 680	222 264	233 377	1 060 921
Текущий ремонт	руб	44 400	45 288	46 194	47 118	48 060	231 059
	руб	192 000	199 680	207 667	215 974	224 613	1 039 934
Прочие расходы	руб	120 000	128 400	137 388	147 005	157 296	690 089
Услуги ЖКХ	руб	960 516	1 075 778	1 108 051	1 141 293	1 175 532	5 461 170
Амортизация	руб	4 168 400	4 251 768	4 379 321	4 379 321	4 379 321	4 379 321
Налог на имущество	руб	980 800	1 000 416	1 020 424	1 040 833	1 061 649	5 104 123
Прочие	руб	32 740	23 819	24 953	26 144	27 397	135 053
Итого накладных расходов	руб	10082968	10584326	11080961	11477097	11902492	38 294 711

8.5 Смета себестоимости предоставленных услуг

Все предыдущие расчёты сводим в табл.10

Таблица 8. Смета себестоимости предоставляемых услуг

Статья		Итого 1 год	Итого 2 год	Итого 3 год	Итого 4 год	Итого 5 год	Итого 5 лет
Прямые материальные затраты	руб	10616540	11678194	12846013	14130615	15543676	64 536 194
Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала	руб	3 207 120	3 447 770	3 708 225	3 990 178	4 295 471	19 070 414
Накладные расходы	руб	10082968	10584326	11080961	11477097	11902492	38 294 711
Итого себестоимость предоставляемых услуг		23906628	25710290	27635200	29597890	31741639	121901319

Таблица 9. Расчет себестоимости одного койко-дня из расчета загрузки

Статья		Итого 1 год	Итого 2 год	Итого 3 год	Итого 4 год	Итого 5 год	Итого 5 лет
Объем предоставленных услуг (койко-дни)	руб	43 800	43 800	43 800	43 800	43 800	219 000
Прогнозируемая цена койко-суток	руб	1 041	1 041	1 041	1 041	1 041	1 041
Себестоимость предоставляемых услуг	руб	23 906 628	25 710 290	27 635 200	29 597 890	31 741 639	121 901 319
Себестоимость 1 койко-места в сутки	руб	327	352	379	405	435	334
Наценка	%	217,8%	195,5%	174,9%	156,7%	139,4%	211,6%

С каждым годом себестоимость койко-дней растет пропорционально увеличению цен на рынке.

8.6 План доходов и расходов

Все предыдущие расчёты сведём в табл.12

Таблица 9. Бюджет доходов и расходов

Статья		Итого 1 год	Итого 2 год	Итого 3 год	Итого 4 год	Итого 5 год	Итого 5 лет
Выручка от продаж	руб	34 088 216	38 178 802	42 760 258	47 891 489	53 638 468	216 557 233
Прямые материальные затраты	руб	10 616 540	11 678 194	12 846 013	14 130 615	15 543 676	64 536 194
Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала	руб	3 207 120	3 447 770	3 708 225	3 990 178	4 295 471	19 070 414
Накладные расходы	руб	10 082 968	10 584 326	11 080 961	11 477 097	11 902 492	38 294 711
Выплата % за пользование кредитом	руб	4 382 400	3 286 800	2 191 200	1 095 600	0	10 956 000
Прибыль от продаж	руб	5 799 188	9 181 712	12933859	17197999	21896829	83 699 914
Налог на прибыль (20%)	руб	1 159 838	1 836 342	2 586 772	3 439 600	4 379 366	16 739 983
Чистая прибыль	руб	4 639 350	7 345 370	10347087	13758399	17517463	66 959 931

8.7 Анализ безубыточности проекта

Точка безубыточности — минимальный объем производства и реализации продукции, при котором будут компенсированы, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать.

Переменные затраты: материальные затраты, расходы по оплате труда, лекарства, питание, налоги с ФОТ медицинского и обслуживающего персонала.

Постоянные затраты: материалы для укомплектования санатория, расходные материалы, ЗП управленческого персонала, услуги ЖКХ, налог на имущество, прочие расходы, амортизация.

Введем обозначения:

В	—	выручка от продаж.
Рн	—	объем реализации в натуральном исчислении.
Зпер	—	переменные затраты.
Зпост	—	постоянные затраты.
Ц	—	цена за шт.
ЗСпер	—	средние переменные затраты (на единицу продукции).
Тбд	—	точка безубыточности в денежном исчислении.
Тбн	—	точка безубыточности в натуральном исчислении.

Точка безубыточности в денежном выражении.

Тбд = В*Зпост/(В — Зпер)

Точка безубыточности в денежном выражении без учета выплат по кредиту

Тбд=1 006 720*834 419*12/(1 006 720-13 761 620)= 16 792 101

Точка безубыточности в натуральном выражении.

Тбн = Зпост / Удельный маржинальный доход = Зпост / (Объем реализации единицы продукции — переменный затраты на единицу продукции)

Тбд= 834 419/ (58 890- 10 056) = 17

9. СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ

Потребность санатория в денежных средствах:

1.Формирование основного капитала — 33000 тыс. руб. — потребность полностью удовлетворяется за счёт долгосрочного кредита сроком на 4 года под 16% годовых;

2.Формирование оборотных средств — 22 000 тыс. руб. — удовлетворяется на 5200 тыс. руб. за счёт собственных средств и на 168000 тыс. руб. — за счёт долгосрочного кредита сроком на 4 года под 16% годовых.

Таблица 10. Расчет % по кредиту

1 год	2 год	3 год	4 год
49 800 000	37 350 000	24 900 000	12 450 000

Статья		Итого 1 год	Итого 2 год	Итого 3 год	Итого 4 год	Итого 5 год	Итого 5 лет
% по кредиту	16%	7 968 000	5 976 000	3 984 000	1 992 000		19920 000
на себестоимость	9%	4 382 400	3 286 800	2 191 200	1 095 600		10956 000
из прибыли	7%	3 585 600	2 689 200	896 400	1 792 800		8 964 000

Формула расчета выплат по кредиту :

10. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

Для оценки эффективности проекта используем метод чистой приведённой стоимости, который основан на сопоставлении дисконтированной стоимости денежных поступлений за прогнозируемый период и инвестиций. Под денежными поступлениями понимается сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений.

Денежные поступления = чистая прибыль + амортизационные отчисления

Чистая текущая стоимость определяется по формуле:

• Где IC — объем инвестиций, который на начало реализации проекта принимается как завершённый;

CF _t — элемент потока денежных поступлений в t-ом году;

• i = 0,16 — коэффициент дисконтирования, учитывающий средний уровень риска проекта;
• t — порядковый номер года реализации проекта.

При NPV>0, проект признаётся эффективным.

Имеем:

NPV = (4 639 350 + 4 168 400) / (1 + 0,16) + (7 345 370 + 4 168 400) / (1 + 0,16)2 + (10 347 087 + 4 168 400) / (1 + 0,16)3 + (13 758 399 + 4 168 400) / (1 + 0,16)4 + (17 517 463 + 4 168 400) / (1 + 0,16)5 — 49 040 000 = + 23 546 744

Таким образом, проект экономически эффективен (NPV>0).

Срок окупаемости

Капитальные вложения = 49 040 000 руб.

Коэффициент эффективности (Ен) для народного хозяйства/гостиничного и туристического бизнеса равен 0,15.

Тн=1/ Ен

Тн=1/0,15=6,67

Если нормативный срок окупаемости (Тн) окажется больше расчетного срока окупаемости (Тр), то проект — окупается.

Ен=(Пn-П0)/К

Пn — прибыль последнего года

П0 — прибыль базового года

К — капитальные вложения

2) Ен=(7 345 370-4639350)/49040000=0,06

Тр=1/0,06=16,67

Тр> Тн — проект не окупается за два года

3) Ен=(10347087-4639350)/49040000=0,12

Тр=1/0,12=8,3

Тр> Тн — проект не окупается за три года

4) Ен=(13758399-4639350)/49040000=0,19

Тр=1/0,19=5,26

Тр<Тн — проект окупается за четыре года

Срок окупаемости проекта 4 года.

Рентабельность проекта — показатель эффективности деятельности предприятия, характеризующий уровень отдачи от затрат и степень использования средств.

Рентабельность = чистая прибыль / выручка от продаж

1 год: 4 639 350 / 34 088 216= 14%

2 год: 7 345 370 / 38 178 802=19%

3 год: 10 347 087 / 42 760 258=24%

4 год: 13 758 399 / 47 891 489=29%

5 год: 17 517 463 / 53 638 468=33%

Рентабельность нашего предприятия увеличивается каждый год, что дает основания полагать, что через десять лет деятельности, оно станет высокорентабельным и будет приносить еще больше прибыли.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

[Электронный ресурс]//URL: https://bizlana.ru/kursovaya/sanatoriya/

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. — М.: Финансы и статистика, 2000.

2. Биржаков М.Б. Введение в туризм. — СПб.: Невский фонд, 2004.

3. Волкова Л.А., Кириллов А.Т. Маркетинг в туризме. — СПб.: Питер, 2004.

4. Гриценко Ю.В. Реклама туристических услуг в сети Интернет // (www.astt.ru/technology.shtml).

5. Исмаев Д.К. Маркетинг туристских услуг. — М.: АСТ, 2002.

6. Савицкая Г.В. Анализ эффективности деятельности предприятия. Методологические аспекты. — М.: Новое издание, 2004.

7. Туризм: нормативно-правовые акты: Сб. актов /сост. Н.И. Волошин. — М.: Финансы и статистика

8. Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес.—М.: «Ось-89»

9. Попов В.М., Кураков Л.П., Ляпунов С.И., Мингазов Х.Х.»Бизнес-план-отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация». — М.; Финансы и статистика, 2001.

10. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. — М.: Финансы и статика, 2001.